Депозитні операції комерційного банку 2

Зміст

Введення

1. Депозитні операції як джерело ресурсів комерційних банків

1.1 Ресурси комерційних банків, їх склад і структура

2. Класифікація депозитів

3. Економічна сутність депозитних операцій, місце і роль депозитів при формуванні ресурсів банку

2. Аналіз депозитних операцій філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

2.1 Організаційно-економічна характеристика філії банку

2.2 Порядок оформлення депозитних операцій підрозділами банку

2.3 Аналіз залучених ресурсів філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк

3. Напрями вдосконалення механізму депозитних операцій комерційних банків

3.1 Напрямки діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк» у сфері залучення ресурсів

3.2 Шляхи розвитку депозитних операцій філії № 503

Висновок

Список використаних джерел

Додаток 1. Структура пасивних операцій

Додаток 2. Структура філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

Додаток 3. Договір строкового банківського вкладу

Введення

Банківська система - сукупність різних видів кредитно-фінансових установ у їх виробничо-економічного взаємозв'язку; складова частина кредитної системи.

Залучення грошових ресурсів та їх подальше розміщення є основними формами діяльності комерційного банку. У сучасних умовах проблема формування ресурсів має для банків першорядне значення. Це викликано тим, що з переходом до ринкової моделі економіки, ліквідацією монополії держави на банківську справу, побудовою дворівневої банківської системи характер банківських ресурсів зазнає істотні зміни. Така ситуація відбувається тому що, по-перше, значно звузився загальнодержавний фонд банківських ресурсів, а сфера його функціонування зосереджена в першій ланці банківської системи - Національному банку. По-друге, утворення підприємств і організацій з різними формами власності означає виникнення нових власників тимчасово вільних грошових коштів, самостійно визначають місце та спосіб їх зберігання, це сприяє створенню ринку кредитних ресурсів, органічно входить в систему грошових відносин.

Крім того, масштаби діяльності банків, що визначаються об'єктом його активних операцій, залежать від сукупності обсягу ресурсів, якими вона володіє, і особливо від суми залучених ресурсів.

Залучені ресурси - одна зі складових тієї основи, на якій банки розвиваються і досягають успіху. Вкладні (депозитні) операції є особливою статтею балансу банку. Здатність залучити значну суму ресурсів свідчить про професіоналізм керівництва та довірі банку з боку клієнтів.

Зазначимо, що основна частина банківських ресурсів (від 80 до 90%) - залучені кошти, а основна частина залучених ресурсів більшості комерційних банків - це депозити.

Саме на основі депозитних операцій комерційних банків формується переважна частина їх ресурсів, що використовуються на цілі короткострокового і довгострокового кредитування суб'єктів господарювання і населення. Формування депозитної бази на широкій структурної основі з використанням різних інструментів і джерел залучення коштів дозволяє підтримувати потенціал банку в плані проведення активних операцій на адекватному рівні, а також гнучко реагувати на фінансові потреби клієнтури.

Особливу роль відіграють довгострокові депозити. З огляду на те, що підприємства основну частку коштів зберігають у банках на короткостроковій основі, довгострокові вклади населення - цінний інвестиційний ресурс, що дозволяє банку видавати підприємствам довгострокові кредити, не порушуючи своєї ліквідності.

Актуальність вибору даної теми обумовлена ​​великим значенням депозитів у національній економіці, так як саме вони становлять значну частку ресурсів комерційних банків, які потім розміщують їх, задовольняючи потреби підприємств, організацій, населення, що потребують грошових ресурсах.

Об'єктом дослідження є філія № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк».

Предметом дослідження є депозити ВАТ «АСБ Беларусбанк».

Метою дипломної роботи є визначення ролі депозитів у ресурсній базі комерційних банків, а також основних тенденцій їх розвитку та вдосконалення.

Для досягнення поставленої мети в роботі ставляться наступні завдання:

- Вивчити економічну сутність депозитних операцій та їх роль у формуванні ресурсів комерційних банків;

- Провести класифікацію депозитів;

- Розглянути правила та порядок оформлення вкладних (депозитних) операцій;

- На основі фактичних даних проаналізувати склад і структуру ресурсної бази філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»;

- Розглянути сучасний стан та можливості залучення депозитів у банківську систему Республіки Білорусь;

- Виявити шляхи вдосконалення депозитних операцій у ВАТ «АСБ Беларусбанк».

У процесі аналізу були використані економіко-статистичні методи: табличний, угруповань, порівняльний, абсолютних різниць, відносних величин.

Статистичною базою для дослідження послужив практичний матеріал філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк».

1. Теоретичні аспекти депозитних операцій

1.1 Ресурси комерційних банків, їх склад і структура

У діяльності комерційного банку ресурсна база має першорядне значення. Це визначається тим, що комерційні банки можуть здійснювати кредитні та інші активні операції в межах наявних ресурсів, а це в кінцевому підсумку впливає на кінцевий результат - прибуток. Банки постійно займаються питаннями формування ресурсного потенціалу та його стабільності [14].

Ресурси комерційних банків, або банківські ресурси являють собою сукупність власних і залучених коштів, наявних у розпорядженні і використовуються для здійснення активних операцій.

Управління банківськими ресурсами є складною і багатогранною проблемою, яка не має однозначного вирішення і вимагає систематичного аналізу стану банківських активів і пасивів.

Основоположним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів. Це означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів [14].

Основною стратегічною метою діяльності банку в області забезпечення ресурсами є нарощування ресурсної бази за умови підтримання ліквідності і рентабельності. Ресурсна база банку, ліквідність, рентабельність - це ті основи, на яких будується весь механізм банківської діяльності. У взаємозв'язку даних категорій здійснюються певні протиріччя. Ресурсна база відображає рівень ринкової позиції банку, можливості, якими банк має для проведення комерційної діяльності. Це кількісний показник, він визначає обсяг коштів, якими володіє банк в конкретний проміжок часу [8].

Ресурси можуть бути використані як для короткострокових, так і для довгострокових вкладень. Для здійснення довгострокових вкладень більш прийнятні ресурси тривалого характеру, але в умовах інфляції і нестабільності, що залучаються банками ресурси в основному, носять короткостроковий характер.

Структура банківських ресурсів у різних банків може бути різною. Це залежить від багатьох факторів, в тому числі від особливостей діяльності банку, від складу клієнтури, стану ринку.

Основними джерелами формування банківських ресурсів є:

1. власні кошти;

2. залучені кошти;

3. позикові кошти.

До власних засобів відносять: статутний фонд, резервний фонд на можливі втрати, інші фонди, утворені за рахунок відрахувань від прибутку, а також не розподілену протягом року прибуток. Основним елементом власного капіталу є статутний фонд (капітал). Його збільшення може відбуватися як за рахунок коштів акціонерів (емісії акцій банку), так і за рахунок його власних коштів (прибутку, дивідендів акціонерів, резервного та спеціальних фондів). Власний капітал у складі ресурсів білоруських комерційних банків посідає 5-25%. Основну ж частину ресурсів формує залучений і позиковий капітал [48, с.179].

Статутний фонд банків - Основа організації банківської справи. Він визначає мінімальний розмір майна банку, що гарантує дотримання інтересів його кредиторів і є основою для встановлення економічних нормативів банку. Мінімальний розмір статутного фонду визначається Національним Банком і встановлюється єдиним для всіх банків [1].

Резервний фонд на можливі втрати комерційних банків призначений для покриття можливих збитків банків за активними операціями. Формуються резерви за рахунок щомісячних відрахувань від прибутку. За рахунок відрахувань банки створюють і спеціальні фонди.

Теорія банківської справи розрізняє поняття власних коштів і власного капіталу [48, с.49]. Власні кошти - це узагальнене поняття, що включає всі пасиви банку, утворені в ході його внутрішньої діяльності:

- Статутний і резервний фонди, інші фонди та резерви, створені за рахунок прибутку; емісійні різниці;

- Фонди переоцінки;

- Нерозподілений прибуток минулих років і прибуток поточного року.

Власний капітал банку є розрахунковою величиною і включає статутний капітал, резервний капітал, резерви на покриття різних ризиків, засновницький прибуток, нерозподілений прибуток поточного року та минулих років.

Власний капітал більшості комерційних банків становить відносно невелику величину - 10%. Тим не менше, значення його велике. Це пов'язано, перш за все, з тими функціями, які притаманні власного капіталу.

Перша функція - фінансування первісної діяльності банку. На цьому етапі основне джерело власного капіталу - статутний фонд.

Друга функція - захисно-гарантійна, тобто пов'язана із забезпеченням зобов'язань банку перед вкладниками. У цій функції власний капітал банку відображає інтереси клієнтів і зменшує їх ризик. Від розміру власного капіталу залежить і рейтинг банку, його надійність, показники ліквідності та платоспроможності.

Третя функція - резервна. Вся банківська діяльність, насамперед кредитні операції, пов'язані з певним ризиком. Банківські ризики властиві не тільки активним, але і пасивних операціях. Такі ризики можуть бути пов'язані масових дострокових вилученням термінових вкладів, раптовим відливом коштів з рахунків до запитання, припиненням припливу коштів на банківські рахунки і так далі.

Власний капітал банку захищає банк від всіх видів ризику і служить доповненням майбутнього розвитку кредитної діяльності банку і розширення його організаційної структури [48, с.49].

Традиційно основний обсяг ресурсів формується комерційними банками за рахунок залучених коштів. Найчастіше їх частка в загальній сумі банківських ресурсів становить близько 70%, а у деяких банків може досягати 85-90%.

Залучені ресурси - ресурси, використання яких дозволяє банкам розвиватися більш ефективно і досягати успіху у своїй діяльності. Вкладні (депозитні) операції являють собою ту основу, на якій будується сам процес заробляння прибутку [48, с.179].

Основним інструментом залучення ресурсів є встановлення правильних процентних ставок за залученими ресурсів.

Найважливішими методами створення сприятливої ​​ситуації для розвитку ресурсної бази банку є:

- Встановлення процентних ставок за методом "витрати плюс прибуток»;

- Залучення клієнтів з більш високими доходами;

- Встановлення плати за залишками на рахунках;

- Встановлення депозитної політики на основі ринкових процентних ставок;

- Встановлення механізму процентних ставок для залучення дешевих ресурсів з інших держав;

- Встановлення добрих відносин з клієнтами, що мають значні залишки на рахунках.

Усі залучені ресурси поділяються на депозити і недепозитних засоби [15, с.12].

Під депозитами в світовій банківській практиці розуміються грошові кошти або цінні папери юридичних і фізичних осіб, віддані на зберігання та у тимчасове користування до банківської установи.

Ефективність управління банком у вирішальній мірі визначається якістю управління пасивами, основною статтею яких служать депозити. При цьому вирішуються дві основні задачі: 1) звідки банк може отримати кошти з найменшими витратами і 2) як керівництво може гарантувати депозити, достатні для забезпечення необхідного обсягу кредитів та інших фінансових послуг. Успішно вирішити ці завдання нелегко. Особливо в умовах глибокої структурної економічної кризи і нестабільності фінансового ринку.

У кінцевому рахунку, управління пасивами зводиться до двох основних вимог:

- Мінімізація процентних витрат;

- Визнання важливості відносини з клієнтами [16].

Можливість мінімізувати процентні витрати за депозитами залежить від реакції окремих груп вкладників на зміни ставок по депозитах. Чим дошкульніше певні групи вкладників до зміни процентних ставок, тим важче мінімізувати процентні витрати за депозитами. Визначення попиту на депозити за ступенем чутливості до ставки допомагає сегментування ринку депозитних послуг. Варіюючи депозитні ставки по різних сегментах, банки одержують можливість скоротити витрати за депозитами.

У розвинених країнах, де в останні 20 років склався цивілізований ринок капіталів, на якому головну роль відіграють інтереси споживача, важливим елементом банківського менеджменту стала концепція, що визначає характер відносин між банком і клієнтом [43, с.5].

Для розширення активних операцій та отримання банком прибутку найкращим способом з точки зору управління пасивами є зростання і диверсифікація основних видів депозитів, до яких відносяться депозити до запитання і строкові депозити. За допомогою залучення строкових депозитів вирішується завдання забезпечення ліквідності балансу банку, а за допомогою вкладів до запитання - отримання прибутку, так як вони є найдешевшим ресурсом, оскільки витрати з обслуговування розрахункових і поточних рахунків мінімальні. Збільшення частки депозитів до запитання у фінансових ресурсах банку зменшує процентні витрати банку і дозволяє одержати більш високий прибуток від використання цих коштів у банківських активах. Але разом з тим розрахункові рахунки - це найбільш непередбачуваний елемент пасивів, тому висока їх частка в позиковому капіталі дуже сильно послаблює ліквідність банку.

Недепозитними засобами прийнято вважати ресурси, які формуються комерційними банками шляхом продажу власних боргових зобов'язань на грошовому ринку або шляхом отримання позик від інших кредитних установ, в тому числі від центрального банку. Недепозитних джерел банківських коштів, на відміну від депозитів не носять персональний характер і не асоціюють з конкретними клієнтами банку. Вони купуються на ринку часто на аукціонній основі, що передбачає конкуренцію. Виходячи з цього, вони й називаються позиковими [26, с.240].

Вартість залучених ресурсів залежить від ряду зовнішніх макроекономічних і політичних факторів, що впливають на рівень розвитку економії Республіки Білорусь. Серед таких факторів у першу чергу можуть бути названі:

- Проведена грошово-кредитна політика;

- Рівень інфляції;

- Інвестиційний клімат для зовнішніх інвесторів;

- Законодавча база, що діє в республіці [6].

Комерційний банк повинен підтримувати певне співвідношення між власними та залученими ресурсами. Надмірна кількість залучених коштів підсилює ризик втрати банківської ліквідності і підвищує потенційну загрозу неплатоспроможності комерційного банку. Переважання у складі банківських ресурсів власних коштів банку також не можна однозначно назвати позитивним явищем. Це пов'язано з можливим зниженням рівня виплачуваних дивідендів і ринкової вартості акцій. Незбалансованість структури джерел банківських ресурсів може бути причиною погіршення показників діяльності комерційного банку і зниження іміджу на ринку грошових ресурсів [15, с.12-19].

Отже, основною метою управління пасивами комерційного банку є оптимізація структури банківських ресурсів, що дозволяє при найменших витратах на формування ресурсів забезпечити підтримання стабільного рівня дивідендів акціонерів та обсягів прибутку банку, достатніх для його динамічного розвитку.

Загострення конкуренції між банками та іншими фінансовими структурами за внески юридичних і фізичних осіб призвело до появи величезної розмаїтості депозитів, цін на них і методів обслуговування. За даними деяких зарубіжних фахівців, у розвинених країнах в даний час існує більше 30 видів банківських вкладів. При цьому кожен з них має свої особливості, що дозволяє клієнтам обирати найбільш адекватну його інтересам і можливостям форму зберігання грошових коштів та оплати за товари і послуги.

1.2 Класифікація депозитів

У світовій банківській практиці під депозитами зазвичай розуміють записи в банківських книгах, що свідчать про наявність певних вимог клієнтів до банку, або ж грошові кошти, які клієнти депонують в банку на основі угод, договорів і зобов'язань по депонуванню, передбачених законом [28, с.751 ].

Найбільш часто в якості критерію депозитів виступають категорія вкладника й форми вилучення внеску.

Виходячи з категорії вкладників, розрізняють:

- Депозити юридичних осіб (підприємств, організацій, банків);

- Депозити фізичних осіб.

Бухгалтерська класифікація депозитів в Республіці Білорусь поділяє їх на:

- Вклади небанківських фінансових організацій;

- Вклади комерційних організацій;

- Вклади індивідуальних підприємців;

- Вклади фізичних осіб;

- Вклади некомерційних організацій.

Депозити за формою вилучення поділяються на:

- Депозити до запитання (зобов'язання, що не мають конкретного строку);

- Термінові депозити (зобов'язання, які мають певний термін);

- Накопичувальні депозити [7].

Депозити до запитання - це кошти, які можуть бути затребувані в будь-який момент без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. Рахунки до запитання відкриваються для того, щоб їх власники могли вільно отримувати й витрачати кошти, що зберігаються в банку, для розрахунків з чиненим ними комерційних справах та оплати поточних витрат

Вони класифікуються залежно від характеру і приналежності засобів, що зберігаються на рахунках, на:

- Кошти на розрахункових, поточних, бюджетних рахунках підприємств і організацій різних форм власності;

- Кошти на спеціальних рахунках по зберіганню різних за своїм економічним призначенням фондів;

-Власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і зберігаються на окремих рахунках;

- Кошти у розрахунках;

- Кредитові залишки коштів на кореспондентських рахунках за розрахунками з іншими банками;

- Кошти місцевих бюджетів;

-Кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків кореспондентів.

Зі своїх розрахункових і поточних рахунків підприємства та організації оплачують свої витрати, пов'язані із здійсненням розрахунків з постачальниками, підрядниками, з бюджетом та позабюджетними фондами, знімають гроші для виплати заробітної плати та відрядних співробітникам, виконують інші необхідні їм платежі [7].

На ці рахунки надходить виручка від реалізації продукції та послуг підприємств, здійснюються інші платежі на адресу юридичних осіб - власників цих рахунків і зараховуються готівкові гроші, що здаються підприємствами на свій банківський рахунок. Крім цього, на розрахункові та поточні рахунки юридичних осіб можуть зараховуватися суми наданих їм кредитів, внески акціонерів (учасників) підприємств у їх статутні капітали, суми депозитів і відсотки, що виплачуються банками підприємствам за користування позиковими засобами, а також штрафи, неустойки та інші грошові надходження в безготівковій та готівковій формах [7].

До числа депозитів до запитання слід віднести:

1. Контокорентний рахунок - єдиний рахунок, на якому враховуються всі операції банку з клієнтом. На цьому рахунку відображаються, з одного боку, позички банку і всі платежі за дорученням клієнта, а з іншого - кошти, що надходять на рахунок у вигляді переказів, внесків, повернення позик та інші. Такі рахунки відкриваються надійним клієнтам, першокласним позичальникам як знак особливої ​​довіри [5].

2. Кореспондентський рахунок - вони не можуть відкриватися фізичним особам або підприємствам, вони відкриваються виключно кредитним організаціям центральним банком країни або іншими кредитними організаціями. Вони діляться на рахунки ЛОРО (рахунки, відкриті в даному банку) і НОСТРО (відкриті в банках-кореспондентах) [5].

3. Спеціальні карткові рахунки - відкриваються власникам банківських пластикових карт. Витрачання коштів зі спеціального карткового рахунку здійснюється в межах витратного ліміту (для розрахункових банківських пластикових карт) або в межах наданої власнику рахунку кредитної лінії і витратного ліміту (для кредитних банківських пластикових карт) [5].

Основною перевагою цієї групи депозитів є їх висока ліквідність. Їх власники можуть у будь-який момент використовувати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання.

Особливості депозитного рахунку до запитання полягають у тому, що, по-перше, гроші на цей рахунок вносяться чи вилучаються як частинами, так і повністю, без обмежень, по-друге, дозволяється брати з цього рахунку в установленому порядку готівкові гроші.

Основним недоліком депозитів до запитання є: по-перше, для їх власників - відсутність сплати відсотків по рахунку (або дуже маленький відсоток), по-друге, для банку - необхідність мати більш високий оперативний резерв для підтримки ліквідності (через потенційну можливість вилучення грошей з рахунків до запитання).

Строкові депозити - це кошти, що залучаються банками на певний термін. Строкові депозити в національній та іноземній валюті класифікуються залежно від їх терміну на:

1) депозити з терміном до 3 місяців;

2) депозити з терміном від 3 до 6 місяців;

3) депозити з терміном від 6 до 9 місяців;

4) депозити з терміном від 9 до 12 місяців;

5) депозити з терміном більше року.

Також можна провести наступну їх класифікацію:

- Вклади, обмежені мінімальною сумою і без обмеження сум;

-Безвідкличний внесок - внесок, який не має можливостей одностороннього відкликання;

- Відкличний внесок - внесок, який має можливість одностороннього відкликання;

- Поповнюваний внесок - дозволяє вкладнику періодично поповнювати внесок додатковими внесками;

- Не поповнюваний внесок;

- Вклади з фіксованою процентною ставкою на весь термін;

- Вклади з фіксованою, що збільшується «прогресивної» з плином терміну процентною ставкою;

- Вклади з нефіксованим протягом терміну процентною ставкою;

-Капіталізовані вклади - вклади, за якими сума нарахованих відсотків приєднується до суми основного вкладу [5].

Вибір банком строків залучення депозитів може бути зумовлений низкою причин. У значній мірі ці терміни залежать від вимог банківського законодавства щодо формування обов'язкових резервів: якщо існує диференціація норм обов'язкових резервів залежно від строків залучення ресурсів, то банк зупиняє свій вибір на таких термінах, які дозволяють йому здійснювати відрахування по мінімальним нормам. Крім цього, великий вплив на вибір строків залучення коштів надають терміни проводяться банками активних операцій. І, звичайно, терміни залучення банками ресурсів залежать від сформованих тенденцій і поточних кон'юнктурних коливань (попиту і пропозиції) на грошовому ринку [23].

Та обставина, що власник термінового депозиту може розпоряджатися ним тільки після закінчення обумовленого терміну, не виключає можливість дострокового отримання ним в банку своїх грошових коштів. Однак у цьому випадку в клієнта знижується розмір відсотка по внеску. Банк зацікавлений в залученні строкових вкладів, оскільки вони стабільні і дозволяють банку у своєму розпорядженні засоби вкладників протягом тривалого часу.

Своєрідним різновидом вкладів є вклади, оформлені депозитними або ощадними сертифікатами.

Ощадний сертифікат представляє собою цінний папір, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків у банку, який видав сертифікат, або в будь-якому відділенні цього банку. Депозитний сертифікат може бути виданий тільки юридичним особам, а ощадний - тільки фізичним особам [20, с.45].

Банківські сертифікати не можуть використовуватися як засіб платежу в розрахунках за товари та послуги. Вони виконують лише функцію засобу накопичення. Після закінчення терміну дії сертифіката його власнику (утримувачу) банк повертає суму вкладу і виплачує дохід виходячи з розміру встановленої процентної ставки, строку та суми вкладу, внесеної на окремий банківський рахунок [20, с.45].

Крім розподілу сертифікатів на депозитні та ощадні залежно від категорії вкладників, сертифікати також можна класифікувати:

- За способом випуску: що випускаються в разовому порядку; випускаються серіями;

- За способом оформлення: іменні; на пред'явника.

Сертифікати повинні бути тільки терміновими. Їх погашення здійснюється після закінчення встановленого в них терміну безготівковими перерахуваннями в інші види вкладів або на рахунки до запитання (розрахункові, поточні), а щодо фізичних осіб - готівкою.

Банк, що випускає сертифікати, самостійно розробляє умови випуску та обігу сертифікатів.

При настанні терміну погашення сертифіката власник сертифіката повинен пред'явити його банку-емітенту разом із заявою про вимоги засобів по сертифікату з зазначенням рахунку, на який вони повинні бути зараховані. Юридичним особам кошти від погашення їх депозитних сертифікатів повинні направлятися на їх розрахункові (поточні) або кореспондентські рахунки. Громадянам платіж може здійснюватися як шляхом переказу суми на його поточний рахунок в банку, так і готівкою [1].

Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими вкладами, оформленими депозитними договорами:

- Завдяки великій кількості можливих фінансових посередників у поширенні і обігу сертифікатів коло потенційних інвесторів може бути розширений;

- Завдяки вторинному ринку сертифікат може бути достроково переданий (продано) власником іншій особі з одержанням деякого прибутку за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, в той час як дострокове вилучення власником строкового вкладу означає для нього втрату доходу, а для банку - втрату частини ресурсів [20, с.45].

Основними завданнями, розв'язуваними банками в ході випуску сертифікатів, є:

- Оперативне залучення тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб для збільшення ресурсного потенціалу;

- Регулювання ліквідності банку шляхом акумулювання пасивів з фіксованим терміном обігу і прибутковістю;

- Залучення клієнтів шляхом диверсифікації послуг, що надаються.

Важливим є те, що процес випуску банківських сертифікатів менш формалізований і більш ефективний, порівняно з емісією інших боргових зобов'язань.

Банк, що випускає сертифікати, самостійно розробляє умови випуску та обігу своїх сертифікатів. Для забезпечення вигідного розміщення в умовах випуску повинні враховуватися такі моменти:

- Привабливий для інвестора рівень процентної ставки;

- Зручний для вкладника мінімальна межа сертифіката;

- Гнучкий механізм перегляду процентних ставок;

- Стандартні умови випуску (кратний номінал, зручні дати емісії погашення);

- Інформованість потенційних покупців про умови випуску сертифікатів, тобто широка реклама;

- Надійні гарантії платежу номіналу і виплати (нарахування) відсотків.

Недоліком сертифікатів в порівнянні зі строковими вкладами є підвищені витрати банку, пов'язані з емісією сертифікатів. Крім того, потенційний інвестор повинен мати на увазі, що доходи за сертифікатами є об'єктом оподаткування, в той час як дохід по рахунках до запитання і строкових вкладах таким податком не обкладається.

Як форму залучення грошових коштів можна розглядати операції банків з випуску в обіг пластикових карток. Банківська пластикова картка - платіжний засіб, призначений для здійснення безготівкових розрахунків за товари і послуги, одержання готівково-грошових коштів. Карткові програми відкривають для банків перспективний спосіб залучення коштів приватних осіб та суб'єктів господарювання [20, с.45].

Накопичувальні депозити - це, як правило, вклади населення, що мають ощадну спрямованість. Їх терміни, зазвичай, тривалішою термінових депозитів. Зустрічається ряд різновидів накопичувальних вкладів:

- На накопичувальний виграшний внесок (грошовий, речовий, змішаний);

- Накопичувальний житловий вклад;

- Цільові вклади на дітей.

Недолік термінових депозитів для клієнтів полягає в низькій ліквідності і неможливості використовувати кошти на рахунках термінових депозитів для розрахунків та поточних платежів, а також для отримання готівкових грошей.

Перевагою термінових депозитних рахунків для клієнтів є отримання високого відсотка, а для банку - можливість підтримки ліквідності з меншим оперативним резервом [31, с.244].

Для вкладників перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки.

Депозитна процентна політика являє собою комплекс заходів, спрямованих на мобілізацію банками грошових коштів юридичних і фізичних осіб, а також держбюджету у формі вкладів (депозитів) з метою їх подальшого взаємовигідного використання.

Депозитна політика покликана забезпечити вигоду кредиторам від розміщення тимчасово вільних своїх коштів, а також можливість банкам прибуткового використання зберігаються у них ресурсів в активних операціях. При цьому необхідно враховувати особливості різних депозитів [18, с.24].

Найбільш дешеві для банку ресурси - залишки коштів на розрахункових і поточних рахунках клієнтів, вони призначені для їх повсякденного використання клієнтами. За ним банком виплачуються найнижчі відсотки.

Строкові депозити відносяться до найбільш дорогим для банків ресурсів.

Таким чином, строкові депозити населення і суб'єктів господарювання виступають найважливішим чинником отримання прибутку банків, використовуваним для проведення активних операцій.

Строкові депозити відіграють важливу роль в управлінні ліквідністю. Значення термінових депозитів для банку полягає також у тому, що вони дозволяють створювати резерви відповідно до вимог Національного банку і проводити додаткові активні операції [29].

Відзначимо, що в даний час відповідно до Постанови Національного банку Республіки Білорусь від 24 березня 2004р. № 44 «Про встановлення нормативів обов'язкових резервів, що депонуються в Національний банк Республіки Білорусь» (ред. Від 19.05.2006г. № 122), для банків і небанківських кредитно-фінансових організацій з 16 березня 2009р. встановлені наступні нормативи обов'язкових резервів:

1) від залучених коштів фізичних осіб в білоруських рублях - 0 відсотків;

2) від залучених коштів юридичних осіб у білоруських рублях - 6 відсотків;

3) від залучених коштів в іноземній валюті - 6 відсотків.

Національний банк Республіки Білорусь звільнив кошти, залучені банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями від фізичних осіб в білоруських рублях, від обов'язкового резервування. Дане рішення прийнято з метою стимулювання підвищення привабливості умов по депозитах у національній валюті.

У Республіці Білорусь існують певні обмеження щодо можливого обсягу коштів, залучених комерційними банками від фізичних та юридичних осіб. Їх максимальний розмір обмежується 100% власного капіталу банку [1].

1.3 Економічна сутність депозитних операцій, місце і роль депозитів при формуванні ресурсів банку

Операції із залучення коштів у банки, формуванню їх ресурсів з метою їх подальшого розміщення та отримання доходу, є пасивними операціями банку.

До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб, відкриття строкових депозитів, отримання міжбанківських кредитів, освіта власного капіталу банку, випуск власних цінних паперів та інше [1].

Звідси всі пасивні операції можна підрозділити на:

- Депозитні, включаючи отримання міжбанківських кредитів;

- Недепозитних або емісійні (див. додаток 1).

Банківський депозит можна розглядати як у широкому, так і у вузькому сенсі слова. У широкому сенсі під депозитом розуміється повна передача коштів із зобов'язанням повернення, супроводжувана свободою одержувача ними розпоряджатися [28].

У вузькому сенсі банківський вклад (депозит) - грошові кошти в білоруських рублях або іноземній валюті, розміщені фізичними та юридичними особами в банку або небанківської кредитно-фінансової організації з метою збереження і отримання доходу на термін (термінові), або до запитання, або до настання (ненастання) визначеної в укладеному договорі обставини (події) (умовні) [28].

Депозити представляють собою всі термінові і безстрокові вклади клієнтів банку. Особливістю цього виду операцій є те, що не клієнт пропонує банку грошові кошти, а сам банк залучає гроші з власної ініціативи. Тому в банківській практиці ці кошти називаються «залученими». За такі кошти банк виплачує відсотки. Процентна ставка диференціюється залежно від строків.

Строкові депозити населення і суб'єктів господарювання виступають найважливішим чинником отримання прибутку банків, використовуваним для проведення активних операцій банками, придбання цінних паперів, сприяють отриманню прибутку для забезпечення довготривалого зростання.

Строкові депозити відіграють важливу роль в управлінні ліквідністю. Саме поняття ліквідності банку тісно пов'язане зі стабільними залученими ресурсами [31, с.244]. Залучені ресурси припускають виникнення зобов'язань банку перед клієнтами (вкладниками) щодо своєчасного повернення залучених коштів і сплату по них відсотків відповідно до умов договору. А ліквідність, як правило, визначається як здатність в строк, в повному обсязі і без втрат відповісти за своїми зобов'язаннями перед клієнтами. Більш того, внаслідок непродуманої політики в галузі управління залученими ресурсами (депозитами) у банку можуть виникнути серйозні проблеми з ліквідністю [18, с.24].

Залучені ресурси беруть участь при аналізі ліквідності, її прогнозування та регулювання, розрахунок показників ліквідності, визначенні потреби в ліквідних коштах. Серед факторів, що впливають на ліквідність банку, як правило, називають фактори, пов'язані із залученими ресурсами (наприклад, якість депозитної бази). Одним з п'яти показників ліквідності, що аналізуються в широко використовується в світовій банківській практиці методикою CAMEL, є показник депозитної бази банку - частка зобов'язань до запитання в загальному обсязі залучених ресурсів. В основі однієї з чотирьох класичних теорій управління ліквідністю - теорії управління пасивами - лежить можливість банку в разі потреби залучати необхідні ресурси [26, с.240].

Залучені ресурси банку та ліквідність - це, кажучи образною мовою «палиця з двома кінцями». З одного боку, додаткові ресурси дозволяють задовольнити виниклу потребу в ліквідних засобах, з іншого - постійне відстежування ліквідності і підтримка її на достатньому рівні дозволяє банку уникнути ситуації, коли доводиться платити за ресурси високі процентні ставки.

Зазвичай поняття підтримки та забезпечення ліквідності ототожнюються, але тут хотілося б внести деяку ясність. За своїм змістом ці поняття дещо відрізняються один від одного. Підтримка ліквідності передбачає вирішення проблеми після того, як вона вже виникла. Забезпечення ж ліквідності означає завчасне попередження можливих проблем. Звичайно, на практиці не все так просто. Одвічна дилема «ліквідність-прибутковість» змушує банки постійно лавірувати між двома крайнощами: бажанням отримати більше прибутку і необхідністю підтримувати імідж надійного банку. Тому стосовно практиці можна говорити, наприклад, про підтримку поточної та забезпеченні довгострокової ліквідності банку. Для підтримки поточної ліквідності банки можуть робити короткострокові запозичення. Забезпечення довгострокової ліквідності банку потребує якісного управління залученими ресурсами. З метою забезпечення якості ресурсної бази політика управління залученими ресурсами банку повинна будуватися таким чином, щоб досягти оптимальних характеристик обсягу, складу і структури залучених ресурсів банку з позицій стабільності та вартості, а також ступеня залежності від великих клієнтів (вкладників) [15].

У процесі управління банківською діяльністю всі управлінські рішення приймаються, виходячи з двох взаємопов'язаних і суперечливих завдань: збільшення прибутковості та забезпечення ліквідності. Винятком не є і рішення в області управління залученими ресурсами банку. При прийнятті рішень щодо обсягу, складу та структурі залучених ресурсів, а також рівню витрат на їх залучення, банк прагне знайти позицію, що забезпечує баланс між прибутковістю та ліквідністю. Як правило, з великим ризиком для банку пов'язані дешевші залучені ресурси (наприклад, вклади до запитання), оскільки внаслідок погіршення будь-яких параметрів діяльності банку вони першими залишають банк. З іншого боку, зниження ризику тягне за собою втрату частини доходу через підвищення витрат по залученню ресурсів. Своєчасно і ефективно вирішувати подібні проблеми, покликана раціональна, ретельно продумана і чітко визначена політика управління залученими ресурсами банку [14].

Значення термінових депозитів для банку полягає також у тому, що вони дозволяють створювати резерви відповідно до вимог Національного банку і проводити додаткові активні операції [7].

Для вкладників депозити є потенційними грошима. Так, вкладник може виписати чек і пустити відповідну суму в обіг. Але в той же час «банківські гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що дає відсоток, з іншого. Перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки.

Вкладні (депозитні) операції можуть здійснювати тільки банки. Це підтверджує стаття 8 Банківського кодексу Республіки Білорусь, пов'язані з операціями, права на здійснення яких належить виключно банкам:

- Залучення грошових коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити);

- Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості;

- Відкриття і введення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

В якості суб'єктів депозитних операцій виступають підприємства всіх організаційно-правових форм і фізичні особи [1].

Об'єктами депозитних операцій є депозити, тобто суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять на банківські рахунки.

Розкриваючи поняття банківського вкладу, слід враховувати, що депозит супроводжується відкриттям депозитного рахунку, що відкривається банками для зарахування на нього грошових коштів на підставі укладеного договору [7].

Предметом договору банківського вкладу (депозиту) можуть бути грошові кошти, що випливає з його визначення і сутності даного виду зобов'язання. В якості валюти за договором банківського вкладу (депозиту) виступають як білоруські рублі, так і іноземна валюта за вибором вкладника.

Договір банківського вкладу (депозиту) повинен бути укладений у письмовій формі. Письмова форма договору банківського вкладу (депозиту) вважається дотриманою, якщо він оформлений документально (депозитним договором, ощадним або депозитами сертифікатом, договором вкладного рахунку) [1].

Недотримання письмової форми договору банківського вкладу (депозиту) тягне за собою визнання цього договору недійсним з дня його укладення.

Згідно Банківському кодексу, договір банківського вкладу вважається укладеним, якщо між сторонами цього договору досягнуто згоди з усіх істотних умов. До істотних умов договору банківського вкладу (депозиту) відносяться:

- Сума і валюта внеску (депозиту);

- Відсотки по внеску (депозиту);

- Вид договору банківського вкладу (депозиту);

-Термін повернення вкладу (депозиту) - для договору строкового банківського вкладу (депозиту);

- Умови повернення вкладу (депозиту) - для договору умовного банківського внеску (депозиту);

- Інші умови, щодо яких за заявою однієї із сторін повинна бути досягнута угода.

Вкладниками за договором можуть бути фізичні та юридичні особи.

Вкладники вільні у виборі банку і (або) небанківської кредитно-фінансової організації для розміщення у внески (депозити) належних їм грошових коштів і можуть мати вклади (депозити) в одному або декількох банках і (або) одній або декількох небанківських кредитно-фінансових організаціях [ 1].

Вкладники можуть розпоряджатися вкладами (депозитами), одержувати по них дохід, здійснювати безготівкові розрахунки і користуватися іншими видами банківських послуг відповідно до законодавства Республіки Білорусь і договором банківського вкладу (депозиту).

Вкладник має право на умовах раніше укладеного договору поповнювати суму вкладу (депозиту), якщо це передбачено умовами договору банківського вкладу (депозиту).

Вкладополучатель забезпечує схоронність вкладів (депозитів) і своєчасність виконання своїх зобов'язань перед вкладниками [1].

Вкладополучатель зобов'язаний повернути внесок (депозит) в строк, передбачений договором банківського вкладу (депозиту).

Фізична особа має право вимагати повернення вкладу (депозиту) за договором термінового або умовного банківського внеску (депозиту) до настання строку повернення вкладу (депозиту) або вказаної в договорі події. Вкладополучатель повертає внесок (депозит) протягом п'яти днів з дня пред'явлення вимоги [5].

Умова договору про відмову фізичної особи від права на дострокове повернення термінового або умовного банківського внеску (депозиту) є недійсним.

Якщо терміновий або умовний банківський внесок (депозит) повертається вкладникові на його вимогу до закінчення терміну повернення вкладу (депозиту) або до настання події, зазначеної в договорі, відсотки по внеску (депозиту) виплачуються в розмірі та порядку, встановлених договором банківського вкладу (депозиту) [7].

Вкладополучатель виплачує вкладникові відсотки по внеску (депозиту) у розмірі, визначеному договором банківського вкладу (депозиту).

Розмір відсотків по термінових і умовним банківськими вкладами (депозитами) може бути змінений за згодою сторін, якщо інше не передбачено договором банківського вкладу (депозиту).

Вкладополучатель має право в односторонньому порядку змінити розмір процентів, що виплачуються по внеску (депозиту) до запитання, з попереднім повідомленням вкладників, якщо це передбачено договором банківського вкладу (депозиту) [5].

У разі зменшення банком (вкладополучатель) розміру відсотків новий їх розмір застосовується до внеску (депозиту), внесеного до повідомлення вкладника про зменшення розміру відсотків, після закінчення не менше одного місяця з дня повідомлення.

Відсотки за вкладом нараховуються з дня його надходження до вкладополучатель до дня, що передує його поверненню вкладникові, якщо інше не передбачено договором банківського вкладу (депозиту).

Відсотки по внеску (депозиту) виплачуються вкладникові щомісячно, якщо інше не передбачено договором банківського вкладу (депозиту).

Відсотки сплачуються щомісячно або з поверненням вкладу (депозиту), в останньому випадку передбачається нарахування відсотків з їх подальшою капіталізацією.

При поверненні вкладу (депозиту) відсотки нараховуються і виплачуються повністю.

Відзначимо, що вклади фізичних осіб можуть залучати тільки ті комерційні банки, які мають на це спеціальну ліцензію. Ліцензія на залучення у внески грошових коштів фізичних осіб в Республіці Білорусь видається комерційним банкам лише при наявності власного капіталу в розмірі 10 млн. євро [1].

Сплата банком відсотків за депозитними операціями - основна частина витрат банку. Тому банк, з одного боку не зацікавлений у високому рівні процентної ставки, а з іншого - змушений підтримувати такий рівень відсоткової ставки за депозитами, який був би привабливий для клієнтів.

В даний час використовуються різні способи обчислення і сплати відсотків. Види процентних ставок, що встановлюються банком, можуть бути наступними: прості і складні; плаваючі і фіксовані [7].

Традиційним видом нарахування відсотків є прості відсотки, коли в якості бази для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу і з встановленою періодичністю - відповідно з передбаченим договором відсотком - відбувається розрахунок і виплата доходу по вкладу. Виплата простих відсотків застосовується у двох базових депозитних схемах: одноразова погашення відсотків і основної суми боргу (найбільш поширений варіант) і періодичної виплати відсотків з погашенням основної суми боргу наприкінці терміну дії депозитного договору.

Іншим видом розрахунку доходів є складні відсотки (нарахування відсотка на відсоток). У цьому випадку після закінчення розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток, і отримана величина приєднується до суми вкладу.

Процентна політика в області депозитних операцій повинна враховувати об'єктивність умов встановлення відсотків за всіма видами вкладів та економічну обгрунтованість відповідних процентних ставок [17, с.24].

Таким чином, успішна діяльність банку, як збутової організації, залежить від обсягу та якості наявних у його розпорядженні ресурсів. Під «якістю ресурсів», з точки зору банку, розуміється термін залучення. Чим вище термін залучення ресурсів і нижче ймовірність їх дострокового відкликання власником, тим ресурси є більш якісними. Тому при плануванні діяльності банку в сфері залучення та управління ресурсами важливо вміти прогнозувати кількісні показники, що характеризують дані операції. Прогнозування вартості ресурсів дозволяє сформулювати банку політику управління процентними ставками в сфері залучення ресурсів.

Відсотки, які виплачуються банком вкладникам за залучені ресурси, це основна стаття операційних витрат. Отже, ставка відсотка, по-перше, покликана забезпечувати мінімізацію цих витрат, по-друге, повинна бути привабливою для розрахунку ставок за кредитами [7].

Стикаючись з швидким зростанням величини процентних ставок та інтенсивної конкуренцією, банки Республіки Білорусь почали приділяти підвищену увагу вишукування нових джерел, а також моніторингу структури та вартості депозитів і не депозитних зобов'язань. Банки почали реструктурувати джерела коштів відповідно до визначених цілями:

- Використовують ті джерела, які мінімізують витрати залучення коштів, які залишають в розпорядженні банку більше нових засобів для збільшення його прибутку і капіталу;

- Вибирають оптимальні пропорції між величинами депозитів, позикових коштів та власного капіталу, забезпечують бажаний рівень стабільності, щоб банк міг дозволити собі тримати високоприбуткові активи, які зазвичай вимагають інвестицій на більш тривалі терміни при більш високому рівні ризику.

2. Аналіз депозитних операцій філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

1. Організаційно-економічна характеристика філії банку

ВАТ "АСБ Беларусбанк" - найбільше універсальна фінансово-кредитна установа країни, що пропонує своїм клієнтам понад 100 видів банківських послуг і продуктів, у тому числі з розрахунково-касового обслуговування, кредитування, депозитних операціях, лізингу, факторингу, інкасації, міжнародним і міжбанківськими розрахунками , валютно-обмінних і конверсійних операціях, операціях з банківськими картами, консалтингові і депозитарні послуги. Банк зберігає за собою лідируючі позиції на ринку міжнародних операцій і обслуговує значну частину зовнішньоторговельного обороту Республіки Білорусь [10].

Успішні показники розвитку ВАТ «АСБ Беларусбанк» підтверджені компанією «Fitch Ratings», звітом аудиторів «Deloite & Touche», а також думкою численних відомих фінансових і консалтингових установ. У 2007 році міжнародне рейтингове агентство Moody's Investors Service присвоїло вперше ВАТ «АСБ Беларусбанк» другий міжнародний кредитний рейтинг, що дозволить іноземним інвесторам отримати більш повну і точну оцінку банку з декількох незалежних міжнародно-визнаних рейтингових агентств [10].

У жовтні 2007 р агентство Fitch Ratings підтвердило рейтинги ВАТ «АСБ Беларусбанк»: довгостроковий - B-/ B мінус / і короткостроковий - B. Рейтинг підтримки банку підтверджений на рівні «5», а індивідуальний рейтинг банку - на рівні D / E. Прогноз по рейтингу ВАТ «АСБ Беларусбанк» - «Стабільний». Fitch Ratings також відзначає, що ВАТ «АСБ Беларусбанк» займає домінуюче становище на ринку банківських послуг фізичним особам, отримуючи перевагу за рахунок розгалуженої загальнонаціональної мережі філій. Крім того, у банку достатньо різноманітне напрямок банківських послуг корпоративним клієнтам, у тому числі велика частка послуг підприємствам малого та середнього бізнесу [24].

Індивідуальний рейтинг ВАТ «АСБ Беларусбанк» враховує значний розмір клієнтської бази банку, щодо диверсифіковану структуру балансу, а також обмежені торгові ризики. Істотне підвищення капіталізації та прибутковості може стати важливим позитивним фактором кредитоспроможності ВАТ «АСБ Беларусбанк». Підвищення довгострокових і короткострокових рейтингів відображає більш високу ступінь впевненості агентства в готовності керівництва Республіки Білорусь надавати підтримку банкам у разі потреби [24].

У 2008 році банк продовжив зміцнення своїх позицій на національному та міжнародному ринках банківських послуг.

Для цього ВАТ "АСБ Беларусбанк" 11 квітня 2008 року провів у Пекіні презентацію «Беларусбанк - фінансовий міст між Білоруссю і Китаєм», в ході якої представив свою стратегію діяльності на міжнародному ринку й нові механізми співпраці із закордонними фінансовими інститутами. Були також розглянуті плановані до реалізації найбільші проекти в сфері міжнародного запозичення, у тому числі і за участю китайських партнерів [24].

За підсумками діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк» за 2008 рік, отримано прибуток у розмірі 208,6 млрд. рублів, що вище минулорічного рівня на 10%. Рентабельність діяльності банку склала 8,6%. Статутний фонд склав 2289 млрд. рублів або 744 млн. євро. Ресурсний потенціал банку за 2008 рік збільшився на 7,5 трлн. рублів або на 44,7% і на 1 січня 2009 року досяг 24400 млрд. рублів [24].

Банк займає лідируюче положення в Республіці Білорусь за основними напрямками банківського бізнесу.

Корпоративний бізнес є одним з основних видів діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк». Корпоративними клієнтами банку є великі підприємства, малий і середній бізнес, індивідуальні підприємці, а також державні підприємства та спільні підприємства за участю іноземного капіталу.

ВАТ «АСБ Беларусбанк» пропонує своїм корпоративним клієнтам широкий діапазон фінансових продуктів і послуг, а саме:

- Відкриття та ведення рахунків у білоруських рублях та іноземній валюті;

- Розрахунково-касове обслуговування, в тому числі з використанням системи «Клієнт-банк» та пластикових карток;

- Депозитні вклади в білоруських рублях та іноземній валюті;

- Операції на ринку державних цінних паперів;

- Операції з векселями;

- Депозитарні послуги;

- Валютообмінні операції за дорученням клієнтів;

- Міжнародні розрахунки;

- Документарні операції;

- Кредитні, лізингові та факторингові операції;

- Інкасація, перевезення готівки, цінностей;

- Операції з пластиковими картками;

- Добровільне та обов'язкове страхування автотранспорту [23].

В даний час клієнтська база нараховує понад 79 тисяч клієнтів - юридичних осіб. Серед них - найбільші промислові підприємства і торгові організації країни: ТКУП "Минсктранс", ВАТ "Мінський завод ігристих вин", РУПП "Витязь", ЗАТ "Бест", ВАТ "Белтрансгаз", РУП "Белтелеком", РУП "Белпочта", РУП "Мінський тракторний завод", РУП "Мінський автомобільний завод", ВАТ "Мінський підшипниковий завод", УП "Мінський завод колісних тягачів".

Обслуговуючи велике коло корпоративних клієнтів, банк прагнути робити все можливе, щоб залучати їх кошти, пропонуючи вигідні умови за вкладами, надійно і ефективно управляти цими засобами.

Роздрібний бізнес розвивається найдинамічніше сегмент діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк». Розвиток роздрібного бізнесу є одним із пріоритетних напрямків діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк».

Роздрібні послуги банку включають:

- Кредитування населення (на будівництво або придбання житла; на споживчі потреби; на придбання автомобілів);

- Вклади;

- Валютно-обмінні операції;

- Банківські пластикові картки;

- Дорожні чеки;

- Облігації;

- Продаж дорогоцінних металів;

- Послуги депозитарію;

- Послуги посередника на ринку цінних паперів;

- Міжнародні грошові перекази (Western Union, Svift).

З метою зміцнення лідируючих позицій на ринку роздрібних банківських послуг особливу увагу приділяється питанням максимальної доступності послуг для клієнтів, розширення кількості послуг та поліпшення їх якості, включаючи визначення зручних для клієнтів термінів обслуговування, повсюдне впровадження принципу «одного вікна», розвиток і вдосконалення інформаційних послуг, оптимізацію та спрощення організації видачі кредитів і управління іншими роздрібними послугами.

Виконання запланованих показників «Програми розвитку роздрібних банківських послуг у ВАТ« АСБ Беларусбанк »на 2008 рік», «Плану заходів ВАТ« АСБ Беларусбанк »з реалізації« Концепції розвитку роздрібних банківських послуг в Республіці Білорусь до 2010 року »дозволило забезпечити в 2008 році зростання залишків коштів фізичних осіб на 133,5%, при запланованому зростанні 133%. Темп зростання коштів в білоруських рублях склав 125,6%, в іноземній валюті - 160,9% [24]

Частка залучених коштів населення ВАТ «АСБ Беларусбанк» в банківській системі становила 60,5%.

Зросли залишки вкладів, залучених ВАТ «АСБ Беларусбанк» на одного жителя. Якщо станом на 1 січня 2008р. середній залишок вкладу в еквіваленті всіх валют на одного жителя республіки становив 600 тис. рублів або 279 доларів США, то на 1 січня 2009р. - 732 тис. рублів або 333 долари США [24].

У 2008 році населенню були запропоновані нові види вкладів в білоруських рублях і іноземній валюті, які поєднали в собі переваги термінових депозитів і вкладу «до запитання».

За обсягом операцій з державними цінними паперами банк посідає перше місце за рейтингом Білоруської валютно-фондової біржі.

Депозитарій ВАТ «АСБ Беларусбанк» є лідером в республіці за кількістю обслуговуваних акціонерних товариств, за 2008 рік їх кількість зросла до 668, кількість рахунків «депо», що належать клієнтам депозитарію банку, перевищила 223 000 товариств. Загальна сума активів, що зберігаються в депозитарії банку, досягла 2,3 трлн. рублів [24].

ВАТ «АСБ Беларусбанк» - це унікальна мережа філій охоплює всю територію країни, а так само має представництва за кордоном.

Так як в даній дипломній роботі об'єктом дослідження є філія № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» розглянемо його організаційно-економічну характеристику.

Філія № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» один з найбільших філій у місті Мінську. Філія був утворений 13 жовтня 1951 як центральна ощадна каса № 7692 тоді ще Сталінського району. А 9 січня 1996 заводське відділення № 7692 Ощадного банку м. Мінська було перейменоване у філіал № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк». Під цією назвою філія зараз і функціонує.

Сьогодні широка, ефективно керована мережа і весь спектр послуг, банківських послуг дозволяє філії займати лідируючу позицію в ресурсному потенціалі ВАТ «АСБ Беларусбанк».

Філія № 503 вносить великий внесок у розвиток найважливіших галузей промисловості Республіки Білорусь, надаючи кредитну підтримку флагманах білоруської індустрії: Мінському автомобільному, тракторному та підшипниковому заводам, що є найбільшими виробниками техніки не тільки в країнах СНД, але і в світі. Як і раніше пріоритетним напрямком діяльності філії є робота з населенням. А це один з найскладніших, відповідальних і трудомістких ділянок діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк».

Філія № 503 займає одне з лідируючих місць у системі ВАТ «АСБ Беларусбанк» як за величиною активів, кредитного портфелю, прибутку і не збирається його поступатися, про що свідчить позитивна динаміка зростання за основними показниками діяльності за 2008 рік.

Таблиця 2.1 Найважливіші показники розвитку філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» за 2007-2008 р.р.

Прибуток філії за 2008 рік склала 5374 млн. рублів, що на 2613 млн. рублів вище планового завдання. Рентабельність діяльності філії за 2008 рік склала 8,2%. Збільшення її рівня обумовлено більш високими темпами зростання доходів 188,8% над темпами зростання витрат 186,2%. За 2008 рік пасиви філії по балансу збільшилися на 326,5 млрд. руб. і склали 664,1 млрд. руб., а темп росту 196,7%.

Таблиця 2.2

Структура пасивів філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

Основне джерело ресурсів філії - це кошти клієнтів: юридичних та фізичних осіб, приріст яких за 2008 рік (152%), забезпечив повне покриття всіх пасивів філії (337,6 млрд. рублів), причому на долю юридичних осіб припадає 62,8% від залучених коштів клієнтів, а на частку фізичних осіб - 37,2%. Крім того, станом на 1 січня 2009 року філія має самий значний обсяг коштів юридичних осіб (32% коштів юридичних осіб від усіх філій ВАТ «АСБ Беларусбанк» м. Мінська).

Активи філії на 01.01.2009 р. склали 664,1 млрд. рублів або 309 тисяч доларів США. Як і раніше основна частка активів припадає на кредитний портфель (53% на 01.01.2008р.). В абсолютному вираженні величина кредитного портфеля філії за звітний період виросла на 58, 7 млрд. рублів і на 1 січня 2009 р. склала 351,7 млрд. рублів. Обсяг кредитування в національній валюті збільшився по відношенню до початку року на 23,2% і склав 322 млрд. рублів, а в іноземній валюті - знизився на 6,3% і склав у еквіваленті 13,8 млн. доларів США. Кредитний портфель юридичних осіб склав 256,2 млрд. рублів - збільшення на 33 млрд. рублів, а фізичних осіб - 95,5 млрд. рублів - збільшення на 37%.

Філія № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» має 20 відділень на території Заводського району. З метою максимального наближення банківських послуг до безпосередніх споживачів територіальна структура філії постійно вдосконалюється і розширюється.

Організаційна структура філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» передбачає створення наступних структурних підрозділів (див. додаток 2).

Відділи можуть створюватися при штатній чисельності працівників не менше 4-х одиниць. У залежності від обсягу виконуваної роботи, у складі відділів можуть бути утворені сектору, групи.

На базі відділу бухгалтерського обліку можуть створюватися самостійні відділи (сектори), підпорядковані головному бухгалтеру:

- Внутрішньобанківських операцій та бухгалтерської звітності;

- По контролю звітності відділень та розрахунків по платежах населення;

- За розрахунково-касового обслуговування юридичних осіб;

- Обліку вкладних операцій фізичних осіб.

На базі відділу по роботі з юридичними особами можуть створюватися самостійні відділи (сектори):

- По роботі з юридичними особами;

- З кредитування юридичних осіб;

- Валютних операцій.

Структура філії узгоджується з філією - обласним (міським) управлінням ВАТ «АСБ Беларусбанк».

На всі структурні підрозділи філії покладаються функції (з питань, що належать до їх компетенції):

- Проведення самоперевірок стану роботи у відділі;

- Контроль за усуненням недоліків, виявлених у ході ревізій і перевірок;

- Організація семінарів, обмін досвідом, робота з навчання персоналу на місцях;

- Організація і формування звітності, статистичних даних та їх аналіз;

- Участь у підготовці пропозицій з доопрацювання та вдосконалення програмного забезпечення;

- Здійснення контролю за повнотою і своєчасністю взаєморозрахунків за банківськими операціями, що входять у компетенцію даної служби.

Таким чином, з усього вищесказаного, можна зробити висновок, що ВАТ «АСБ Беларусбанк» в даний час це найбільший універсальний банк республіки, активно бере участь у реалізації державних програм і проектів, спрямованих на вирішення економічних і соціальних проблем, що здійснює повний комплекс банківських і фінансових послуг , що має складну організаційну структуру. А його філія № 503 займає в цьому процесі одне з провідних місць.

2.2 Порядок оформлення депозитних операцій підрозділами банку

Для роботи з коштами фізичних і юридичних осіб комерційний банк повинен володіти відповідною ліцензією [1].

Для проведення депозитних операцій банку потрібні ліцензії:

- Загальна ліцензія, видатна банку в момент його державної реєстрації, яка дає право на залучення коштів юридичних осіб у білоруських рублях;

- Внутрішня ліцензія, видатна банку за його заявою під час або після державної реєстрації, яка дає право на залучення коштів юридичних осіб в іноземній валюті;

- Ліцензія на залучення у внески коштів фізичних осіб, видатна фінансово сталого банку, що має стаж роботи тривалістю не менше 2-х років, яка дає право на залучення у внески (депозити) коштів фізичних осіб.

Кожен банк розробляє свої локальні положення по роботі з депозитними операціями, найчастіше положення по роботі з депозитами юридичних осіб і положення по роботі з вкладами фізичних осіб, а також ряд внутрішніх інструкцій, що визначають і деталізують процес проведення, контролю та бухгалтерського обліку депозитних операцій.

Основними документами, що визначають порядок здійснення операцій по вкладах фізичних осіб, є:

- Правила організації бухгалтерського обліку та звітності в банках Республіки Білорусь № 288 від 31.10.2001г.;

- Правила відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь № 24.12 від 28.09.2000г.

- Положення по здійсненню операцій за рахунками фізичних осіб від 11 листопада 2003р., Затверджений Правлінням ВАТ «АСБ Беларусбанк» протокол № 45.14.

9 грудня 2005р. Правлінням ВАТ «АСБ Беларусбанк» протоколом № 79.14 затверджені Правила залучення грошових коштів юридичних осіб і індивідуальних підприємців у строкові вклади (депозити).

Правлінням Національного банку відповідно до «Правил регулювання діяльності комерційних банків і небанківських кредитно-фінансових організацій» № 173 від 28.06.2001г. із змінами і доповненнями станом на 28.02.2006г., рекомендовано комерційним банкам питома вага коштів населення в залучених засобах збільшити до 30%, підтримувати значення коефіцієнта осідання вкладів в білоруських рублях не нижче 7,5%.

Коефіцієнт осідання вкладів населення (Кос) є одним з показників ефективності вкладних операцій і розраховується за формулою (2.1):

, (2.1)

де В0 - залишок внесків на початок періоду;

В1 - залишок внесків на кінець періоду;

Ооб - оборот вкладів з надходження.

Коефіцієнт осідання коштів, що надійшли характеризує відносний рівень надійшли і залишилися на особових рахунках вкладів і його значення може бути виражене у відсотках.

Залишки вкладів на початок, і кінець періоду визначаються на підставі даних балансу банку і включають залишки (в білоруських рублях) на відповідні дати за такими балансовими рахунками:

- «Поточні (розрахункові) рахунки фізичних осіб»;

- «Карт - рахунки фізичних осіб»;

- «Благодійні рахунки фізичних осіб»;

- «Акредитиви фізичних осіб»;

- «Рахунки фізичних осіб з довірчого управління майном»;

- «Кошти, депоновані фізичними особами для розрахунків чеками»;

- «Вклади (депозити) до запитання фізичних осіб»;

- «Строкові вклади (депозити) небанківських фінансових організацій»;

- «Строкові вклади (депозити) комерційних організацій»;

- «Строкові вклади індивідуальних підприємців»;

- «Строкові вклади (депозити) фізичних осіб»;

- «Строкові вклади (депозити) некомерційних організацій»;

- «Умовні вклади (депозити) небанківських фінансових організацій»;

- «Умовні вклади (депозити) комерційних організацій»;

- «Умовні вклади (депозити) індивідуальних підприємців»;

- «Умовні вклади (депозити) фізичних осіб»;

- «Умовні вклади (депозити) некомерційних організацій;

- «Ощадні сертифікати, випущені уповноваженим банком».

Оборот вкладів по надходженню розраховується на підставі даних звіту про касові обороти банків Республіки Білорусь (форма 0520) і включає надходження готівкових та безготівкових грошей на поточні банківські рахунки та банківські вклади (депозити) фізичних осіб [7].

Важливим засобом конкурентної боротьби між банками за залучення ресурсів є процентна політика, бо отримання доходу на вкладені кошти є суттєвим стимулом до розміщення вкладів клієнтами. В основі процентної політики комерційного банку лежить використання економічної категорії - відсотка [18, с.24].

У Республіці Білорусь комерційні банки встановлюють плаваючі процентні ставки. Більшість банків встановлюють рівень процентних ставок за вкладами і депозитами у відповідності з кон'юнктурою ринку, виходячи з складного рівня процентних ставок на ринку кредитних і депозитних ресурсів, доходів банку, рівня інфляції, розміру ставки рефінансування Національного банку Республіки Білорусь. При стабілізації грошового обігу в країні та скорочення темпів інфляції банки залишають за собою право знижувати процентні ставки за вкладами.

Рівень депозитних відсоткових ставок встановлюється кожним комерційним банком самостійно, орієнтуючись на ставку рефінансування Національного банку Республіки Білорусь, стан грошового ринку та виходячи з власної депозитної політики [1].

Відсотки за вкладами нараховуються банком за період з дня надходження грошових коштів (початкового внеску) на вкладний рахунок включно по день, що передує дню повного повернення суми вкладу, та сплати процентів - закриття вкладного рахунку, якщо інше не встановлено умовами конкретного виду вкладу [7].

Розмір процентних ставок, періодичність та строки виплати доходу визначаються договором банківського вкладу відповідно до умов конкретного виду вкладу.

За строковими вкладами (депозитами), якщо день настання терміну повернення вкладу припадає на неробочий день, то датою настання терміну повернення вкладу вважається перший робочий день, наступний за неробочим днем. У цьому випадку дохід за вкладом за дні продовження терміну повернення вкладу нараховується за ставкою, що діяла за вкладом в останній день, що передує дню настання терміну повернення вкладу в неробочий день. З першого робочого дня, наступного за вищевказаним (і) неробочим (і) днем (днями), за вкладом нараховується дохід відповідно до умов зберігання вкладу з дня настання строку його повернення [5].

Вищевказаний порядок діє і в тому випадку, якщо при не витребування вкладу в день настання строку його повернення умовами договору передбачено його автоматичне переукладання на тих же умовах.

Неробочим днем вважається день, коли структурний підрозділ філії (у якому ведеться особовий рахунок) не здійснює операції з фізичними особами по вкладах.

Сплата відсотків та повернення вкладу у валюті, відмінній від валюти вкладу, можлива, якщо це передбачено умовами конкретного виду вкладу відповідно до законодавства Республіки Білорусь.

Під вклади в іноземній валюті приймаються долари США і ЄВРО, якщо інше не передбачено умовами конкретного виду вкладу.

При поверненні вкладу або його частини і / або виплати відсотків за вкладом готівковою іноземною валютою банк купує у вкладника частину валюти, що підлягає виплаті монетами за курсом покупки, встановленому на день покупки валюти в структурному підрозділі філії, що здійснює дану операцію.

Внесення грошових коштів у внесок при відкритті вкладного рахунку здійснюється готівкою грошовими коштами або шляхом безготівкового перерахування відповідно до законодавства Республіки Білорусь [2]. У разі якщо умовами вкладу передбачена можливість поповнення суми вкладу, то поповнення здійснюється вкладником і іншими особами готівкою або шляхом безготівкового перерахування відповідно до законодавства Республіки Білорусь, без обмежень щодо розміру суми додаткового внеску [2].

Приєднання до залишку вкладу належних до виплати відсотків проводиться в день:

- Їх витребування з вкладу;

- Здійснення видаткової операції за вкладом до строку його повернення, яке тягне за собою перерахунок що належить до виплати доходу за зниженою процентною ставкою;

- Настання терміну повернення вкладу;

- Закриття вкладного рахунку.

Процентна ставка за вкладом встановлюється і може бути змінена уповноваженим органом банку в односторонньому порядку в період дії договору банківського вкладу, після попереднього повідомлення вкладника. При зміні розміру відсотків за вкладом, попереднє повідомлення банком проводиться шляхом розміщення оголошення на інформаційних стендах банку і одночасного опублікування в засобах масової інформації Республіки Білорусь, зазначених у договорі банківського вкладу. Перелік засобів масової інформації визначає уповноважений орган банку. У разі неодновременного опублікування датою попереднього повідомлення вважається дата найбільш раннього опублікування в будь-якому із засобів масової інформації, визначених у вищевказаному порядку [1].

При збільшенні банком розміру процентної ставки новий їх розмір застосовується до внеску з дня, зазначеного в рішенні уповноваженого органу банку, але не раніше дня попереднього повідомлення [1].

При зменшенні банком розміру відсотків новий їх розмір застосовується до внеску, внесеного до повідомлення вкладника про зменшення розміру відсотків, після закінчення місяця з дня повідомлення.

За строковими вкладами (депозитами) при витребуванні (стягнення) коштів з рахунку до дати настання терміну повернення вкладу (За винятком витратних операцій, здійснення яких відповідно до умов виду вкладу, не тягне перерахунку належного доходу за зниженою процентною ставкою) вкладником, його спадкоємцем або іншою особою, що має право здійснювати видаткові операції за вкладом (за виконавчими документами, за дорученням), за період зберігання від дати відкриття вкладного рахунку до дати витребування, проводиться перерахунок за зниженою процентною ставкою суми доходу, що належить до виплати, з розрахунку розміру процентної ставки, що діяла за вкладом до запитання в період фактичного терміну зберігання вкладу (з урахуванням її зміни), виходячи з суми щоденних залишків вкладу [5].

Банк визначає різницю між фактично виплаченими вкладникові відсотками і нарахованими за зниженою процентною ставкою. Якщо виплачені відсотки перевищують суму нарахованих відсотків за зниженою процентною ставкою, банк проводить залік зустрічних однорідних вимог і повертає внесок за вирахуванням утворилася суми різниці. Якщо сума нарахованих відсотків за зниженою процентною ставкою перевищує суму виплачених раніше відсотків, то сума перевищення приєднується до залишку вкладу в день скоєння вищевказаної видаткової операції.

Повернення коштів з вкладного рахунку (і нарахованих за вкладом відповідно до умов відсотків) здійснюється, як готівковими коштами, так і безготівковим перерахуванням відповідно до законодавства Республіки Білорусь [2].

По кожному виду іноземної валюти, яка береться до внесок, полягає окремий договір і відкривається окремий особовий рахунок [22]. При нарахуванні відсотків кількість днів у році, залежно від умов договору банківського вкладу, приймається умовне (360 днів в році і 30 днів у місяці) або точну (365 або 366 у високосному році). Відсотки за вкладом нараховуються при умовному кількості днів у році - за кожен день зберігання; виходячи з кількості днів зберігання в умовному місяці і фактичного залишку суми вкладу; при точну кількість днів у році - за кожний календарний день року, виходячи з фактичного залишку суми вкладу.

Відкриття вкладного рахунку фізичною особою здійснюється при поданні документа, що засвідчує і що підтверджує особистість.

Відкриття вкладного рахунку здійснюється в момент укладання договору банківського вкладу (у двох примірниках) та оформлення картки особового рахунку, якщо інше не встановлено локальними нормативними правовими актами [36, с.184].

Договір банківського вкладу підписується вкладником, а з боку банку - уповноваженим працівником, який має довіреність на вчинення такого роду операцій. Один примірник договору видається вкладникові, а інший надсилається до служби бухгалтерського обліку філії (див. додаток 3).

Видаткові операції по вкладу здійснюються при пред'явленні вкладником або його представником документа, що засвідчує і що підтверджує особистість. Представник вкладника додатково пред'являє оформлений в установленому порядку документ, що підтверджує правомочність представництва [36, с.184].

Підставою для видачі вкладу готівкою є касовий документ, а для здійснення безготівкових перерахувань - відповідна платіжна інструкція, підписані вкладником (його представником).

Перерахування грошових коштів з рахунку вкладника проводиться відповідно до законодавства Республіки Білорусь та умовами вкладів [2].

Списання коштів з рахунку вкладника проводиться на підставі платіжного доручення [5].

Платіжне доручення оформляється вкладником на бланках встановленої форми або його представником.

Закриття особового рахунку та видача всієї суми вкладу здійснюється за заявою вкладника за умови, що на рахунок не накладено арешт.

Відомості про вклади, у тому числі відомості про наявність внеску у ВАТ «АСБ Беларусбанк», вкладника, номер особового рахунку по вкладу та інших реквізитах, розмірі грошових коштів на рахунку, а також і відомості про конкретні угоди, про операції за вкладами є банківською таємницею і не підлягають розголошенню [1].

Відомості, що становлять банківську таємницю фізичних осіб, надаються філією їм самим, їх представникам за наявності у них відповідних повноважень, особам, зазначеним у заповідальному розпорядженні, а також державних та інших органів та організаціям у випадках та на підставах, передбачених законодавством Республіки Білорусь. У відношенні рахунків іноземних громадян - іноземним консульським установам. За протиправне отримання відомостей про вкладника або вкладі та розголошення банківської таємниці фізичні особи, посадові особи і працівники державних органів, банків, аудиторських та інших організацій несуть відповідальність у порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь [36].

На грошові кошти за вкладом фізичної особи, що знаходяться в банку, арешт може бути накладений тільки на підставах та в порядку, передбаченому законодавчими актами Республіки Білорусь. При накладенні арешту на грошові кошти за вкладом фізичної особи структурні підрозділи філії припиняють виконання видаткових операцій відповідно до документа, на підставі якого накладено арешт за рахунком, у межах суми грошових коштів, на які накладено арешт. Зняття арешту з вкладу здійснюється на підставі рішень (постанов) відповідних органів. Права на грошові кошти, внесені вкладником, можуть бути їм заповідані на його розсуд. Права на грошові кошти, щодо яких в установі банку скоєно заповідальне розпорядження, входять до складу спадщини і успадковуються на загальних підставах відповідно до Цивільного кодексу Республіки Білорусь. Ці кошти видаються спадкоємцям на підставі свідоцтва про право на спадщину та відповідно до нього [2].

Виплата грошових коштів з вкладів померлих (оголошених померлими) громадян, здійснюється в залежності від конкретного випадку на підставі наступних документів: свідоцтво про право на спадщину за заповітом або законом, видане нотаріусом або консульською посадовою особою Республіки Білорусь; свідоцтво про право на спадщину за заповітом або законом, видане нотаріусом або консульською посадовою особою Республіки Білорусь, і нотаріально посвідчена угода про розподіл спадкового майна відповідно до статті 1079 Цивільного кодексу Республіки Білорусь; свідоцтво про право власності на частку в майні, що знаходився у спільній власності подружжя, видане нотаріусом або консульською посадовою особою Республіки Білорусь у відповідності зі статтею 1065 Цивільного кодексу Республіки Білорусь; копія рішення суду з відміткою про набрання ним законної сили або виконавчого листа в разі розгляду справи в судовому порядку; свідоцтво, видане нотаріусом виконавцю заповіту відповідно до статей 909 і 1053 Цивільного кодексу Республіки Білорусь [2].

До подання установі банку свідоцтва про право на спадщину, спадкоємцю (ам) вказаною (им) в заповідальному розпорядженні, складеному в установі банку, можуть бути видані з вкладу спадкодавця, що не перевищує в 100 разів перевищує встановлений законодавством Республіки Білорусь розмір базової величини. Якщо за кожним рахунком складено окреме заповідальне розпорядження, то з кожного рахунку виплачується сума грошових коштів, що не перевищує в 100 разів перевищує встановлений законодавством Республіки Білорусь розмір базової величини. Якщо на кілька рахунків оформлено одне заповідальне розпорядження, загальна сума виплати за таким заповідальним розпорядженням не повинна перевищувати 100 базових величин. Якщо відповідно до заповідальним розпорядженням внесок заповіданий кільком особам, то кожному з них видається належна йому частка. При цьому загальна сума виданих на підставі заповідального розпорядження грошових коштів усім зазначеним особам не може перевищувати в 100 разів перевищує встановлений законодавством Республіки Білорусь розмір базової величини. Якщо сума грошових коштів на вкладному рахунку становить розмір менший, ніж 100 базових величин, то кожній особі, зазначеному в заповідальному розпорядженні, виплачується відповідна належна частка від суми вкладу. При цьому вимоги про виплату грошових коштів поширюються як на суму вкладу, так і на суму належних до виплати відсотків по вкладу на момент звернення спадкоємця (ів) за отриманням належної їм частки вкладу [2].

Виплати за заповідальним розпорядження виробляються за подання особою, зазначеним у заповідальному розпорядженні, оригіналу свідоцтва про смерть вкладника (або копії, завіреної нотаріусом) та його світловий копії, документа, що засвідчує і що підтверджує особу одержувача грошових коштів. Оформлення копії може проводитися і в установі банку.

Згідно правил залучення коштів клієнтів у строкові банківські депозити в підрозділах банку здійснюється службами корпоративного бізнесу, які знайомлять клієнта з діючими умовами залучення грошових коштів у строкові банківські вклади та проводять відповідну роботу по залученню ресурсів у банківські вклади.

Після отримання згоди клієнта на укладення договору строкового банківського вкладу відповідальний виконавець служби корпоративного бізнесу готує договір строкового банківського вкладу (депозиту). У договорі строкового банківського вкладу (депозиту) з юридичною особою встановлюється право клієнта витребувати вклад або його частину до настання терміну повернення вкладу і право продовжити термін дії договору. При цьому продовження дії договору може бути здійснено в будь-який період часу, але не пізніше дня настання терміну повернення вкладу (депозиту) з укладанням відповідної додаткової угоди.

При продовженні терміну дії договору до настання строку повернення вкладу процентна ставка по вкладу з дати залучення грошових коштів до дня, що передує дню укладення додаткової угоди, не змінюється [1].

При достроковому витребування повної або часткової суми вкладу здійснюється перерахунок суми доходу за ставкою, встановленою за поточним (розрахунковим) рахунками юридичних осіб і індивідуальних підприємців.

При неистребование клієнтом суми вкладу при настанні терміну його повернення, встановленого за договором, на суму вкладу з дня настання терміну повернення до дня, що передує фактичному поверненню внеску, процентна ставка встановлюється така ж, як за поточними рахунками.

Договір або додаткову угоду складається відповідальним виконавцем у двох примірниках, візується керівниками служб: корпоративного бізнесу, юридичної, фінансово-економічної та подається на підпис клієнтові. Підписані клієнтом примірники повертаються до банку. Один примірник віддається клієнту.

Зарахування грошових коштів на вкладний рахунок здійснюється з поточних (розрахункових) рахунків клієнтів на підставі платіжного інструкції клієнта. Повернення також здійснюється на основі платіжної інструкції клієнта.

Відсотки за строковими вкладами виплачуються банком відповідно до умов укладених договорів.

Слід також зазначити, що з метою регулювання ліквідності банку, а також запобігання відтоку ресурсів клієнтам можуть бути встановлені індивідуальні (підвищені) процентні ставки по строкових банківських вкладів. Рішення про встановлення індивідуального ставки приймається:

- На строк до 1 місяця - заступником Голови Правління банку, який курирує Казначейство з інформуванням Фінансового комітету банку на наступний робочий день після прийняття рішення;

- На строк понад 1 місяць - Фінансовим комітетом банку.

Для узгодження індивідуальної ставки відповідальний виконавець:

- Оформляє на паперовому носії запит про встановлення індивідуального процентної ставки;

- Представляє запит для візування керівника служби корпоративного бізнесу і на підпис керівнику підрозділу банку;

- Направляє запит у відповідну службу центрального апарату банку за системою «Клієнт-банк»;

- Запит з позитивною відповіддю на паперовому носії підшивається до відповідного договору строкового банківського вкладу в папку згідно з номенклатурою справ, при відмові запит на паперовому носії підшивається в окрему папку.

Грошові кошти за індивідуальною ставці можуть бути взяті до внесок тільки після отримання дозволу від відповідного підрозділу центрального апарату банку.

Поточний та інші рахунки (рахунок-контокоррент, субрахунок, спеціальний рахунок в іноземній валюті, благодійний, тимчасовий, кореспондентський) юридичним особам і індивідуальним підприємцям відкриваються на підставі дозвільного напису керівника банку або особи, ним уповноваженої, на заяві підприємства, індивідуального підприємця на відкриття рахунку тільки після отримання повідомлення податкових органів про присвоєння облікового номера платника податків та про видачу дубліката повідомлення про присвоєння облікового номера платника податків (дублікат повідомлення про присвоєння Унн) та довідки органів Фонду соціального захисту населення Міністерства праці та соціального захисту Республіки Білорусь (довідка ФСЗН) про реєстрацію в якості платників обов'язкових страхових внесків та інших платежів [22].

Про відкриття рахунку банк протягом одного банківського дня зобов'язаний направити повідомлення до інспекції Міністерства з податків і зборів Республіки Білорусь, яка видала дублікат повідомлення про присвоєння Унн.

Документи з відкриття рахунку зберігаються у справі з оформлення рахунку, крім картки із зразками підписів і відбитка печатки, яка знаходиться в уповноваженого працівника банку. У справі зберігається також договір, що визначає взаємини банку і клієнта по даному рахунку. Банк зобов'язаний забезпечити наявність у справі з оформлення рахунку повного комплекту документів, передбаченого Правилами відкриття банками рахунків клієнтам для даного рахунку [1].

Для відкриття поточного рахунку індивідуальному підприємцю необхідно представити в центр корпоративного бізнесу наступні документи:

- Копію свідоцтва про державну реєстрацію, завірену нотаріально;

- Дублікат повідомлення про присвоєння Унн;

- Дві картки із зразком підпису та відбитка печатки індивідуального підприємця, причому одна повинна бути засвідчена нотаріально;

- Довідку з Фонду соціального захисту населення про реєстрацію як платника обов'язкових страхових внесків в органах ФСЗН;

- Ліцензію (оригінал і 2 копії) [22].

Юридичній особі додатково необхідно представити:

- Два примірники копій установчих документів при цьому на одному з них повинен бути поставлений штамп реєструючого органу, а інший засвідчений нотаріально або реєструючим органом;

- Довідка з ІМНС про внесення до реєстру платників податків;

- Картку зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, справжність, яких посвідчена нотаріально або вищестоящою організацією.

Потім юридична особа і індивідуальний підприємець повинен оформити у філії такі документи:

- Заяву на відкриття рахунку;

- Договір поточних банківських рахунків і на розрахунково-касове обслуговування [22].

Крім того, індивідуальний підприємець при відкритті рахунку повинен мати при собі паспорт та додаткову копію свідоцтва про реєстрацію.

Субрахунок у білоруських рублях відкривається юридичній особі у випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь. При цьому порядок зарахування та використання грошових коштів визначає безпосередньо банк, в якому відкривається цей субрахунок. Субрахунок в іноземних валютах відкривається індивідуальному підприємцю у випадках, передбачених законодавством.

Кореспондентський рахунок відкривається одним банком іншому банку на підставі міжбанківського кореспондентської угоди, яке оформляється у вигляді укладення банками двостороннього договору або обміну листами.

Поточні та інші рахунки закриваються за умови, що на них не накладений арешт, відсутні приписи про припинення операцій за рахунком і заборгованість ФСЗН Міністерства праці та соціального захисту Республіки Білорусь:

- За рішенням (заявою) власника рахунку, власника або органу, який створив підприємство, у строки, узгоджені з обслуговуючим банком;

- У разі неподання в місячний термін копії нових установчих документів, встановлених законодавством для власника рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію, а також нової картки із зразками підписів і відбитка печатки при зміні осіб, що мають право розпорядження рахунком;

- При ліквідації підприємства (припинення діяльності індивідуального підприємця) після завершення роботи ліквідаційної комісії (ліквідатора);

- При відсутності коштів на рахунку протягом 3-х місяців, за карт-рахунках і спеціальних рахунках для зберігання купленої на внутрішньому валютному ринку іноземної валюти - до 1 року (не включаючи строку накладення арешту на рахунок);

- При відсутності записів за рахунком протягом 3-х місяців, за карт-рахунках і спеціальних рахунках для зберігання купленої на внутрішньому валютному ринку іноземної валюти - до 1 року (не включаючи строку накладення арешту на рахунок). Залишок коштів на рахунку клієнта перераховується вищестоящої організації або зараховується банком на рахунок "Розрахунки з іншими кредиторами";

- У разі скасування уповноваженими органами рішення про державну реєстрацію підприємства, індивідуального підприємця;

- В інших випадках, передбачених законодавством та відповідними договорами.

Рахунки закриваються також при переході власника рахунку на обслуговування в інший банк у терміни, узгоджені між банками і власником рахунку.

Основним документом, що визначає порядок здійснення операцій з сертифікату, є «Інструкція про порядок здійснення операцій з власними борговими цінними паперами у ВАТ« АСБ Беларусбанк »від 28 лютого 2007р. № 20.2, затверджена Правлінням ВАТ «АСБ Беларусбанк».

Для придбання сертифіката вкладник (фізична або юридична особа) розміщує грошові кошти в Банк. Банк видає сертифікати на пред'явника, видача іменних сертифікатів не здійснюється. Бланки сертифікатів мають певним ступенем захисту від підробки відповідно до вимог, що пред'являються нормативними правовими актами Міністерства фінансів Республіки Білорусь. Бланки сертифікатів реєструються в Державному реєстрі бланків суворої звітності відповідно до Положення про Державний реєстр бланків суворої звітності, затвердженим постановою Ради Міністрів Республіки Білорусь від 22.12.2001г. № 1846.

Установи Банку видають сертифікати тільки в білоруських рублях. Розміри процентних ставок і терміни обігу сертифікатів визначаються рішенням Правління або Фінансового комітету Банку за пропозиціями департаменту роздрібного бізнесу.

Сертифікат є документальним оформленням договору банківського вкладу (депозиту), мінімальна сума грошових коштів, розміщених у вклад, складає 100 000 білоруських рублів.

Сертифікат оформляється і видається тільки після надходження (внесення) грошових коштів в оплату сертифіката в повному обсязі.

При розрахунку відсотків, що нараховуються на суму вкладу (депозиту), кількість днів у місяці умовно приймається за 30, а в році - за 360. Відсотки за сертифікатом нараховуються за період з дня надходження грошових коштів в Банк по день, що передує терміну повернення сертифіката. Сума відсотків за сертифікатом виплачується одночасно з оплатою сертифікату при його пред'явленні власником сертифіката при настанні строку повернення вкладу (депозиту), зазначеного на сертифікаті, або дострокове пред'явлення до оплати.

Розрахунки з випуску, обігу та погашення сертифікатів здійснюється як готівкою грошовими засобами, так і в безготівковому порядку відповідно до законодавства Республіки Білорусь.

Власник сертифіката має право передати права за сертифікатом іншій особі. Для передачі прав, засвідчених сертифікатом на пред'явника, іншій особі достатньо вручення сертифікату цій особі.

Установи Банку має право приймати в заставу сертифікати, розміщені будь-яким установою Банку, як забезпечення використання зобов'язань заставодавця або інших осіб перед Банком, виражених в білоруських рублях або в іноземній валюті.

У разі позитивного рішення про прийняття сертифікату в заставу оформляється договір про заставу сертифіката. Установи Банку приймають сертифікати в заставу за номінальною вартістю. Після виконання клієнтом зобов'язання, забезпеченого заставою сертифіката, установа Банку повертає сертифікат заставодавцю. У разі невиконання клієнтом зобов'язання, забезпеченого заставою сертифіката, Банк задовольняє свої вимоги у порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь і договором.

Відновлення прав за втраченим сертифікату проводиться судом у порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь.

Оплата сертифіката здійснюється всіма установами ВАТ «АСБ Беларусбанк» незалежно від місця видачі сертифіката. Пред'явнику сертифіката виплачується сума вкладу (депозиту) і сума доходу у вигляді відсотків, нарахованих на суму вкладу (депозиту). Видача частини грошових коштів проти пред'явленого сертифікату не допускається.

У разі невиконання своїх зобов'язань за сертифікатом Банк зобов'язується сплатити власнику сертифіката штраф у розмірі однієї базової величини, встановленої законодавством Республіки Білорусь на день виплати.

Установи ВАТ «АСБ Беларусбанк» використовують у роботі з обслуговування фізичних та юридичних осіб програмне забезпечення, розроблене ЗАТ «СофтКлуб» (м. Мінськ). Зазначене забезпечення дозволяє здійснювати єдиний порядок оформлення операцій за вкладами громадян і корпоративних клієнтів у гривнях та іноземній валюті, використовувати при здійсненні операцій єдині форми документів, а також повністю автоматизувати процес обліку прийнятих грошових коштів, їх зберігання, нарахування відсотків відповідно до умов ощадних (депозитних ) вкладів, видачі вкладів, формування всіляких звітів і виписок по рахунках і інші сервісні функції.

2.3 Аналіз залучених ресурсів філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

Стратегічним орієнтиром діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк» є вимога Національного банку Республіки Білорусь активізувати роботу по залученню вільних грошових коштів населення і суб'єктів господарювання в банківські вклади. Тому в 2008 р. вся робота ВАТ «АСБ Беларусбанк» була спрямована на збільшення залишків вкладів на рахунках фізичних і юридичних осіб та підвищення ступеня привабливості вкладів, підвищення якості обслуговування приватних клієнтів і розширення переліку послуг. У результаті, сьогодні на рахунках банку зберігається більше половини грошових коштів населення і суб'єктів господарювання в білоруських рублях і в іноземній валюті, залучених всією банківською системою країни.

Крім того, ситуація на ринку банківських послуг показала, що роль вкладів фізичних і юридичних осіб у ресурсній базі комерційних банків зростає і тому банкам слід більше уваги приділяти цьому сектору ринку.

Для найбільш повного відображення цієї ситуації проаналізуємо склад та структуру залучених ресурсів філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк», використовуючи дані звітності філії.

Вкладні операції займають значну частину в структурі залучених ресурсів, питома вага яких склала:

- На 01.01.2005 р. - 80,4%;

- На 01.01.2006 р. - 90,4%;

- На 01.01.2007 р. - 74,1%;

- На 01.01.2008 р. - 80,5%

- На 01.01.2009 р. - 96,4%.

Більш наочно це показує рисунок 2.1.

Малюнок 2.1-Склад залучених коштів № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

Як видно з малюнка 2.1, сума коштів на вкладних рахунках щорічно збільшується, а разом з тим збільшується і їх частка в складі залучених ресурсів. Але на початок 2007 року питома вага вкладних операцій знизився на 16,3% і склав 74,1%. Така зміна відбулася у зв'язку з початком роботи філії щодо залучення грошових коштів на облігації, випущені банком. Але сумарний обсяг залучених філією грошових коштів на 01.01.2008 склав 327694,5 млн. рублів і реально виріс відносно початку року на 85,4%. Звідси випливає висновок: відтік залучених ресурсів, які становлять фундамент діяльності будь-якого банку, не спостерігався, а це означає, що клієнти довіряють банку.

Тепер розглянемо склад вкладів по категорії клієнтів філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк».

Таблиця 2.3

Склад вкладів філії № 503 АСБ «Беларусбанк», млн. руб.

Таблиця 2.3 показує, що основним джерелом поповнення ресурсної бази філії в 2008 році були кошти юридичних осіб і бюджету, залишки яких займали 377730,7 млн. рублів або 60,1% у загальному обсязі залучених коштів проти 250639,7 млн. рублів або 39, 9% коштів фізичних осіб. Це було пов'язано зі скороченням вільних грошових коштів в обігу через жорсткість грошово-кредитної політики і коливань ставки рефінансування. Більш наочно це показано на малюнку 2.2.

Рисунок 2.2 - Склад вкладів філії № 503 АСБ «Беларусбанк», млн. рублів

Значне збільшення коштів юридичних осіб було обумовлено зростанням у поточному періоді кількості обслуговуваних клієнтів, що пов'язано з наданням більш привабливих умов обслуговування в філіалі № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» у порівнянні з банками-конкурентами.

Також необхідно відзначити, що в значній мірі зростання коштів юридичних осіб був обумовлений і збільшенням залишків на рахунках постійних клієнтів філії, що в свою чергу було викликано успішним розвитком і підвищенням фінансової стійкості даних клієнтів.

Розглянемо співвідношення вкладів фізичних осіб за видами валют.

Таблиця 2.4 Склад вкладів фізичних осіб за видами валют філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

З таблиці 2.4 видно, що питома вага вкладів в іноземній валюті збільшився до кінця 2008 року на 5,2% і склав на 01.01.2009р. 69755,0 млн. рублів. Питома вага вкладів в білоруських рублях навпаки знизився за цей же період з 77,4% до 72,2% станом на 01.01.2009р. Наведені факти показують, що обсяг залучених депозитів в іноземній валюті за 2008р. в 2,6 рази перевищують обсяги залучення в білоруських рублях. Проте, в цілому, питома вага вкладів у білоруських рублях за станом на 01.01.2009 року в загальній сукупності складає 72,2%, що на 44,4% більше, ніж у внесків в іноземній валюті. Це означає, що громадяни Білорусі, як і раніше віддають перевагу зберіганню заощаджень в національній валюті. А це у свою чергу говорить про довіру населення до білоруського рубля. На сьогоднішній день в умовах світової фінансової кризи в банківській системі Білорусі не було тотального відтоку грошових коштів з вкладів. Відбувається не стільки вилучення грошей із вкладів, скільки зміна валюти, населення переводить рублеві депозити у валютні. Дана тенденція характерна для всього банківського сектора країни і пов'язана з нестійким економічним розвитком республіки у звітний період, збільшенням інфляційних очікувань населення. Сьогодні, в умовах нестабільності світових фінансових ринків, занепокоєння населення про долю своїх заощаджень ощадна активність населення знижена. У такій ситуації більше витрачаю раніше накопичені заощадження, посилюється тезаврація грошових коштів, тобто росте обсяг так званих матрацних грошей.

Для найбільш повного відображення цієї ситуації проаналізуємо співвідношення вкладів (депозитів) фізичних осіб за видами валют філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк», використовуючи дані звітності філії.

Таблиця 2.5 Склад вкладів фізичних осіб за видами валют філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

З таблиці 2.5 видно, що питома вага депозитів в іноземній валюті за аналізований період збільшився і склав на 01.03.2009г. 97021,6 млн. рублів. Питома вага депозитів у білоруських рублях на оборот знизився з 72,2% до 60,2%. Більш наочно це можна побачити на малюнку 2.3.

Малюнок 2.3 - Склад вкладів фізичних осіб за видами валют

Проаналізуємо склад і структуру внесків (депозитів) фізичних осіб філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» у національній валюті по терміновості.

Таблиця 2.6 Склад вкладів фізичних осіб у національній валюті по терміновості філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

З таблиці 2.6 видно, що питома вага строкових вкладів збільшився за аналізований період на 1,1%, і на 01.01.2009 року сума склала 145266,6 млн. рублів, що на 122796,6 млн. рублів більше, ніж на початок 2005 року . Більш наочно це показано на малюнку 2.4.

Рисунок 2.4 - Склад коштів фізичних осіб у національній валюті

Строкові вклади (депозити) є більш дорогими ресурсами для банку і з збільшенням їх частки в загальному обсязі залучених коштів збільшуються процентні витрати банку, що може негативно відбитися на прибутку. У зв'язку зі збільшенням питомої ваги строкових депозитів клієнтів у ресурсній базі додаткові витрати філії за 2008 рік склали близько 5,9 млрд. рублів. Але з іншого боку збільшення залишків за депозитами дає можливість банку вкладати більше коштів в довгострокові активні операції, тим самим збільшувати доходи.

За вкладами в іноземній валюті також основну частину займають строкові депозити (таблиця 2.7).

Таблиця 2.7 Склад вкладів фізичних осіб в іноземній валюті по терміновості філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

За аналізований період частка строкових депозитів у складі вкладів фізичних осіб декілька коливалася і на 01.01.2009р. склала 97,6%. Більш наочно це показано на малюнку 2.5.

Рисунок 2.5 - Склад коштів фізичних осіб в іноземній валюті

Дані таблиць (див. таблицю 2.6 і таблицю 2.7) вказують на стабільне зростання залишків вкладів, як в білоруських рублях, так і в іноземній валюті. Станом на 01.01.2005р. сума вкладів у національній валюті становила 29062,6 млн. рублів, а до 2009 року виросла в 6,2 рази і склала 180884,7 млн. рублів. В іноземній валюті сума збільшилася з 17899,3 млн. рублів за станом на 01.01.2005р. до 69755,0 млн. рублів за станом на 01.01.2009р., або в 3,9 рази.

Проаналізуємо склад і структуру вкладів в іноземній валюті за видами валют філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» (таблиця 2.8).

Таблиця 2.8 показує збільшення залишків вкладів за всіма видами валют, але в структурі переважають депозити в доларах США. На кінець звітного періоду сума склала 15600,8 тис. доларів США, що в 3 рази більше, ніж на 01.01.2005р. На мій погляд, це пов'язано з відбувалися з кінця 2008р. значного зміцнення американської валюти по відношенню до інших валют, такі коливання могли мати негативний ефект для білоруської економіки.

Таблиця 2.8 Склад вкладів у розрізі валют філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

З таблиці 2.8 видно також, що за 2008 рік різко збільшився залишок за вкладами у російських рублях. На початок 2009р. сума склала 13555,0 тис. рублів, що на 8691,9 тис. рублів більше, ніж на 01.01.2008р., або в 2,8 рази. Така зміна відбулася у зв'язку із збільшенням банком процентної ставки за строковим вкладом «Російський» до 8,5% річних.

Більш наочно структуру внесків фізичних осіб в іноземній валюті показує малюнок 2.6.

Проведемо аналіз за видами вкладів (депозитів) фізичних осіб, з метою визначення, який з видів вкладів користується найбільшою популярністю серед населення.

Як показує малюнок 2.7 значну частину в депозитному портфелі займають внески «Ювіляр» і «Мобільний». Частка коштів на цих рахунках становить 62,4% загального обсягу вкладів. Це можна пояснити тим, що за цими вкладами встановлена ​​досить висока процентна ставка і запропоновані вигідні умови, такі як: дострокове зняття грошей без втрати відсотків повністю або частково, або додатковий дохід, якщо не було витрати за весь період зберігання вкладу.

Малюнок 2.6 - Склад вкладів у розрізі валют філії № 503

Малюнок 2.7-Депозитний портфель за вкладами фізичних осіб у національній валюті філії № 503

Структуру депозитного портфеля за вкладами в іноземній валюті показує малюнок 2.8.

З малюнка 2.8 видно, що серед вкладів в іноземній валюті значна частка припадає на вклад «Універсальний» (38,5%). Перевага населенням цього вкладу обумовлено, насамперед, високим відсотком - 10% річних, а також можливістю дострокового зняття до половини суми початкового внеску без втрати відсотків. З малюнка також видно, що серед короткострокових вкладів населення віддає перевагу вкладу «Святковий», на який припадає 25,5%. Це може бути викликано тим, що на короткий термін (2 місяці), банк пропонує досить великий відсоток за вкладом - 7% річних. З цього можна зробити висновок, що населення в умовах світової кризи вважає за краще вкладати гроші на короткий термін, або на вклад з можливістю дострокового зняття.

Малюнок 2.8-Депозитний портфель за вкладами фізичних осіб в іноземній валюті

Розглянемо структуру внесків фізичних осіб у національній валюті по термінам.

Таблиця 2.9 Структура внесків у національній валюті по термінам філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» на 01.01.2009 р.

Як видно з таблиці 2.9 населення віддає перевагу внескам, як у білоруських рублях, так і в іноземній валюті на термін більше 1,5 року. За такими вкладами банк пропонує зручні умови для вкладників, а також досить високу процентну ставку.

Проведемо аналіз залучення тимчасово вільних коштів населення на ощадні сертифікати у філії № 503 АСБ «Беларусбанк».

За даними малюнка 2.9 можна зробити наступний висновок: з 2005 року населення активно розміщує тимчасово вільні грошові кошти в ощадні сертифікати. За 2004р. різко збільшилася сума залишку і до 01.01.2005р. склала 506,8 млн. рублів.

Малюнок 2.9 - Кошти населення на ощадних сертифікатах у філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк», млн. руб.

Це обумовлено тим, що за вкладами спостерігалося зниження процентних ставок, а процентна ставка по ощадних сертифікатах зберігалася незмінною на строк обігу сертифіката - 3 місяці. Але до січня 2006р. сума залишку знизилася в 2,4 рази, а протягом наступного періоду значно коливалася і до 01.01.2009р. сума коштів на ощадних сертифікатах склала всього лише 29,4 млн. рублів.

На мій погляд, це пов'язано з перевагою населенням іншого інструмента ринку цінних паперів - облігацій з більш високою прибутковістю, ніж ощадний сертифікат. А також - у разі дострокового пред'явлення сертифіката до оплати власнику сертифіката сума відсотків, що належать до виплати, розраховується за зниженою ставкою, виходячи з процентної ставки, передбаченої за вкладом «до запитання».

Тепер проаналізуємо склад та структуру депозитів юридичних осіб філії № 503 АСБ «Беларусбанк», оскільки вони у 2008 році займали основне місце серед залучених ресурсів даного банку.

Склад депозитів організацій і підприємств представлений у наступній таблиці.

Таблиця 2.10 Склад депозитів організацій і підприємств філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк», млн.рублей

З таблиці 2.10 видно, що в цілому за минулий рік сума коштів підприємств та організацій у всіх видах внесків значно збільшилася і склала на 01.01.12009г. 380637,8 млн. рублів. Однак, слід зазначити, що структура вкладів за цей же період зазнала істотні зміни. Так, питома вага вкладів до запитання в загальній сумі депозитів юридичних осіб на початку 2008 року склав 23,5%, а до кінця року знизився і на 01.01.2009р. склав 7,7%. Питома ж вага строкових вкладів за цей же період навпаки збільшився на 15,8% і склав на 01.01.2009р. 351336,2 млн. рублів. Ця зміна в структурі можна пояснити значним поліпшенням фінансового стану суб'єктів господарювання.

З таблиці 2.10 також видно, що за минулий рік сума коштів юридичних осіб у національній валюті збільшилася на 295487,6 млн. рублів і склала на 01.01.2009р. 379928,4 млн. рублів. Сума ж коштів на рахунках до запитання в іноземній валюті знизилася на 39,2 млн. рублів і в той же час на строкових рахунках в іноземній валюті збільшилася лише на 16,6 млн. рублів.

Якщо ж взяти період за кілька років (таблиця 2.11), то ми побачимо, що протягом цього часу відбувалися значні зміни у питомій вазі внесків в різних валютах у загальній сумі внесків суб'єктів господарювання.

Таблиця 2.11 Склад вкладів юридичних осіб за видами валют філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

Таблиця 2.11 показує, що за вкладами юридичних осіб залишки в білоруських рублях значно вище, ніж у валюті, і якщо на 01.01.2005р. в національній валюті вклади становили 89,0%, то на 01.01.2009р. їх частка збільшилася на 10,8% і склала 99,8% або 379928,4 млн. рублів. Звідси можна зробити висновок, що юридичні особи віддають перевагу внескам у національній валюті. Причиною збільшення коштів у національній валюті було підвищення довіри до білоруського рубля і банківської системи в цілому, а також проведена банком політика.

Певний інтерес має аналіз складу депозитів до запитання юридичних осіб у розрізі видів контрагентів.

Таблиця 2.12 Склад залишків на розрахункових і поточних рахунках юридичних осіб у розрізі видів контрагентів, млн. руб. Філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

З даних таблиці 2.12 видно, що найбільшу питому вагу в структурі депозитів до запитання займають кошти юридичних осіб. Їх частка залишала від 98,4% у 2008 році до 99,2% у 2009 року. Основна частина цих коштів розміщувалася у національній валюті. Частка коштів, розміщених у національній валюті, коливалася від 97,6% до 99,1%. Друге місце в структурі депозитів до запитання позичали кошти бюджету і бюджетних організацій, які на 01.01.2009р. становили 2907,1 млн. рублів. Однак слід відзначити, що їх частка за 2008 рік у загальній сумі депозитів суб'єктів господарювання знизилася і станом на 01.01.2009 склала 0,8%.

Можна зробити висновок, що філією № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» активно проводилася грошово-кредитна політика Республіки Білорусь щодо збільшення ресурсної бази, з метою збільшення якої філія пропонував своїм клієнтам, а також клієнтам банків-конкурентів дуже привабливі умови розміщення тимчасово вільних коштів юридичних осіб у строкові депозити.

З 02 січні 2009 року Національний Банк Республіки Білорусь перейшов до використання механізму прив'язки курсу білоруського рубля до кошика іноземних валют, і була оголошена девальвація білоруського рубля. В умовах світової кризи Білорусі не залишається нічого іншого, як приймати своєчасні, хоч і непопулярні, заходи, які б максимально стимулювали розвиток нашої економіки.

Оголосивши девальвацію (20%), Національний Банк одночасно підвищив до 14% ставку рефінансування. Це зроблено для того, щоб збільшити привабливість заощаджень в білоруських рублях і тим самим забезпечити ресурсну базу вітчизняних банків.

Розглянемо структуру залучених ресурсів філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» станом на 01.03.2009г.

Таблиця 2.13 Структура залучених ресурсів філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк», млн. руб. На 01.03.2009г.

Як видно з таблиці 2.13 проведений аналіз вкладних операцій філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» показав, що банк проводить активну роботу для залучення грошових коштів у внески. Але при цьому встановлено, що за аналізований період 2009р. відбувся відтік грошових коштів фізичних осіб з вкладів. У цілому ресурсна база за рахунок коштів юридичних осіб збільшився на 44447,9 млн. рублів, темп приросту + 0,7%.

Проведена робота філією № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» щодо залучення клієнтів значною мірою сприяла збільшенню ресурсної бази банку та зміцненню його позицій. Позитивний рівень реальних процентних ставок за депозитами підтримує зацікавленість юридичних та фізичних осіб у зберіганні вільних грошових коштів у ВАТ «АСБ Беларусбанк».

Що стосується збереження банківських вкладів, держава сьогодні може це гарантувати. У листопаді 2008 року прийнятий Декрет Президента Республіки Білорусь № 22, який гарантує стовідсоткову схоронність вкладів у всіх білоруських банках у валюті вкладу з відсотками.

З усього вище сказаного можна зробити наступний висновок, що для збереження і зміцнення своїх позицій на ринку банківських послуг банку необхідно впроваджувати нові інструменти залучення заощаджень юридичних і фізичних осіб, удосконалювати діючі види послуг, проводити зважену депозитну політику в поєднанні з грамотною процентною політикою в області залучених ресурсів. Депозитна політика банку в сфері залучення ресурсів є одним з показників надійності та стабільності ресурсної бази банку. Ця політика повинна відповідати двом критеріям:

1) рівень процентної ставки за депозитами має бути достатньою мірою привабливим для існуючих і потенційних клієнтів;

2) рівень процентної ставки не повинен різко підвищувати нижню межу процентної маржі між активними і пасивними операціями.

Проведення наукової обгрунтованої депозитної політики передбачає не тільки вдосконалення діючої системи вкладів, а й створення спеціальної системи економічних стимулів, які повинні:

1) спонукати підприємство, організації і населення зберігати свої поточні грошові доходи і накопичення на тих чи інших депозитних рахунках;

2) зацікавлювати банки у розвитку різних видів вкладів, впровадженні нових, більш прогресивних форм депозитних рахунків.

3. Напрями вдосконалення механізму депозитних операцій

1. Напрямки діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк» у сфері залучення ресурсів

Мета діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк» - надавати на комерційній основі повний комплекс банківських послуг клієнтам (фізичним і юридичним особам) на рівні міжнародних стандартів, забезпечувати кредитування цільових державних програм для розвитку пріоритетних галузей економіки, залучати додаткові фінансові ресурси для інвестицій у соціальну сферу та економіку країни при допустимих рівнях ринкових ризиків, які гарантують захист вкладів населення і коштів на рахунках юридичних осіб від загрози банкрутства банку [6].

Стратегія діяльності ВАТ «АСБ Беларусбанк» спрямована на виконання завдань, визначених «Програмою соціально-економічного розвитку країни на 2006-2010рр.», «Основними напрямами грошово-кредитної політики на 2009р." І "Програмою розвитку банківського сектору економіки на 2006-2010р. р ».

Стратегічна мета банку - підтримання фінансової стійкості банку, збереження лідируючих ринкових позицій банку і його конкурентоспроможності шляхом вибору оптимальної стратегії продажів банківського продукту, підвищення рівня якості обслуговування клієнтів, удосконалення банківських інформаційних технологій, забезпечення зростання обсягів продажу банківських послуг, підвищення рентабельності діяльності банку [6] .

Основні завдання ВАТ «АСБ Беларусбанк»:

-Зміцнення фінансової стійкості банку, нарощування власного капіталу і статутного фонду;

- Нарощування ресурсного потенціалу банку, оптимізація активів і пасивів за термінами, цілям і вартості;

- Поліпшення якості кредитного портфеля;

- Розвиток роздрібного бізнесу;

- Розвиток корпоративного бізнесу;

- Розвиток міжнародного співробітництва;

- Розвиток системи управління банківськими ризиками,

- Уніфікація і оптимізація бухгалтерського обліку;

- Вдосконалення та розвиток інформаційних технологій;

- Вдосконалення кадрової політики банку;

- Вдосконалення організаційної структури та регіональної мережі;

- Розвиток матеріально-технічної бази.

Для успішного поступального руху вперед, формування міцних підвалин, які забезпечують стійкої ріст і розвиток банку як найбільшого універсального установи країни, працівники банку повинні активно працювати над підвищенням якості традиційних послуг, освоєнням і впровадженням нових перспективних технологій і фінансових інструментів з метою повного задоволення потреб своїх клієнтів. Клієнти - це основа будь-якого бізнесу. І якщо клієнти не будуть задоволені, то банк їх втратить, як тільки на ринку з'являться конкуренти. У період бурхливого розвитку технологій і наростаючої конкуренції клієнти стають основним активом фінансової організації, тому стратегія боротьби за них повинна бути підпорядкована одній меті - максимальному задоволенню потреб клієнтів [6].

Політика ВАТ "АСБ Беларусбанк» у сфері залучення ресурсів буде спрямована на нарощування ресурсної бази на основі поліпшення якості банківських послуг, при цьому особливу увагу буде приділено оптимізації структури пасивів, збереженню лідируючого положення банку на ринку залучення коштів фізичних осіб, що створить умови для забезпечення нарощування активних операцій і в першу чергу інвестиційного характеру.

Параметри росту та зміцнення ресурсного потенціалу банку визначені «Основними напрямами грошово-кредитної політики Республіки Білорусь на 2009р» і відображені в затвердження прогнозного балансу ВАТ АСБ «Беларусбанк» на 2009 рік.

З метою залучення коштів фізичних і юридичних осіб банком заплановано здійснити випуск і реалізацію облігацій для населення на суму не менше 50 млрд. руб., 5 млн. доларів США, 4 млн. євро; іпотечних облігацій для юридичних осіб на суму не менше 20 млрд. руб.

Депозитна політика, що проводиться банком, і надалі буде формуватися виходячи з політики, що проводиться Національним банком Республіки Білорусь, у відношенні ставки рефінансування, як одного з інструментів стримування інфляції і стабільності курсу білоруського рубля, а також відповідно до проведеної політикою дедоларизації економіки і створення умов більш високої привабливості зберігання коштів населенням в білоруських рублях щодо валютних заощаджень.

Орієнтація депозитної політики банку на забезпечення більш високої привабливості заощаджень у білоруських рублях щодо валютних заощаджень дозволить розширити використання національної валюти в економіці країни шляхом трансформації заощаджень в інвестиції. Банк ставить перед собою завдання сприяти виконанню намічених цілей шляхом надання більш привабливих умов населенню за депозитами в білоруських рублях. При цьому буде враховуватися необхідність дотримання балансу інтересів банку і вкладників, а також необхідність підвищення рентабельності діяльності банку. Основним принципом політики банку по залученню коштів фізичних осіб залишиться захист заощаджень від інфляційних процесів, в рамках якої буде забезпечуватися позитивний рівень реальних доходів за вкладами [40].

Політика банку у сфері обслуговування юридичних осіб буде будуватися на принципах установлення партнерських відносин в розрахунку на довгострокову співпрацю і передбачає забезпечення комплексного та якісного обслуговування корпоративних клієнтів, з створенням максимально сприятливих умов для клієнтів, захисту їх інтересів [8].

Удосконалення процесу банківського обслуговування має на увазі і розширення кола клієнтури, що включає в себе:

- Залучення на обслуговування перспективних господарюючих суб'єктів з кредітоемкость і ресурсномісткою базою, а також індивідуальних підприємців;

- Впровадження нових і вдосконалення вже використовуються в установах банку послуг, що забезпечують нарощування ресурсної бази;

- Переклад на повне розрахунково-касове обслуговування потенційних клієнтів, частково споживають послуги банку;

- Залучення клієнтів на обслуговування з інкасації торгової виручки, надання послуг з перевезення цінностей, доставці заробітної плати суб'єктам господарювання;

- Виплата заробітної плати шляхом використання пластикових карток.

Банку також належить:

- Проводити роботу з визначення кола потенційних клієнтів на основі аналізу їх ділової активності та перспектив розвитку, залучення на обслуговування в банк

- Забезпечити проведення комплексу організаційно-рекламних заходів, спрямованих на залучення цільових депозитів, впровадження нових фінансових продуктів типу «депозит - кредит - фінансові послуги» та інших продуктів і послуг.

У відповідності зі стратегією розвитку взаємовідносин з корпоративними клієнтами планується продовжити роботу з організації системи обслуговування корпоративних клієнтів в системі ВАТ «АСБ Беларусбанк», в тому числі:

- Створити систему обслуговування корпоративних клієнтів у структурі ВАТ «АСБ Беларусбанк», з чітким визначенням і розмежуванням обов'язків посадових осіб;

- Створити відділи, що складаються з персональних банківських менеджерів, що обслуговують лише корпоративних клієнтів;

- Визначити строгу спеціалізацію персональних банківських менеджерів у системі ВАТ «АСБ Беларусбанк» (наприклад Обласні управління - працюють з корпоративними клієнтами 1-2 класу, філії працюють з корпоративними клієнтами 3 класу, відділення тільки з підприємцями та приватними особами);

- З метою організації корпоративної культури обслуговування створити для корпоративних клієнтів операційні зали, спілкування в яких з клієнтом відбувається «в своєму розпорядженні обстановці» у спеціальних клієнтських кімнатах (за столом, а не через скляне віконце), проводити презентації в операційних залах філій.

Для збільшення темпів приросту вкладів населення банку рекомендується розглянути доцільність розробки планів залучення коштів населення в інвестиційний процес, що передбачає конкретні програми їх залучення з використанням різноманітних видів вкладів: конверсійних, цільових (на відпочинок, навчання), пенсійних, преміальних, інвестиційних, накопичувальних з автоматичним перерахуванням частини заробітної плати, накопичувальних для неповнолітніх та інших [6].

У рамках здійснення депозитної політики банк повинен проводити різні рекламні заходи, а також розробити цілий спектр додаткових послуг, що надаються вкладникам з різних видів вкладів (здійснення платежів за комунальні та інші послуги шляхом списання коштів з вкладів, зарахування заробітної плати у вклад).

Проведення науково обгрунтованої депозитної політики передбачає не тільки вдосконалення діючої системи вкладів як форм акумуляції грошових коштів, а й створення спеціальної системи економічних стимулів. З одного боку, ці стимули повинні спонукати підприємства, організації та населення зберігати свої поточні грошові доходи і накопичення на тих чи інших депозитних рахунках, а з іншого, - зацікавлювати банки у розвитку різних видів вкладів, впровадженні нових, більш прогресивних форм депозитних рахунків. Для вкладників одним з найважливіших стимулів є рівень відсотка по депозитах.

Одним з головних механізмів регулювання ситуації із залучення грошових заощаджень в банківську систему є процентна політика [44, с.844].

При розробці комплексного підходу до проблем процентної політики в області депозитних операцій слід враховувати, по-перше, об'єктивність умов встановлення відсотків за всіма видами вкладів, економічну обгрунтованість відповідних процентних ставок, а по-друге, необхідність забезпечення їх ув'язки з процентними ставками по активних банківських операцій . Побудова ефективної процентної політики будь-якого банку має виходити з необхідності досягнення оптимального залучення вільних грошових коштів на рахунки в банки, отримання всіма підрозділами банку прибутку, а також забезпечення гарантій соціально-економічної захищеності вкладників.

Між терміном залучення ресурсів і рівнем процентних ставок, а також між розміром залучення ресурсів банків існує пряма залежність. Диференціація процентних ставок може здійснюватися і по групах вкладників із метою підвищення соціальної захищеності малозабезпечених верств населення [44, с.844].

Процес оптимізації механізму залучення коштів фізичних осіб комерційними банками можна представити таким чином. Мета - це найбільш повна мобілізація заощаджень населення за рахунок формування оптимальної стратегії залучення ресурсів та створення нових, привабливих для населення фінансових інструментів.

Рекомендується надати населенню можливість розміщувати грошові кошти в значно більше число вкладів. Щоб підвищити зацікавленість людей і задовольнити їх попит тієї кількості видів вкладів, які пропонує філія банку, явно недостатньо. Інші банки з далекого та ближнього зарубіжжя в своєму арсеналі мають по кілька десятків видів вкладів.

Однак, незважаючи на різноманітність вкладів, в країні відсутні принципово нові форми залучення коштів населення. Хоча то говориться про постійне зростання довіри населення до банківської системи Республіки Білорусь, значна його частина все ще боїться вкладати свої заощадження в економіку країни (особливо в білоруських рублях). У зв'язку з цим банку рекомендується розробити і впровадити такий вид вкладу в національній валюті, при якому основна його сума буде прив'язана до якоїсь стабільній іноземній валюті (долар США, Євро, російський рубль). Це дозволить збільшити обсяг залучених коштів населення в білоруських рублях, підвищивши впевненість вкладників у захисті їхніх заощаджень від негативних наслідків інфляції, причому це дасть їм можливість отримати додатковий дохід.

Серед основних проблем, що перешкоджають розвитку ощадної справи, слід зазначити вимогу держави з інформування фіскальних та інших органів про обороти по рахунках громадян, що викликає вкрай негативну реакцію у цілком законослухняних білорусів. Рішенням цієї проблеми може стати збільшення порогу декларування або більш чітке формулювання вимог законодавства.

На ефективність політики банку по залученню ресурсів впливають не тільки процентна політика, а й економічний стан клієнтів, ступінь їх довіри до банківської системи, недостатньо відпрацьовані методи регулювання діяльності комерційного банку [6].

Для економіки в цілому головним результатом розвитку роздрібного банківського ринку буде створення умов, що забезпечують перетворення заощаджень населення в основне джерело інвестиційних ресурсів для економічного розвитку країни і реалізації соціальних програм. Важливими чинниками розвитку сектора роздрібних банківських послуг також стануть: загальне підвищення довіри населення до банківської системи, переміщення частини ресурсів тіньового сектору в офіційний, зниження рівня доларизації економіки і приріст на цій основі доданої вартості в банківському секторі.

Правління ВАТ «АСБ Беларусбанк» постійно приділяє увагу рентабельної роботи відділень на ринку банківських послуг, розширення спектру операцій, що надаються клієнтам і підвищенню їх якості, що дозволяє не тільки вирішити проблему зростання непроцентних доходів банку, але й забезпечити беземісійні обіг готівки грошових коштів у країні шляхом активізації надання послуг населенню.

Також у ВАТ «АСБ Беларусбанк» здійснюється ряд заходів щодо забезпечення якісного обслуговування клієнтів з метою недопущення відтоку клієнтури.

Збільшено інформаційна складова для реалізації продуктів і послуг потенційним клієнтам, у тому числі за допомогою найсучасніших способів подачі інформації. Для цього операційний зал філії обладнаний автоматизованою системою управління живими чергами виробництва Q-MATIC, що дозволяє обслуговувати клієнтів на сучасному світовому рівні, створює ділову атмосферу і робить процедуру відвідування банку більш комфортною.

Хвиля нововведень у вигляді нових типів вкладів, методів обслуговування, схем ціноутворення захлеснула сьогодні сферу банківської діяльності. Банки, які не встигають за змінами цін депозитів і програм маркетингу своїх клієнтів, втрачають і клієнтів і прибуток.

Щоб перемогти у конкурентній боротьбі ВАТ «АСБ Беларусбанк» пропонується поставити три мети:

- Якість послуг зробити вище, ніж в інших банках, постійно пропонувати і впроваджувати нові види послуг;

- Підвищити культуру обслуговування клієнтів;

- Налагодити контакти з керівництвом підприємств, організацій і з їх економічними службами.

Комерційні банки в умовах конкурентної боротьби на ринку кредитних ресурсів повинні постійно дбати як про кількісний, так і про якісне поліпшення своїх депозитів.

Удосконалення видів банківських послуг буде спрямовано на створення на базі відділень універсальних центрів продажів банківських продуктів.

Динамічний розвиток ВАТ «АСБ Беларусбанк» буде і надалі спрямована на піднесення національної економіки, поглиблення міжнародних зв'язків банку і зміцнення атмосфери довіри до нього.

У Республіці Білорусь на нинішньому етапі економічного розвитку актуальним є питання підвищення ефективності виробництва, рівня доходів населення, поступального зниження інфляції.

Перед банківською системою наступні проблеми: зростання фінансового потенціалу банківської системи (підвищення капіталізації банківських установ, розширення їх ресурсної бази), підвищення довіри населення до банківської системи.

Головними завданнями банківської системи Білорусі на 2009 рік, залишаються завдання «підтримки прийнятного рівня ліквідності» та «нарощування ресурсної бази» [8]. Основою нарощування ресурсної бази є залучення коштів населення в депозити. Нещодавно прийняті в Білорусі рішення про гарантії банківських вкладів будуть сприяти нарощуванню ресурсної бази банків, щоб ця ресурсна база перетворилася на кредити для економіки.

Стратегічна мета банку - підтримання фінансової стійкості банку, збереження лідируючих ринкових позицій банку і його конкурентоспроможності шляхом вибору оптимальної стратегії продажів,
підвищення рівня якості обслуговування клієнтів, удосконалення банківських інформаційних технологій, забезпечення зростання обсягів продажу банківських послуг, підвищення рентабельності діяльності банку. Політика ВАТ "АСБ Беларусбанк» у сфері залучення ресурсів спрямована на нарощування ресурсної бази, створення умов для розширення складу активних операції, які виконуються банком, оптимізацію структури активів і пасивів, поліпшення якості банківських послуг, розширення інвестицій в економіку країни, збереження лідируючого положення банку на ринку залучення коштів фізичних осіб.

2. Шляхи розвитку депозитних операцій у філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк»

Сьогодні банки пропонують різноманітні види депозитів. Враховуються особливості різних категорій вкладників: банк визначає асортимент пропонованих видів депозитів, різні соціальні групи. Потенційному вкладникові пропонуються різні види депозитів виходячи з їх пріоритетності для нього, прибутковості або можливості зняття в будь-який момент, накопичення або зручності у проведенні розрахунків (банківські пластикові картки).

Банки прагнуть максимально врахувати потребу різних категорій вкладників:

- Дитячі вклади, пенсійні, до запитання;

- Творчий підхід до визначення назви вкладу («Мобільний», «XXI століття»);

- Облік психологічного чинника: пропозиція вкладів з підкресленням в назві впливає стимулу («Гарантований дохід», «Престиж»);

- Ув'язка окремих видів вкладів із соціальними і матеріальними потребами вкладників («Житлово-накопичувальний», «До відпустки»);

- Поряд з новими внесками збереження традиційних назв з розрахунком на консервативних вкладників («Строковий», «Накопичувальний»);

- Пропозиція особливого виду вкладу у зв'язку з річницею діяльності банку або приурочені до якого-небудь знаменної події («Ювіляр», «Ювілейний»).

У межах одного виду вкладу банками пропонуються різні умови, як правило, це стосується мінімальної суми та строку вкладу: чим вище мінімальна сума вкладу, тим вище відсотки.

Важливою тенденцією є розвиток технологій гнучких депозитних рахунків, коли в одному рахунку поєднуються переваги рахунків до запитання і строкових рахунків. За такими рахунками встановлюється, як правило, порівняно невелика сума початкового внеску і надається можливість необмежених додаткових внесків та зняття в будь-який час коштів понад основної суми вкладу.

В даний час кожен клієнт має право самостійно вибирати собі банк для розрахунково-касового обслуговування, а банк змушений вести жорстку боротьбу за вкладника, втратити якого досить легко. Тому виникла необхідність у науково-обгрунтованої теорії організації відносин банків з потенційними вкладниками з приводу залучення їх грошових коштів.

1. По-перше, для розширення кола вкладників банку потрібна грамотна депозитна політика, в основу якої ставиться підтримка необхідного рівня диверсифікованості, забезпечення можливості залучення грошових коштів з інших джерел і підтримка збалансованості з активами по строках, обсягах і процентних ставках.

Активізувати свою депозитну політику можна за допомогою розширення переліку внесків та використання стимулюючого ефекту розміру доходу по вкладу. Так, в першому випадку, можна припустити, що для клієнтів будуть вигідні цільові вклади, виплата яких буде присвячена до періоду відпусток, дням народжень або інших свят. Їх терміни коротше традиційних, а відсоток - вище. Для клієнтів з різним рівнем доходу банк міг би запропонувати принципово нові фінансові послуги, наприклад, з'єднання традиційного вкладу з цілим набором небанківських послуг - страхових, туристичних або з придбання товарів зі знижкою.

У другому випадку слід зазначити, що стимулюючий ефект відсотка за вкладами залежить, головним чином, від рівня та диференціації процентних ставок в залежності від виду, строку вкладу, періоду повідомлення про вилучення. Якщо при визначенні процентної ставки будуть враховані також темпи інфляції, то підвищиться цінність самих грошей, а збільшення внесків допоможе збити ажіотажний попит на споживчому ринку. Крім того, підвищиться відповідальність держави і комерційних банків за ефективне використання грошових накопичень і заощаджень, що буде сприяти розвитку не тільки комерційного банку, але й економіки країни в цілому.

Також, залучення коштів вкладників в комерційні банки сприяє зміна порядку виплати відсотків. Адже велика частина комерційних банків сплачує відсотки за вкладами один раз на рік. Тому в умовах гострого дефіциту на банківські ресурси комерційні банки почали виплачувати відсотки за вкладами щоквартально або навіть щомісяця, що дозволило їм залучати кошти за більш низькими відсотковими ставками.

2. По-друге, метою підтримки стійкого положення й динамічного розвитку на ринку депозитних послуг у банку доцільно створити систему страхування депозитів. Це питання є актуальним у даний час. Дана система буде вигідна і для банку і для його клієнтів. Так, для клієнтів система страхування депозитів буде приваблива з точки зору збереження їхніх вкладів при можливому банкрутстві банку, що забезпечить даному банку значні переваги в порівнянні з іншими банками, де така система відсутня. А банку ця система дасть додатковий приплив тимчасово вільних коштів населення і юридичних осіб у вклади, так як вкладник буде впевнений, що його внесок захищений у кризових ситуаціях. Приплив коштів відповідно дозволить банку розширити свою базу для кредитування реального сектора економіки. Об'єктами страхування в першочерговому порядку повинні стати депозити фізичних осіб, а в перспективі й депозити юридичних осіб.

Основними принципами системи страхування депозитів має бути: обов'язковість участі банків у системі; скорочення ризиків настання несприятливих наслідків для вкладників у випадку невиконання банками своїх зобов'язань; прозорість діяльності; накопичувальний характер формування фонду обов'язкового страхування депозитів за рахунок страхових внесків банків-учасників системи.

Учасниками системи можуть бути: юридичні та фізичні особи, визнані для цілей даного закону вигодонабувачами; банки, внесені в установленому порядку до реєстру банків, які визнаються для цілей цього закону страхувальниками; агентства по обов'язковому страхуванню депозитів, визнані для цілей даного закону страховиками.

Об'єкт страхування - депозити фізичних і юридичних осіб, валютні депозити резидентів і нерезидентів, державних і недержавних організацій.

Страховим випадком має визнаватися одна з таких обставин: відкликання (анулювання) у банку ліцензії на здійснення банківських операцій або введення Національним банком мораторію на задоволення вимог кредиторів банку. Страховий випадок вважається наступив з дня набрання чинності відповідного акта Національного банку країни. Право вимоги вкладника на відшкодування за депозитами виникає з дня настання страхового випадку. Особа, яка набула у вкладника право вимоги за вкладами після настання страхового випадку, права на відшкодування не має. З моменту настання страхового випадку та до дня завершення конкурсного виробництва чи закінчення дії мораторію штрафи за дострокове вилучення депозитів анулюються.

Для здійснення функцій з обов'язкового страхування депозитів створюються агентства, у формі відкритих акціонерних товариств. Органи управління: Рада директорів, правління і генеральний директор агентства. Вищим органом є Рада директорів. Голова Ради директорів агентств обирається його членами.

Запропонована модель страхування банківських депозитів спрямовані як на захист самих ресурсів, що залучаються в депозити, так і на розвиток економіки країни в цілому.

3. По-третє, при необхідності залучення коштів у депозити слід враховувати особливості та відмінності депозитів юридичних і фізичних осіб.

При розробці нового депозиту банк повинен орієнтуватися на потреби клієнтів. Зазвичай виникнення нової послуги слід за появою абсолютно нової потреби або істотною зміною старої. Виявити нову потребу можна в результаті маркетингових досліджень.

Депозит характеризується кількома параметрами:

- Розміром мінімального внеску;

- Величиною і сталістю відсотка;

- Мінімальним терміном зберігання;

- Умовами додаткових внесків;

- Умовами зняття грошей з рахунку.

Змінюючи ці характеристики, можна одержати зовсім новий вид послуги. Але так як така банківська послуга, як депозит, є тривалою у часі (мається на увазі те, що гроші кладуть на певний термін), то банк повинен прогнозувати зміни у зовнішньому середовищі, щоб отримати прибуток.

Варіюючи величину мінімального внеску, банк може залучати різні сегменти клієнтів на більш вигідних для них умовах. Зазвичай величина мінімального внеску сильно взаємопов'язана з величиною процентної ставки. Чим більше мінімальна сума, тим вище відсоток. Тим самим банк заощаджує на операційних витратах з обслуговування одного внеску, збільшуючи свої прибутки і даючи клієнтові премію у вигляді підвищеного відсотка.

Також банк може запропонувати спеціальні умови вкладів для різних груп клієнтів: для студентів, пенсіонерів, тих, хто їздить за кордон.

На наш погляд, найбільш перспективним напрямком залучення коштів як юридичних, так і фізичних осіб у нинішній момент є саме широке використання банківських пластикових карток, так як грошові кошти, які «осідають» на карт - рахунках є дешевою ресурсною базою. До «плюсів» пластикових карток слід також віднести:

- Полегшення роботи кас і бухгалтерії банку і будь-якого підприємства (у разі виплати заробітної плати за допомогою банківських пластикових карток);

- Безпечне використання зароблених коштів (на відміну від готівкових грошових коштів зникла картка не означає втрату грошей).

Заходами щодо вдосконалення механізму операцій з пластиковими картками для юридичних осіб є:

- Збільшення числа емітентів на ринку пластикових карток, зростання числа банкоматів і POS-терміналів;

- Популяризація комерційним банком серед своїх і потенційних клієнтів операцій із застосуванням банківських пластикових карток, зокрема, укладення договорів з виплати заробітної плати співробітникам підприємств за допомогою банківських пластикових карток;

- Встановлення диференційованої плати за залишками на карт-рахунку (чим більше залишок, тим вище відсоток);

- Для підвищення іміджу підприємства можливість нанесення його логотипу на пластикову картку;

- У разі стійкого економічного становища підприємства можливість надання овердрафту по картці в межах ліміту, залежить від заробітної плати працівника;

- Розширення спектру операцій, здійснюваних за допомогою банківської пластикової картки: оплата комунальних та інших видів платежів в безготівковому порядку, оплата за товари і послуги в підприємствах торгівлі та обслуговування, перерахування пенсій, субсидій, гонорарів та інших виплат на карт-рахунку, отримання різного роду інформації в інформаційних кіосках, можливість проведення обмінних та конверсійних операцій в банкоматах і на POS-терміналах);

- Надання пільгових тарифів на обслуговування юридичним особам, які уклали договір на виплату заробітної плати своїм співробітникам за допомогою банківських пластикових карток;

- Надання «премій» у вигляді подарунків, грошових виплат, знижок в магазині власникам кількох банківських пластикових карток або власникам карток з великими залишками.

При роботі з фізичними особами цікавим виявився б терміновий або перекладної депозит фізичної особи в білоруських рублях або валюті, зараховані відсотки по якому й сума вкладу по закінченню терміну дії зараховувалися б на карт-рахунок. Щоб зацікавити вкладників, можна запропонувати за таким вкладом:

- Більш високий відсоток;

- Безкоштовно видається пластикова картка в момент оформлення вкладу (депозиту);

- Продається за пільговою ціною пластикова картка;

- Відсотки, зараховувані в момент оформлення вкладу.

В даний час аналізу банківських відсотків приділяється особлива увага, оскільки відсотки - це основне джерело операційних доходів (проценти отримані) і основне джерело операційних витрат банку (відсотки сплачені). З одного боку банк зацікавлений в тому, щоб платити більш низький відсоток, з іншого - він повинен встановлювати «конкурентоспроможний» відсоток, щоб залучити клієнтів, для яких основний критерій - дохідність вкладу.

Велике значення має оцінка мотивації клієнтів при виборі банку. Деякі банки з метою визначення мотивів, які спонукають клієнтів відкривати рахунки, проводять анкетування на етапі відкриття і закриття рахунку. Як показують дослідження, для корпоративних клієнтів важливим є імідж банку, надання повного комплексу послуг, відкритість банку для спілкування з клієнтом, висока швидкість проведення платежів і т.п. Важливу роль грають рекомендації інших клієнтів. Основною причиною закриття рахунку є пропозиція банками-конкурентами більш привабливих умов обслуговування.

Особливу роль банки відводять регламентації своїх послуг з метою стимулювання притоку коштів. Здебільшого реклами банківських послуг грунтуються на навіювання довіри до банку, підкреслюється його надійність, тривалість існування, якісь конкурентні переваги, місце в рейтингу, зручність обслуговування.

Безсумнівно, грамотна рекламна політика сьогодні необхідна банкам і покликана допомогти в пошуку нових клієнтів. Для вкладників традиційно було головним наявність іміджу надійного банку. Сьогодні, коли держава подбала про забезпечення інтересів вкладників, створивши систему гарантування вкладів, важливість надійності банку для вкладників, а, отже, ризикованість вкладу, кілька відступила на задній план. Тому сьогодні для банків є більш актуальним формування іміджу високотехнологічного і зручного банку, що пропонує широкий спектр послуг і висока якість обслуговування. Дизайн офісів, відмінне обслуговування є сьогодні необхідним атрибутом конкурентоспроможності банку. Поточні умови ринку вимагають від банку не тільки якісного надання послуг, а й змушують постійно вдосконалювати технологію обслуговування для досягнення максимальної зручності клієнтів.

В даний час в багатьох країнах дуже популярно обслуговування клієнтів на відстані. Зокрема, за кордоном широке поширення набуло банківське обслуговування населення вдома або на робочому місці - так званий home banking, він є найбільш перспективною формою надання банківських послуг фізичним особам. Завдяки такій формі взаємовідносин з банком клієнт отримує можливість управляти відкритими йому рахунками, здійснювати розрахунки, контролювати рух коштів на рахунках, не виходячи з дому.

Актуально сьогодні і формування комплексних послуг. З метою досягнення більшої зацікавленості клієнтів у співпраці банки стали шукати можливості реалізації комплексних послуг, пропозиції до основної послуги якихось супутніх або додаткових послуг, так зване «пакетування послуг».

Таким чином, з усього вищесказаного можна зробити висновок, що банки на сучасному етапі, вже усвідомивши важливість депозитних операцій у своїй діяльності та формуванні ресурсної бази, активно взялися за розвиток цього напрямку діяльності, проте їм належить зробити ще дуже багато чого, для того щоб вижити в умовах жорсткої конкуренції.

Для зміцнення депозитної бази та розширення ресурсного потенціалу філії № 503 ВАТ «АСБ Беларусбанк» пропонується:

- Постійно здійснювати пошук потенційних партнерів серед клієнтів банку, а також сприяти у встановленні ділових зв'язків клієнтів банку з підприємствами-партнерами за кордоном;

- Оперативно організовувати зустрічі клієнтів з фахівцями банку для вирішення поточних питань банківського обслуговування;

- Збільшити кількість співробітників, що обслуговують вкладні операції фізичних і юридичних осіб, або спростити процедуру оформлення вкладних (депозитних операцій) шляхом впровадження більш досконалих програмних продуктів;

- Проводити широкі відкриті рекламні акції по залученню клієнтури;

- Надання клієнтам-вкладникам широкого спектру послуг, в тому числі і небанківського характеру;

- Використання високої відсоткової ставки за вкладами інвестиційного характеру з виплатою премії по закінченню терміну вкладу;

- Виплати постійним клієнтам премії «за вірність банку»;

- Використання рахунків із змішаним характером;

- Вивчення обсягів динаміки структури заощаджень населення, виявлення еластичності депозитів населення щодо різних факторів.

Висновок

За підсумками проведеного в дипломній роботі дослідження можна зробити наступні узагальнюючі висновки.

У Республіці Білорусь, як і в інших країнах з ринковою економікою, депозитні операції становлять основну групу пасивних операцій банків. Об'єктом є депозити, які представляють собою грошові кошти в білоруських рублях і іноземній валюті, розміщені юридичними і фізичними особами з метою збереження і отримання доходу на термін або до запитання.

Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банків. Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основному їх класифікації можуть бути покладені такі критерії, як джерела внесків, їх цільове призначення, ступінь прибутковості та умови.

Зміцнення депозитної бази дуже важливо для банків. За рахунок збільшення загального обсягу внесків і розширення кола вкладників юридичних і фізичних осіб, можна поліпшити організацію депозитних операцій і систему стимулювання залучення вкладів.

Характер депозитних операцій банків і досяжність поставлених перед ними цілей багато в чому залежать від якості розробленої депозитної політики, яка включає в себе розробку концепції відносин банку, суб'єктів господарювання і населення по мобілізації їх грошових коштів, а також визначення цілей і завдань в даній області, проведення практичних заходів щодо їх виконання.

Банківська практика в Республіці Білорусь свідчить про те, що цілі розробляється депозитної політики, як правило, зводяться до забезпечення залучення депозитів у розмірі та структурі, необхідних для проведення активних операцій банку і відповідають вимогам стратегії управління ліквідністю і рентабельністю банку.

У Білорусі створена і функціонує національна система гарантування збереження коштів фізичних осіб. Початок її формування було покладено створенням у 1995 році при Національному банку Республіки Білорусь Гарантійного фонду захисту внесків і депозитів фізичних осіб, який утворюється за рахунок відрахувань банків, що включаються до витрат. Метою створення Гарантійного фонду є відшкодування фізичним особам можливих втрат їх коштів у разі неспроможності банків з погашення своїх зобов'язань перед вкладниками.

4 листопада 2008р. був підписаний, а 27 листопада 2008р. схвалений Палатою представників Національних зборів Республіки Білорусь Декрет Президента Республіки Білорусь № 22 "Про гарантії схоронності коштів фізичних осіб, розміщених на рахунках і (або) у банківські вклади (депозити)", згідно з яким "держава гарантує повне збереження грошових коштів фізичних осіб в білоруських рублях та іноземній валюті, розміщених на рахунках і (або) у вклади (депозити) у банках Республіки Білорусь, і відшкодування 100% суми цих коштів у валюті рахунку або вкладу (депозиту) у разі прийняття Національним банком рішення про відкликання у банку спеціального дозволу ( ліцензії) на здійснення банківської діяльності, який надає право на здійснення банківської операції із залучення грошових коштів фізичних осіб в банківські вклади (депозити), в цілому або в частині здійснення такої банківської операції "[9].

На даний момент Декрет № 22 є однією з ефективних заходів щодо запобігання негативних явищ у Республіці Білорусь в умовах світової фінансової кризи.

Паралельно з прийняттям Декрету № 22 в Білорусі проводилися роботи зі створення Агентства з гарантованого відшкодування банківських вкладів (депозитів) фізичних осіб. Початковий капітал Агентства сформований в обсязі 275млрд. біл. руб., протягом двох років повинен бути доведений до 700 млрд. біл. руб., а в подальшому - підтримуватися на рівні не менше 5% від усіх вкладів населення. Таким чином, назване Агентство розглядається, як додатковий ефективний інструмент захисту інтересів вкладників і підвищення привабливості білоруської фінансової системи [12, с.9].

Слід зазначити, навіть в умовах девальвації білоруського рубля тотального відтоку коштів з білоруської банківської системи не спостерігається, а відбувається лише їх видозміну на користь депозитів в іноземній валюті.

Проведений у роботі структурний аналіз показав, що:

1. Кошти клієнтів, залучені в депозити, складають основу ресурсного потенціалу банку. Обсяг і структура депозитної бази в значній мірі визначають характер активних операцій кредитної установи, його можливості у сфері кредитування і роль в економіці. І лише адекватна депозитна політика, що враховує численні фактори, які впливають на характер депозитних операцій, дозволить забезпечити мобілізацію відповідних ресурсів для подальшого кредитування економіки і участі в інвестиційному процесі.

2. При залученні коштів у депозити також необхідно враховувати особливості та відмінності депозитів юридичних і фізичних осіб. Так, для юридичних осіб важливими будуть пільгові тарифи на обслуговування, цілодобова робота в системі «Клієнт-банк», а для фізичної особи - досить високі процентні ставки і привабливі умови по вкладах.

3. Найперспективнішим напрямком залучення коштів як юридичних, так і фізичних осіб у нинішній момент є саме широке використання банківських пластикових карток, так як грошові кошти, які «осідають» на карт - рахунках є дешевою ресурсною базою.

4. Заходами щодо вдосконалення механізму операцій з пластиковими картками для юридичних осіб є: збільшення числа емітентів на ринку пластикових карток, зростання числа банкоматів, укладання договорів з виплати заробітної плати співробітникам підприємств за допомогою пластикових карток, для підвищення іміджу підприємства можливість нанесення його логотипу на пластикову картку, розширення спектру операцій, здійснюваних за допомогою банківської картки.

5. При роботі з фізичними особами цікавим виявився б терміновий або перекладної депозит фізичної особи в білоруських рублях або валюті, зараховані відсотки по якому й сума вкладу по закінченню терміну дії перераховувалися б на карт-рахунок.

6. З метою вдосконалення депозитної політики ВАТ «АСБ Беларусбанк» міг би запропонувати ряд вкладів, орієнтованих на VIP-клієнтів з високим рівнем доходів, що буде перспективним резервом для майбутнього зростання депозитів.

7. Дослідження теоретичних основ депозитної політики і оцінка ситуації, що склалася у сфері залучення коштів у внески дозволили розробити ряд пропозицій щодо вдосконалення вкладний політики ВАТ «АСБ Беларусбанк».

Так, для зміцнення депозитної бази та розширення ресурсного потенціалу банку пропонується:

- Розширити перелік існуючих вкладів, орієнтуючись на різні верстви населення з різним рівнем доходів;

- Вжити заходів щодо мінімізації негативного впливу непередбаченого вилучення строкових вкладів;

- Активізувати рекламну діяльність банку;

- Запропонувати з'єднання вкладних продуктів з кредитними.

Слід зазначити, питання залучення та використання коштів населення і суб'єктів господарювання знаходять своє відображення в багатьох державних основоположних документах: «Основних напрямах соціально-економічного розвитку Республіки Білорусь до 2010р.", "Програмі соціально-економічного розвитку Республіки Білорусь на 2006-2010р.р. »,« Національну програму залучення інвестицій в економіку Республіки Білорусь », прийнятої« Програмі розвитку банківського сектора економіки Республіки Білорусь на 2006-2010р.р. Всіма вище перерахованими програмами передбачається пріоритет у нарощуванні депозитів у національній валюті на більш довгостроковій основі.

Список використаних джерел

1. Банківський кодекс республіки Білорусь: Кодекс республіки Білорусь, 25 жовтня 2000р., № 441-з ": прийнятий палатою представників 3 жовтня 2000р.: Схвалити. Радою республіки 12 жовтня 2000р.: В ред. Закону респ. Білорусь від 17.07.20006г., № 145-3 / / КонсультантПлюс: Білорусь [електрон. Ресурс] / ТОВ «Юрспектр», нац. Центр правової інформ. Республіки Білорусь. - Мінськ, 2008р.

2. Цивільний кодекс Республіки Білорусь від 7 грудня 1998 г.n218-з / / КонсультантПлюс: Білорусь [електрон. Ресурс] / ТОВ «Юрспектр», нац. Центр правової інформ. Республіки Білорусь. - Мінськ, 2008р.

3. Про гарантії схоронності коштів фізичних осіб, розміщених на рахунках і (або) у банківські вклади (депозити) у банках республіки Білорусь. Декрет президента республіки Білорусь від 04 листопада 2008р., № 22 / / КонсультантПлюс: Білорусь [електрон. Ресурс] / ТОВ «Юрспектр», нац. Центр правової інформ. Республіки Білорусь. - Мінськ, 2008р.

4. Про заходи щодо запобігання легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом, і фінансування терористичної діяльності. Закон республіки Білорусь від 19 липня 2000р. № 426-з ": прийнятий палатою представників 9 червня 2000р. Схвалено радою республіки 30 червня 2000р.: В ред. Закону республіки Білорусь від 11.12.2005 № 68-з. [Електрон. Ресурс] - 12 грудня 2008. - Режим доступу: http://www.hbrb.by/legislation/forexregul/.

5. Положення про порядок здійснення операцій з внеску в АСБ «Беларусбанк». Протокол засідання правління АСБ «Беларусбанк» № 45.14 від 11.11.2003г. Із змінами і доповненнями станом на 28.02.2007, що вступають в силу з 02.04.2007г.

6. Програма розвитку банківського сектору економіки республіки Білорусь на 2006 - 2010рр.: Затверджено указом президента 15 січня 2007р. № 27 / / КонсультантПлюс: Білорусь [електрон. Ресурс] / ТОВ «Юрспектр», нац. Центр правової інформ. Республіки Білорусь. - Мінськ, 2008р.

7. Постанова ради директорів національного банку республіки Білорусь від 19 вересня 2005р. № 283 «Про ведення бухгалтерського обліку в банках, розташованих на території республіки білорусь» / / КонсультантПлюс: Білорусь [електрон. Ресурс] / ТОВ «Юрспектр» інформаційна база даних нормативно-правових актів республіки Білорусь. - Мінськ, 2008р.

8. Основні напрямки грошово-кредитної політики Республіки Білорусь на 2009 рік, затверджені указом президента республіки білорусь від 30.11.2008. № 703 / / КонсультантПлюс: Білорусь [електрон. Ресурс] / ТОВ «Юрспектр» інформаційна база даних нормативно-правових актів республіки Білорусь. - Мінськ, 2008р.

9. Прес - релізи національного банку республіки Білорусь / / банківський вісник. - 2009 № 2 .- с.56.

10. Фінансові показники діяльності банків / / білоруський банківський бюлетень. - 2009. - № 1. - С.112

11. Бюлетень банківської статистики НБ Республіки Білорусь .- 2008 .- № 12.

12. Вагонів А.А. «Нові закони збільшать довіру населення до банківської системи Білорусі» / / Вісник асоціації білоруських банків. - 2008. № 8. С.9.

13. Захорошко С. Новий метод управління відсотковою маржею / / Банківський вестнік.-2006. № 5 .- с. 37-39.

14. Кравцова Г.І. Про стратегію банків з нарощування ресурсної бази / / Вісник асоціації білоруських банков.-2007. № 1-2 .- с. 15.

15.Румас С.М. Кошти населення у ресурсній базі комерційних банків / / Банківський вестнік.-2006. № 7 .- с. 12-19.

16. Румас С.М. Проблеми управління пасивами комерційного банку / / Вісник асоціації білоруських банків. - 2002. - № 8 .- с.27.

17. Румас С.М. Основні банківські ризики під час формування ресурсної бази комерційного банку / / вісник асоціації білоруських банків. - 2001. - № 3. - С. 24-31.

18. Тарасов В.І. Взаємозв'язок кредитної політики, депозитного та позичкового відсотка / / Вісник асоціації білоруських банків. - 2003. - № 27. - С. 24-30.

19. Тарасов В.І., Румас С.М. Модель управління пасивами комерційного банку / / Вісник асоціації білоруських банків. 2006. № 4 .- с. 36-37.

20. Чаленко А.Л. Депозити та депозитні сертифікати: Недоліки достоїнств не благають / / Вісник міністерства з податків і зборів. - 20002. - № 22. - С. 45-51.

21. Вклади населення в перерахуванні на національну валюту вперше перевищили 15 трлн руб. [Електрон. Ресурс] / офіційний сайт газети "Білоруси і ринок» - режим доступу: www.br.minsk.by/ - дата доступу: 20.03.2009.

22. Перелік документів, необхідних для надання в банк при відкритті поточного (розрахункового) рахунку [електрон. Ресурс] / - режим доступу: http://www.belarusbank.by/ru_1683.htm. Дата доступу: 05.01.2009.

23. Процес залучення коштів фізичних осіб в банківську систему республіки білорусь [електрон. Ресурс] / - офіційний сайт національного банку республіки білорусь-режим доступу: www.nbrb.by. Дата доступу: 12.02.2009.

24. Позиції Беларусбанка в банківській системі республіки [електрон. Ресурс] / - офіційний сайт видання «Економічна газета». - Режим доступу: http://www.neg.by.- дата доступу: 16.03.2009.

25. Орешко О. Механізм гарантування вкладів населення в банках зміниться [електрон. Ресурс] / - режим доступу: www.naviny.by - дата доступу: 21.12.2008.

26. Аналіз діяльності банків: Учеб.пособие / І.К. Козлова, Т.А. Купрюшіна, О. А. Богданкевич, Т.В. Немаева; під заг. Ред. І.К. Козлової. - Мінськ: вид-во Обчислюємо. Шк., 2003. - 240 с.

27. Банківська справа: Базові операції для клієнтів / під ред А.М. Тавасіева - Мінськ: Фінанси і статистика, 2005. - 304с.

28. Банківська справа. Підручник / за ред. Г.Г. Коробової. - Москва: изд-во МАУП, 2002. - 751с.

29. Гузов К.О. Депозитний портфель банку: вдосконалення методів та інструментів формування / / Банківська справа № 2 - 2007.

30. Гроші, кредит, банки / під ред. Бєлоглазова Г.М. - Москва: Юрайт-издат. 2004. - 620 с.

31. Гроші, кредит, банки / Желіба Б.М., Кохновіч І.М. - Мінськ: вид-во МІУ, 2005. -244 С.

32. Гроші, кредит, банки: навч. / Г.І. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Є.І. Кравцов [и др.]; під ред Г.І. Кравцової. - 2-е вид., Перераб. і доп. - Мінськ: БГЕУ, 2007. - 444 с.

33. Діяльність комерційних банків / під ред. А.В. Калтиріна - Ростов н / Д: «Фенікс», 2006. - 384-401с.

34. Жарковський Є.П. Банківська справа / Є.П. Жарковський, І.О. Арендc. - Москва: Омега-Л, 2006. - 400 с.

35. Жарковський Є.П. Банківська справа - Москва: «Омега - Л". 2004. - 440С.

36. Знак С.М. Банківське право / С.М. Знак, С.А. Поляков, Д.В. Кветка - Мінськ: вид-во МІУ, 2004. - 184 с.

37. Ісаївський Д.В. Комерційні банки в умовах вступу республіки Білорусь до Світової організації торгівлі - Мінськ: вид-во Право і економіка, 2006. - 135 с.

38. Каліми Д.А., Томковіч Р.Р. Банківські операції: правове регулювання та практика обслуговування клієнтів - Мінськ: вид-во «Амалфея», 2003 .- 752 с.

39. Костеріна Т.М. Банківська справа. Підручник. - Минск: «Маркетдс», 2003. - 240с.

40. Кравцова Г.І., Василенко Н.К. [И др.]; під ред. Г.І. Кравцової. Організація діяльності комерційних банків: підручник. - Мінськ: вид-во БГЕУ, 2002. - 504 с.

41. Лаврушин О.І. Банківська справа: Підручник. - Мінськ: вид-во фінанси та статистика, 2006 .- 672 с.

42. Лемешевська І.М. Макроекономіка - Мінськ: вид-во Фуа-інформ, 2004. - 576 с.

43. Мясникович М.В. Ефективність банківської діяльності як фактор розвитку економіки / / Білоруська економіка: Аналіз. Прогноз. Регулювання. 2005. № 6. С. 5-13

44. Національна економіка Білорусі: потенціали. Господарські комплекси. Напрями розвитку. Механізми управління: навч. Посібник / В.М. Шимов, Я.М. Олександрович, А.В. Богданович [и др.]. Під заг. Ред. В.Н. Шимова. - Мінськ: вид-во БГЕУ. 2005. - 844 с.

45. Смирнова О.С. Інституційна роль банків у процесі трансформації заощаджень населення в інвестиції / / банківська справа. 2004. № 25. - С.11.

46. Стародубцева Є.Б. Основи банківської справи - ​​Москва: інфра-му. 2005. - 256с.

47. Суєтін А.Г. Нові тенденції формування ринку фінансово-банківських послуг / / аудитор. 2007. № 9. - С. 40

48. Осипов І.А, Основи банківської справи - ​​Мінськ: вид-во МІУ, 2006 - 49с.

49. Фінанси і кредит / Л.Г. Колпина, Г.І. Кравцова, В.Л. Тарасевич та ін; під ред. М.І. Плотницького. - Мінськ: вид-во книжковий дім, Місанта, 2005. - 336с.

50. Ханкевіч Л.А. Банківське право республіки Білорусь. Практичний посібник К.: вид-во «молодіжне наукове товариство», 2000. - 183с.

ДОДАТОК 1

ДОДАТОК 3

Договір строкового банківського вкладу № ___1____

«_ 01 _» _марта____ 2009р. _________ Р. Мінськ ________________

(Місце укладання договору)

Відкрите акціонерне товариство «Ощадний банк« Беларусбанк », іменоване надалі« Вкладополучатель », в особі Іванова Івана Івановича, фахівець з операційно-касової роботи

діючого (ї) на підставі довіреності № _ 1 _ від 01.01.2008 р. з одного боку, і Петров Іван Іванович

іменований надалі «Вкладник», з іншого боку, далі - Сторони, уклали цей Договір про наступне:

1. Вкладополучатель приймає грошові кошти - внесок, що вносяться _налічнимі ___________________ Вкладником і зобов'язується повернути йому грошові готівкою (безготівковим перерахуванням) кошти, а також виплатити нараховані по внеску відсотки в порядку і на умовах, визначених цим договором.

2. Вид договору: договір строкового банківського вкладу.

3. Сума вкладу:

4. Процентне винагороду на дату внесення (перерахування) внеску становить 13 (_Трінадцать_) відсотків річних.

5. Дата настання терміну повернення вкладу «_» ______ 200_ р. - після закінчення тринадцяти місяців, починаючи з дати прийому вкладу.

6. Поповнення суми вкладу Вкладником або іншими особами не проводиться

7. Інші умови за цим Договором вказані в Додатку, який є невід'ємною частиною Договору.

8. Договір набуває чинності з моменту внесення (перерахування) Вкладником грошових коштів і діє до повного виконання сторонами зобов'язань, зазначених у ньому.

9. Спірні питання, що виникають при виконанні цього Договору, вирішуються шляхом проведення переговорів. При не досягненні згоди спори за цим Договором розглядаються судом у порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь.

10. Цей Договір складено у двох примірниках - по одному для кожної із сторін, що мають однакову юридичну силу.

ДОДАТОК (продовження)

Додаток до договору банківського вкладу

№ ___1_________ від «_01_» _марта_ 2009_ р.

1. Вкладополучатель зобов'язується:

1.1. забезпечити збереження вкладу, своєчасність виконання своїх зобов'язань за цим Договором та банківську таємницю Вкладника відповідно до законодавства Республіки Білорусь;

1.2. Повернути вклад на першу вимогу Вкладника в місці, визначеному вкладополучатель;

1.3. у разі невиконання, неналежного виконання своїх зобов'язань з повернення вкладу, виплати відсотків по внеску або при розірванні договору на вимогу Вкладника внаслідок неналежного виконання або невиконання вкладополучатель своїх зобов'язань за цим договором повернути внесок, виплатити відсотки по внеску й сплатити штраф, передбачений цим договором, за першу вимогу Вкладника;

1.4. надавати послуги за вкладом, встановлені вкладополучатель.

2. Вкладник зобов'язується:

2.1. оплачувати послуги, що надаються за вкладом вкладополучатель, у розмірі, визначеному діючими тарифами вкладополучатель в момент надання відповідної послуги.

3. Вкладополучатель має право:

3.1. після попереднього повідомлення Вкладника в односторонньому порядку змінювати розмір процентної ставки, вказаний у п. 4 цього Договору.

При зміні розміру процентної ставки попереднє повідомлення здійснюється шляхом розміщення оголошень на інформаційних стендах установ банку та одночасного опублікування в газетах «Советская Белоруссия», «Народна газета», «Білоруська нива», «Республ i ка» і «Звязда». У разі неодновременного опублікування датою попереднього повідомлення вважається дата найбільш раннього опублікування в будь-який з вищеназваних газет.

У разі зменшення уповноваженим органом вкладополучатель розміру процентної ставки, новий її розмір застосовується до внеску, внесеного до повідомлення вкладника про зменшення розміру процентної ставки, після закінчення одного місяця з дня повідомлення.

У разі збільшення уповноваженим органом вкладополучатель розміру процентної ставки новий її розмір застосовується до внеску з дня зазначеного в рішенні уповноваженого органу банку, але не раніше дня попереднього повідомлення;

3.2. при невиконанні Вкладником п. 2.1 цього Додатка не надавати Вкладнику послуги за вкладом.

4. Вкладник має право:

4.1. одержувати суму відсотків у порядку та на умовах, передбачених цим Договором;

4.2. отримувати інформацію про стан вкладу. Виписки за вкладом надаються безпосередньо Вкладнику або іншій особі відповідно до законодавства Республіки Білорусь;

4.3. в будь-який момент розірвати цей Договір на підставах, передбачених законодавством Республіки Білорусь, у тому числі в разі невиконання або неналежного виконання вкладополучатель своїх зобов'язань. При розірванні Вкладником договору внаслідок невиконання або неналежного виконання вкладополучатель своїх зобов'язань Вкладополучатель зобов'язаний сплатити штраф, передбачений цим договором.

ДОДАТОК (продовження)

5. Порядок здійснення операцій по вкладу:

5.1. термін зберігання вкладу визначається в календарних днях. При нарахуванні відсотків кількість днів у році приймається точне (365 або 366 у високосному році). Відсотки за вкладом нараховуються за кожний календарний день року, виходячи з фактичного залишку суми вкладу, за період з дня його надходження до вкладополучатель включно по день, що передує дню витребування вкладу. До дати настання терміну повернення вкладу, після закінчення кожного

календарного місяця нараховані відсотки виплачуються шляхом приєднання до залишку вкладу;

5.2. при вчиненні до дати настання терміну повернення вкладу будь-видаткової операції за вкладом (за винятком випадку, передбаченого п. 5.4 цього Додатка) Вкладником, його спадкоємцем або іншою особою, що має право здійснювати видаткові операції за вкладом (за виконавчими документами, за дорученням і т. п.), за період від дати укладення цього Договору до дати здійснення зазначеної видаткової операції виробляється перерахунок за зниженою процентною ставкою суми відсотків, що належать до виплати, з розрахунку розміру процентної ставки, що діяла за вкладом до запитання в іноземній валюті в період фактичного терміну зберігання вкладу (з урахуванням її зміни), виходячи з суми щоденних залишків вкладу. Вкладополучатель визначає різницю між фактично виплаченими Вкладнику відсотками і нарахованими за зниженою процентною ставкою.

Якщо виплачені відсотки перевищують суму нарахованих відсотків за зниженою процентною ставкою, Вкладополучатель виробляє залік зустрічних однорідних вимог і повертає внесок за вирахуванням утворилася суми різниці.

Якщо сума нарахованих відсотків за зниженою процентною ставкою перевищує суму фактично зарахованих раніше відсотків, то сума перевищення приєднується до залишку вкладу в день скоєння вищевказаної видаткової операції;

5.3. починаючи з дати здійснення відповідно до п. 5.2 цього Додатка видаткової операції за вкладом, на залишок вкладу нараховується дохід у розмірі процентної ставки, що діє по вкладу до запитання в іноземній валюті, з урахуванням зміни її розміру за фактичний термін зберігання залишку вкладу та приєднанням суми нарахованих відсотків до залишку вкладу в останній день року. Прибуткові операції по вкладу (крім приєднання відсотків) не здійснюються;

5.4. в період до дати настання терміну повернення вкладу можливе вчинення видаткових операцій за вкладом в межах суми приєднаних до залишку вкладу нарахованих відсотків, що не тягне перерахунку за зниженою процентною ставкою відповідно до п. 5.2 цього Додатка, суми відсотків належних до виплати;

5.5. починаючи з дати настання терміну повернення вкладу, на залишок вкладу нараховується дохід у розмірі процентної ставки, що діє по вкладу до запитання в іноземній валюті, з урахуванням зміни її розміру за фактичний термін зберігання залишку вкладу та приєднанням суми нарахованих відсотків до залишку вкладу в останній день року . Прибуткові операції по вкладу (крім приєднання відсотків) не проводяться.

6. Інші умови.

6.1. За невиконання або неналежне виконання зобов'язань за Договором сторони несуть відповідальність відповідно до законодавства Республіки Білорусь.

6.2. Вкладополучатель у разі невиконання або неналежного виконання своїх зобов'язань з повернення вкладу, виплати відсотків за вкладом зобов'язується сплатити Вкладнику штраф у розмірі 1 (однієї) базової величини на день виплати, визначеної відповідно до законодавства Республіки Білорусь.

6.4. До відома Вкладника доведено, що у вкладополучатель є ліцензія № 1 від 27.10.2006 р., видана Національним банком Республіки Білорусь.

Вкладополучатель: ______________ Вкладник: ______________

М.П.

ДЯКУЄМО ЗА СПІВПРАЦЮ З НАШИМ БАНКОМ