Додаткові операції банку

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство освіти і науки Російської Федерації
Федеральне агенство з освіти
Контрольна робота з дисципліни:
«Основи банківської справи»
на тему:
«Додаткові операції банку»
2006р.

Зміст
Поняття і види
Технології проведення банком лізингових операцій
1. Класифікації лізингу
2. Способи участі кредитних організацій в лізингових операціях
3. Етапи лізингової операції і їх основний зміст
4. Лізингові платежі
Банківські електронні послуги.
1. Фінансові карти
2. Банківське обслуговування клієнта вдома і на робочому місці
3. Використання банківських послуг за допомогою Інтернету
Використання поруки у банківській практиці. Банківська гарантія і техніка її надання
1. Види поручительств, що використовуються банками
2. Види банківських гарантій

Поняття і види
Активні операції (угоди) банку включають в себе, зокрема, комісійні та гарантійні операції, які відносяться до додаткових (іншим) операціями.
Додаткові операції грають у загальному випадку допоміжну роль. Згідно зі ст. 5 Закону «Про банки і банківську діяльність» до таких операцій віднесені операції, які, як правило, можуть проводити як банки, так і небанківські кредитні організації (а деякі з даного кола операцій можуть проводити навіть некредитні організації).
При іншому підході до додаткових операцій банків можна, мабуть, або всі нетрадиційні (нові або відносно нові) для них види діяльності, або такі, доходи від яких займають незначну питому вагу в загальних доходах банків.
Комісійні операції банків - операції, які вони проводять за дорученням, від імені та за рахунок клієнтів і які дають банкам дохід у вигляді комісійної винагороди (комісії). До даної категорії операцій (послуг) відносяться:
§ операції інкасування дебіторської заборгованості (отримання грошей за дорученням клієнтів на підставі різних грошових документів);
§ перекладні операції;
§ торгово-комісійні (торгово-посередницькі) операції:
¨ купівля та продаж для клієнтів цінних паперів, дорогоцінних металів та каміння;
¨ лізингові операції;
¨ факторингові операції (купівля банком рахунків-фактур постачальника на відвантажену продукцію і отримання права вимоги платежу з покупця продукції);
¨ форфейтингові операції (покупка банком боргу, вираженого у цінному папері, та отримання права вимагати задоволення у боржника за цим цінним папером);
§ операції довірчого управління;
§ послуги депозитного зберігання (надання клієнтам в оренду спеціальних приміщень або сейфів для зберігання документів і цінностей)
§ консультаційні послуги:
* загального характеру (роз'яснення);
* спеціальні (інформаційні, аналітичні, юридичні, аудиторські);
§ освітні послуги;
§ управлінські послуги.
Гарантійні операції - операції видачі банком поручительства або спеціальної гарантії сплатити борг клієнта третій особі при настанні певних умов; також приносять банку дохід у вигляді комісійних.

Технології проведення банком лізингових операцій
Протягом останнього десятиліття Росія переживала глибокий спад виробництва і ще більш глибокий обвал інвестицій. В інвестиційній сфері країни склалася катастрофічна ситуація. Між тим, відродження інвестиційної діяльності - єдиний шлях створення умов для сталого економічного зростання. Оскільки традиційні джерела фінансування інвестицій - бюджетні асигнування і власні кошти підприємства досить обмежені, зростаюче значення набувають кредитні джерела фінансування інвестиційного процесу і особливо такий, як лізинг. Більш того, лізинг - той інвестиційний механізм, який зараз реально діє в Росії.
Лізинг - вид інвестиційної діяльності по придбанню майна і передачі його на підставі договору лізингу фізичним та юридичним особам за плату, на термін і на певних умовах, з правом викупу майна лізингоотримувачем.
Визначення лізингу за Законом невірно по суті в тому плані, що ні за кордоном, ні в Росії право викупу майна лізингоотримувачем не обов'язковий атрибут лізингу. Якщо лізингодавець є власником відповідного майна, то відповідно до ст. 209 ЦК його не можна зобов'язати навіть іншим законом відмовитися від правомочностей розпорядженням своїм майном. Отже, відчуження майна не може бути визнано обов'язком лізингодавця.
Лізингоодержувач - фізична або юридична особа, яка відповідно до договору лізингу зобов'язана прийняти предмет лізингу за плату і на певних умовах у тимчасове володіння та користування.
Лізингодавець - фізична або юридична особа, яка за рахунок залучених чи власних коштів набуває в ході реалізації лізингової угоди у власність майно і надає його як предмет лізингу лізингоодержувачу за плату і на певних умовах у тимчасове володіння та користування з переходом або без переходу до лізингоодержувача права власності на предмет лізингу.
З численних функцій лізингу необхідно відзначити наступні:
Фінансова - виражається у звільненні товаровиробника від одноразової оплати повної вартості необхідних засобів виробництва і як би в наданні йому довгострокового кредиту.
Виробнича - полягає в оперативному вирішенні виробничих завдань шляхом тимчасового використання (не покупки) дорогих та морально старіючих машин.
Збутова - полягає в розширенні кола споживачів та освоєння нових ринків збуту, залучення в сферу лізингу тих, хто не може відразу купити те чи інше майно.
Використання податкових та амортизаційних пільг - передбачає, що:
ü лізингове майно відображається на балансі користувача або лізингодавця за угодою між ними (у випадку фінансового лізингу);
ü лізингова (орендна) плата відноситься на собівартість виробленої продукції (послуг) і зменшує оподатковуваний прибуток;
ü лізинг дозволяє застосовувати прискорену амортизацію, що також зменшує оподатковуваний прибуток та прискорює оновлення матеріально-технічної бази.

1. Класифікації лізингу.
Класифікація форм і видів лізингу (Таблиця 1).
Критерії класифікації
Види лізингу
Примітки
1
2
3
1. Форма
· Внутрішній - всі учасники угоди є резидентами
· Міжнародний - лізингодавець або лізингоодержувач є нерезидентами РФ
2. Строк (продовж-
ність)
· Довгостроковий - більше 3-х років
· Середньостроковий - від 1,5 до 3-х років
· Короткостроковий - менше 1,5 років
У Законі іменуються типами лізингу
3. Умови контракту
· Фінансовий - лізингодавець за дорученням лізингоодержувача набуває майно у власність і передає його останньому у володіння і користування на термін, який можна порівняти з терміном повної амортизації предмета лізингу або перевищує цей термін. Після закінчення терміну лізингу, якщо інше не передбачено в договорі, майно переходить у власність лізингоодержувача. Передбачати-кість виплату протягом строку лізингу твердо встановленої плати, достатньої для повної амортизації обладнання лізингодавця і здатної забезпечити йому прибуток.
· Поворотний - продавець (постачальник) предмета лізингу сам же виступає в якості лізингоодержувача; різновид фінансового лізингу.
· Підприємство продає належні йому кошти лізингової компанії, а отримані гроші спрямовує на придбання оборотних коштів. Зазначені основні засоби даються тому ж підприємству в лізинг. Підприємство може пожвавити свою діяльність, лізингова компанія, по суті, кредитує його, отримує надійне забезпечення у вигляді обладнання, що стає його власністю.
· Оперативний - лізингодавець передає майно лізингоодержувачу тільки на час. По закінченню терміну договору майно безумовно повертається лізингодавцю. Зазвичай при цьому виді лізингу предмет може бути переданий в лізинг неодноразово протягом терміну його амортизації.
3. Наявність у контракті додаткових умов
· Сублізинг - особливий вид лізингу, пов'язаний з переуступкою третій особі правом користування предмета лізингу
· Комплексний (лізинг з обслуговуванням) - фінансовий чи інший вид лізингу, при якому лізингодавець надає лізингоодержувачу також додаткові послуги будь-якого роду, без яких використовувати предмет лізингу, як правило неможливо.
У Законі ще згадується т.зв. змішаний лізинг, але що це означає не сказано.
5. Склад учасників
· Прямий (двосторонній), в тому числі поворотний - власник майна здає його в лізинг самостійно
· Непрямий - тристоронній або багатосторонній - беруть участь ще інші особи (постачальник і, можливо, різні посередники)
Посередниками можуть бути кредитори угоди, страхові компанії та ін
6. Спосіб фінансування
· За рахунок власних коштів
· За рахунок залучених коштів
· Роздільний - угоду частково фінансує лізингодавець
7. Наміри учасників
· Терміновий - одноразовий лізинг
· Відновлюваний - продовжується після закінчення першого терміну контракту
8. Форма платежу
· Грошові
· Компенсаційні - поставки продукції, виготовленої на лізинговому устаткуванні, або інших товарів і послуг в узгоджених обсягах і цінах
· Змішані - поєднання перших двох платежів

2. Способи участі кредитних організацій в лізингових операціях.
Лізингодавцем може бути:
o банк, будь-яка кредитна організація, в статуті якої передбачено даний вид діяльності;
o лізингова компанія (універсальна або спеціалізована на певному предметі або виді лізингу);
o будь-яка виробнича або торгівельна компанія, для якої лізинг не є основним видом діяльності, але й не заборонений статутом (слід мати на увазі, що відповідно до закону лізинг - ліцензований вид діяльності);
o фізична особа - підприємець.
Лізингоодержувачами та постачальниками відповідного обладнання можуть бути будь-які юридичні особи та фізичні особи - підприємці.
Це означає що у банку є різні способи участі у лізинговому бізнесі:
1. Способи прямої участі в якості:
а) лізингодавця;
б) лізингоодержувача;
2. Способи непрямого участі:
а) кредитування лізингових угод (угод лізингових компаній);
б) створення власної дочірньої лізингової компанії;
в) створення разом з іншими банками, кредитними організаціями, іншими
суб'єктами господарювання спільних лізингових компаній.
Непряме участь банку (його спеціального лізингового підрозділу або дочірньої лізингової компанії) в цьому бізнесі може включати в себе так само:
Ø проектування лізингових операцій;
Ø розробку механізмів залучення коштів для фінансування лізингових проектів;
Ø економіко-правову експертизу та організацію фінансування лізингових угод;
Ø встановлення договірних відносин зі страховими компаніями про надання їм права страхувати майно, що здається в лізинг;
Ø проведення аудиту лізингоодержувача, оцінку майна, достовірності обліку та фінансового стану для цілей реалізації лізингового проекту;
Ø переговори з постачальником (в інтересах лізингоотримувача) і вироблення бажаних умов придбання обладнання (скорочення авансу, розрахунки, додаткові гарантії і т.д.);
Ø отримання гарантій від страховиків (страхування повернення майна, лізингових платежів, комерційного ризику тощо);
Ø розробку лізингового договору і доповнюють його договорів;
Ø платежі постачальнику предмета лізингу, контроль за надходженням лізингових платежів;
Ø розподіл поточних доходів лізингодавця і ін
3. Етапи лізингової операції і їх основний зміст
Російські підприємства в цілому поки що не дуже добре знають особливості проведення лізингових операцій. Між тим помилки тут можуть призвести до значних фінансових втрат. З урахуванням цього представляє інтерес аналіз основних етапів проведення даних операцій.
Проведення будь-якої операції лізингу з деякою часткою умовності можна розділити на 4 етапи. (Таблиця 2)
Етапи лізингової операції
Найменування етапу
Об'єкт аналізу та управління
Результати діяльності
Підготовчий
Проект операції
Доповідь керівництву про умови операції
Організаційний
Бізнес-план реалізації операції
Затверджений бізнес-план і пакет договорів, що забезпечують реалізацію операції
Управлінський
Управління предметом операції
Поточні звіти про виконання бізнес-плану операції і контроль за виконання пакету договорів
Заключний
Завершення операції
Звіт про операцію
Підготовчий етап - етап планування потенційної операції. Протягом зазначеного етапу ведеться попередня робота з оцінки проекту та проводиться бізнес-діагностика заявника.
Організаційний етап - етап формалізації плану реалізації операції і проведення основної експертизи з метою оцінки та погодження з відповідними сторонами прийнятності: платоспроможності заявника; техніко-економічних і фінансових умов операції; умов купівлі-продажу об'єкта лізингу; умов обслуговування (лізингового договору); застави та гарантійного забезпечення; страхування та дозволи (способів і методів елімінування) ризиків; юридичного оформлення операції.
Управлінський етап операції - етап використання предмета лізингу та управління змінами, які виникають в ході операції.
Заключний етап операції передбачає завершення (закриття) операції, а так само викуп лізингоодержувачем предмета лізингу (якщо це передбачено в договорі) і, можливо, вилучення майна у лізингоодержувача в разі настання ризиків некваліфікованого і недобросовісного використання об'єкта лізингу (мета - вихід з операції з мінімальними втратами або без таких).
4. Лізингові платежі
У Законі лізингові платежі трактуються як суми платежів лізингодавцю від лізингоодержувача за володіння і користування майном, наданим / отриманим за договором лізингу. У цілому ці платежі складаються з 2-х основних видів (загальна сума лізингового договору):
· Відшкодування лізингодавцю його інвестиційних витрат;
· Виплат йому винагороди (понад інвестиційних витрат).
Винагорода лізингодавця включає в себе:
· Оплата його послуг, пов'язаних з операцією, тобто виплату йому комісійних;
· Виплату процентів (у разі, якщо лізингодавець направив на придбання предмета лізингу та / або на надання додаткових послуг власні гроші).

Банківські електронні послуги
1. Фінансові карти
Існує загальнопоширений термін, що позначає всі види карток, різних як за призначенням, набору які надають за допомогою послуг, технічним можливостям, так і по випускають їх організаціям, - пластикові картки. Картка може бути перепусткою, водійським посвідченням. Засобом відкриття комп'ютера, оплати телефонних переговорів, що купують у магазині товарів і т.д. і т.п. З усього розмаїття карток виділимо фінансові карти, тобто карти, використовувані для платежів. Фактично вони представляють собою замінники готівкових грошових знаків в усіх їх функціях, а так само часто - інструмент отримання грошових знаків з рахунку в банку; є одним з прогресивних засобів організації безготівкових розрахунків (платежів).
Існують наступні види фінансових карт:
· Звичайні пластикові;
· Магнітні;
· Електронні (мікропроцесорні та лазерні).
На звичайних, найпростіших картах з фіксованою купівельною спроможністю, зазвичай нанесені ім'я виробника, його фірмовий знак, ім'я власника і його ідентифікаційний код. Все це надруковано або рельєфно зображено на передній стороні картки. Зворотний бік може містити підпис власника.
Магнітна карта виглядає так само, але на зворотному боці має магнітну смугу, здатну зберігати невеликий обсяг інформації (близько 100 байтів), яку можна зчитувати з допомогою спеціального пристрою на обробних машинах (пристрій так само може роздрукувати чек).
Мікропроцесорна картка, або карта пам'яті (memory card), виглядає так само, але володіє вбудованим мікропроцесором (чіпом) з можливостями невеликого комп'ютера, що управляє всіма процесами взаємодії з пам'яттю і різними зовнішніми пристроями. Такі картки часто називають «інтелектуальними» (smart carts).
У сімействі електронних фінансових карт розрізняють звичайні карти пам'яті, смарт-карти, суперсмарт-карти. А так само лазерні карти (карти з лазерним скануванням).
Банківські картки - фінансові карти, які банки випускають і використовують як інструмент залучення коштів клієнтів.
При цьому вони можуть випускати та / або поширювати:
· Карти власні;
· Картки інших банків (вітчизняних та іноземних);
· Карти різних платіжних систем (національних і міжнародних - «Віза», «Еврокард / Мастеркард і ін)
Емісія банківських карток
Фізичній особі (резиденту і нерезиденту), яка внесла кошти на відповідний рахунок в банку, останній може видавати карти 2-х типів:
· Розрахункову (дебетову або дебетову) карту - банківську картку, яка дозволяє її власникові розпоряджатися коштами, що знаходяться на рахунку (оплата товарів і послуг), та / або одержувати при необхідності готівку (все в межах витратного ліміту, встановленого банком);
· Кредитну (кредитову) карту - банківську картку, яка дозволяє її власникові оплачувати товари і послуги та / або отримувати готівку в розмірі наданої банком кредитної лінії (у межах ліміту).
Юридичній особі (корпоративному клієнту) банк може видавати:
· Розрахункові корпоративні картки;
· Кредитні корпоративні картки.
Корпоративна карта - банківська карта, власник якої може проводити операції з банківського рахунку клієнта - юридичної особи.
Готівкові гроші за допомогою банківських карток через банкомати або спеціальних пунктах видачі готівки. Банкомат - електронний програмно-технічний комплекс, призначений для видачі та прийому готівкових грошей, складання документів за операціями з використанням банківських карт, видачі інформації про стан банківського рахунку, здійснення безготівкових платежів і т.д. При проведенні валютних операцій через банкомати з використанням банківських карт довідка ф. № 0406007 не оформляється і не видається.
2. Банківське обслуговування клієнта вдома і на робочому місці
Самостійна форма банківських послуг - надання клієнтам можливості вести банківські операції з використанням електронної техніки з віддаленого робочого місця - будинку («home-банкінг»), контори фірми, автомобіля і т.д. користувачі таких банківських послуг самостійно набувають необхідне обладнання, а банк консультує їх з питань устаткування відповідних терміналів і придбання необхідного програмного забезпечення. Подібні технічні системи (зазвичай їх називають системами «банк - клієнт») дозволяють клієнту, використовуючи персональний комп'ютер, підключатися по телекомунікаційних лініях зв'язку (телефонна лінія або ін) до банківського комп'ютера і проводити потрібні йому операції хоч 7 днів на тиждень цілодобово.
Серед операцій, які можна проводити у такий спосіб:
· Ознайомлення з банківськими правилами;
· Отримання відомостей про стан рахунку;
· Зарахування коштів на рахунок (якщо це допускається) і
· Перерахування коштів з рахунку (оплата товарів і послуг);
· Перерахування грошей з одного рахунку на інший рахунок;
· Купівля і продаж цінних паперів і ін
3. Використання банківських послуг за допомогою Інтернету
(Internet-banking) можна вважати різновидом використання технології «банк - клієнт», яка означає перш за все управління клієнтами своїми банківськими рахунками не виходячи з дому (контори). Така технологія в ряді випадків дозволяє працювати в мультивалютному режимі, тобто проводити операції в декількох валютах (не рахуючи, природно, операцій у національній грошовій одиниці).
Інтернет-банкінг в цілому пристосований до виконання наступних функцій:
· Передача в банк платіжних доручень на списання коштів з рахунків клієнта;
· Отримання виписок з рахунків;
· Отримання з банку електронних копій документів, що підтверджують зарахування коштів на рахунки клієнта;
· Отримання інформації про поточний стан рахунків;
· Отримання інформації про курси валют;
· Прийом / передача поштових повідомлень;
· Прийом / передача стандартизованих повідомлень, які вимагають від банку ручної обробки та прийняття рішень (замовлення на інкасацію,
· Платіжне доручення, замовлення на купівлю / продаж валюти на біржі і т.д.);
· Виконання операцій з цінними паперами;
· Отримання довідкової інформації.
Використання Інтернету дозволяє клієнту так само:
· Мати швидкий доступ до всіх своїх рахунків у банку;
· Подивитися історію руху коштів і отримати виписки з будь-якого
· Свого рахунку за будь-який проміжок часу;
· Переказувати гроші між своїми рахунками;
· Переводити гроші на будь-який рахунок, відкритий в тому ж банку
· Конвертувати рублі у валюту і назад;
· Поповнювати карткові рахунки;
· Оперативно розміщувати кошти на термінові вклади (депозити);
· Проводити комунальні платежі, оплачувати телефонні послуги і сам
· Доступ в Інтернет.
Нарешті, за допомогою інтернет-технологій можливо:
· Віддалено відкривати нові рахунки;
· Блокувати свої карти (у разі їх втрати);
· Проводити будь-які перекази не тільки між рахунками
· Відкритими в цьому банку, але і на будь-який рахунок будь-якої особи в будь-якому банку;
· Оплачувати товари і послуги в електронних магазинах Інтернету.
Російські банки в останні роки зацікавилися можливостями Інтернету. Це пов'язано насамперед з тим, що технологія надання банківських послуг через Інтернет дозволяє в 10 рез зменшити витрати на виконання банківських операцій.
Системи «банк - клієнт» потрібні в першу чергу самим банкам. Не всім, звичайно, а тим, хто успішно працює і розширять свою клієнтську базу. У той же час оцінити фінансову ефективність зазначених систем для банків поки складно.
З позиції клієнтів найважливіша перевага електронних банківських послуг - можливість отримання будь-якої інформації в будь-який час доби (поряд з використанням інших можливостей). Але в цілому для клієнтів банків (як фізичних, так і юридичних осіб), головним чинником, що стримує їхній вступ до числа користувачів подібних систем, залишається розмір оплати послуг системи.

Використання поруки у банківській практиці. Банківська гарантія і техніка її надання
1. Види поручительств, що використовуються банками
Порука - традиційний спосіб забезпечення цивільно-правових зобов'язань; сутність його полягає в тому, що поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання цією особою його зобов'язання. Відмінністю поруки (і банківської гарантії) від інших способів забезпечення виконання зобов'язань є залучення до процесу, у якому безпосередньо зацікавлені дві сторони, ще й третьої особи. Відповідальність, яку поручитель бере на себе, може бути солідарною (з тим, за кого він ручається) або субсидіарної (додаткової), одноосібної чи спільної (з іншими поручителями), відносяться до боргу в повній сумі або до її частини, поширюється як на вже існуюче зобов'язання боржника, так і на зобов'язання, яке виникає в майбутньому (ст. 361-363 ЦК). Порука збільшує ймовірність того, що кредиторові повернуть належне, оскільки якщо основний боржник порушить свої зобов'язання, то відповідну вимогу можна пред'явити поручителя.
З точки зору банків порука - угода з категорій додаткових або «інших угод», які кредитні організації мають право укладати «відповідно до законодавства РФ», тобто нарівні з будь-якими іншими господарюючими суб'єктами. У поручительстві немає ніякої «галузевої», в тому числі банківської, специфіки.
Банк може брати участь в угодах поруки трьома способами:
Спосіб 1 - видача поруки. Банк може за комісійну плату видавати поручительства за інших юридичних осіб, в тому числі за інші банки, а також за фізичних осіб. Прохач поручительства при цьому повинен представити дуже вагомі аргументи (на значні комісійні тут не доводиться розраховувати). Найчастіше такі аргументи знаходять інсайдери та афілійовані банку особи. У наших умовах висока ймовірність того, що за видане поручительство банкам насправді доведеться нести відповідальність і тому вони рідко і неохоче йдуть на такі угоди.
Спосіб 2 - отримання поручительств. Банк може за певну плату спробувати отримати поручительство за себе перед кредитором від інших юридичних осіб, в тому числі від іншого банку. Знайти такого поручителя банку буде нелегко. Можливо їм може стати дружній банк або банк, що входить разом з першим в одну банківську групу або інше подібне об'єднання. Однак слід пам'ятати, що звернення банку до цього інструменту в цілому свідчить про його недостатньо високий авторитет у діловому світі.
Спосіб 3 - прийняття поруки. Мається на увазі, що банк, перш ніж, наприклад, видавати кредит, вимагає щоб потенційний позичальник надав поручительство, яке за нього дає інша особа (юридична або фізична). Така вимога з боку банку особливо доречно, коли він не має достатніх та надійними даними про фінансово-економічний стан претендента на кредит і не повністю впевнений, зможе або захоче останній належно виконати свої зобов'язання. Таке використання інституту поруки отримало в країні щодо широкого розвитку. Так, Ощадбанк Росії в якості забезпечення кредитів населенню приймає поруки платоспроможних підприємств та організацій - клієнтів самого Ощадбанку, а також поручительства громадян Росії, що мають постійний і достатній за розмірами джерело доходу.
Порука фізичних осіб - один з найбільш використовуваних банками способів забезпечення повернення кредитів при кредитуванні фізичних осіб, що обумовлено наступними його перевагами:
· Швидкість оформлення (підписання договору не передбачає великої попередньої роботи, крім перевірки платоспроможності та надійності поручителя);
· Оформлення угоди не викликає додаткових витрат (як у випадку застави, коли оцінювачу потрібно платити комісійну винагороду);
· Відповідальність за дорученням найчастіше є солідарною, тобто при загрозі неповернення кредиту банк може зажадати своє від поручителя.
Однак з точки зору банку порука має і деякі недоліки:
· Забезпечений порукою кредит вважається незабезпеченим (4-я група ризику). У разі прострочення платежу банк повинен створити резерв не на величину простроченої суми, а на всю суму боргу;
· Забезпечення у вигляді поруки менш надійно, ніж, наприклад, застава, так як у поручителів можуть виникнути ті ж фінансові труднощі, що і у позичальників;
· Якщо поручитель не згоден добровільно погасити кредит, банку доведеться звертатися до суду, що призведе до додаткових витрат, до необхідності формування на період судового розгляду страхового резерву під відповідну кредитну суму.
Таким чином, поручительство третьої особи, прийняте банком, має свої переваги і недоліки. Можливість його використання залежить від характеру кредитного договору та благонадійності позичальника та поручителя. Порука прийнятно, якщо:
· Кредитний договір укладений на невелику суму;
· Покриття істотно більше суми кредитного договору;
· Позичальник і поручитель платоспроможні і надійні.

2. Види банківських гарантій
Відповідно до ст. 368 ЦК в силу банківської гарантії банк або інша кредитна організація (гарант) дає на прохання іншої особи (принципала) письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) відповідно до умов дається гарантом зобов'язання грошову суму при наданні бенефіціаром письмової вимоги про сплату.
Банківська гарантія - операція (угода), яку вправі проводити лише банки та інші кредитні організації, в тому числі страхові. Принципова особливість банківської гарантії як зобов'язання полягає в тому, що воно є самостійним, незалежним від основного зобов'язання, що базується на договірних відносинах з принципалом і видаються гарантом на користь бенефіціара. Гарантія як угода - це по суті одностороння угода, тобто при її укладанні досить волевиявлення однієї сторони - гаранта, тобто банківська гарантія зберігає силу незалежно від того, чи буде згодом зменшено зобов'язання припинено або навіть визнано недійсним.
Оскільки сам зміст банківської гарантії складає зобов'язання гаранта сплатити деньки тоді, коли бенефіціар надасть письмову вимогу про це, остільки вказівку конкретної суми - обов'язкова умова, без якого у гаранта не може виникнути гарантійне зобов'язання (п. 1 ст. 432 ЦК). Умова про суму, на яку видано гарантію, має бути сформульоване однозначно, тобто повинна бути вказана конкретна сума, тому що банківська гарантія не пов'язана з основним зобов'язанням і гарант не повинен стежити за виконанням такого зобов'язання.
Методи реалізації гарантії можна розділити на дві основні групи:
· Безумовні - коли банк - гарант платить бенефіціару на його першу вимогу без надання підтверджуючих таке дію документів;
· Умовні - коли платіж бенефіціару можливий проти його мотивованого вимоги, в більшості випадків з наданням необхідних документів.
Самі банки, що беруть участь в таких операціях, поділяють гарантії на:
· Прямі гарантії - коли банк - гарант приймає на себе зобов'язання безпосередньо перед бенефіціаром;
· Контргарантії - коли як гаранта виступає інший банк (банк - резидент у країні бенефіціара або будь першокласний банк), до якого банк принципала звертається з пропозицією видати своє зобов'язання на користь бенефіціара під його повну відповідальність.
Як у випадку з поручительствами, банк може видавати, отримувати і приймати гарантії. У практиці російських банків найбільш часто використовуються 2 останні способи: коли банк сам звертається до інших банків за гарантією (найчастіше - при проведенні власних або клієнтських операцій на зовнішніх ринках); коли банк вимагає, щоб гарантію іншого банку представив клієнт.
З точки зору банку використання власної гарантії вигідно тим, що, видаючи її, банк відсуває відволікання коштів з свого обороту, що неможливо при видачі кредиту. Разом з тим, оскільки ризик по гарантії практично дорівнює кредитному ризику, банк за таку свою послугу бере адекватні комісійні, враховуючи забезпечення, пропоноване одержувачем гарантії (принципалом).
Схема роботи банку з гарантіями за клієнтів виглядає наступним чином. Позичальник представляє до банку - кредитор предгарантійное лист, у якому банк - гарант дає свою згоду забезпечити повернення кредиту цим позичальником. Якщо кредитний комітет погоджується прийняти запропоновану гарантію (а це має бути гарантія банку, на якого в даному банку розраховані і затверджені відповідні ліміти), то запитуються: оригінал гарантії, копія ліцензії банку, його баланс та копія аудиторського висновку. Сума вільного ліміту на банк - гарант визначається, як правило, у вигляді різниці між загальною сумою ліміту на банк - гарант і сумою його зобов'язань перед даним банком, керуючись спеціальним внутрішньобанківських нормативним документом.
До основних видів банківських гарантій, прийнятих російськими банками, належать: контрактні платіжні та гарантії повернення авансу; належного виконання контракту; оферти (участі у тендері); повернення кредиту; гарантії митним органам (на оплату митних зборів, установа митних складів, придбання акцизних марок) .
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Контрольна робота
81.9кб. | скачати


Схожі роботи:
Функції та операції Національного банку Республіки Казахстан як Центрального банку країни
Розрахункові операції банку (на матеріалах комерційного банку ВАТ АКБ Укрсоцбанк)
Розрахункові операції банку (на матеріалах комерційного банку ВАТ АКБ Укрсоцбанк)
Розрахункові операції банку на матеріалах комерційного банку ВАТ АКБ Укрсоцбанк
Кредитні операції банку
Операції національного банку
Кредитні операції банку 2
Операції комерційного банку
Валютні операції банку
© Усі права захищені
написати до нас