Державне соціальне страхування досвід зарубіжних країн

- Ризик захворювання: виплати відповідають повної або часткової компенсації доходів, що втрачаються, у зв'язку з неможливістю працювати; покривають повністю або частково медичне обслуговування, як у суспільному, так і в приватному секторі;
- Ризик інвалідності: виплата пенсій та допомог особам, повністю втратив здатність працювати і вести нормальне життя в соціумі; медичне обслуговування, пов'язане з інвалідністю; витрати з реабілітації;
- Ризик виробничого травматизму та професійного захворювання: виплата пенсій та допомог, компенсацій та інші форми прямих виплат; специфічна медична допомога; витрати, пов'язані з виробничою реабілітацією та інші форми соціального обслуговування;
- Ризик втрати годувальника: пенсії та допомоги у разі втрати годувальника, посмертне посібник, ритуальні послуги;
- Ризик безробіття: допомога, пов'язане з повною або частковою безробіттям; оплата тимчасового або епізодичного праці, організованого владою, не замінює посібник;
- Ризик міграції: витрати, пов'язані з переміщенням трудових ресурсів, навчанням, перекваліфікацією; посібники, пов'язані з переїздом на нове місце проживання колишніх безробітних;
- Ризик втрати житла: субсидії на оплату житла та комунальних послуг деяким категорія населення;
- Ризик материнства: витрати на виплату допомог по вагітності та пологах; витрати на медичне обслуговування матері і дитини та інші форми забезпечення вагітних і породіль.
Серйозні демографічні зміни, що відбулися за останні десятиліття, змусили багато країн переглянути систему допомоги літнім громадянам.
Перш за все, проблеми виникли у відношенні пенсійного обслуговування, оскільки різко зросло число пенсіонерів по старості. Положення в багатьох країнах загострилося у зв'язку з досить високим рівнем безробіття. Це змусило уряди багатьох країн вишукувати можливості для організації передчасного виходу на пенсію, щоб звільнити робочі місця для молодих працездатних людей.
Програми передчасного виходу на пенсію стали розроблятися в середині 80-х рр.. і були прийняті майже у всіх країнах Європейського Співтовариства. У різних країнах були прийняті два чітко виражених рішення: 1) рання пенсія з правом працювати, 2) рання пенсія без права працювати. Найбільшою мірою програми були реалізовані в Бельгії, Франції, Німеччини, меншою - у Великобританії та Данії.
Так у Бельгії на пенсію можна йти вже в 50 років. Якщо звільнення пов'язане з потребами фірми, літні люди отримують пенсію в розмірі 80% заробітку. Основна частина коштів надходить виплати за рахунок страхування по безробіттю, але деяка частка може забезпечуватися роботодавцем. Пенсіонеру дозволяється підробляти, але в обмежених розмірах.
Зобов'язання прийняти на місце пенсіонера молодої людини з числа безробітних обумовлюється в Бельгії чітко і жорстко з тим, щоб забезпечити перехід від однієї вікової групи зайнятих до іншої.
У Франції літні працівники у разі звільнення можуть отримувати допомогу по ранньому виходу на пенсію в розмірі 70% від попередньої зарплати, якщо їх роботодавець наймає замість них безробітних молодше 26 років. Фінансується даний посібник з фонду страхування по безробіттю та урядового фонду.
У Німеччині було запропоновано бажаючим виходити на пенсію за бажанням у віці від 60 до 65 років, а пізніше мінімальний вік був знижений до 57 років, якщо бажаючі накопичили достатньо коштів. Посібник фінансувалося компаніями (65% середнього заробітку). Там, де вийшов на пенсію був замінений безробітним, компанія могла отримати грант від трудової адміністрації. Все це обумовлювалося в Законі про ранній вихід на пенсію, що вийшов у 1984, який через п'ять років був замінений іншим.
Подібні дані можна привести і по інших країнах. Але, необхідно зауважити, що результати раннього відходу літніх людей на пенсію дуже суперечливі. З точки зору фірм підвищується гнучкість робочої сили, спостерігається підвищення продуктивності праці в результаті виборчого скорочення, швидке усунення надлишкової чисельності, омолодження робочої сили. Однак є й негативні результати: втрата досвідчених працівників, майстерності. Сприйняття цієї ситуації літніми людьми теж неоднозначно: оптимізм на початку в результаті хорошої компенсації і зіткнення згодом зі зміною сімейного стану, втратою контактів, відчуттям непотрібності.
Тим не менш, пенсійні реформи більш пізніх років у деяких країнах, передбачають поступове збільшення пенсійного віку. В Італії подібне збільшення пенсійного віку відбудеться в найближчі роки відповідно до реформи 1992 року. У 1990 році в Греції були взагалі скасовані різні форми передчасного виходу на пенсію.
У ряді країн Європи уряди змушені були вдатися до певних заходів у сфері соціального обслуговування, щоб зрівняти в правах чоловіків і жінок. Мова йшла, насамперед, про можливість отримувати пенсію за померлого чоловіка. У Німеччині був прийнятий закон, згідно з яким пережив чоловік мав право на 60% від пенсії померлого чоловіка. У Данії в 1985 році було скасовано допомогу в разі втрати годувальника разом з усіма правами на соціальне страхування померлого чоловіка.
Серед інших заходів спрямованих на скорочення витрат по пенсійній статті можна назвати такі як скорочення розмірів пенсії, зміна порядку її нарахування, продовження термінів внесків у страховий фонд для отримання права на пенсію. Наприклад, у Великобританії в 1986 році розмір пенсії був скорочений на 5% і введений новий порядок її нарахування. Цей
порядок полягав у тому, що замість крапки відліку від найвищої заробітної плати протягом 20 років, бралася середня заробітна плата за весь трудовий стаж. Одночасно були введені заохочення, які робили більш доступними для працівників можливості отримання пенсії від приватних компаній, а не державних. У Люксембурзі в ці ж роки був продовжений термін внесків у страховий фонд з 5 до 10 років для отримання права на пенсію.
2.2 Соціальне страхування в США
Система соціального забезпечення в США складна й різноманітна. Єдиної загальнонаціональної централізованої системи соціального забезпечення в США не існує. Вона утворюється з різного роду програм, регламентованих або федеральним законодавством, або законодавством штату, або спільно федеральними органами та органами влади штатів.
Окремі програми приймаються також місцевими властями.
Державна система соціального забезпечення в США чітко поділяється на два напрямки: соціальне страхування та соціальну допомогу. Вони різняться між собою за джерелами фінансування. Виплати по соціальному страхуванню провадяться із страхових фондів, утворених за рахунок податку на соціальне страхування, що стягується з трудящих (в частці з підприємцями). Державне соціальна виплата виплачується з бюджетних коштів: федерального бюджету, бюджетів штатів або місцевих органів влади.
Першим законом про соціальне страхування став цивільний закон, прийнято 14 серпня 1935 року. З плином часу цей закон обростав численними поправками, що вводять нові форми соціального страхування, доповнювався новими положеннями.
Законом 1935 року було встановлено два види соціального страхування: по старості (пенсії) та безробіття (допомога). Закон передбачав також обмежені заходи допомоги деяким категоріям бідняків, таким як інваліди та сироти. Пенсії були вперше виплачені в 1937 році. У 1939 році була внесена поправка до закону про виплату допомоги у зв'язку з втратою годувальника сім'ї. Великим кроком у розширенні державної системи соціального страхування була також поправка 1956 року, що передбачає виплату допомоги по непрацездатності, не пов'язаної з виробничою травмою. Страхування по інвалідності в результаті виробничої травми або хвороби, викликаної умовами праці, було ввірене компетенції штатів. Значною подією стала також поправка 1965 року, надала що надала право на медичне страхування особам у віці 65 років і старше (програма «Медікер»).
Закон 1935 року і поправки до нього поширюється на робітників і службовців приватного сектора, за винятком залізничників, для яких була встановлена ​​своя система соціального страхування. Існують також програми соціального страхування для федеральних цивільних службовців, ветеранів війн та військовослужбовців. Такі категорії працівників, як сільськогосподарські робітники, працівники дрібних підприємств, поденники залишилися неохопленими державною програмою соціального страхування.
Усі види соціального страхування, передбачені законом 1935 року і поправками до нього, прийнято об'єднувати під назвою «Загальна федеральна програма» (ОФП).
Програми соціального страхування - це програми, до фонду яких отримувач допомоги (пенсії) сам робить попередній внесок, який має форму спеціального податку, що вноситься майбутнім отримувачем або його роботодавцем, або обома разом. Ці допомоги розглядаються скоріше як право, ніж як привілей, і отримання його не представляє собою соціального ганьби. Віра в страхування узгоджується з вірою у свободу вибору особистості оскільки здається, що воно надає кожному громадянину вибір, як найкращим чином захистити себе від випадковостей. До програм соціального страхування належать: страхування по старості (пенсії), страхування по втраті годувальника, страхування по безробіттю, страхування по непрацездатності, медичне страхування.
Державну пенсію по старості в повному обсязі можуть отримувати люди, які досягли 65-річного віку (чоловіки і жінки однаково). Трудовий стаж, необхідний для отримання повної пенсії, - 35 років. Якщо стаж менше, то зменшується і пенсія. Передбачена виплата пенсій в 62 роки, але в цьому випадку пенсійне посібник зменшується на 20%. Відповідно до поправки 1983 року в початку цього століття намічається збільшити пенсійний вік до 67 років. Середній розмір пенсії в 1986 році становив 478 доларів на місяць. Якщо у чоловіка пенсіонера на утриманні дружина у віці 65 років і старше, він має право на 50% надбавку до пенсії. Жінка, яка має на утриманні чоловіка, такої надбавки не отримує. Якщо обидва з подружжя мають право на пенсію, то жінка повинна вибирати між власною пенсією і 50% надбавкою чоловіка Середній розмір пенсії навіть з надбавками забезпечує лише дохід приблизно на рівні «межі бідності» або трохи вище, тому особи похилого віку, які не мають додаткових коштів, змушені вести гранично скромне існування. Пенсіонери мають право працювати, проте, починаючи з певної суми заробітку, у них віднімається з пенсії 50 центів на кожен зароблений долар. Фактично вони втрачають ще більше, так як зарплата, на відміну від пенсії, обкладається прибутковим податком, і в результаті втрачається приблизно 70 центів з кожного заробленого долара.
Допомога по втраті годувальника встановлюється членам сім'ї померлого в тому випадку, якщо померлий мав право на пенсію по старості, а члени сім'ї (чоловік, що пережив, діти, батьки) перебували на його утриманні. Право на пенсію в разі втрати годувальника та її обсяг визначаються залежно від віку утриманців та їх працездатності. Вихідною сумою для нарахування пенсії є розмір пенсії по старості померлого, яку він міг би отримувати по досягненню пенсійного віку.
Допомога по непрацездатності встановлюється особам, які стали інвалідами внаслідок захворювань чи нещасних випадків, не пов'язаних з виробництвом. Право на отримання допомоги мають працівники, які сплатили певний обсяг внесків і пропрацювали не менше п'яти років на підприємствах, охоплених страхуванням з Загальної федеральній програмі (ОФП). Умови нарахування та розмір допомоги по непрацездатності приблизно відповідають умовам нарахування пенсій по старості. При настанні пенсійного віку пенсія по інвалідності замінюється пенсією по старості.
Всі допомоги у рамках ОФП фінансуються, як ми вже сказали, за рахунок податку на соціальне страхування, який в рівних частках стягується з найманих робітників і з підприємців.
Однак фактично основна частина податку виплачується трудящими, оскільки підприємці знаходять способи перекладання своєї частки на їхні плечі, зокрема, шляхом зменшення на відповідну суму заробітної плати. Податкова ставка, за якою стягується внесок на соціальне страхування, встановлюється для працівників у відсотковому відношенні до заробітної плати, для підприємців - у відсотковому відношенні до фонду виплаченої зарплати. Податкова ставка постійно зростає. Наприклад, в 1950 році податкова ставка становила 1,5%, в 1986 -7,15%. Різко виросла і податкова база, тобто максимальна сума річної заробітної плати робітників і службовців, оподатковувана цим податком, - з 3000 дол в 1950 р . до 42000 дол в 1986 р .
Відповідно, максимальний річний внесок, з урахуванням виплат підприємців, за ті ж роки збільшився з 90 дол до 6000 дол На відміну від прибуткового податку, який має прогресивний характер (зростає в міру зростання доходів), податок на соціальне страхування є регресивним. Він стягується за єдиною податковою ставкою, починаючи з першого заробленого долара і далі в межах податкової бази. Стеля цієї бази встановлений в такій сумі, яка перевищує заробітки рядових робітників і службовців. У результаті вони платять податок з усієї суми своїх сплачуючи податок тільки з частини своїх доходів. Таким чином, податок на соціальне страхування найбільшою вагою лягає на малозабезпечених: для 25% найбільш низькооплачуваних американців він перетворився з найважчий податок.
У ОФП включені також особи, які працюють не за наймом (лікарі, особи вільних професій, священики та ін.) Вони платять податок на соціальне страхування за встановленою сукупної податкової ставки, тобто за ставкою, за якою справляється податок з працівників і роботодавців спільно.
Характерною рисою державної системи соціального страхування є постійна тенденція до підвищення податку, що обумовлено як економічними, так і демографічними причин. Економічні кризи системи соціального страхування змушують серйозно підвищувати податок на соціальне страхування. Подальші перспективи зростання цього податку виглядають ще більш загрозливими, зокрема, у зв'язку з демографічними зрушеннями в бік «постаріння населення».
Страхування по безробіттю здійснюється на федерально-штатній основі. Федеральним законом визначено загальні принципи страхування по безробіттю, деталізовані потім законодавством кожного зі штатів. Штати визначають категорію осіб, які підлягають страхуванню, порядок отримання допомоги, їх розміри та строки виплати. Фонди страхування по безробіттю утворюються в основному за рахунок податків з підприємців, розміри яких встановлюються у відсотковому відношенні від виплаченої заробітної плати. Органи влади штатів можуть позбавляти безробітних посібників або знижувати їх рівень у випадку «добровільної» безробіття, відмови від пропонованої роботи та ін Охоплення посібниками багато в чому залежить від стану економіки. У роки криз він вище і, навпаки, в стабільні часи - нижче. Законодавство штату зазвичай встановлює мінімально-необхідний стаж, щоб отримувати допомогу по безробіттю (як правило, не менше півроку). Розмір допомоги - частина середнього заробітку за «базовий період» (приблизно 12 місяців), коли працівник отримував найвищу зарплату. У кожному штаті встановлюється мінімальний і максимальний розмір допомоги. У середньому він становить 25 - 30% місячної зарплати. В останні роки він становив 160-170 доларів на тиждень. Зазвичай термін виплат становить близько 26 тижнів. У той же час федеральним законом передбачено, що у разі різкого зростання безробіття термін може бути продовжений до 65 тижнів. У цьому випадку федеральний уряд бере на себе фінансування додаткових витрат.
У зв'язку з високим рівнем виробничого травматизму та розповсюдженням професійних захворювань в США існують, в основному на рівні штатів, відповідні програми страхування. Законодавством встановлено відповідальність підприємців за каліцтво на виробництві, визначено рівень відшкодування та тривалість виплат з тимчасової непрацездатності або розміри компенсації сім'ї загиблого в результаті нещасного випадку на виробництві. Рівень компенсації визначається у відсотковому відношенні до зарплати і складає не більше двох третин зарплати, в більшості випадків і нижче. Основна частина грошової компенсації виплачується приватними страховими компаніями, оскільки більшість підприємців наперед страхується від подібних випадків. У деяких штатах створено спеціальні страхові фонди за рахунок податку з підприємців, з яких влада штатів виплачують страховку через травми на виробництві.