Доцільність впровадження нового виду послуги на АТП

ЧАСТИНА I. Розрахунок витрат на виробництво проектованого варіанта
1.1 Калькуляція базового виробу складається на основі Таблиці 53
Таблиця 46 - Калькуляція базового виробу

№	Статті витрат	Позначення	Сума, руб.	Відсоток непрямих витрат
1	2	3	4	5
1	Сировина і матеріали	М	645
2	Покупні вироби і напівфабрикати	П і	1506
3	Зарплата основна	З про	139
4	Зарплата додаткова	З д	13,9
5	Єдиний соціальний податок	Про з	39,754
6	Витрати на утримання та експлуатацію обладнання	Р про	277,6
7	Загальновиробничі витрати	Р опр	242,9
	Цехова собівартість	З ц	2864,154
8	Загальногосподарські витрати	Р охр	173,5
	ВИРОБНИЧА СОБІВАРТІСТЬ	З пр	3037,654
9	Позавиробничі витрати	Р вп	121,506	До ВП = 4%
	ПОВНА СОБІВАРТІСТЬ	ТЗ	3159,16

Розрахунок собівартості проектного варіанту
Розрахунок статті витрат "Сировина і матеріали"
,
де Ц _м - оптова ціна матеріалу, ден.ед.;
Q _м - норма витрат матеріалу, кг, м;
До _тз - коефіцієнт транспортно-заготівельних витрат,%
До _ось - коефіцієнт зворотних відходів,%.
Розрахунок рекомендується виконувати в табличній формі

Таблиця 47 - Розрахунок витрат на сировину і матеріали

№	Найменування матеріалів	Норма витрати	Середня ціна за од. ізм., ден.ед.	Сума, ден.ед.
1	2	3	4	5
1.	Лиття гарячого металу, кг	280	0,05	14
2.	Горячекатний прокат, кг	1225	0,20	245
3.	Інші чорні метали, кг	435	0,40	174
4.	Лиття кольорового металу, кг	68	0,60	40,8
5.	Прокат кольорового металу, кг	11	1,40	15,4
6.	Сировина кольорового металу, кг	4	2,00	8
7.	Лісоматеріали, мз	0,1	14,00	1,4
8.	Хімікати, кг	27	0,90	24,3
9.	Лакофарбові матеріали, кг	30	0,90	27
10.	Текстильні матеріали, м	6	1,00	6
11.	Інші матеріали, в ден.ед.	66	-
	РАЗОМ: Транспортно-заготівельні витрати Зворотні відходи	555,9 555,9 * 0,03 = 16,677 555,9 * 0,02 = 11,118
	ВСЬОГО:	555,9 +16,677-11,118 = 561,459

1.2. Розрахунок статті витрат «Покупні вироби і напівфабрикати»
,
де Ц _i - оптова ціна покупних виробів і напівфабрикатів, ден.ед.;
n _i - кількість покупних виробів і напівфабрикатів, 1-го виду, шт.;
i - i - ий вид покупного вироби (напівфабрикату).

Таблиця 48 - Розрахунок витрат на покупні вироби
1.3. Розрахунок статті витрат "Зарплата основна":
,
,
де С _р - годинна тарифна ставка, ден.ед;
Т - трудомісткість виконання операції, час;
З _т - тарифна з / п, ден.ед.;
До _пд - коефіцієнт преміальних доплат, До _пд = ​​35%.
Таблиця 49 - Розрахунок основної заробітної плати

№	Види операцій	Розряд роботи	Трудомісткість, год.	Годинна тарифна ставка, ден.ед.	Тарифна зарплата, ден.ед.
1	2	3	4	5	6
1	Заготівельні	2	25	20,4	510
2	Оброблювальні	3	26,5	82,3	2180,95
3	Складальні	4	30	41	1230
4	Випробувальні	5	35	4,3	150,5
5	РАЗОМ:				4071,45
6	Преміальні доплати				1425,008
7	Основна з / п				5496,458

1.4. Розрахунок статті витрат "Зарплата додаткова"
,
де К _д - коефіцієнт відрахувань на додаткову з / п, К _д = 10%.
1.5. Розрахунок статті витрат «Відрахування на соціальні потреби»
,
де К _з - норма відрахувань на соціальні потреби, 26%.
1.6. Розрахунок статті «Витрати на утримання та експлуатацію устаткування»
,
де К _об - коефіцієнт витрат на утримання та експлуатацію устаткування.
1.7. Розрахунок статті "Загальновиробничі витрати"
,
де К _опр - коефіцієнт загальновиробничих витрат.
Цехова собівартість включає в себе витрати цеху на виробництво продукції і визначається за формулою:


1.8 Розрахунок статті "Загальногосподарські витрати" проводиться за формулою:
,
де К _охр - коефіцієнт загальногосподарських витрат.
Виробнича собівартість включає витрати на виробництво продукції і визначається за формулою:
.
1.9 Розрахунок статті «Позавиробничі витрати»
, (162)
де К _вп = 4% - коефіцієнт позавиробничих витрат.
Повна собівартість включає виробничі і позавиробничі витрати на виробництво продукції і позавиробничі витрати.
Таблиця 50 - Порівняльна калькуляція базового та проектного об'єктів »
Оптова ціна базових і нових "об'єктів" з урахуванням ПДВ розраховується за формулою:
,
де У _р - рівень рентабельності,% (для всіх варіантів У _р = 25%)


Оптова ціна без ПДВ:

Податок на додану вартість:
;
;
;
;
.
1.10. Визначення наведених витрат ( ) На виробництво базової і нової техніки здійснюється за формулою:
,
де - Нормативний коефіцієнт порівняльної економічної ефективності (по народному господарству для нової техніки - 0.33);
- Капітальні витрати на виробництво базової і нової техніки, ден.ед;
- Повна собівартість базової і нової техніки, ден.ед.
;
.

ЧАСТИНА 2. Розрахунок витрат в експлуатації базової і нової техніки
I. Розрахунок показників обсягу транспортної роботи (річної продуктивності):
2.1. Річний пробіг автомобіля визначається за формулою:
,
де - Середня експлуатаційна швидкість, км / год;
- Кількість календарних днів у році, днів;
- Середній час перебування в наряді на добу, годинники;
- Коефіцієнт використання парку.
км
км
2.2 Обсяг транспортної роботи визначається за формулою:
,
де - Паспортна вантажопідйомність, тонн;
- Коефіцієнт використання пробігу;
- Коефіцієнт використання вантажопідйомності.



2.3 Розрахунок статті "Витрати на 1 км пробігу "проводиться за формулою
,
де - Витрати на паливо, ден.ед. / Км;
- Витрати на мастильні та обтиральні матеріали, ден.ед.. / Км;
- Витрати на тех. обслуговування та поточний ремонт, ден.ед. / Км;
- Витрати на амортизацію, ден.ед. / Км;
- Витрати на ремонт і відновлення шин, ден.ед. / Км;
- Витрати на зарплату водіїв, ден.ед. / Км;
- Витрати на накладні витрати, ден.ед. / Км.

2.4. Розрахунок статті "Витрати палива" проводиться за формулою:
,
де - Оптова ціна палива;
- Норма витрати палива, л / 100 км ;
- Коефіцієнт, що враховує підвищена витрата палива в зимовий період.



2.5 Розрахунок статті "Витрати на мастильні та обтиральні матеріали" проводиться за формулою:
,
де , - Норми витрат машинного, трансмісійних масел і пластичної мастила на 100 км пробігу.
- Оптові ціни відповідно на застосовувані масла, ден.ед.


2.6 Розрахунок статті "Витрати на технічне обслуговування та експлуатаційний ремонт" проводиться за формулою:
,
де - Вартість за нормами витрат на ТО-1, ТО-2, ЄВ, ден.ед.;
- Середня вартість поточних ремонтів на 1000 км пробігу;
- Нормативний пробіг автомобіля до ТО-1, ТО-2, ЄВ, км;
,


де - Коефіцієнт, що враховує зниження витрат на експлуатаційний ремонт для нового автомобіля.


2.7 Розрахунок статті "Витрати на амортизацію" проводиться за формулою:
,
де - Оптова ціна, ден.ед.;
- Річний пробіг автомобіля, км;
- Річна норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення автомобіля,%,
- Річна норма амортизаційних відрахувань на капітальний ремонт автомобіля,%.



2.8 Розрахунок статті "Витрати на відновлення і ремонт шин" проводиться за формулою:
,
де - Оптова (роздрібна) ціна на одну шину, ден.ед.;
- Кількість ходових шин, шт.;
- Амортизаційний пробіг шин, тобто ходімость шин, км;
- Коефіцієнт, що враховує витрати на ремонт шин.


2.9 Розрахунок статті "Витрати на зарплату водіїв" проводиться за формулою:
,
де - Тарифний заробіток водія, ден.ед.;
- Коефіцієнт, що враховує доплати і премії;
12 - кількість місяців у році.


2.10. Розрахунок статті "Витрати на накладні витрати" проводиться за формулою:
,
де - Норматив річних накладних витрат на один автомобіль, ден.ед.


II. Складання кошторису експлуатаційних витрат на 1 км пробігу
Таблиця 51. - КОШТОРИС ЕКСПЛУАТАЦІЙНИХ ВИТРАТ

№	Статті витрат	Сума, рублів		Результат + Подорожчання - Економія
		Базовий	Новий
1	2	3	4	5
1	Витрати на паливо	0,0754	0,0742	-0,0012
2	Витрата на змащення	0,00605	0,00608	0,00003
3	Витрату на ТО	1,035	1	-0,035
4	Витрату на амортизацію	0,0256	0,3023	0,2767
5	Витрати на ремонт шин	0,0075	0,0082	0,0007
6	Витрати на зарплату	0,0425	0,0386	-0,0039
7	Витрату на накладні витрати	0,026	0,0236	-0,0024
8	Разом:	1,21805	1,45298	0,23493

III. Витрати на одиницю транспортної роботи (себестоімость1 т-км.), Визначаються за формулою:
;


IV. Річні експлуатаційні витрати розраховуються за обсягом транспортної роботи, виконуваної новим автомобілем для базового і нового автомобіля:
,
де , - Витрати в експлуатації на рік відповідно по базовій і новій техніці.



ЧАСТИНА 3. Розрахунок показників економічної ефективності нової техніки.
I. Визначення умовно річної економії (подорожчання) проводиться в трьох сферах:
3.1 у сфері виробництва:
,
де - Річна програма випуску нової техніки.
.
3.2. у сфері експлуатації:
,

3.3. в цілому по народному господарству:
,

II. Визначення річного економічного ефекту по народному господарству проводиться за однією з наведених формул:
3.4. Якщо нова техніка зменшує витрати, як у сфері виробництва, так і в сфері експлуатації, економічний ефект розраховується за формулою:

3.5 Якщо нова техніка дає економічний ефект тільки у сфері експлуатації, а у виробництві обходиться дорожче, то економічний ефект розраховують за формулою:

3.6. Якщо нова техніка підвищеної якості (з більш високою ціною), економічний ефект, розраховують за формулою:
,

де , - Річні експлуатаційні витрати без урахування витрат на реновацію базової і нової техніки, ден.ед.
3.7 Річні експлуатаційні витрати без урахування витрат на реновацію базової і нової техніки:
. .
.

- Капітальні витрати в сфері експлуатації в перерахунку на обсяг роботи, виконаної за допомогою нової техніки, ден.ед.
.

3.8. - Частка амортизаційних відрахувань на реновацію базової і нової техніки


Р ₁ = 132,057
Р ₂ = 121,363
3.9. Визначення порівняльного ефекту економічної ефективності капітальних витрат за однією з формул.
.

.
3.10 Визначення терміну окупності додаткових капітальних витрат за однією з формул:


III. В кінці роботи складається таблиця техніко-економічних показників:
Таблиця 52. - ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНІ ПОКАЗНИКИ

№	Показники	Базова техніка	Нова техніка	Відхилення
1	2	3	4	5
1	Потужність
2	Вантажопідйомність
3	Маса
4	Повна собівартість
5	Оптова ціна з ПДВ
6	Собівартість одиниці транспортної роботи
7	Річні експлуатаційні витрати
8	Умовно-річна економія
9	Капітальні вкладення: - У виробництві - В експлуатації
10	Коефіцієнт порівняльної економічної ефективності
11	Термін окупності