Депозитні операції комерційних банків

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

РЕФЕРАТ
З дисципліни: Організація діяльності комерційного банку
На тему Депозитні операції комерційних банків
2008

ЗМІСТ
1. Види депозитів
2. Політика депозитного відсотка

1. ВИДИ ДЕПОЗИТІВ
З історії розвитку банківської справи відомо, що початковою формою депозитних операцій було збереження на монетних дворах, у мінял і т.д. золотих монет з метою їх кращого збереження. За зберігання золотих монет власник повинен був сплачувати певну винагороду їх зберігачу, причому останній гарантував за бажанням клієнта повернення саме тих монет, які йому були передані на збереження. Звичайно, на таких умовах міняйли не могли здійснювати позичкові операції з отриманими монетами, не могли отримувати прибуток, з якого вони стали б виплачувати власникам грошей відсотки. Історично склалося так, що власники грошей перестали вимагати повернення тих же монет, поверталася тільки сума поміщених грошей. Подовжилися і терміни зберігання. Тільки тоді з'явилася можливість використовувати ці позикові кошти для надання кредитів, отримувати за позички відсотки і виплачувати частину їх суми власникам грошей. Якщо до цього міняйла при наданні кредитів спиралися тільки на власний капітал, то тепер вони могли також використовувати позикові кошти, враховуючи умови приміщення вкладниками коштів на депозити.
В даний час джерела коштів, що поміщаються у внески, вельми різноманітні. Це кошти на рахунках підприємств, рахунках заробітної плати робітників і службовців, рахунках державних установ і підприємств, які тимчасово не використовуються, але повинні знаходитися на рахунку. З точки зору банківської техніки внески можна підрозділити на три групи: безстрокові (до запитання), строкові та ощадні вклади. Залучені банками кошти різноманітні за складом. Головними їх видами є кошти, що залучаються банками в процесі роботи з клієнтурою (так звані депозити), і кошти запозичені в інших кредитних установ.
Депозит (від латинського depositum - річ, віддана на зберігання) - це економічні відносини з приводу передачі коштів клієнта в тимчасове користування банку.
Сучасна банківська практика характеризується великою різноманітністю вкладів депозитів і депозитних рахунків. Це зумовлено прагненням банків, в умовах сегментованого високо конкурентного ринку найбільш повно задовольнити попит різних груп клієнтів на банківські послуги і залучити їх заощадження та вільні грошові капітали на банківські рахунки.
За економічним змістом депозити можна розділити на групи:
· Депозити до запитання;
· Термінові депозити;
· Ощадні вклади;
· Цінні папери.
Депозити можна класифікувати також і за іншими ознаками: за термінами, за видами вкладників, умовам внесення і вилучення коштів; сплачуються відсотками; можливості отримання пільг за активними операціями банку та ін Депозити до запитання представлені різними рахунками, з яких їх власники можуть отримувати гроші по першу вимогу шляхом виписки грошових і розрахункових документів. До депозитів до запитання у вітчизняній банківській практиці належать:
· Кошти, що зберігаються на розрахункових і поточних рахунках державних, акціонерних підприємств, різних дрібних комерційних структур;
· Кошти фондів різного призначення в період їх витрачання;
· Кошти в розрахунках;
· Кошти місцевих бюджетів і на рахунках місцевих бюджетів;
· Залишки коштів на кореспондентських рахунках інших банків.
Перевагою депозитних рахунків до запитання є їх висока ліквідність. Гроші на такі рахунки зараховуються та знімаються в міру здійснення господарських та інших операцій, що відображаються в грошовому вираженні на цих рахунках. Основний недолік - відсутність сплати відсотків по рахунку або дуже невисокий відсоток. Таким чином, особливості депозитного рахунку до запитання можна охарактеризувати наступним чином:
· Внесок і вилучення грошей здійснюється в будь-який час без будь-яких обмежень;
· Власник рахунку сплачує банку комісію за користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки або у відсотках до дебетовому обороту по рахунку;
· Банк за зберігання грошових коштів на рахунках до запитання сплачує невисокі процентні ставки, або взагалі не платить (кошти в розрахунках).
У світовій банківській практиці поряд зі звичайними депозитними рахунками до запитання широкий розвиток отримали такі види депозитних рахунків до запитання, як нау-рахунки і засвідчені чеки (США);
Нау-рахунки - це депозитні рахунки до запитання, на які можна виписувати розрахункові документи на користь третіх осіб. Ці рахунки поєднують принцип ліквідності з можливістю отримання доходів у вигляді відсотків. Ці рахунки відкриваються тільки приватним особам і безприбутковим фірмам.
Рахунки засвідчених чеків - це депозитні рахунки до запитання, на яких відокремлюються грошові кошти для оплати засвідчених чеків. Останні являють собою чеки, на яких банк робить особливу відмітку про наявність коштів для їх оплати. У вітчизняній практиці цей вид розрахункових чеків мав назву «розрахункові чеки, акцептовані банком». В даний час аналогом цих рахунків можна вважати рахунки, на яких зберігаються грошові кошти для оплати чеків з лімітованих чекових книжок.
Строкові депозити та ощадні вклади представляють найбільш стійку частину депозитних ресурсів. Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований термін. Вони поділяються на:
· Власне-строкові депозити;
· Депозити з попереднім повідомленням про вилучення коштів.
Власне строкові депозити за термінами зберігання коштів поділяються на депозити з терміном:
· До 30 днів;
· Від 30 до 90 днів;
· Від 90 до 180 днів;
· Від 180 до 360 днів;
· Понад 360 днів.
За строковими вкладами з попереднім повідомленням про вилучення коштів банки вимагають від вкладника спеціальної заяви на зняття коштів. Терміни подання таких заяв заздалегідь обумовлюються і відповідно, їм встановлюється величина відсотка по депозиту. Терміни повідомлення про вилучення коштів можуть варіюватися від 7 днів до декількох місяців в залежності від терміну депозитного вкладу. Прикладом депозиту з попереднім повідомленням може бути депозит з графіком витрачання грошових коштів. Таким чином, строковий вклад (депозит) має чітко визначений термін, по ньому сплачується, як правило, фіксований відсоток і вводяться обмеження по достроковому вилученню вкладу. При вилученні вкладу раніше обумовленого терміну банк стягує штраф у сумі заздалегідь обумовленого відсотка від величини депозиту і терміну вилучення.
Найбільш характерними особливостями строкових вкладів і депозитів є:
· Не можуть використовуватися для розрахунків і на них не виписуються розрахункові документи;
· Кошти на рахунках обертаються повільно;
· Сплачується фіксований відсоток; максимальний рівень процентної ставки в окремі періоди може регулюватися центральними банками;
· Встановлюється вимога про попереднє повідомлення вкладником банку про вилучення грошей.
Ощадні рахунки (вклади) не мають фіксованого терміну. Найбільш поширеними видами персональних депозитних рахунків є ощадний вклад з книжкою. Він характеризується:
· Відсутністю фіксованого терміну зберігання грошових коштів;
· Не вимагає попередження про вилучення коштів;
· При внесенні і знятті грошей з рахунку пред'являється ощадна книжка, в якій відображається рух коштів.
У вітчизняній банківській практиці ощадні рахунки відкриваються тільки фізичним особам. У зарубіжній практиці такі рахунки відкриваються також некомерційним організаціям і діловим фірмам. Сплачуються за ощадними рахунками відсотки зазвичай нижче, ніж за строковими депозитами.
Існують різні види ощадних вкладів, що відкриваються фізичним особам: термінові, термінові з додатковими внесками; виграшні; грошово-речові виграшні; цільові поточні, з попереднім повідомленням про вилучення коштів та ін Для банків значення ощадних вкладів полягає в тому, що з їх допомогою мобілізуються невикористані доходи населення і перетворюються на продуктивний капітал.
Термінові ощадні вклади: встановлюється або фіксований термін, протягом якого внесок не може бути вилучений. За строковими вкладами банком сплачується найбільш високий відсоток у порівнянні з іншими видами ощадних вкладів.
Ощадний вклад з додатковими внесками. На цей рахунок регулярно вноситься наперед визначена сума грошей і накопичені заощадження виплачуються на певну дату (новорічні вклади, до моменту повноліття і т.д.).
Поточні ощадні вклади допускають вільне надходження та вилучення коштів і використовуються в основному для зарахування заробітної плати, пенсій, оплати регулярних платежів. За цими вкладами нараховується мінімальна процентна ставка. У західній практиці ці рахунки можуть бути «прив'язані» до термінового вкладу для автоматичного підкріплення залишку в разі нестачі коштів для здійснення платежів за цим рахунком.
У практиці американських банків з 1982 р. з'явилися депозитні рахунки грошового ринку - ДСДР, які були віднесені до категорії ощадних рахунків при визначенні резервних вимог.
Особливості цих рахунків полягають у наступному:
· Ставка відсотка за рахунком змінюється кожного тижня в залежності від зміни ставок інших інструментів грошового ринку;
· Термін вкладу не обмовляється, але банки можуть вимагати повідомлення про вилучення коштів не менше ніж за 7 днів;
· Внески застраховані Федеральною корпорацією зі страхування депозитів;
· Власник рахунку має право здійснювати не більше шести переказів з рахунку в місяць для платежів третім особам;
· Немає обмежень для зняття коштів поштою або при особистій явці власника в банк.
Разом з тим, розвиток депозитних операцій з населенням вітчизняними комерційними банками показує, що існує необхідність застосування математичних розрахунків у проведенні депозитної політики. Для оцінки стабільності грошових вкладів населення в якості ресурсів короткострокового кредитування можна використовувати також показники, як середній термін зберігання вкладного рубля і рівень осідання коштів, що надходять у внески. Розрахунок середнього терміну зберігання грошових коштів можна проводити за такою формулою:
С д =
Про ср
Д
У
(1.1)
де С д - середній термін зберігання в днях;
Про ср - середній залишок внесків;
В - оборот по видачі внесків;
Д - кількість днів в періоді.
Рівень осідання коштів, що надходили у внески, пропонується визначати за формулою:
У про =
Про до - і н
. 100%
П
(1.2)
де У о - рівень осідання коштів у внесках у відсотках;
Про до - залишок внесків на кінець року;
Про н - залишок внесків на початок року;
П - надходження у внески.
Різновидом термінових депозитів і ощадних вкладів є депозитні та ощадні сертифікати.
Депозитний або ощадний сертифікат - це письмове свідоцтво банку-емітента про внесок грошових коштів, яке засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання грошових коштів після закінчення встановленого терміну і відсотків по ньому.
Сертифікати можуть бути іменними, на пред'явника, можуть бути передані або подаровані. Сертифікати не можуть бути розрахунковим або платіжним засобом за продані товари та надані послуги.
Депозитні сертифікати випускаються на великі суми і купуються юридичними особами. Право вимоги по депозитному сертифікату може бути передано тільки юридичним особам, зареєстрованим в Республіці Білорусь або в іншій державі, що використовує рубль в якості офіційної державної одиниці.
Світовій банківській практиці відомі два види депозитних сертифікатів. Непередавані депозитні сертифікати зберігаються у вкладника і пред'являються ним до банку після закінчення терміну. Передані (звертаються) депозитні сертифікати можуть бути передані іншій особі шляхом купівлі-продажу їх на вторинному ринку.
Комерційні банки можуть випускати строкові депозитні сертифікати з максимальним терміном обігу до 1 року. У західній практиці передані депозитні сертифікати випускаються на термін від 14 днів до 18 місяців.
Ощадні сертифікати призначені для реалізації переважно фізичним особам. Термін обігу термінових ощадних сертифікатів може перевищувати 1 рік і становити 3 роки. Якщо термін отримання депозиту або вкладу за сертифікатом прострочено, то такий сертифікат стає документом до запитання. Банк зобов'язаний виплатити вказану в ньому суму на першу вимогу власника. Ощадні сертифікати можуть бути передані тільки фізичній особі.
Термінові депозитні та ощадні сертифікати можуть бути пред'явлені до оплати раніше встановленого терміну, якщо це передбачено договором купівлі сертифіката. У цьому випадку банк сплачує відсотки за зниженою ставкою. Для комерційного банку переваги цих форм акумуляція ресурсів полягають у тому, що великі суми надходять у розпорядження банку на чітко встановлений термін і збільшують, таким чином, найбільш ліквідну частину кредитних ресурсів.
До числа форм мобілізації кредитних ресурсів слід віднести банківські векселі. Банки випускають тільки прості векселі. Перевага банківських векселів полягає в тому, що вони можуть використовуватися: для розрахунків за товари та надані послуги; в якості застави при одержанні позик; фізичними та юридичними особами; мають досить високу ліквідність; високу процентну ставку; відсутні обмеження на передачу векселя юридичній або фізичній особі ; мають різну терміновість.
Окремі комерційні банки випускають валютні векселі, що розширює їх можливості для акумуляції кредитних ресурсів в іноземній валюті.
А також кошти у вклади можуть залучатися і в іноземній валюті. Депозити в іноземній валюті поділяються на термінові і до запитання.
До депозитів до запитання можуть бути віднесені кошти, що зберігаються на поточних валютних рахунках підприємств і організацій, залишки на кореспондентських рахунках банків (рахунки «Лоро»), кошти на рахунках за розрахунками дебетовими картками в іноземній валюті (юридичних і фізичних осіб). До строкових депозитах належать грошові кошти, що зберігаються на банківських рахунках протягом певного часу, встановленого при відкритті рахунку на підставі угоди між клієнтом і банком. Умови депозитної угоди диференціюються банком в залежності від виду депозиту за сумами та строками, рівнем процентної ставки і т.д. Терміни іноземних депозитів сильно диференційовані. Пропоновані банками терміни депозитів в іноземній валюті для фізичних осіб встановлюються в один місяць і більше (три, шість, дванадцять місяців). Одним з виду депозитних операцій є і банківська пластикова картка. Банківська пластикова картка - це персоніфіковане або неперсоніфіковані засіб проведення безготівкових платежів за товари та послуги, одержання готівки та здійснення інших операцій, передбачених законодавством Республіки Білорусь. Перший етап становлення карткових платіжних систем в Республіці Білорусь припадає на 1994 рік. На даний момент на території Республіки Білорусь діють банківські пластикові картки різних фірм (VISA, Master Card, Белкарт та ін.)
Банківські пластикові картки як платіжний засіб можуть класифікуватися за різними ознаками. Вони бувають:
· Дебетні;
· Дебетно-кредитні;
· Кредитні.
За носію інформації вони бувають:
· З магнітною смугою;
· З мікропроцесором (чіп).
За матеріалом виготовлення:
· Паперові;
· Пластикові;
· Карткові;
· Дерев'яні.
Залежно від користувача:
· Індивідуальні (особисті);
· Корпоративні;
· Сімейні.
По території використання:
· Міжнародні;
· Національні;
· Локальні;
· Внутрішні.
По виконуваних функцій:
· Індітіфікаціонние;
· Інформаційні;
· Для фінансових операцій;
· Універсальні.
В основі розрахунків картками лежить система договірних відносин між основними учасниками операцій: з одного боку - банками, магазинами і підприємствами сервісу, а з іншого - клієнтами банків (держателями карток). Розрізняються двосторонні і багатосторонні системи пластикових карток. Двосторонні Б.п.к. виникли на базі двосторонніх угод між учасниками розрахунків, де власники карток можуть використовувати їх для покупки товарів у замкнутих мережах, контрольованих емітентом карток (універмаги, бензоколонки і т.д.). На відміну від цього, багатосторонні системи, які, як правило, очолюють асоціації банків-емітентів банківських карток, а також компанії, що випускають картки туризму і розваг (наприклад, «Амерікен експрес»), надають власникам карток можливість купувати товари в кредит у різних торговців і організацій сервісу, а також отримувати касові аванси, користуватися автоматами для зняття готівкових грошей з банківського рахунку і т.д. За функціональними характеристиками різняться кредитні та дебетові картки. Перші пов'язані з відкриттям кредитової лінії в банку, що дає можливість власнику користуватися кредитом під час купівлі товарів і при отриманні касових позик. Другі призначені для отримання готівки в банківських автоматах або купівлі товарів з розрахунком через електронні термінали. Гроші при цьому списуються з рахунку власника картки в банку. Особливу категорію складають платіжні картки як різновид кредитних карток. Відмінність полягає в тому, що загальна сума боргу із застосуванням платіжної картки повинна погашатися повністю протягом певного часу після отримання виписки без права продовження кредиту.
У обігу знаходяться дві групи Б.п.к.: засновані на паперовій технології або в електронних системах. У «паперових» системах власник ставить свій підпис на торговому рахунку або іншому документі, підготовленому продавцем, що є підтвердженням його дозволу дебетувати свій рахунок в банку. Потім торговий рахунок направляється емітенту картки як підставу для виплати відповідної суми продавцю (кредитування його рахунку) та списання грошей з рахунку власника картки. В електронній системі власник картки безпосередньо пов'язується з емітентом через термінал. Він вводить за допомогою клавіатури секретну комбінацію цифр (так званий ПІН - персональний ідентифікаційний номер), що при правильному наборі є санкцією на дебетування його банківського рахунку.
Депозитні послуги банку дають можливість оренди банківського сейфа і зберігання в ньому практично будь-яких цінностей. Застосовуючи різні сервісні можливості депозитного зберігання, його, можливо, використовувати і для здійснення різноманітних комерційних угод, у результаті чого зберігання можна розглядати і як своєрідну страхує угоду. До зазначеного роду комерційних справах можна віднести:
· Анонімне зберігання в індивідуальному сейфі конфіденційних документів, валюти, коштовностей, антикваріату, цінних паперів тощо;
· Оренда сейфа на фізичну і юридичну особу на будь-який термін (як правило, від 1 місяця), в т.ч. продовження оренди зі значною знижкою;
· Отримання допуску до сейфу з особливою умовою, що дозволяє клієнтові не допускати шахрайства з боку контрагентів при проведенні операцій з нерухомістю і товарних операцій без передоплати.

2. Політика депозитного відсотка
Депозитна політика являє собою комплекс заходів, спрямованих на мобілізацію банками грошових коштів юридичних і фізичних осіб, а також держбюджету у формі вкладів (депозитів) з метою їх подальшого взаємовигідного використання.
Депозитна політика передбачає розробку науково обгрунтованих підходів до організації відносин комерційним банків з юридичними, фізичними особами і державою з приводу залучення їх тимчасово вільних грошових коштів, і також визначення цілей та завдань у цій області і проведення практичних заходів з їх реалізації. При проведенні депозитної політики враховуються принципи організації депозитних операцій, та їх взаємозв'язок з сукупним грошовим оборотом, співвідношення економічних та організаційних методів в управлінні депозитними операціями, форми депозитних рахунків і сфера їх застосування, порядок відкриття і закриття депозитних рахунків, правила зарахування та вилучення грошових коштів клієнтів , порядок і умови переведення грошових коштів з одних депозитних рахунків на інші, граничні терміни зберігання грошових коштів на депозитних рахунках.
Реалізувати цей комплекс заходів зможе лише той комерційно банк, який постійно розширює діапазон надаваних клієнтам послуг, знижує витрати, покращує якість кредитно-розрахункового і касового обслуговування, надає різні пільги при обслуговуванні клієнтів, пропонує їм різного роду консультації тощо Таке комплексне обслуговування відіграє явственную роль при встановленні співвідношень між рівнями процентних ставок за кредитними та депозитними операціями банку. Особливе значення має рівень депозитного відсотка, тобто відсотка, що виплачується клієнтам комерційного банку за залученими вкладами (депозитами), оскільки основу депозитної діяльності комерційних банків становлять операції із залучення ними коштів.
На основі депозитних операцій комерційних банків формується переважна частина їх ресурсів, що використовуються на цілі короткострокового і довгострокового кредитування суб'єктів господарювання і населення. Роль депозитних операцій буде достатньо вагомою, | якщо вони будуть засновані на добре розробленої теорії депозитної політики.
У зарубіжних промислово розвинених країнах депозитна політика має ряд спільних рис, що обумовлено єдиної природою депозитних банківських операцій в державах з ринковою економією. У цих країнах депозити становлять основну частину пасивів комерційних банків, а власний капітал, резерви, інші позикові кошти і зобов'язання займають незначне місце. Депозитна політика повинна базуватися на об'єктивних закономірностях формування та використання грошових доходів і накопичень юридичних і фізичних осіб, а також держави | При цьому треба враховувати найбільш суттєві особливості депозитів юридичних і фізичних осіб. Такою особливістю є те, що, наприклад, вклади державних органів та юридичних осіб у банки щодо нечисленні, відзначаються великими розмірами і порівняно швидкою оборотністю. Депозити ж фізичних осіб, навпаки, набагато більш численною, але менший за розмірами і обертаються набагато повільніше. Операції по залученню депозитів населення відрізняються також своєю трудомісткістю.
При проведенні депозитної політики необхідно враховувати ряд умов, серед яких можна виділити такі, як:
§ визначення джерел банківських вкладів і структури банківських пасивів і активів,
§ встановлення граничних термінів зберігання грошових коштів вкладників,
§ досягнення максимального доходу від операцій, що проводяться, облік централізовано визначаються нормативів і "правил гри" на ринку позикових капіталів,
§ забезпечення повної самостійності та відповідальності сторін, що беруть участь в депозитних операціях і ін
Депозитна політика повинна враховувати історично сформовану структуру банківських пасивів і активів, динаміку співвідношень. Це має важливе значення для аналізу ліквідності балансів комерційних банків. Цьому сприятиме також оптимальне поєднання різних видів вкладів.
При проведенні депозитної політики важливе значення має визначення видів вкладів юридичних і фізичних осіб, норми депозитних рахунків, порядок відкриття, режим функціонування і закриття цих рахунків, терміни зберігання цільових і строкових вкладів, граничні розміри процентних ставок по депозитному операціями.
Проведення науково обгрунтованої депозитної політики передбачає не тільки вдосконалення діючої системи вкладів як форми акумуляції грошових коштів суб'єктів господарювання, а й створення спеціальної системи економічних стимулів, які мають спонукати підприємства і населення зберігати свої поточні грошові доходи і накопичення на тих чи інших депозитних рахунках, зацікавлювати банк у розвитку різних видів вкладів, впровадженні нових, більш прогресивних і економічних форм депозитних рахунків.
Для вкладників одним з найважливіших стимулів є рівень відсотка по депозитах. Процентна політика в області депозитних операцій повинна враховувати об'єктивність умов встановлення відсотків за всіма видами вкладів та економічну обгрунтованість відповідних процентних ставок, а також необхідність забезпечення ув'язки депозитних відсотків з процентними ставками по активних банківських операцій.
Рівень депозитних відсоткових ставок встановлюється кожним комерційним банком самостійно, з орієнтацією на облікову ставку НБ РБ, станом грошового ринку та виходячи з власної депозитної політики. По окремих видах депозитних рахунків величина доходу визначається терміном вкладу, сумою, специфікою функціонування рахунку, обсягом і характером супутніх послуг, нарешті, залежить від дотримання клієнтом умов вкладу.
Процентні ставки по депозитних операціях банків повинні враховувати реальні економічні процеси, що відбуваються в готівковому обігу і безготівковому платіжному обороті, реагувати на тенденції зміни грошової маси, мати відповідну мобільністю. При цьому депозитний відсоток може виступати як:
§ показник прибуткової діяльності банківської установи;
§ інструмент збереження купівельної сили грошей, особливо | в умовах високої інфляції;
§ форма соціально-економічного захисту вкладників від знецінення їхніх заощаджень;
§ інструмент конкурентної боротьби банків, що носить макроекономічний характер;
§ інструмент підтримки рівноваги локального грошового
ринку, що здійснюється на мікрорівні;
§ стимул до створення вкладів (депозитів) фізичних та юридичних осіб.
На підставі вищевикладеного підходу до розуміння депозитного відсотка його можна представити в наступному вигляді:
ДП = БП + І + Дс + Дк, де
ДП - депозитний відсоток;
БП-базова процентна ставка, прочитується з урахуванням передбачуваних доходів від активних операцій;
І - очікуваний (прогнозований) рівень інфляції;
Дс-сума відсотків можливих доплат за терміновість;
Дк - сума відсотків можливих доплат для забезпечення конкурентоспроможності банку та стимулювання депозитів.
Формула відображає ринковий підхід до формування депозитного відсотка. Однак в умовах ринкового встановлення процентних ставок за активними і пасивними операціями молить скластися таке їх співвідношення, яке не дозволить отримати прибуток. Для усунення цього співвідношення різке зниження процентних ставок за депозитами або відповідне збільшення відсотка за кредитами є не завжди можливим або бажаним для банку. Тому для стабілізації відсоткових ставок за пасивними та активними операціями необхідна наявність спеціальних резервних або страхових фондів, які допомагають покрити потреби банку в частині зобов'язань і прибутку при несприятливій економічній кон'юнктурі. Без створення таких фондів, одним з призначень яких є відшкодування витрат з виплати відсотків у разі підвищення вимог депозиторів або падіння доходів, неможливо забезпечити стійку роботу банку.
З депозитним відсотком пов'язаний перерахунки розмірів термінових грошових вкладів. Якщо основна сума вкладу та відсотки по ньому піддаються інфляційної переоцінці, то для визначення розміру внеску з урахуванням інфляції може бути використана наступна формула:
З н = З п (1 + П д) (1 + І),
де С н - накопичена сума грошей (на кінець року); З п - початкова величина грошового вкладу (на початок року); П д - депозитний відсоток (без коригування на річний рівень інфляції); І о - фактичний рівень річної інфляції.
Якщо перераховується тільки основна сума вкладу, то формула може бути перетворена наступним чином:

С = С (1 + П + І).
Рівень інфляції повинен бути обчислений наростаючим підсумком з моменту відкриття рахунку до останньої дати, що передує його закриття. Внаслідок неможливості точного обліку інфляції та інших факторів ринкової кон'юнктури на тривалі і строк (понад рік) шкала процентних ставок також не може бути жорстко фіксованою. Жорстко фіксуватися можуть тільки базова процентна ставка та надбавки до неї за терміновість, а інші складові депозитного відсотка повинні розраховуватися баї ком періодично.
Засобом регулювання депозитної політики банків є депозитний відсоток за вкладами, при встановленні якого враховуються унікальність послуг та оригінальність умов зберігання грошових коштів в даній банківській установі, лідерство банку на ринку в частині надання послуг, необхідність утримання банком позицій на ринку, процентна політика конкуруючих банків, методи встановлення плати за депозити (надбавки, знижки, виграші) і т.д. Розмір відсотка по депозитних операціях складається під впливом безлічі факторів, до яких можна віднести термін залучення ресурсів, стан попиту на кредит, що склалися умови пропозиції кредитних ресурсів, ступінь надійності клієнта, рівень ставок податків на доходи банку, характер (фізична або юридична особа, державне або приватне підприємства та ін), рівень інфляції, розмір притягається депозиту, витрати банку на проведення операцій.
Депозитний відсоток і плата за депозитну операцію не збігаються між собою, оскільки остання є комісійні банку за ведення операції. При встановленні плати за депозитну операцію можуть враховуватися приховані елементи ціни кредиту, наприклад, вимоги центрального банку про обов'язкове страхування депозитів, банківські комісії за відкриття рахунків.
Доходи, які виплачуються за вкладами, виступають серйозним | стимулом для населення та суб'єктів господарювання у виборі форм зберігання та накопичення грошових коштів.
Процентні ставки за депозитами в деяких країнах залежать від суми вкладів: з їх зростанням збільшується дохід за вкладом. З метою стимулювання заощаджень, особливо на тривалий термін, кредитні установи зарубіжних країн сплачують вкладникам досить високі відсотки (з урахуванням низької інфляції).
У різних країнах є особливості по поточних внесках (вкладах до запитання) або поточних рахунках. У більшості країн банки не виплачують відсотки за вкладами на цих рахунках, але надають їх власникам безліч послуг. Деякі країни Західної Європи (Італія, Великобританія, Іспанія) платять за поточними рахунками досить високі відсотки, які різняться в залежності від типу установи і категорії клієнтів. Є країни, де плата за поточними рахунками є чисто символічною, зокрема, у ФРН, Голландії, Бельгії вона становить 0,5%. У Франції відсоток, що виплачується банком за вкладами клієнтів, залежить від договору, при цьому свобода договору у ряді випадків обмежена. Зокрема, заборонено винагороду вкладів до запитання, за винятком деяких ощадних рахунків. Ставки відсотка вільні тільки для внесків, що перевищують 500 тис. франків і розміщуються на термін більше шести місяців. Для інших видів вкладів встановлюється верхня межа.
За строковими вкладами у більшості країн Західної Європи відсоток залежить від строків і величини депозитів. Наприклад, в Англії існує класичний депозитний рахунок, який включає обов'язкове завчасне (за 7 місяців) повідомлення клієнта про зняття коштів з рахунку. При цьому відсоток встановлюється в розмірі 5% річних. У Бельгії та Італії встановлюється мінімальна сума депозитів, на яку залежно від терміну нараховуються зростаючі відсотки.
Відсутність продуманої диференціації процентних ставок за депозитними операціями не досить стимулює залучення ресурсів на термінові депозитні рахунки у великих сумах і мул тривалий термін.
У цих умовах банки повинні активізувати свою депозитну політику і вести конкурентну боротьбу за "пасиви" господарюючих суб'єктів, а також за внески населення. Витримати ж цю конкурентну боротьбу зможе той банк, який буде постійно розширювати діапазон надаваних клієнтом послуг, знижувати їх вартість, покращувати якість кредитно-розрахункового і касового обслуговування, надавати будь-які пільги при кредитуванні, пропонувати клієнтам різного роду консультації і т. п. Тому перехід на комплексне обслуговування клієнтів набуває вирішальне значення в конкурентній боротьбі банків.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ
1. Гроші, кредит, банки: Підручник / Ред. О.І. Лаврушин. -М.: Фінанси і статистика, 2001. -464 С.Пещанская І.В.
2. Овсейко С. Розрахунки з використанням банківських пластикових карток / С. Овсейко / / Головний бухгалтер. -2003. -N45. - С.70-78; Головний бухгалтер. -2003. -N46. - С.62-68
3. Валенцева Н.І. Сучасні банківські технології: теоретичні основи і практика / Н.І. Валенцева / / Гроші і кредит. -2004. -N10. - С.50-61
4. Кедров В.І. Про стратегічні орієнтири кредитної діяльності комерційних банків / В.І. Кедров / / Гроші і кредит. -2004. -N11. - С.51-54
5. Верников А.В. Приватні внески та іноземні банки / О.В. Верников / / Гроші і кредит. -2005. -N2. - С.37-47
6. Загальна теорія грошей і кредиту: Підручник для вузів / Ред. Є.Ф. Жуков. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -423 С.
7. Фінанси, гроші, кредит: Підручник / Ред. О.В. Соколовою. -М.: МАУП, 2001. -784 З
8. Леонтьєв В.Є. Фінанси, гроші, кредит і банки: Підручник / В.Є. Леонтьєв, Н.П. Радковська. -СПб.: Знання: ІВЕСЕП, 2002. -384 С.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
69.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Депозитні та ощадні операції комерційних банків та їх розвиток
Депозитні операції банків
Депозитні операції банків на фінансовому ринку України за матеріалами АТЗТ АК ПРОМІНВЕСТБАНК
Депозитні операції банків на фінансовому ринку України (за матеріалами АТЗТ АК ПРОМІНВЕСТБАНК)
Депозитні операції банків на фінансовому ринку України (за матеріалами АТЗТ АК ПРОМІНВЕСТБАНК)
Ресурси пасивні операції депозити депозитні операції депозитні
Ресурси пасивні операції депозити депозитні операції депозитні 2
© Усі права захищені
написати до нас