Діяльність комерційних банків 3

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Діяльність комерційних банків


Зміст.
Стор.
Введення.
Глава 1. Сутність та економічні основи діяльності банків.
1.1. Походження і сутність банків.
1.2. Функції банків.
1.3. Види банків.
Глава 2. Операції банків в розвинених країнах.
2.1. Пасивні операції комерційних банків.
2.2. Активні операції комерційних банків.
2.3. Комісійні операції банків.
Глава 3. Банківська діяльність в економіці розвинених країн.
3.1. Банківська справа в США.
3.2. Банки в економіці Великобританії.
3.2. Організація банківської діяльності в Німеччині.
Висновок.
Література.

3
5
5
9
12
15
15
20
22
24
24
27
32
36
37







 
Введення.
Банківська система - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків, товарного виробництва і обігу йшов паралельно і тісно перепліталося. При цьому банки, проводячи грошові розрахунки, кредитуючи господарство, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталів, істотно підвищують загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці.
Сучасна банківська система - це найважливіша сфера національного господарства будь-якого розвиненого держави. Її практична роль визначається тим, що вона керує в державі системою платежів і розрахунків; більшу частину своїх комерційних справ здійснює через внески, інвестиції і кредитні операції; поряд з іншими фінансовими посередниками банки направляють заощадження населення до фірм і виробничих структур. Комерційні банки, діючи відповідно до грошово-кредитної політики держави, регулюють рух грошових потоків, впливаючи на швидкість їхнього обігу, емісію, загальну масу, включаючи кількість готівки, що перебувають в обігу. Стабілізація ж зростання грошової маси - це застава зниження темпів інфляції, забезпечення сталості рівня цін, при досягненні якого ринкові відносини впливають на економіку народного господарства найефективнішим чином.
Сучасна банківська система - це сфера різноманітних послуг своїм клієнтам - від традиційних депозитно-позикових і розрахунково-касових операцій, що визначають основу банківської справи, до новітніх форм грошово-кредитних і фінансових інструментів, використовуваних банківськими структурами (лізинг, факторинг, траст і т.д .).
Створення стійкої, гнучкої й ефективної банківської інфраструктури - одна з найважливіших (і надзвичайно складних) завдань економічної реформи в Росії. Особливо важливим бачиться розвиток банківської системи за кордоном, так як саме практика зарубіжних банків у розвинених країнах зумовлює становлення сучасної вітчизняної банківської системи, наближає її до міжнародних стандартів і, таким чином, обумовлює вихід російських банків на світовий рівень, а значить і відновлення, зміцнення довіри з боку іноземних партнерів по відношенню до нашої країни.
Сьогодні, в умовах розвинених товарних і фінансових ринків, структура банківської системи різко ускладнюється. З'являються нові види фінансових установ, нові кредитні установи, інструменти і методи обслуговування клієнтури.
У літературі структура банків в економіці розвинених країн висвітлюється недостатньо детально, але це й не дивно, тому що економісти здебільшого намагаються аналізувати і вивчати банківську систему Росії. Хоча вивчення досвіду розвинутих країн в організації банків виявилося б не менш корисним.
Основні труднощі при роботі над темою полягала в тому, що недостатньо даних, що стосуються сучасного стану банківської справи в зарубіжних країнах. І мета цієї роботи - систематизувати та узагальнити наявні відомості, дати по можливості більш точні дані, виявити дійсний стан банківської системи в розвинених країнах. У цьому й полягає її основна ідея.


Глава 1. Сутність та економічні основи діяльності банків.
 
1.1. Походження і сутність банків.
 
Питання про те, що таке банк, не є таким простим, як це здається на перший погляд. У Кажуть, що банк - це сховище грошей. Разом з тим дане або таке життєве тлумачення банку не тільки не розкриває його суті, а й приховує його дійсне призначення в народному господарстві.
Виконання окремих банківських функцій сходить до глибокої старовини. Перші банки, які були попередниками капіталістичних банків, виникли у Флоренції та Венеції (1587 р.) на основі меняльної справи - обміну грошей різних міст і країн. Головними операціями банків був прийом грошових внесків, надання позик державі, торговцям і безготівкові розрахунки. Суть останніх полягала у перенесенні суми з одного рахунку на інший у книгах банкіра в присутності обох клієнтів. Пізніше за цим принципом були організовані банки в Амстердамі (1609 р.) та Гамбурзі (1619 р.). Це була примітивна форма банківської справи. Банки обслуговували переважно торгівлю та розрахунки; вони недостатньо були пов'язані з виробництвом, кругообігом промислового капіталу. Не була розвинена в них і така важлива функція, як випуск кредитних грошей.
Сьогодні «діяльність банківських установ так різноманітна, що їх дійсна сутність виявляється дійсно невизначеною» [1] [1]. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини, через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управління майном. Кредитні установи виступають в якості консультантів, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику, мають свої підсобні підприємства.
Банк як установа або організація. Найбільш масовим уявленням про банк є його визначення як установи, як організації. «Банківські установи та організації» - досить поширений термін, що часто-густо його можна зустріти як у серйозної наукової, так і навчальній літературі, банківському законодавстві, банківських документах та печатки. Тут і далі не слід забувати, що «організація» відсилає нас до певної сукупності людей. Але банк як організація виявляється близько стоїть до понять «благодійна організація», «громадська організація». Однак слід зазначити, що банк, хоча і виконує суспільну місію, проте, має слабке відношення до цих понять. Банк як організація, як об'єднання людей, історично швидше був долею приватної особи і лише згодом, з розвитком банківської справи, особливо в сучасних умовах господарювання, перетворився у великі, середні і дрібні об'єднання.
Банк як підприємство. Як і будь-яке підприємство, банк є самостійним господарюючим суб'єктом, володіє правами юридичної особи, виробляє і реалізує продукт, надає послуги, діє на принципах госпрозрахунку. Мало чим відрізняються і завдання банку як підприємства - він вирішує питання, пов'язані із задоволенням суспільних потреб в своєму продукті і послугах, реалізацією на основі отриманого прибутку соціальних і економічних інтересів, як членів його колективу, так і інтересів власника майна банку. Банк може здійснювати деякі види господарської діяльності (зрозуміло, якщо вони не суперечать законам країни та випливають із Статуту банку). Як і будь-яке інше підприємство, банк повинен мати спеціальний дозвіл (ліцензію).
Банк як торгівельне підприємство. Банки на відміну від промисловості, сільського господарства, будівництва, транспорту і зв'язку діють у сфері обміну, а не виробництва. Ця обставина, проте, дало підставу ряду авторів вважати, що банк - це торгівельне підприємство.
Асоціації банківської діяльності з торгівлею не випадкові. Банки дійсно як би "купують" ресурси, "продають" їх, функціонують у сфері перерозподілу, сприяють обміну товарами. Банки мають своїх "продавців", сховища, особливий "товарний запас", їх діяльність багато в чому залежить від оборотності. На цьому, однак, схожість між банком і сферою торгівлі в основному закінчується.
Більше того, схожість має зовнішній характер, тому що банк торгує не товарами, а особливим продуктом. Відомі, наприклад, такі операції, які банки здійснюють з обміном (купівлею-продажем) валют на грошовому ринку, коли валюта однієї країни (а також золото) купується або продається за визначеним курсом, визначеною ціною.
Банк як посередницьке підприємство. Функціонування банку у сфері обміну породжує й інші уявлення про його сутність. Нерідко банк характеризується як посередницька організація. Підставою для цього служить особливий перелив ресурсів, тимчасово осідають у одних і вимагають застосування у інших. Особливість ситуації при цьому полягає в тому, що кредитор, який має певну частину ресурсів, бажає при відповідних гарантіях, на конкретний термін, під процент віддати її іншому контрагенту-позичальнику. Інтереси кредитора, однак, повинні співпадати з інтересами позичальника, який зовсім не обов'язково може перебувати в даному регіоні. Зрозуміло, в сучасному грошовому господарстві таке співпадіння інтересів є випадковим. Консолідуючою ланкою тут виступає банк-посередник, що забезпечує можливість здійснення угоди із врахуванням попиту і пропозиції. На відміну від індивідуального кредитора ресурси в кишені банку втрачають своє первісне обличчя. Зібравши численні кошти, банк може задовольнити потреби самих різноманітних позичальників, надати вибір кредиту на будь-який смак - строк, забезпечення, позичковий відсоток. Банк виступає в даному випадку в ролі щасливої ​​звідниці, влаштовує знайомство двох суб'єктів - кредитора і позичальника.
Банк як агент біржі. Діяльність банку в сфері обігу породжувало і уявлення про нього як про агента біржі ще в 20-і роки. Приводом для цього, як відомо, послужило те, що банки є неодмінними учасниками біржі. Вони можуть самостійно організовувати біржові операції, виконувати операції з торгівлі цінними паперами. Проте ні історично, ні логічно це не перетворює банк в частину біржової організації. Приватні банки (банкірські будинки) з'явилися задовго до біржі, до виникнення купівлі-продажу цінних паперів. Істотно при цьому і те, що торгівля цінними паперами є частиною банківських операцій, причому далеко не головною. Саме тому, що торгівля цінними паперами досить специфічна і відмінна від власної банківської справи, вона дозволила біржі виділитися в якості самостійного елементу ринку зі спеціальним апаратом і завданнями.
Банк як кредитне підприємство. Поступово банк, у свою чергу, все більше ставав кредитним центром, що дало можливість його визначати як кредитне підприємство. Однак це не дає підстави для змішання банку з кредитом.
Кредит - це відношення між кредитором і позичальником з приводу зворотного руху позиченої вартості. У кредитних відносинах, отже, хтось із сторін кредитор і хто-то позичальник. У кожній даній кредитній операції, взятої окремо, як би сфотографований в певний момент, завжди дві сторони, причому кредит висловлює особливе специфічне відношення між ними. На відміну від кредиту банк - це одна із сторін відносин, яка хоча і може одночасно виступати в якості кредиту і в якості позичальника, однак в кожний даний момент в окремо взятій, знову ж таки сфотографованої, угоді виступає або в якості кредитора, чи то в як позичальник.
Отже, банк - це не саме ставлення, а один із суб'єктів відносин, що приймає в кредитній угоді одну з протиборчих одна одній сторін. Далі, відмінність між банком і кредитом полягає і в тому, що кредит - це відношення як в грошовій, так і в товарній формі. У банку сконцентровані й проходять потоки тільки в грошовій формі. При зіставленні банку і кредиту важливо бачити і їх історичне коріння. Банк виник тільки тоді, коли виникли гроші, в той час як кредит функціонував і до появи грошей у всіх їх функціях. Банк - наслідок розвитку кредиту, що є, у свою чергу, по відношенню до банку фундаментом.
Як зазначалося, банки займалися не тільки кредитуванням, але і цілим рядом інших видів діяльності. За своєю природою банки пов'язані з грошовими і кредитними відносинами. Саме на їх базі та зародилося таке унікальне утворення, як банк, який в цілому можна визначити як «систему особливих підприємств, продуктом яких є кредитна та емісійне справа» [2] [2]. Головним у суті банку, його основою, можна при цьому вважати організацію грошово-кредитного процесу та емітування грошових знаків. А в 1970 р. конгрес США визначив комерційний банк як «фінансовий інститут, що надає комерційні позики і приймає депозити, які вкладник може зняти на вимогу» [3] [3]. Така теорія питання, яка допоможе зрозуміти, чим є банк на практиці.
1.2. Функції банків.
Основними функціями комерційних банків є:
- - Мобілізація тимчасово вільних грошових коштів та перетворення їх в капітал;
- - Кредитування підприємств, держави і населення;
- - Випуск кредитних грошей;
- - Здійснення розрахунків і платежів у господарстві;
- - Емісійно-засновницька функція;
- - Консультування, подання економічної та фінансової інформації.
Виконуючи функцію мобілізації тимчасово вільних грошових коштів і перетворення їх в капітал, банки акумулюють грошові доходи і заощадження у формі вкладів. Вкладник отримує винагороду у вигляді відсотка або надаються банком. Сконцентровані у вкладах заощадження перетворюються на позичковий капітал, що використовується банками для надання кредиту підприємствам та підприємцям. У кінцевому рахунку, за допомогою банків заощадження перетворюються на капітал.
Важливе економічне значення має функція кредитування підприємств, держави і населення. Пряме надання в позичку вільних грошових капіталів їх власниками позичальникам у практичній господарського життя утруднено. Банк виступає в якості фінансового посередника, отримуючи грошові кошти у кінцевих кредиторів і даючи їх кінцевим позичальникам. За рахунок кредитів банку здійснюється фінансування промисловості, сільського господарства, торгівлі, забезпечується розширення виробництва. Комерційні банки надають позики споживачам на придбання товарів тривалого користування, сприяючи зростанню їхнього рівня життя. Оскільки державні витрати не завжди покриваються доходами, банки кредитують фінансову діяльність уряду.
Випуск кредитних грошей - специфічна функція, яка відрізняє комерційні банки від інших фінансових інститутів. Комерційні банки здійснюють депозитно-кредитну емісію, - грошова маса збільшується, коли банки видають позики своїм клієнтам, і зменшується, коли ці позики повертаються. Ці банки є емітентами кредитних знарядь обігу. Надається клієнту позика зараховується на його рахунок в банку, тобто банк створює депозит (вклад до запитання), при цьому збільшуються боргові зобов'язання банку. Власник депозиту може отримати в банку готівку у розмірі вкладу, внаслідок чого відбувається збільшення кількості грошей в обігу. При наявності попиту на банківські кредити сучасний емісійний механізм дозволяє розширювати грошову емісію, що підтверджується зростанням грошової маси в промислово розвинених країнах. Разом з тим економіка потребує необхідного, але не надмірній кількості грошей, тому комерційні банки функціонують в рамках обмежень, які встановлюються центральним банком, за допомогою яких регулюється процес кредитування і, отже, процес створення грошей.
Однією з функцій комерційних банків є забезпечення розрахунково-платіжного механізму. Виступаючи в якості посередників у платежах, банки виконують для своїх клієнтів операції, пов'язані з проведенням розрахунків і платежів.
Емісійно-засновницька функція здійснюється комерційними банками шляхом випуску і розміщення цінних паперів (акцій, облігацій). Виконуючи цю функцію, банки стають каналом, що забезпечує напрямок заощаджень для виробничих цілей. Ринок цінних паперів доповнює систему банківського кредиту і взаємодіє з нею. Наприклад, комерційні банки надають посередникам ринку цінних паперів (компаніям-засновникам) позики для підписки на цінні папери нових випусків, а ті продають банкам цінні папери для перепродажу в роздріб. Якщо компанія-засновник, на ім'я якої зареєстровані цінні папери, сама продає їх, то банк може забезпечувати передплатників на випущені цінні папери. При цьому банк зазвичай організовує консорціум з розміщення цінних паперів. Зобов'язання на значні суми, випущені великими компаніями, можуть бути розміщені банком шляхом продажу своїм клієнтам (в основному інституційним інвесторам), а не за допомогою вільного продажу на фондовій біржі.
Маючи в своєму розпорядженні можливостями постійно контролювати економічну ситуацію, комерційні банки надають клієнтам консультації з широкого кола проблем (зі злиттів і поглинань, нових інвестицій і реконструкції підприємств, складання річних звітів). В даний час зросла роль банків у наданні клієнтам економічної та фінансової інформації.
1.3. Види банків.
Сьогодні у всіх розвинених народних господарствах існують двоступінчасті банківські системи: Центральний банк є емісійним банком і здійснює ще інші важливі функції. Поряд з цим існують «комерційні банки з різним за своєю широті асортиментом (« диференційована універсальність »), різними цілями і часто також різними групами клієнтів; вони займаються банківськими операціями, тобто проводять фінансові послуги, які потрібні на ринку » [4] [4].
За характером діяльності банки поділяються на:
· · Емісійні
· · Комерційні
· · Інвестиційні
· · Іпотечні
· · Ощадні
· · Спеціалізовані (наприклад, торгові банки) [5] [5].
Емісійні банки здійснюють випуск банкнот і є центрами кредитної системи. Вони займають в ній особливе положення, будучи «банками банків".
Комерційні банки являють собою банки, які здійснюють кредитування промислових, торговельних та інших підприємств головним чином за рахунок тих грошових капіталів, які вони отримують у вигляді внесків. За формою власності вони підрозділяються на: а) приватні акціонерні, б) кооперативні, в) державні. На ранніх ступенях розвитку капіталізму переважали індивідуальні банкірські фірми, але з розвитком капіталізму і особливо в епоху імперіалізму переважна частина всіх банківських ресурсів зосередилася в акціонерних банках. Розвиток державно-монополістичного капіталізму знайшло вираження в одержавленні деяких комерційних банків (наприклад, у Франції).
Інвестиційні банки займаються фінансуванням та довгостроковим кредитуванням різних галузей, головним чином промисловості, торгівлі і транспорту. Через інвестиційні банки задовольняється значна частина потреб промислових та інших підприємств в основному капіталі. Розвиток цієї ланки кредитної системи характерно для сучасного ринкового господарства. На відміну від комерційних банків інвестиційні мобілізують переважну частину своїх ресурсів шляхом випуску власних акцій і облігацій, а також отримання кредитів від комерційних банків. Разом з тим вони відіграють активну роль у випуску та розміщенні акцій промислових та інших компаній.
Іпотечні банки надають довгострокові позики під заставу нерухомості - землі та будівель. Вони мобілізують ресурси за допомогою випуску особливого виду цінних паперів - закладних листів, забезпеченням яких служить закладена в банках нерухомість. Клієнтами іпотечних банків є фермери, населення, а в ряді випадків підприємці.
Іпотечний кредит фермери нерідко призначають для купівлі землі. Частково іпотечні позики використовуються для купівлі машин, добрив та інших засобів виробництва. Крім того, покупка землі цими фермерами дає їм можливість розширювати своє господарство.
Отримання іпотечних позичок (у США) по-різному впливає на різні групи фермерів: у той час як великі капіталістичні фермери використовують ці позики для розширення своїх земельних володінь і ферм, на дрібних фермерів іпотечна заборгованість надає згубну дію і сприяє їх руйнування. Загальна сума іпотечного кредиту значно перевищує іпотечну заборгованість фермерів, включаючи іпотечні позики під міську нерухомість.
Іпотечний кредит надається в США різними видами банків (комерційними, ощадними), а також страховими компаніями, ощадно-позичкових асоціацій.
Спеціалізовані банківські установи включають банки, спеціально займаються певним видом кредитування. Так, зовнішньоторговельні банки спеціалізуються на кредитуванні експорту та імпорту товарів.

Глава 2. Операції банків в розвинених країнах.
2.1. Пасивні операції комерційних банків.
Під пасивними розуміються такі операції банків, в результаті яких відбувається формування ресурсів банків.
Ресурси комерційно банків формуються за рахунок власних, залучених і емітованих коштів.
Пасивні операції відіграють важливу роль у діяльності комерційних банків. Саме з їх допомогою банки набувають кредитні ресурси на ринку.
Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банків:
1. первинна емісія цінних паперів комерційного банку.
2. відрахування від прибутку банку на формування або збільшення фондів.
3. отримання кредитів від інших юридичних осіб.
4. депозитні операції.
Пасивні операції дозволяють залучати в банки грошові кошти, що вже знаходяться в обігу. Нові ж ресурси створюються банківською системою в результаті активних кредитних операцій.
За допомогою перших двох форм пасивних операцій створюється перша велика група кредитних ресурсів - власні ресурси. Наступні дві форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів - позикові, або залучені, кредитні ресурси.
Власні ресурси банку являють собою банківський капітал та прирівняні до нього статті. Роль і величина власного капіталу комерційних банків мають особливу специфіку, що відрізняється від підприємств і організацій, що займаються іншими видами діяльності тим, що за рахунок власного капіталу банки покривають менше 10% загальної потреби в коштах [6] [6]. Зазвичай держава встановлює для банків мінімальну межу співвідношення між власними та залученими ресурсами. У Росії це співвідношення встановлено в розмірі не менш 1:25 (від 1:15 до 1:25 в залежності від типу банку) [7] [7].
Значення власних ресурсів банка складається насамперед у тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.
До власних засобів ставляться акціонерний, резервний капітал і нерозподілений прибуток.
Акціонерний капітал (або статутний фонд банку) створюється шляхом випуску і розміщення акцій. Як правило, банки в міру розвитку своєї діяльності та розширення операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Як тільки один з випусків акцій завершений і оплачений новими власниками банку, великі банки починають готувати нові комплекти документів з тим, щоб, коли діяльність банку розгорнеться в достатній мірі, не втрачати часу на опрацювання документації та її затвердження.
Резервний капітал або резервний фонд банків утворюється за рахунок відрахувань від прибутку і призначений для покриття непередбачених збитків та втрат від падіння курсів цінних паперів.
Нерозподілений прибуток - частина прибутку, що залишається після виплати дивідендів і відрахувань у резервний фонд.
Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, насамперед кредитних [8] [8]. Це депозити (вклади), а також контокорентні та кореспондентські рахунки. Роль їх винятково велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб на ринку кредитних ресурсів, комерційні банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.
Основну частину залучених коштів складають депозити, які поділяються на вклади до запитання, строкові та ощадні вклади.
Вклади до запитання, а також на поточні рахунки можуть бути вилучені вкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунку отримує від банку чекову книжку, по якій він може не тільки сам отримувати гроші, а й розплачуватися з агентами економічних відносин.
Строкові вклади - це вклади, внесені клієнтами банку на певний термін, по них сплачуються підвищені відсотки. При цьому процентні ставки залежать від розміру та строку вкладу. Одним з видів строкових вкладів є депозитні сертифікати, розраховані на точно зафіксований час залучення коштів. Вперше їх ввів в обіг у 1961р. в США «Ферст Нешнл Сіті бенк» (в даний час «Сіті-бенк»). Власникам рахунків видаються спеціальні іменні свідоцтва (сертифікати), в яких вказуються термін їх погашення і рівень відсотка. Депозитні сертифікати - це свідоцтво про депонування в банку певної досить великої суми грошей (у практиці роботи західних банків не менше 50 тис. дол США), в якому вказуються термін його обов'язкового зворотного викупу банком і розмір виплачуваної при цьому певної надбавки.
Важливу роль у ресурсах банків відіграють ощадні вклади населення, зокрема вклади цільового призначення. Вони вносяться і вилучаються в повній сумі або частково та засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена до періоду відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади» - протягом року банк приймає невеликі внески на святкування Нового року, а наприкінці року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжувати нагромадження грошей до наступного нового року. Ці вклади користуються великою популярністю у пересічних громадян в економічно розвинених країнах.
Для банків найбільш привабливими є строкові вклади, які посилюють ліквідні позиції банків.
Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто позички, отримані в інших банків.
Комерційні банки отримують кредити у Центрального Банку у формі переобліку і перезастави векселів, в порядку рефінансування та у формі ломбардних кредитів.
Контокоррент - єдиний рахунок, за допомогою якого проводяться всі розрахункові та кредитні операції між клієнтом і банком. В окремі періоди цей рахунок є пасивним, в інші - активним: при наявності у клієнта коштів цей рахунок є пасивним, при їх відсутності, коли клієнт все ж виставляє на банк платіжне доручення або виписує чеки, цей рахунок є активним. Як за дебетом, так і за кредитом контокорентного рахунку нараховуються відсотки, причому по дебету, тобто по дебетовому сальдо рахунки корпорації, більше, ніж за кредитовим. Кредит по контокоррентному рахунком надається під забезпечення комерційними векселями або у формі незабезпечених позик, тобто позик без будь-якого забезпечення. Нарахування відсотків за дебетом контокорентного рахунку може здійснюватися тільки в межах кредитного ліміту - кредитної лінії, яка визначається в договорі між клієнтом та банком (договір про кредитну лінію і розрахунково-касовому обслуговуванні).
Емітовані кошти банків. Банки виявляють особливу зацікавленість у вишукуванні таких засобів клієнтури, якими вони могли б користуватися досить тривалий період. До таких засобів відносяться облігаційні позики, банківські векселі та ін
Облігаційні позики емітуються у вигляді облігацій. Випуск цих цінних паперів є об'єктом жорсткої регламентації з боку державних органів.
У сучасній зарубіжній практиці зустрічаються двовалютній облігації, тобто облігації, виплата купонного доходу за якими передбачена за вибором власника облігації: у національній валюті або в доларах США.
Один з різновидів цінних паперів, емітованих банками, - цінні папери з «плаваючою процентною ставкою". Наприклад, у США в середині 1970-х рр.. два великих комерційних банки - «Сітібенк» і «Чейз Манхеттен Бенк» холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток за такими вкладами виплачувався на один відсоток вище, ніж по тримісячних казначейських векселях. Банки зобов'язалися двічі на рік за бажанням абонентів виробляти їх погашення. Для цього клієнт за тиждень до призначеного терміну зобов'язаний був повідомити банк про вилучення коштів.
У банківських пасивах протягом 90-х рр.. тривало подальше скорочення власних коштів і підвищувалася частка залучених ресурсів як в розвинених зарубіжних країнах, так і в Росії. У залученні нових ресурсів зросли диспропорції між найбільшими банками і дрібними на користь найбільших банків (оскільки вони є найбільш надійними).
Ще одним видом залучених коштів є цінні папери, які перебувають на балансі банку і продаються до угоди про зворотне їх викуп. Так створюються пасиви банківських ресурсів.
2.2. Активні операції комерційних банків.
Мобілізовані грошові кошти банки використовують для кредитування клієнтури та здійснення своєї підприємницької діяльності. Операції, пов'язані з розміщенням банківських ресурсів, відносяться до активних операцій банків.
В активах банків виділяються дві найважливіші групи операцій - кредитні (обліково-позичкові) і фондові операції. На них припадає до 80% всього балансу [9] [9].
Кредитні операції можна класифікувати за низкою ознак.
1. 1. У залежності від забезпечення розрізняються: позики без забезпечення (бланкові) і позики, мають забезпечення. Останні діляться на: вексельні, підтоварної і фондові.
Вексельні позики - це кредити видаються у формі покупки векселя або під заставу векселя. Враховуючи вексель, банк стає його власником і виплачує особі, емітованих векселів або пред'явив його до обліку, певну суму грошей. За цю операцію банк стягує з клієнта певний відсоток, який називається обліковим процентом, або дисконтом. До активних вексельних операціях банків належать також акцептна і авальний операції. Акцептна операція полягає в тому, що банк надає право солідному клієнту виписувати векселі, які банк акцептує, від є гарантує оплату за свій рахунок за даним векселем, а клієнт, що користується таким акцептний кредит, зобов'язується внести до закінчення терміну векселя в банк відповідну суму для оплати векселя. У разі авалю платіж за векселем відбувається безпосередньо векселедавцем, а аваль служить лише гарантією платежу. За нездатності векселедавця оплатити вексель відповідальність за здійснення платежу за векселем переноситься на банк, який поставив аваль на векселі і по системі кореспондентських відносин з використанням банківських ключів і шифрів підтвердив у разі запиту іншому банку свій аваль. Особливість акцептного-авальний операцій полягає в тому, що вони відносяться одночасно до активних і пасивних операціях.
Підтоварної позики - позики під заставу товарів і товаророзпорядчих документів.
Фондові позики - позики під забезпечення цінних паперів.
2. 2. По термінах погашення: не мають визначеного терміну - онкольні (погашаються на вимогу позичальника чи банку); короткострокові (до одного року); середньострокові (від одного року до п'яти років) і довгострокові (понад п'ять років).
3. 3. За характером погашення: погашаються одноразовим внеском; погашаються в розстрочку.
4. 4. За методом стягнення відсотка: відсоток утримується в момент видачі позики (при обліку векселя, при наданні споживчої позики); відсоток сплачується у момент погашення кредиту або рівномірними внесками протягом усього терміну кредиту.
5. 5. За категоріями позичальників, що відображає економічний зміст і мету кредиту.
До фондових операцій банків відносяться різноманітні операції з цінними паперами: купівля цінних паперів для власного портфеля (інвестиції); первинне розміщення знову випущених цінних паперів серед утримувачів; купівля і продаж цінних паперів на ринку за дорученням клієнта (обслуговування вторинного обігу цінних паперів); позики під цінні папери. «Портфель цінних паперів у банків служить засобом отримання додаткового прибутку у вигляді дивідендів і відсотків, знаряддям фінансового контролю, а також одним з методів фінансування видатків держави» [10] [10].
2.3. Комісійні банківські операції.
Банки ведуть також комісійні операції, тобто «виконують різні доручення своїх клієнтів за їх рахунок» [11] [11]. Такі доручення пов'язані з переказом грошей як всередині однієї країни, так і з однієї країни в іншу. Це перекладні операції, при яких клієнт доручає своєму банку (в якому він став на розрахунково-касове обслуговування і з яким уклав договір про розрахунково-касовому обслуговуванні) перевести певну суму з рахунку клієнта вказаному адресатові. Коли операція здійснена, банк висилає або видає (якщо клієнт є в банк особисто) документ про скоєння перекладу. За проведену операцію банк стягує комісію.
Акредитивна операція полягає в тому, що банк приймає доручення від клієнта зробити платіж третій особі (бенефіціару), тобто особі, на користь якого відкрито акредитив, або акцептувати векселі бенефіціара, або здійснити платіж бенефіціару, але тільки на певних умовах.
Інкасові операції - це операції з отримання банками для клієнтів грошей за їх дорученням та за їх рахунок за різних документів. Інкасові операції здійснюються з чеками, векселями, товарними документами і цінними паперами. При інкасуванні цінних паперів клієнт передає їх банку для реалізації на ринку тієї країни, де вони емітовані.
Факторингові операції відносяться до посередницьких. Суть їх у тому, що банк купує боргові вимоги (рахунки-фактури) клієнта на умовах негайної оплати 80% вартості отфактурованних постачання і сплати решти, з вирахуванням відсотка за кредит та комісійних платежів, у строго обумовлені терміни незалежно від надходження виручки від боржників.
Особливий різновид комісійних операцій - довірчі операції, що складаються в тому, що банк за дорученням клієнтів бере на себе зберігання, передачу і керування певним майном, вираженим як у грошах, так і в цінних паперах.
До комісійним відносяться також торгово-комісійні операції - купівля та продаж за дорученням клієнта дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, купівля і продаж цінних паперів і т.д.
Різновидом посередницьких операцій є трастові операції банків. Найбільш поширена форма володіння власністю в країнах з розвиненою ринковою економікою - наявність акцій, облігацій та грошових коштів. У міру збільшення кількості фінансових інструментів та суми фінансових активів комерційні банки розширюють трастові (довірчі) операції. Трастові департаменти банків - одні з найбільш розвинених підрозділів сучасних транснаціональних банків.
У зарубіжних країнах трастові департаменти комерційних банків діють за дорученням клієнтів на правах довірчого особи і здійснюють операції, пов'язані в основному з керуванням грошової власністю клієнтів та іншими фінансовими інструментами. Банки здійснюють трастові операції як для фізичних, так і для юридичних осіб.

 
Глава 3. Банки в економіці розвинених країн.
3.1. Банківська справа в США.
 
Роль «робочих коней» фінансової системи США грають комерційні банки. У 1975 р. в США налічувалося 14,6 тис. банків, порівняно з 1925 р. їх кількість зменшилася майже вдвічі (з 27,8 тис.) [12] [12]. Зараз у США їх налічується близько 13,8 тис [13] [13]. Приблизно 2 / 3 з них є банками штатів, тобто приватними банками, що діють відповідно до чартеру штату. Інша третина одержує чартери від федерального уряду, тобто є національними банками. До прийняття в 1980 році Закону «Про дерегулювання депозитних установі і монетарний контроль» (DIDMCA) ця різниця була важливим, тому що закон зобов'язував національні банки входити у Федеральну резервну систему (ФРС), тоді як банки штатів самі вирішували приєднуватися до неї чи ні.
У 1970-х роках число членів ФРС досить різко скоротилося. До кінця 1970-х років у неї входило менш 40% комерційних банків. Головна причина такого скорочення полягала в тому, що входять до ФРС комерційні банки були зобов'язані тримати у федеральних резервних банках внески, чи "резерви", по яких не сплачується відсоток. Високі процентні ставки 1970-х років значно підвищили змінні витрати (неодержаний доход у виді відсотка) членів. Через цього багато банків вийшли з ФРС, в результаті чого її здатність керувати банківською системою і грошовою пропозицією ослабнула. DIDMCA відреагував на цю проблему вимогою уніфікації резервів усіх комерційних банків (як національних, так і банків штатів) і інших депозитних заснувань, поза залежністю від того, чи є вони офіційними членами ФРС чи ні. Закон також дозволив усім депозитним заснуванням користатися позиками ФРС і її послуг при клірингових розрахунках. У 1980-і роки в міру набуття чинності цих юридичних змін існували раніше, між вхідними у ФРС комерційними банками, комерційними банками-аутсайдерами і різними ощадними заснуваннями поступово стиралися.
Найбільш розповсюдженим типом банків у США є так звані безфіліальні банки. Це банки, які не мають ні філій, ні відділень. І в цьому зв'язку необхідно зауважити, що специфічною особливістю банківської системи США є те, що в цій країні число банків найбільше порівняно з іншими країнами світу, оскільки в переважній більшості випадків банки є безфіліальні (наприклад, в Канаді всю країну обслуговують всього 13 комерційних банків ). Разом з тим структура банківської системи США увесь час міняється. Незважаючи на те, що безфіліальні банки зберігають своє домінуюче становище в банківській системі, тим не менш, банківські холдинги, а також відділення та філії банків останні 10-15 років грають все більш зростаючу роль. Відкриття відділень банків у США було дозволено в 1927 р. Філії були дозволені національним банкам спочатку в межах міст, де знаходилася головна контора і до другої світової війни відкриття філій на території штатів в інших населених пунктах було заборонено. Після ВМВ такий дозвіл було надано, проте в цілому місцеве населення з настороженістю ставиться не тільки до функціонування, а й до відкриття філій, оскільки вважається, що відділення філій банків будуть перекачувати грошові ресурси та інвестувати їх в інші регіони країни. Безфіліальні банки переважають в США і в даний час.
Необхідно відзначити, що американські банки мають закордонні відділення та закордонні філії. Їх кількість не постійно (бл. 200). Крім того, у банківській системі США представлені іноземні банки. За оцінками фахівців їх близько 500 [14] [14]. Причому значне зростання представництв іноземних банків стався в 70-і роки. Однак у 80-ті роки і пізніше цей приріст істотно сповільнилося. Найбільше число таких банків мають свої структури на території штату Нью-Йорк і Каліфорнія.
Також слід зазначити про тенденції, що намітилася переваги комерційними банками США платіжних послуг. Це пов'язано, перш за все, з більшою прибутковістю таких операцій. Наведена нижче таблиця розрахунку дохідності основних видів діяльності американських банків свідчить про зацікавленість останніх, зокрема Нью-Йоркського банку, у розвитку платіжних послуг.
Таблиця [15] [15].
Структура доходів Нью-Йоркського банку в 1996-1997 рр.., У%.
Вид діяльності банку
1995р.
1996р.
1997р., План
Послуги з переказу грошових коштів
Послуги корпоративним клієнтам
Пластикові карти
Послуги приватним вкладникам
Валютні операції
Факторинг
Трастові та інвестиційні послуги
22
20
18
15
13
7
5
30
22
9
14
12
7
6
33
23
8
12
10
7
7
Разом:
100
100
100

Останнім часом в США посилився процес концентрації банківської справи. Питання злиття банків розглядаються Радою керуючих ФРС і далеко не завжди його дозволяють. За чинному антимонопольному законодавству є певні норми, що перешкоджають злиттю. Але їх число останнім часом різко зросла. Першопричиною цього є ослаблення обмежень на відкриття філій банків, тобто банкам дозволено здійснювати банківські операції в декількох штатах. Друга причина полягає в тому, що багато безфіліальні банки, чиї кредитні портфелі занадто вузько орієнтовані на фермерські господарства та інші сфери економіки стали банкрутами. Третя причина полягає в тому, що комерційні банки зіткнулися з посиленням конкуренції з боку інших фінансових інститутів. У зв'язку з цим слід сказати про роль банківських холдингів у США. Вони неоднозначно сприймаються в США, в тому числі і в політичній сфері. Існує протидія їх розвитку і у вирішальній мірі це пов'язано з тим, що холдинги представляють собою посилення монополізму в банківській сфері, що сприймається як підрив конкуренції. В даний час в США є політичні сили, які виступають за скасування банківських холдингів з тим, щоб захистити безфіліальні банки.
3.2. Банки в економіці Великобританії.
Основні характеристики банківської системи Англії сформувалися ще в 19 столітті. Комерційні банки є другим рівнем Британської банківської системи.
Система британських комерційних банків сильно диференційована. У ній діє принцип спеціальних банків. При цьому спостерігається дві тенденції. З одного боку, спеціалізація є спробою пристосування банків до змін грошового попиту і пропозиції. З іншого боку, існує тенденція до розширення операцій найбільших комерційних банків і ощадних кас за кордоном.
Згрупувати британські банки не так просто. Банк Англії ділить оперують в Англії комерційні банки на 3 групи:
1. 1. депозитні банки;
2. 2. облікові будинки;
3. 3. акцептні будинки, іноземні банки, інші банки [16] [16].
Мережа філій комерційних банків в Англії є наслідком цілого ряду злиттів, які мали місце приблизно останні 150 років. У результаті цих процесів з'явилися великі банки, які є більш стійкими кредитними установами, оскільки акумулюють значні грошові ресурси, отже, і масштаб їх операцій відрізняється значним обсягом. Вони мають доступ до більшої кількості клієнтів, а значить менш уразливі в разі неповернення кредиту. Вони можуть проводити операції в різних місцях, і тому мають можливість перекачувати, перерозподіляти ресурси на території країни. Самий останній період в об'єднанні банків стався наприкінці 60-х років, це було реакцією на мінливу економічну ситуацію, тому що банки стали відчувати потребу у злиттях у зв'язку з тим, що необхідно було відповідати рівню комп'ютеризації, автоматизації банківських установ за кордоном з тим, щоб протистояти їм у конкурентній боротьбі. Крім того, в цей період мало місце укрупнення економічної діяльності в багатьох сферах економіки, і країна посилювала валютні обмеження, отже, повинні були укрупнюватися і банківські установи. У 1968 році заявили про злиття два великі банки Барклайз і Ллойд. При цьому вони поглинули і деякі більш дрібні банки. Уряд намагався цьому протистояти, оскільки був стурбований масштабами банку. Вони стали називатися група Барклайз. Мали місце й інші злиття. За останній час великі банки стали функціонувати у всіх комерційних центрах країни. Зокрема, з'явилися такі великий банківський об'єднання як Йоркширський банк, Кооперативний банк, Довірчий ощадний банк.
До найважливіших депозитних банків Англії ставляться клірингові банки. Це найбільші акціонерні банки, які пов'язані кліринговими зобов'язаннями. Основні операції клірингових банків - прийняття вкладів і видача кредитів. Клірингові банки здійснюють платежі для великих, середніх і дрібних промислових підприємств, а також для населення. Платіжний оборот між цими банками відбувається в рамках клірингової угоди, що означає зарахування взаємних вимог і переказ сальдо. У клірингових банків сильно проявляється тенденція до універсалізації, і вони все більше надають небанківські послуги. Після останніх найбільш великих злиттів у кінці 60-х років на чолі всіх клірингових банків стоїть "велика четвірка»: Барклайз, Нешнл Вестмінстер, Мідленд і Ллойдз.
Серед операцій, якими займаються англійські банки, значна роль належить операціями з переказу грошових коштів. Банки отримують небагато прибутку від надання цих послуг, в основному операції з переказу коштів надаються клієнтам для того, щоб спонукати їх тримати свої кошти в банку, оскільки в Англії існує традиція, згідно з якою за коштами на поточних рахунках відсотки не виплачуються. Разом з тим за це банки виконують всі доручення своїх клієнтів безкоштовно. Є й інші підходи, згідно з якими відсотки за поточними рахунками банки платять, однак всі доручення клієнта здійснюють за певну плату. Крім того банки можуть надавати своїм клієнтам і допоміжні послуги самого різного характеру (довірчі, інкасові операції та ін.)
До клірингових банків слід віднести такий банківський інститут управління поштовими переказами, як Національний Жіро-банк (Girobank), заснований поштовим відомством у 1968 році, незважаючи на борги та серйозні протести найбільших банків. Він здійснює, головним чином, перекази грошових коштів за допомогою центрального комп'ютера, в який надходять всі платіжні доручення власників грошей. Ця «система діє з високою ефективністю, якщо відправник і одержувач платежу мають відповідні жиро-рахунки для безготівкових розрахунків» [17] [17]. Для залучення своїх клієнтів банк змушений відкривати та поточні рахунки і здійснювати чекові операції для проведення розрахунків із суб'єктами, які не мають відповідних жиро-рахунків.
Важливе місце в банківській системі Англії займають торгові банки. Витоки торгового банківської справи були інші, в порівнянні з комерційними. Перший торговий банк виник як результат участі деяких купців у фінансуванні міжнародної торгівлі, що в кінцевому рахунку призвело до появи так званого акцептного кредиту. В операціях такого роду купець із солідною репутацією домовлявся акцептувати від імені мало відомого імпортера переказні векселі, які пред'являлися зарубіжним експортерам на сплату за відвантажені товари. Ця діяльність призвела до утворення спеціалізованих акцептний будинків, які і в даний час у Великобританії складають основу для діяльності багатьох торговельних банків. Завдяки наявним зв'язкам з грошовими ринками торгові банки почали виступати і як посередники в інших видах підприємницької діяльності. У тих випадках, коли господарюючі суб'єкти бажають отримати як короткострокові, так і довготривалі кредити. Торговельні банки почали діяти як підприємства, що видають позики реальному сектору, як емісійні будинку, стали займатися проведенням передплати на акції нових компаній і т.д. з тим, щоб передавати капітал. І в даний час торгові банки діють, надаючи широкий спектр послуг, в тому числі і в сфері комісійних та трастових операцій.
Наступним типом банків в Англії були облікові доми. Облікові будинки - це специфічний тип фінансового інституту Лондонського ринку. Вони забезпечують вигідний збут для банків ліквідних фондів шляхом гарантованих депозитів на вимогу (за погодженою кредитною ставкою до або в межах встановленої дати). Ці фонди використовуються для купівлі різноманітних активів, включаючи короткострокові казначейські облігації, комерційні векселі і першокласні фондові папери. Крім того, облікові доми - це ринок реалізації і купівлі векселів. Облікові будинки діють як буфер між Банком Англії і решті банківською системою, через них Банк Англії забезпечує банківську систему фінансовими ресурсами, вилучає їх.
Разом з тим, кажучи про британській банківській системі необхідно зазначити, що британські банки функціонують за кордоном. Пов'язано це з тим, що тривалий час Великобританія була найбільшою колоніальною державою. Ці банки стали спеціалізуватися в двох областях:
1. надання окремих банківських послуг в країнах їх розміщення;
2. фінансування експортно-імпортних угод між країною розміщення та Великобританією.
Це значною мірою сприяло і розвитку місцевої економіки. Британська імперія розпалася, а ці банки стали основою для створення місцевих незалежних банків, які стали контролюватися вже на місцях. У результаті злиття зарубіжних британських банків діють два великих банки. Проте жоден з них не здійснює звичайних операцій, які властиво великим комерційним банкам у межах Великобританії.
Лондон є великими міжнародним фінансовим центром, і тому у Великобританії діють і іноземні банки. Іноземні банки в Англії за балансовою сумі відносяться до великих банківських груп. Вже в 1978 році в Лондоні нараховувалося 308 іноземних філій з 63 країн. Серед цих банківських інститутів було 24 японських і 53 банки з країн-членів ЄС [18] [18]. У Лондоні сконцентровано в 2 рази більше іноземних філій, ніж у Нью-Йорку. До іноземним банкам в Лондоні відноситься Московський Народний Банк.
Наступною банківською групою в Англії є консорціальні банки. Під останніми банківська статистика розуміє інституції, де беруть участь банки принаймні двох країн, з яких жодна не має контрольного пакету. Ці інститути стали особливо швидко розвиватися разом з посиленням євроринку. Головним чином, це спеціальні банки багатонаціональних позичальників, до яких належать, насамперед, транснаціональні і мультинаціональні промислові концерни. Оскільки вони створювалися на основі пайової участі банками провідних капіталістичних країн, вони в змозі мобілізувати на євроринку величезні кошти і на найтриваліші терміни, що недоступно жодному іншому типу банків капіталістичного світу. Виникнення консорціальних банків особливо добре свідчить про розвиток процесу інтернаціоналізації капіталу в умовах сучасного капіталізму.
3.3. Організація банківської діяльності в Німеччині.
 
Комерційні банки («кредитні банки») займають провідне місце у кредитній системі країни. До їх числа відносяться: три найбільші банківські монополії (гроссбанкі) - Німецький банк, Дрезденський банк і Комерційний банк; регіональні комерційні банки; філії іноземних банків; банкірські вдома, або приватні банкіри. Аж до 70-х років ХІХ ст. в кредитній системі Німеччини панівне становище займали приватні банківські. З другої половини ХІХ ст. почався бурхливий процес засновництва акціонерних банків, які мали можливість акумулювати капітал у великих розмірах і надавати його в позику. Найбільші комерційні акціонерні банки, що зайняли в подальшому панівне положення у всій кредитній системі Німеччини, були створені в 70-і роки ХIХв. У 1870р. був заснований в Берліні Німецький банк, а в Гамбурзі - Комерційний та Обліковий банки. У 1872р. був утворений Дрезденський банк. Незабаром вони перевели свої правління до Берліна, поширивши філії по всій країні. Розширення філіальної мережі йшло головним чином шляхом поглинання інших раніше самостійних банків. До початку першої світової війни «велика вісімка» комерційних банків мала у своєму розпорядженні половиною внесків всіх комерційних банків країни. Банкірські будинки були потіснені і відійшли на другий план.
Після світової економічної кризи 1929 - 1933рр. з «вісімки» залишилися три гроссбанка - Німецький банк, Дрезденський банк і Комерційний банк, що отримали назву «великої трійки».
Акціонерні комерційні банки на відміну від інших ланок кредитної системи ФРН і комерційних банків ряду капіталістичних країн є універсальними банками, тобто вони можуть займатися всіма видами банківських операцій, за винятком банкнотної емісії та позик під іпотеки.
Згідно Потсдамские угоди, на засіданні Контрольної Ради 21 жовтня 194б р. було вирішено ліквідувати надмірну концентрацію економічної могутності німецьких банків. Однак це рішення було виконане лише на території радянської зони окупації.
Інша справа була в західних зонах. У 1945 р. в американській зоні окупації була дозволена діяльність гроссбанков. Незабаром цього пішли англійці і французи, так що в 1946 р. були відновлені філії гроссбанков.
На базі філій трьох гроссбанков (Німецький банк, Дрезденський банк, Комерційний банк) були утворені 30 самостійних регіональних банків; їх операції були суворо обмежені межами земель, в яких вони функціонували. Крім того, по одному банку від трьох гроссбанков було утворено в Західному Берліні на базі їх старих відділень. Нові банки стали називатися банками - спадкоємцями старих гроссбанков, і на ряду з їх новою назвою у дужках ставилося назву колишнього гроссбанка, філією якого вони раніше були.
У міру відновлення західнонімецького імперіалізму гроссбанкі крок за кроком відвойовували свої позиції, спираючись на банківський закон від 29 березня 1952 р. («Гроссбанкгезетц»), офіційно легалізував діяльність гроссбанков. Вся територія Західної Німеччини була розбита на три райони (північ, захід, південь), в якому кожен з трьох гроссбанков мав одного наступника. Таким чином, їх стало 9 замість колишніх 30. Це означало великий крок по шляху концентрації і централізації банківського капіталу і відновлення його колишніх позицій.
Законом «Про скасування обмежень у галузі відкриття відділень кредитних інститутів» (другий закон про гроссбанках), яка набрала силу 24 грудня 1956 р., був відкритий шлях до остаточного об'єднання наступників Німецького банку (у квітні 1957 р.), Дрезденського банку (у травні 1957 р.), Комерційного банку (наприкінці 1958 р.). Таким чином, у ФРН знову діють колишні банківські монополії - Німецький банк, Дрезденський банк і Комерційний банк. Зараз гроссбанкі, складаючи менше 1% загального числа комерційних банків, зосередили у себе близько 41% вкладів і 40% кредитів всіх комерційних банків [19] [19]. Балансові звіти цих трьох найбільших німецьких банків свідчать про зростання їх прибутків за підсумками першої половини 1996 р. в порівнянні з тим же періодом 1995 р. відповідно на 21,9% до 2,57 млрд. ньому. марок, на 44,2% до 1,42 млрд. ньому. марок і на 47,5% до 1,32 млрд. ньому. марок [20] [20]. Такі результати досягнуті в основному, завдяки доходам від операцій з цінними паперами за свій рахунок і за дорученням клієнтів. Німецький банк представив піврічний баланс відповідно до норм Міжнародного комітету стандартизації бухгалтерського обліку, два інших банку відповідно до традиційних німецькими нормативами. «Монопольні позиції гроссбанков в кредитній системі забезпечуються їх місцем у структурі фінансового капіталу, зв'язками з монополіями інших галузей господарства» [21] [21].


Висновок.
 
Підводячи підсумок сказаному, можна впевнено зробити висновок про те, що комерційні банки сьогодні - основна складова частина кредитно-фінансової системи будь-якої країни. Кредитні системи розвинених країн мають різну структуру, але характерно те, що є й спільні риси: у всіх розвинених країнах існують двоступінчасті банківські системи - Центральний і комерційні банки. Що стосується комерційних банків, то вони займають панівне становище на ринку позичкових капіталів. Масштаби їх діяльності в економіці розвиненої країни воістину величезні. Дані про це надає статистика грошових потоків, що проходять через комерційні банки.
Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і послуг. Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні і використовуються в практиці конкретної банківської установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий набір, без якого банк не може існувати і нормально функціонувати (прийом депозитів, здійснення грошових платежів і розрахунків, видача кредитів). І це характерно для всіх розвинених країн. Спостерігається загальна тенденція до спеціалізації на більш прибуткових операціях.
Практика банківської справи за кордоном представляє великий інтерес для що складається в Росії нової господарської системи. Побудова нового банківського механізму можливо лише шляхом відновлення принципу функціонування кредитних установ, прийнятих у цивілізованому світі і які спираються на багатовіковий досвід ринкових банківських структур. Тому настільки важливим представляється вивчення зарубіжної практики організації банківських систем, які продемонстрували свою високу ефективність.


Література.
1. 1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Грошовий обіг, кредит і банки. - М.: АТ «Финстатинформ», 1995. - 296с.
2. 2. Банки та банківські операції: Підручник для вузів / Під ред. проф. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. - 471с.
3. 3. Банківська справа / За ред. О.І. Лаврушина. - М.: «Роспотребрезерв», 1992. - 432с.
4. 4. Введення в банковское дело: Учеб. посібник / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауер. - М.: 1997. - 627с.
5. 5. Грошовий обіг і кредит капіталістичних країн. Підручник для вузів / Під ред. Л.М. Красавиной. - М.: «Фінанси», 1977. - 344с.
6. 6. Дробозіна Л. А., Можайськом О. В. Фінансова та грошово-кредитна система Англії. - М.: Фінанси, 1976. - 326с.
7. 7. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Економікс: Принципи, проблеми і політика. - У 2 т.: Пер. з англ. Т.1. - М.: Туран. - 1996. - 400с.
8. 8. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник / За ред. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995. - 304с.
9. 9. Роде Е. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізму. - М.: Фінанси і статистика, 1986. - 377с.
10. 10. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк: керування й операції. - К.: ІВЦ «вазарі-Ферро», 1994. - 320с.
11. 11. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит.: Підручник для вузів / під ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997. - 479с.
12. 12. Банки та банківська діяльність: Англія / / Банківські послуги. - 1997 - № 1. - С.26.
13. 13. Банківська система США / / Бізнес і банки. - 1997. - № 20. - С.10.
14. 14. Німеччина: банки і банківська діяльність / / Банківські послуги. - 1996. - № 10. - С.25-29.
15. 15. Захаров В.С. Комерційні банки: проблеми та шляхи розвитку / / Гроші і кредит. - 1997. - № 9. - С.9-13.
16. 16. Іванов А.М. Платіжні послуги американських банків / / Гроші і кредит. - 1997. - № 9. - С.58-64.
17. 17. Костюк В.Н. До визначення сучасного комерційного банку / / Банківська справа. - 1996. - № 11. - С.20.
18. 18. Митрофанов В. Банки як дієвий фактор стабілізації економіки: досвід Німеччини / / Фінанси. - 1996. - № 1. - С.53.
19. 19. Смирнов Є.П. Банківські системи Великобританії / / Банківська справа. - 1995. - № 9. - С.24.




[1] [1] Захаров В.С. Комерційні банки: проблеми та шляхи розвитку / / Гроші і кредит. - 1997. - № 9 - с.9.
[2] [2] Банківська справа / За ред. О.І. Лаврушина. - М.: «Роспотребрезерв», 1992. - С.11.
[3] [3] Костюк В.Н. До визначення сучасного комерційного банку / / Банківська справа. - 1996. - № 11. - С.20.
[4] [4] Введення в банковское дело: Учеб. посібник / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауер. - М.: 1997. - С. 9.
[5] [5] Банки та банківські операції: Підручник для вузів / Під ред. проф. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1997. - С.8.
[6] [6] Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник / За ред. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995. - С.151.
[7] [7] Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк: керування й операції. - К.: ІВЦ «вазарі-Ферро», 1994. - С. 81.
[8] [8] Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник / За ред. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1995. - С.155.
[9] [9] Антонов Н.Г., Пессель М.А. Грошовий обіг, кредит і банки. - М.: АТ «Финстатинформ», 1995. - С.76.
[10] [10] Грошовий обіг і кредит капіталістичних країн. Підручник для вузів / Під ред. Л.М. Красавиной. - М.: «Фінанси», 1977. - С.88.
[11] [11] Фінанси. Грошовий обіг. Кредит.: Підручник для вузів / під ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997. - С.386.
[12] [12] Грошовий обіг і кредит капіталістичних країн. Підручник для вузів / Під ред. Л.М. Красавиной. - М.: «Фінанси», 1977. - С.278.
[13] [13] Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Економікс: Принципи, проблеми і політика. - М.: «Туран», 1996. - У 2 т.: Пер. з англ. Т.1. - С.278.
[14] [14] Банківська система США / / Бізнес і банки. - 1997. - № 20 - с.10.
[15] [15] Іванов А.М. Платіжні послуги американських банків / / Гроші і кредит. - 1997. - № 9. - С.61.
[16] [16] Роде Ервін. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізму. - М.: Фінанси і статистика, 1986. - С.81
[17] [17] Смирнов Є.П. Банківська система Великобританії / / Банківська справа. - 1995. - № 9 - с.26.
[18] [18] Дробозіна Л. А., Можайськом О. В. Фінансова та грошово-кредитна система Англії. - М.: Фінанси, 1976. - С. 126
[19] [19] Грошовий обіг і кредит
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
127.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Діяльність комерційних банків
Діяльність комерційних банків 2
Діяльність комерційних банків 4
Зовнішньоекономічна діяльність комерційних банків
Інвестиційна діяльність комерційних банків
Діяльність комерційних банків 2 лютого
Зовнішньоекономічна діяльність комерційних банків 2
Інвестиційна діяльність комерційних банків 2
Кредитна діяльність комерційних банків
© Усі права захищені
написати до нас