Депозити фізичних осіб як основа банківських ресурсів

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Зміст
Введення
1. Сутність і роль залучених ресурсів комерційного банку
1.1 Поняття, класифікація залучених коштів банку та їх місце в банківській ресурсній базі
1.2 Класифікація депозитів фізичних осіб та їх характеристика
2. Депозити фізичних осіб як основа пасивних операцій АСБ «Беларусбанк»
2.1 Організація роботи філії по залученню коштів фізичних осіб
2.2 Умови, порядок відкриття та ведення вкладів фізичних осіб у національній та іноземній валюті
2.3 Аналіз залучених коштів населення філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
3. Проблемні питання та перспективи формування стійких депозитів в Республіці Білорусь
Висновок
Список використаних джерел
Додаток 1. Аналіз складу і структури залучених ресурсів філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Додаток 2. Склад і структура залучених коштів фізичних осіб філії
Додаток 3. Структура вкладів (депозитів) за видами валют філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Додаток 4. Депозитний портфель по карбованцевих внесках фізичних осіб філії № 503 АСБ «Беларусбанк»

Введення
Акціонерний ощадний банк «Беларусбанк» - універсальний банк країни, найстаріший у нашій республіці.
Історія розвитку та становлення, нинішнє лідируючі положення на ринку послуг, що надаються, 80-річний досвід роботи, дозволяє зробити висновок про його надійності та стабільності. Населення довіряє банку, традиційно користується його послугами, спектр яких з кожним роком розширюється. Комерційні банки, запозичуючи вільні засоби своїх клієнтів, беруть на себе зобов'язання щодо забезпечення їх своєчасного повернення.
Залучені кошти складають основну частину (іноді до 90%) грошей, за рахунок яких працює і живе банк. Тому проблема формування ресурсів має для комерційного банку більш важливе значення, ніж для будь-якого іншого господарюючого суб'єкта. Залучені банком ресурси виступають головним джерелом проведення активних операцій і є важливим чинником отримання прибутку банку.
Комерційні банки, проаналізувавши засоби, якими вони мають, приймають рішення про їх вигідне вкладення, а при їх нестачі - про пошук нових джерел ресурсів. Ця обставина породжує конкурентну боротьбу за ресурси між банками, банками та іншими кредитними та іншими організаціями.
Ситуація на ринку банківських послуг показала, що роль вкладів фізичних осіб у ресурсній базі комерційних банків зростає і тому банкам слід більше уваги приділяти цьому сектору ринку.
Одним з основних видів діяльності банків є залучення вільних грошових коштів фізичних осіб.
Даний вид операцій банки мають право здійснювати за наявності відповідної ліцензії, яка видається Національним банком Республіки Білорусь.
Депозитні операції банків є основними в світовій банківській практиці. Вони розкривають зміст діяльності банку як посередника в залученні ресурсів на вільному ринку. Основне призначення банку - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредитора до позичальника та від покупців до продавців.
Найважливішим джерелом банківських пасивів є готівкові гроші на руках у населення. Доходи населення утворюються за рахунок заробітної плати, премій, допомог, дивідендів і т.д.
Об'єктами депозитних операцій є депозити, тобто суми грошових коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк або які, в силу діючого порядку проведення тих чи інших банківських операцій, на певний час осідають на рахунках у банку.
Розглядаючи грошові доходи населення та шляхи їх руху в господарстві, англійський економіст Джон Мейнард Кейнс зазначав, що схильність населення до заощаджень - одна з головних причин скорочення реалізації товарів, обсягу виробництва і робочих місць. [35]
Насправді переважна частина заощаджень відноситься до «відкладеного попиту», зумовленого накопиченням грошей для покупок товарів тривалого користування та інших цільових потреб. З відкладеним попитом пов'язана основна робота комерційних банків із залучення грошових коштів населення у вклади.
В умовах конкуренції банків успіх супроводжує тим банкірам, які краще володіють сучасними методами банківської справи. Оскільки основним видом діяльності комерційних банків є надання кредитів, які забезпечують прибутковість і стабільність їх існування, то перед банками стоїть завдання з формування ресурсної бази. Основну частину ресурсів банку формують залучені кошти.
Відповідно до Концепції розвитку банківської системи на період до 2010р., Кошти населення будуть збільшуватися випереджаючими темпами порівняно з усіма іншими складовими ресурсної бази банків.
Так, протягом 2001-2005рр. залучені від населення ресурси банків повинні збільшиться в 6,2 рази, за 2006-2010рр. ще в 3,4 рази. [4]
Враховуючи вищевикладене, а також те, що акумуляція вільних грошових коштів - це одна з основних функцій комерційних банків і від правильної організації роботи по залученню грошових коштів залежить ефективна діяльність банків, тема даної дипломної роботи видається авторові актуальною і важливою для вивчення.
Метою написання даної дипломної роботи є всебічне вивчення вкладів (депозитів) населення, проблеми їх формування та гарантування для вдосконалення діяльності банку в цій області.
У даній дипломній роботі об'єктом дослідження обрано філія № 503 ВАТ «Ощадний банк« Беларусбанк ». Предмет дослідження - вклади (депозити) населення.
Під банківським внеском (депозитом) розуміється грошові кошти в білоруських рублях або іноземній валюті розміщені фізичними та юридичними особами з метою збереження і отримання доходу на термін або до запитання. [1]
Установи АСБ «Беларусбанк» використовують у роботі з обслуговування фізичних осіб програмне забезпечення, розроблене ЗАТ «СофтКлуб» (м.Мінськ). Зазначене забезпечення дозволяє здійснювати єдиний порядок оформлення операцій по вкладах громадян в рублях і іноземній валюті, використовувати при здійсненні операцій єдині форми документів, а також повністю автоматизувати процес обліку прийнятих грошових коштів, їх зберігання, нарахування відсотків відповідно до умов ощадних (депозитних) вкладів, видачі вкладів, формування всіляких звітів і виписок по рахунках і інші сервісні функції.
Філія № 503 ВАТ «Ощадний банк« Беларусбанк »ефективно використовує локальну обчислювальну мережу (ЛОМ) на базі оптоволоконного зв'язку, що дозволяє надавати ресурси локальної мережі для всіх її користувачів всередині філії, а також забезпечити надійну і конфіденційний зв'язок з вищестоящими ланками системи АСБ« Беларусбанк » . Працівники відділень філії мають можливість у певному режимі скористатися загальними ресурсами ЛВС. Це прибутково-видаткова операція за інше відділення, передача звітної та іншої інформації через систему «поштових скриньок», обслуговування клієнтів - власників пластикових карток. Настільки великий обсяг і широкий спектр послуг, що надаються передбачає відповідний рівень автоматизації.
Основоположними джерелами при написанні дипломної роботи послужили Цивільний і Банківський кодекси Республіки Білорусь, нормативні акти Національного банку Республіки Білорусь, локальні документи Відкритого Акціонерного Товариства «Ощадний Банк« Беларусбанк ». У них викладені поняття банківського вкладу (депозиту), види договорів банківського вкладу (депозиту), дано низку визначень.
Використано навчальні видання, а також ряд статей з періодичних видань та книг як білоруських, так і російських авторів, які розкривають сутність вкладів (депозитів) фізичних осіб.
Банки, як і інші суб'єкти господарських відносин, для забезпечення своєї комерційної та господарської діяльності повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів. У сучасних умовах проблема формування ресурсів має першочергове значення. Це викликано тим, що з переходом до ринкової моделі економіки, ліквідацією монополії держави на банківську справу, побудовою дворівневої банківської системи характер банківських ресурсів зазнає істотні зміни. По-перше, значно звузився загальнодержавний фонд банківських ресурсів, а сфера його функціонування зосереджена в першій ланці банківської системи - Національному банку, по-друге, утворення підприємств і організацій з різними формами власності означає виникнення нових власників тимчасово вільних грошових коштів, самостійно визначають місце і спосіб їх зберігання. Загалом це сприяє створенню ринку кредитних ресурсів, органічно входить в систему грошових відносин. Крім того, масштаби діяльності банків, що визначаються об'єктом його активних операцій, залежать від сукупності обсягу ресурсів, якими вона володіє, і особливо від суми залучених ресурсів.
Розмір і вартість залучених ресурсів - одна з складових розвитку і досягнення успіху банком. Здатність залучити значну суму депозитних ресурсів свідчить про професіоналізм керівництва та довіру до банку з боку клієнтів.
За усталеною в світовій банківській практиці традиції, в залежності від способу акумуляції всі залучені ресурси поділяються на депозитні та недепозитних.
Актуальність обраної теми обумовлена ​​тим, що в даний час процес формування в Республіці Білорусь банківського ресурсного потенціалу придбав тенденційний характер, оскільки:
ресурсна база багато в чому визначає можливості і масштаби активних операцій, які забезпечують отримання доходів банку;
залучені ресурси вітчизняних банків нерівномірно розподілені і в основному закумульовані в шести уповноважених банках;
низькі строки залучення коштів зумовили структурну неліквідність, що загрожує втратою стабільності банківської системи і обмеження процентної маржі;
висока ціна отриманих ресурсів знижує рентабельність банків країни, що негативно впливає на їх самодостатність.
Це стримує повне задоволення потреб економіки в основному і оборотному капіталі, трансформацію заощаджень у виробничі інвестиції та споживчі кредити населенню.
Метою дослідження є визначення проблем та перспектив формування ресурсної бази на основі аналізу формування залучених ресурсів у філії АСБ «Беларусбанк».
Для досягнення поставленої мети в роботі ставилися наступні завдання:
вивчити поняття, класифікацію залучених коштів банку та виявити їх місце в банківській ресурсній базі;
розкрити сутність депозитних операцій
розглянути порядок управління ресурсною базою, виявити склад і структуру банківських ресурсів в Республіці Білорусь;
показати тенденції джерел формування залучених ресурсів АСБ «Беларусбанк»;
проаналізувати залучені ресурси філії АСБ «Беларусбанк».
У роботі використовувалися такі економіко-статистичні методи: табличний, абсолютних різниць, угруповань, відносних величин.

1. Сутність і роль залучених ресурсів комерційного банку
1.1 Поняття, класифікація залучених коштів банку та їх місце в банківській ресурсній базі
Відповідно до ст. 8 Банківського Кодексу Республіки Білорусь, банк - юридична особа, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції:
- Залучення грошових коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити);
- Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості;
-Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб;
- Інші операції. [1]
Звідси випливає, що головне, законодавчо закріплене призначення банку полягає в тому, щоб акумулювати вільні грошові кошти підприємств, установ, організацій та населення і зібрані таким чином кошти надавати в кредит.
При здійсненні комерційним банком пасивних операцій у нього утворюються різні види ресурсів: власні та залучені.
Власні кошти являють собою сукупність різних за призначенням фондів, що належать банку і забезпечують йому економічну самостійність та стабільність функціонування. Власними джерелами банківських ресурсів є акціонерний капітал, утворений при створенні банку, і зароблена банком прибуток, яка може знаходиться в різних формах: у вигляді створених за її рахунок фондів банку, у вигляді нерозподіленого прибутку минулих років і звітного року і т. п.
Залежно від джерела залучення банківські ресурси можна розділити на:
ресурси інших комерційних банків;
ресурси Центрального банку;
ресурси, отримані від юридичних осіб;
ресурси, отримані від фізичних осіб;
кошти бюджету.
Всі ресурси комерційних банків можна класифікувати за ступенем їх прибутковості для банку:
безкоштовні;
дешеві;
дорогі.
Вартість ресурсів банку безпосередньо впливає на його прибутковість, а ліквідність банку багато в чому залежить від того, на яких умовах залучені кошти клієнтів і яка ймовірність їх одночасного вилучення.
Ресурси комерційного банку можна класифікувати по можливості прогнозування їх величини. При цьому виділяють ресурси, які піддаються прямому і непрямому регулюванню. До ресурсів прямого прогнозування відносять фонди банку і нерозподілений прибуток. Непрямому прогнозуванню підлягають кошти в розрахунках, залишки тимчасово вільних коштів на розрахункових рахунках підприємств і організацій, деякі інші джерела банківських ресурсів.
Слід також приділити увагу такому поняттю, як «структура банківських ресурсів». Воно означає співвідношення часток окремих видів ресурсів банку в їх загальному обсязі. Структура банківських ресурсів може залежати від багатьох факторів: типу банку, наявності відповідних ліцензій, тривалості діяльності банку, складу клієнтури, організаційної форми банку, стану ринку позичкових капіталів і інше.
Так, ресурси АСБ «Беларусбанк» складаються з власного капіталу банку та коштів, залучених ним на час з боку .. Ресурсна база банку на 01.01.2006 року формувалася за рахунок наступних залучених коштів: коштів клієнтів на 85,0%, цінних паперів, випущених банком на 0,8% ресурсів Національного банку Республіки Білорусь - на 2,5%; коштів інших банків - на 5,7%; кредитів, отриманих від Уряду на 0,5%, інших засобів - на 5,3%. [4]
Залучені ресурси - одна зі складових тієї основи, на якій банки розвиваються і досягають успіху. Вкладні операції є особливою статтею балансу банку. Здатність залучити значну суму кредитних ресурсів свідчить про професіоналізм керівництва та довірі банку з боку клієнтів. Вкладні операції являють собою ту основу, на якій банки заробляють прибуток, тобто це джерела доходів банку. Вкладні операції дозволяють банкам створювати резерви в повному обсязі відповідно до вимог Національного банку Республіки Білорусь і проводити додаткові активні операції банку.
Залучені ресурси виступають найважливішим чинником отримання прибутку банків, використовуваним для проведення активних операцій банками, придбання цінних паперів, сприяють отриманню прибутку для забезпечення довготривалого зростання.
Залучені ресурси відіграють важливу роль в управлінні ліквідністю. Саме поняття ліквідності банку тісно пов'язане із залученими ресурсами. Залучені ресурси припускають виникнення зобов'язань банку перед клієнтами (кредиторами та вкладниками) щодо своєчасного повернення залучених коштів і сплату по них відсотків відповідно до умов договору. А ліквідність, як правило, визначається як здатність в строк, в повному обсязі і без втрат відповісти за своїми зобов'язаннями перед клієнтами. Більш того, внаслідок непродуманої політики в галузі управління залученими ресурсами у банку можуть виникнути серйозні проблеми з ліквідністю.
Залучені ресурси можуть формуватися банками на депозитній і недепозитних засадах. Основна ознака класифікації джерел залучених коштів - це хто виступає ініціатором проведення операцій. До депозитів відносяться засоби, які розміщені в банку за бажанням клієнтів. Ресурси недепозитних характеру являють собою кошти, які залучаються до банку за його власною ініціативою.
Ресурси недепозитних характеру утворюються в банків у результаті випуску і продажу ними власних боргових паперів або при купівлі ресурсів на міжбанківському ринку. В останньому випадку існують різні канали залучення: від комерційних банків або від центрального банку. Залежно від умов надання ресурсів Національним банком вони можуть бути цільовими і використовуватися комерційними банками для кредитування конкретних проектів або клієнтів або не цільовими, якими банки мають право розпоряджатися на власний розсуд.
Примітка. Джерело: звітність філії (власна розробка.)

Додаток 2
Склад і структура залучених коштів фізичних осіб філії № 503АСБ «Беларусбанк»
Таблиця Д.2.2 Склад і структура залучених коштів фізичних осіб філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Найменування показників
01.01.05 млн.руб
уд. вага,%
01.04.05 млн.руб
уд. вага,%
01.07.05 млн.руб
уд. вага,%
0110.05млн.руб
уд. вага,%
01.01.06 млн.руб
уд. вага,%
Темп зростання за рік%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Строкові депозити
68949,3
82,6
74779,6
80,9
79728,9
77,6
87231,9
79,5
98146,7
79,2
42,3
Депозити до запитання
11425,3
13,6
13026,3
14,1
15431,4
15,0
15075,9
13,7
15848,5
12,8
38,7
Карт-рахунку
2823,0
3,4
3786,0
4,1
6228,1
6,1
6172,3
5,6
7147,2
5,8
153,1
Сберегат. сертифікати
208,8
0,2
233,2
0,2
215,2
0,2
206,6
0,2
604,4
0.5
189,4
Облігації, випущені банком
-
-
552,4
0,6
1085,1
1,1
1009,6
0,9
2221,2
1,7
183,3
РАЗОМ:
83406,4
100
92377,5
100
102688,7
100
109696,3
100
123968
100
Примітка. Джерело: звітність філії (власна розробка)

Додаток 3
Структура вкладів (депозитів) за видами валют філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Таблиця Д.3.2 Структура вкладів (депозитів) за видами валют філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Види вкладу
01.01.2005
01.04.2005
01.07.2005
01.10.2005
01.01.2006
сума млн. руб.
уд. вага%
сума млн. руб.
уд. вага%
сума млн. руб.
уд. вага%
сума млн. руб.
уд. вага%
сума млн. руб.
уд. вага%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Вклади в білоруських рублях
58184,0
69,4
66586,5
62,6
75728,7
64,9
80597,7
62,3
90817,7
75,2
Вклади в іноземній валюті
25627,8
30,5
25589,0
37,4
26251,9
35,1
28458,8
37,7
29966,7
24,8
Разом
83811,8
100
92175,5
100
101980,6
100
102307,8
100
120784,4
100
Примітка. Джерело: звітність філії (власна розробка)

Додаток 4
Депозитний портфель по карбованцевих внесках фізичних осіб філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Таблиця п.4.2 Депозитний портфель по карбованцевих внесках фізичних осіб філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Види депозитів
01.01.2005
01.04.2005
01.07.2005
01.10.2005
01.01.2006
сума млн. руб.
уд. вага%
сума млн. руб.
уд. вага%
сума млн. руб.
уд. вага%
сума млн. руб.
уд. вага%
сума млн. руб.
уд. вага%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
До запитання - 0,5%
4374,7
11,37
4548,1
9,66
6219
9,8
5958,6
8,53
6205,5
7,7
Пенсійний - 70% ставки рефінансування
6271,6
13,97
6257,0
13,29
6563,3
10,36
6076,6
8,7
6502,3
8,06
До відпустки - ставка рефінансування мінус один процентний пункт
155,7
0,4
117,5
0,25
81,9
0,12
66,9
0,09
38.4
0,05
ХХI-століття - 11-14%
21108,5
55,7
21953,3
46,6
24823,4
39,18
23448,2
29.78
22004,8
27,29
Накопичувальний - 16%
2364,2
3,5
1336,3
2,8
1192,6
1,8
1223,5
1,75
2510,0
3,11
Перемога - ставка рефінансування плюс два процентних пункти
-
-
7092,2
15,06
19958,5
31,5
27864,4
39,89
37538,1
46,55
Гарантований дохід - 13%
5905,9
15,41
5659,7
12,02
4389,3
6,9
4941,2
7,07
5562
6,9
Дитячий - 6-9%%
35,9
0,09
45,2
0,09
49
0,07
62,8
0,08
68,6
0,09
Ювілейний - 10%
41,3
0,1
74,5
0,15
86,8
0,13
202,9
0,29
209,8
0,26
Усього:
38332,2
100
47083,8
100
63363,8
100
69845,1
100
80639,5
100
Примітка. Джерело: Депозитний портфель філії (власна розробка)
До ресурсів недепозитних характеру належать:
кредити, куплені у Національного банку в порядку рефінансування і через кредитний аукціон (централізовані ресурси);
кредити, куплені на ринку міжбанківських кредитів (МБК);
випуск власних зобов'язань у вигляді векселів і облігацій
угоди про зворотний викуп (РЕПО).
Серед причин залучення подібних ресурсів можна виділити наступні:
загроза зниження показників ліквідності банку;
загроза утворення дебетового сальдо по кореспондентському рахунку;
можливість ефективно використовувати ресурси на конкретні цілі;
мобілізація ресурсів для кредитування найбільш значущих клієнтів з міркування престижу банку, підтримання іміджу банку.
Міжбанківський кредит (МБК) є основним джерелом позикових коштів комерційного банку і здійснюється з метою підтримки поточної ліквідності банку або забезпечення рентабельного вкладення коштів. МБК відбувається в рамках кореспондентських відносин банків і в кінцевому рахунку являє дорогий по відношенню до інших джерел кредитування потенціал банку. Особливе місце в джерелах засобів кредитного потенціалу комерційного банку посідають кредити Національного банку Республіки Білорусь, які видаються у порядку рефінансування на цілі короткострокового кредитування за дотримання банком економічних нормативів та резервних вимог. [36, с. 31]
Для залучення ресурсів недепозитних характеру банк також може випускати власні боргові зобов'язання - векселі та облігації. Банківський вексель - це цінний папір, що містить безумовне боргове зобов'язання векселедавця (банку) про сплату певної суми векселедержателю у конкретному місці і в зазначений термін. Банки можуть випускати тільки прості векселі, причому як процентні, так і дисконтні, і розміщувати їх серед юридичних осіб. Процентні векселі дають можливість першому векселедержателю (або останнім при наявності на векселі передавального напису-індосаменту) отримати при пред'явленні їх до банку до погашення за фактичний термін знаходження своїх грошових коштів в обігу банку процентний дохід, а дисконтні звеселяючи - дисконтний дохід, який визначається як різниця між номінальною вартістю векселя, за якою він погашається, і ціною, по якій він продається першому векселедержателю. Остання - нижче номіналу векселя.
Облігації комерційного банку - це будь-які цінні папери, що засвідчують відносини позики між власником облігації (кредитором) і банком, що випустив їх.
Від депозитних і ощадних сертифікатів та банківських векселів облігації відрізняються терміном випуску (вони не можуть випускатися на термін менше 1 року) та порядком випуску. Випуск облігацій банком може мати місце лише за умови повної оплати всіх випущених цим банком акцій або повної оплати пайовиками своїх часток у статутний фонд банку.
В даний час в Республіці Білорусь випуск облігацій здійснює АСБ «Беларусбанк».
Основну частину залучених ресурсів комерційних банків складають депозити.
Досліджуючи сутність банківського депозиту, З.С. Каценеленбаум зазначав, особливість депозиту, полягає в його двоїсту природу: «Депозити є для вкладників потенційними грошима. Вкладник може виписати чек і пустити відповідну суму в циркуляцію. Але в той же час «банківські гроші» приносять відсоток. Вони виступають для вкладника в подвійній ролі: у ролі грошей, з одного боку, і в ролі капіталу, що дає відсоток, з іншого ». Виходячи з вищесказаного, депозит вигідний не тільки вкладнику, але й банку. [35]
Безліч депозитів здатне створити банку позичковий капітал, який він потім розмістить на вигідних умовах в будь-якій сфері економіки. Різниця у відсотках за депозитами та відсотках, одержуваних від позичальників капіталу, є винагорода банку за проведену роботу по залученню вільних грошових коштів і розміщення позикового капіталу.
«Золоте» банківське правило свідчить, що розмір і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. Слідуючи цьому правилу, банки не могли б використовувати залишки по поточних рахунках в якості ресурсу кредитування, тому що ті можуть бути затребуваними в будь-який момент. Однак, як правило, клієнти не вилучають одночасно всі свої кошти, тому готівкові резерви банку можуть бути відносно не великі.
Крім того, більшість банківських операцій здійснюється в безготівковому вигляді. Чи не задіяна в якості касових резервів сума готівки збільшує ліквідність банку і може бути направлена ​​ним на надання кредитів іншим клієнтам або іншим банкам. Крім касових резервів, іншим обмежувачем у використанні комерційними банками депозитів як кредитного ресурсу є обов'язкові резерви, що встановлюються Національним банком.
Залежно від умов залучення ресурсів депозитного характеру і можливості їх вилучення власником депозити поділяються на термінові і до запитання.
Відзначимо, що основним механізмом залучення ресурсів у банки є встановлення правильних процентних ставок за залученими депозитами. Найважливіші методи залучення ресурсів зводяться до наступного:
-Встановлення процентних ставок за методом "витрати плюс прибуток»;
-Зусилля банків, спрямовані на залучення клієнтів з більш високими доходами;
-Встановлення плати за залишками на рахунках;
-Ціноутворення депозитної політики на основі ринкових процентних ставок;
-Механізм встановлення процентних ставок для залучення дешевих ресурсів з суміжних держав. [37, с. 114]
Як основа для проведення банками активних операцій, ресурси багато в чому визначають ступінь і напрямки розвитку банківського бізнесу Зміцнююче вплив, який вчинила на економіку Республіки Білорусь зниженням темпів інфляції і стабілізацією валютного курсу білоруського рубля, а також активізація зусиль банківської системи із залучення коштів населення дозволяє говорити про поступове про висунення останніх на позиції основного джерела ресурсів білоруських банків.
Вклади населення у 2002 - 2005 роках стали основним джерелом приросту ресурсів білоруської банківської системи, сформувавши до грудня 2005 року 28,5% всіх банківських пасивів. Кошти населення поряд з банківським капіталом, - найважливіші джерела нарощування ресурсного потенціалу банків. У більшості розвинених країн вони формують від 60 до 70 відсотків усіх ресурсів банківської системи. При цьому їх відношення до ВВП становить від 50 до 300 відсотків.
Концепцією розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001-2010 роки також передбачено планомірне зростання частки клієнтських коштів в ресурсах банківської системи до 65%, а по відношенню до валового внутрішнього продукту - до 40,6% до 2010 року. На 01.01.2005 дані показники складали 50,7 і 15 відсотків відповідно.
Найбільший внесок у приріст клієнтських засобів внесли строкові депозити населення: за період з січня 2002 року вони забезпечили більше половини приросту всіх коштів клієнтів у реальному вираженні. Значущою характеристикою депозитів населення як джерела банківських ресурсів є їх «розпорошеність» серед багатьох вкладників, істотно різняться за рівнем доходів, віковою, статевою та територіальним ознаками, соціальним станом і професійної приналежності, що значно підвищує рівень диверсифікованості банківських ресурсів у порівнянні з депозитами юридичних осіб. Стабільність вкладів населення вище за рахунок меншої схильності їх сезонним коливанням. При цьому вклади населення досить керовані. Змінюючи величину процентних ставок, банк має можливість залучати ресурси із заданими характеристиками термінів та валюти. На користь такого висновку свідчить різка трансформація структури знову залучених депозитів фізичних осіб в кінці 2004 - початку 2005 року, коли найбільші білоруські банки запропонували населенню кілька видів короткострокових вкладів (як у національній так і в іноземній валютах) з підвищеною щодо сформованого рівня процентною ставкою. Примітно, що зазначений у цей період приплив коштів не змінився потім їх відтоком. Не слід розглядати депозити фізичних осіб як ідеального джерела формування ресурсної бази. Вклади населення більш чутливі до можливих кризових явищ у банківському секторі. Вище і рівень операційних витрат на залучення коштів фізичних осіб, оскільки успішна діяльність банку в сфері роздрібного бізнесу передбачає організацію великої кількості територіально розподілених пунктів надання послуг-філій, відділень, розрахунково-касових центрів. Але банки здатні знаходити баланс між витратами на створення розгалуженої філіальної мережі і доходами, отриманими від її функціонування.
Викладене дозволяє стверджувати, що депозити фізичних осіб - значимий і перспективне джерело формування ресурсів білоруських банків, що поєднує в собі цілий ряд переваг і дозволяє динамічно наростити ресурсний потенціал вітчизняної банківської системи. В умовах невисоких темпів зростання депозитів юридичних осіб вклади населення вже створюють хорошу основу для розширення обсягів банківських кредитів і таким чином сприяють активізації та підвищенню ефективності діяльності підприємств нашої країни, що надалі приведе до прискорення темпів зростання ресурсної бази за рахунок їхніх коштів. [38]
1.2 Класифікація депозитів фізичних осіб та їх характеристика
Депозитні (вкладні) операції комерційного банку це операції із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади на певний термін або до запитання, а також залишків коштів на розрахункових рахунках клієнтів для використання їх у якості кредитних ресурсів і в інвестиційній діяльності. На частку депозитних операцій звичайно доводиться основна частина пасивів банку (в АСБ «Беларусбанк» - 83,5%).
Депозит (від латинського depositum) - це грошові кошти (в готівковій і безготівковій формі в національній та іноземній валюті) або цінні папери, передані в банк їх власником або третьою особою за дорученням і за рахунок власника для зберігання на певних умовах до банківської установи. Грошові кошти приймаються у внески (депозити) банком, що мають ліцензії на залучення грошових коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити). Операції, пов'язані з залученням грошових коштів у внески, називаються депозитними. Тому в діяльності комерційних банків вклади клієнтів представляють собою депозити і є основним джерелом формування банківських ресурсів. [39, с.66]
Для комерційних банків вклади - головний вид ресурсів. Причому від характеру вкладів залежать види кредитних операцій і відповідно розміри доходів банку. Депозити являють собою певну суму грошових коштів, вміщену на зберігання в кредитну організацію від імені приватного або юридичної особи, якій за користування цими сумами нараховують певний відсоток. Кошти, залучені банком від своєї клієнтури, зараховуються на поточні, депозитні, ощадні рахунки. Залишки коштів на таких рахунках підсумовуються і представляється в балансі єдиним показником - кошти клієнтів.
Залежно від терміну і порядку вилучення депозити фізичних осіб поділяються на вклади до запитання і строкові. З точки зору економічного змісту депозити можна підрозділити на три групи:
до запитання;
строкові та їх різновид ощадні вклади.
Значний обсяг серед пасивних операцій комерційних банків доводиться на операції по залученню депозитів до запитання. Вони являють собою засоби, які без попереднього повідомлення банку з боку клієнта можуть бути затребувані в будь-який момент. Ці кошти осідають у вигляді залишків на певних банківських рахунках, відкритих їх власниками для здійснення розрахунків і платежів або ж для іншого цільового використання коштів, і, як правило, отримання доходу за такими рахунками не є основним мотивом їхнього відкриття. [40, с.94]
У банківській практиці сформувалися такі види рахунків, залишки на яких можна класифікувати як депозити до запитання. Перш за все, це поточні (розрахункові) рахунки.
Поточний рахунок фізичної особи призначений для здійснення операцій із зарахування та переведення коштів, що випливають з цивільних правових відносин. Умови його відкриття та функціонування вказуються в укладеному між банком і клієнтом договорі.
Найбільш істотними умовами цього договору є нарахування банком відсотків на залишок коштів на поточному рахунку і стягується з клієнта плата за проведення банком розрахункових операцій та видачу з рахунку готівкових коштів. В основі визначення цих умов лежать розроблені і затверджені банком тарифи. [13]
Для відображення операцій, які здійснюються з використанням банківських пластикових карток, їх власникам відкриваються карт-рахунку, залишки за якими є для комерційного банку різновидом депозитів до запитання.
Депозитами до запитання є також кошти, відображені на різних благодійних рахунках в банку. Благодійний рахунок - це рахунок цільового характеру, що відкривається в банку громадянами для збору, зберігання і використання грошових коштів, що надходять у вигляді безоплатної допомоги. Цей рахунок може відкривається як в офіційній грошовій одиниці Республіки Білорусь, так і в іноземній валюті.
Крім розглянутих вище видів банківських рахунків з обліку депозитних коштів у режимі до запитання, в банківській практиці можуть зустрічатися і інші їх види. Можна відзначити, що, незважаючи на існування різного роду рахунків до запитання, основним їх видом для будь-якого банку є розрахункові (поточні) рахунки, і переважна частина депозитів до запитання акумулюється саме на цих рахунках.
Основною характеристикою всіх депозитів до запитання є можливість їх власників без попереднього повідомлення користуватися цими засобами: робити за рахунок них платежі та перерахування, здійснювати їх повне вилучення. Як правило, сума відсотків по них значно нижче, ніж по інших видах вкладів.
Дані депозити подають до банку досить високі ризики, в разі їх одночасного зняття і необхідністю підтримки великого запасу коштів для розрахунків за подібними зобов'язаннями.
Особливі «піки» відтоку коштів, залучених банками на умовах до запитання, припадають на дні виплати заробітної плати, пенсій клієнтам.
На відміну від вкладів до запитання строкові вклади поміщаються в банках на певний термін і приносять дохід вкладникам, зазвичай залежить від тривалості зберігання коштів на банківських рахунках. Строкові вклади можуть бути вилучені тільки у відповідності з терміном зберігання, в іншому випадку клієнт позбавляється підвищених відсотків. Такі вклади вигідні банку, оскільки, використовуючи депозити вкладників в якості ресурсу, він може більш вільно маневрувати ними, ніж засобами у вкладах до запитання. Ця частина ресурсів є для комерційних банків досить стабільною. Банки зацікавлені в прирості термінових вкладів, так як вони посилюють ліквідність позицій їх балансів.
При зростанні частки строкових вкладів у сукупному обсязі ресурсів, може відбутися зниження прибутковості його операцій через залучення більш дорогих, порівняно з ресурсами до запитання, коштів.
Розміщення в банках коштів на фіксовані терміни оформляється спеціальним договором. Банки самостійно розробляють форму депозитної угоди, яка носить типовий характер. Договір складається у двох примірниках: один зберігається у вкладника, інший у банку. Основними умовами договору є: сума, валюта вкладу, термін дії договору, відсотки, які вкладник отримає після закінчення терміну дії договору, умови внесення коштів у депозит (в готівковій або безготівковій формі), обов'язки і права вкладника, обов'язки і права банку, відповідальність сторін за дотримання умов договору, порядок вирішення спорів. Багато банків встановлюють мінімальний розмір строкового вкладу, величина якого залежить від орієнтації банку на дрібного, середнього чи великого клієнта. Зі свого боку банк зобов'язується своєчасно виконувати всі умови договору і нести відповідальність за їх порушення, що може виражатися у встановленні пені або штрафів за невчасну видачу коштів власникам депозитів або виплату відсотків. Банк зацікавлений в залученні строкових вкладів, оскільки вони стабільні і дозволяють йому мати у своєму розпорядженні грошовими коштами тривалий час і відповідно збільшити операційні доходи від відсотків. Але слід мати на увазі, що при зростанні частки строкових депозитів у сукупному обсязі ресурсів може відбутися зниження прибутковості його операцій через залучення більш дорогих, порівняно з ресурсами до запитання, коштів. [41]
Строкові депозити не використовуються для здійснення поточних платежів. Сума строкового вкладу повинна бути незмінна протягом усього терміну дії договору (виключаючи - строковий вклад з додатковими внесками). Якщо вкладник бажає змінити долю внеску і зажадати повернення коштів до закінчення дії договору, то він може розірвати договір, вилучити або переоформити вклад, проте при достроковому розірванні він частково позбавляється передбачених договором відсотків, як правило в цьому випадку відсотки знижуються до розміру відсотків, які сплачуються за вкладом на вимогу.
Термінові депозити поділяються залежно від термінів їх залучення. Терміни залучення банками ресурсів залежать від вимог банківського законодавства щодо формування обов'язкових резервів. від термінів проведення банками активних операцій. Термін, на який укладається з банком договір, безпосередньо впливають на розмір депозитного відсотка. Чим довший термін, на який клієнт передає кошти банку, тим вище може бути запропонований вкладникові депозитний відсоток. [40, с. 98]
Так, в АСБ «Беларусбанк» за вкладами на строк до 15 днів встановлена ​​плата в розмірі 6% річних, на термін 3 роки - 16% річних і т.д. У межах зазначених термінів ставка додатково варіюється. У той же час, у разі необхідності (нарощування ресурсної бази для кредитування окремих проектів, що мають велике значення для розвитку економіки), вводяться окремі види вкладів на певний термін з встановленням кілька підвищеної ставки, але з умовою забезпечення прибутковості кредитування. [12]
Вибір банком строків залучення депозитів може бути зумовлений низкою причин. У значній мірі ці терміни залежать від вимог банківського законодавства щодо формування обов'язкових резервів: якщо існує диференціація норм обов'язкових резервів залежно від строків залучення ресурсів, то банк зупиняє свій вибір на таких термінах, які дозволяють йому здійснювати відрахування по мінімальним нормам. Крім цього, великий вплив на вибір строків залучення коштів надають терміни проводяться банками активних операцій. І, звичайно, терміни залучення банками ресурсів залежать від сформованих тенденцій і поточних кон'юнктурних коливань (попиту і пропозиції) на грошовому ринку.
При встановленні плати за депозитами фізичних осіб в іноземній валюті враховується кілька факторів. По-перше, чи є попит на кредити в іноземній валюті (чи є потреба економіки в таких ресурсах). З урахуванням цього приймається рішення про нарощування ресурсного потенціалу в іноземній валюті та умов залучення (термін і вартість). По-друге, політика при визначенні ставки за вкладами в іноземній валюті повинна підкреслювати перевагу зберігання заощаджень у національній валюті, а не в іноземній, тобто повинна бути спрямована на зміцнення позицій білоруського рубля.
Встановлені ставки за депозитами в іноземній валюті також структуруються в залежності від строків зберігання. Так в АСБ «Беларусбанк» при терміні зберігання до 3-х місяців встановлена ​​плата в розмірі 2 відсотки річних, до 6-ти місяців - 3 відсотки річних, 40 місяців - 8,5 відсотків річних. [12]
В даний час використовуються різні способи обчислення і сплати відсотків. Види процентних ставок, що призначаються банком можуть бути наступними: прості і складні; плаваючі і постійні. Традиційним видом нарахування відсотків є прості відсотки, коли в якості бази для розрахунку використовується фактичний залишок вкладу і з встановленою періодичністю - відповідно з передбаченим договором відсотком - відбувається розрахунок і виплата доходу по вкладу. Виплата простих відсотків застосовується у двох базових депозитних схемах: одноразова погашення відсотків і основної суми боргу (найбільш поширений варіант) і періодичної виплати відсотків з погашенням основної суми боргу наприкінці терміну дії депозитного договору.
Іншим видом розрахунку доходів є складні відсотки (нарахування відсотка на відсоток). У цьому випадку після закінчення розрахункового періоду на суму вкладу нараховується відсоток і отримана величина приєднується до суми вкладу.
Депозитний відсоток є ефективним інструментом у сфері залучення депозитів.
Сплата банком відсотків за депозитними операціями - основна частина витрат банку. Тому банк, з одного боку не зацікавлений у високому рівні процентної ставки, а з іншого - змушений підтримувати такий рівень відсоткової ставки за депозитами, який був би привабливий для клієнтів. Намагаючись залучити депозити, особливо великого розміру і на тривалі терміни, комерційні банки пропонують клієнтам високі процентні ставки, незважаючи на зростання процентних витрат. Однак залучення коштів від населення комерційними банками не безмежно. З метою забезпечення стійкості кредитних організацій Національним банком Республіки Білорусь встановлено обов'язковий норматив: максимальний розмір залучених коштів фізичних осіб не повинен перевищувати 100% власних коштів (капіталу) банку.
Ощадні вклади призначені для нагромадження або вкладення грошових заощаджень. Для них характерним є повільний, плавний ріст і те, що грошові кошти зазвичай використовують лише через тривалий період часу. Слід мати на увазі, що до ощадних вкладів не відносять поміщені на рахунки грошові кошти, призначені для здійснення платежів або вкладені на заздалегідь обумовлений термін.
Вилучення коштів з ощадного рахунку можливе лише після подачі повідомлення власником вкладу. Період повідомлення може бути визначений законодавчо або встановлюється в законодавчому порядку між банком і власником рахунку. Це свідчить про те, що ощадні вклади передбачають наявність на їх рахунках стабільних залишків грошових коштів, які використовуються в активних банківських операціях. Причому, у ряді країн законодавчо встановлено, що грошові заощадження для забезпечення більшої їх збереження повинні інвестуватися у відносно надійні активи, наприклад, цінні папери держави або іпотеки на земельні ділянки.
Незважаючи на необхідність попереднього повідомлення про вилучення коштів з ощадних вкладів, банки видають їх вкладникам за першою вимогою. У цьому випадку комерційний банк стягує з вкладника плату для покриття своїх операційних витрат, як правило, шляхом їх утримання з депозитного відсотка. [41, c.215]
Різновидом термінових депозитів є ощадні сертифікати, які комерційні банки реалізують фізичним особам.
Ощадний сертифікат - це цінний папір, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків по ньому в банку.
Ощадні сертифікати банку випускаються в білоруських рублях в документарній формі на бланку і є іменними. Ощадні сертифікати на пред'явника не випускаються.
Розрахунки з випуску, обігу та погашення сертифікатів здійснюються як готівкою грошовими засобами, так і в безготівковому порядку.
Власником сертифіката може бути фізична особа - резидент чи нерезидент Республіки Білорусь. Сертифікат є документальним оформленням договору банківського вкладу (депозиту).
Процентні ставки та строки обігу сертифікатів затверджуються уповноваженими органами банку. Процентна ставка в період терміну обігу сертифіката не змінюється. Власник сертифіката має право передати права за сертифікатом тільки іншій фізичній особі.
Договір уступки вимоги (цесія) при передачі прав за сертифікатом оформляється шляхом укладення двосторонньої угоди особи, поступався ці права (цедент), та особи, що придбаває ці права (правонаступник) відповідно до законодавства Республіки Білорусь. Договір уступки вимоги підписується обома сторонами. Умова безперервності оформлення цесії повинна бути обов'язковою. Вартість переданого сертифіката встановлюється угодою сторін.
Розрахунки з відступлення сертифіката виробляються цедентом і цесіонарієм самостійно. Готівкові гроші цедент одержує від цесіонарія без участі представників установи банку.
Визначення вартості уступаемого сертифіката може здійснюватися на прохання цедента і (або) цесіонарія.
У даному випадку вартість уступаемого сертифіката визначається відповідно до формули (1.1):
, (1.1)
де Н - номінал сертифіката;
П - річна відсоткова ставка для нарахування відсотків на номінал сертифіката, зазначена в тексті ощадного сертифіката,
Д - кількість днів, які минули з дня придбання сертифіката вкладником до дня його поступки.
Уступка вимоги по сертифікату може бути здійснена тільки протягом терміну обігу сертифіката.
Погашення сертифіката здійснюється у повній сумі, зазначеної в ньому. Видача частини грошових коштів проти пред'явленого сертифікату не проводиться.
Погашення (оплата) або виплата відсотків за сертифікатом здійснюється як у готівковій, так і в безготівковій формі, при пред'явленні вкладником документа, що засвідчує і підтверджує особу, та сертифікату.
Сертифікати мають суттєві переваги перед строковими вкладами, оформленими депозитними договорами:
-Завдяки великій кількості можливих фінансових посередників у поширенні і обігу сертифікатів коло потенційних інвесторів може бути розширений;
-Завдяки вторинному ринку сертифікат може бути достроково переданий (продано) власником іншій особі з одержанням деякого прибутку за час зберігання і без зміни при цьому обсягу ресурсів банку, в той час як дострокове вилучення власником строкового вкладу означає для нього втрату доходу, а для банку - втрату частини ресурсів.
Недоліком сертифікатів в порівнянні зі строковими вкладами (депозитами) є підвищені витрати банку, пов'язані з емісією сертифікатів. Крім того, потенційний інвестор повинен мати на увазі, що сертифікати є об'єктом оподаткування, в той час як дохід по рахунках до запитання і строкових вкладах (депозитах) таким податком не обкладається. Зазначена особливість враховується банками, тому відсотки за сертифікатами, як правило, вище, ніж відсотки за строковими вкладами з аналогічними терміном і сумою. [14]
Таким чином, депозити фізичних осіб, що залучаються банками складаються з депозитів до запитання, строкових депозитів та їх різновидів - ощадних вкладів і ощадних сертифікатів.
В даний час один з найбільш перспективних інструментів залучення коштів у вітчизняні банки є банківські пластикові картки, які займають все більш серйозні позиції в системі грошово-кредитних відносин нашої країни.
У Республіці Білорусь розвиток платіжних технологій з використанням банківських карт знаходить державну підтримку. Адже саме держава повинна бути зацікавлена ​​в широкому залученні коштів населення в банки, розвитку безготівкових форм розрахунку за товари і послуги, скорочення готівкової грошової маси і витрат на її підтримку, скорочення масштабів тіньового економічного обороту та контроль з розробки та виробництва спеціалізованих пристроїв для системи розрахунків банківськими пластиковими картками.

2. Депозити фізичних осіб як основа пасивних операцій АСБ «Беларусбанк»
2.1 Організація роботи філії по залученню коштів фізичних осіб
Для роботи з коштами фізичних осіб комерційний банк повинен володіти відповідною ліцензією.
Отримати таку ліцензію може тільки фінансово стійкий банк, що має стаж роботи тривалістю не менше двох років. Окрім, цього в Республіці Білорусь існують певні обмеження щодо можливого обсягу коштів, залучених комерційними банками від фізичних осіб. Їх максимальний розмір обмежується 100% власного капіталу банку. [1]
Національним банком Республіки Білорусь видана АСБ «Беларусбанк» ліцензія № 56 від 18.06.2001г. на залучення грошових коштів у внески громадян.
Основними документами, що визначають порядок здійснення операцій по вкладах фізичних осіб, є:
Правила відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь від 28.09.2000г № 24.12;
Положення щодо вчинення операцій за рахунками фізичних осіб, затверджене Правлінням АСБ «Беларусбанк» 11 листопада 2003р. протокол № 45.14;
Правила організації касової роботи в банках Республіки Білорусь від 27.12.2001р. № 345;
Правила організації бухгалтерського обліку та звітності в банках Республіки Білорусь № 288 від 31.10.2001г.
Заощадження цінності вкладів громадян є найважливішою економічної, соціальної та політичної завданням держави.
Постановою НБ РБ від 3.02.2005г. № 18 "Про підсумки виконання Основних напрямів грошово-кредитної політики Республіки Білорусь за 2004 рік та завдання банківської системи щодо реалізації Основних напрямів грошово-кредитної політики Республіки Білорусь на 2005 рік" банкам рекомендовано забезпечити зростання статутного фонду і власного капіталу на 20%, ресурсної бази - на 37%, вжити необхідних заходів щодо забезпечення зростання коштів фізичних осіб не менше ніж в 1,4 рази. Стратегією діяльності АСБ «Беларусбанк» на 2006року передбачено збільшення коштів фізичних осіб до 4,4 трлн. рублів, або на 34 відсотки.
Довіра людей - найцінніше наше надбання. Не втратити його, а постійно примножувати - це головне завдання, і вирішувати її Банк має намір шляхом поліпшення обслуговування клієнтів; розширення спектру вигідних громадянам форм банківських послуг, можливості надійного зберігання заощаджень.
Політика Банку в області організації заощаджень населення націлена на збереження лідируючого положення на цьому секторі фінансового ринку шляхом вдосконалення видів вкладів, проведення демократичною процентній політиці сприяє захисту вкладів населення від інфляційних процесів і притоку внесків в систему Банку.
Стратегічним орієнтиром діяльності АСБ «Беларусбанк» є вимога Національного банку Республіки Білорусь активізувати роботу по залученню вільних грошових коштів населення в банківські вклади, що відповідає стратегії АСБ «Беларусбанк» про нарощування обсягу вкладів фізичних осіб.
Розширення різноманітності наданих Банком послуг передбачає освоєння нових сегментів грошового ринку, а також підвищення привабливості для клієнтів діючих банківських продуктів.
Банку належить проявити готовність до оперативного реагування на коливання кон'юнктури ринку шляхом проведення гнучкої процентної політики, що забезпечує конкурентну прибутковість від розміщення коштів в установах Банку.
Основними питаннями організації і реалізації вищевикладеної стратегічної задачі є:
-Вдосконалення якості банківського сервісу (надання продуктів і послуг) для фізичних осіб, в тому числі доробка програмних продуктів;
-Впровадження нових сучасних банківських послуг для населення;
-Підвищення рівня привабливості внесків, а в цілому - послуг для приватних клієнтів, зокрема, на основі раціональної політики формування тарифів, виборчої реклами та методичного керівництва та забезпечення банківського сервісу для приватних клієнтів;
-Забезпечення систематичної реклами основних банківських послуг для населення (у т.ч. в регіонах) через візуальну інформацію, буклети та суміщення банківських послуг з іншими видами сервісу;
-Методичне керівництво підрозділами філій, що працюють з населенням (методичне забезпечення, обгрунтування впровадження нових і розвитку діючих видів послуг для приватних клієнтів, підвищення культури обслуговування тощо). [16]
Робота АСБ «Беларусбанк» з населенням у 2005р. була спрямована на збільшення залишків вкладів на рахунках фізичних осіб і підвищення ступеня привабливості вкладів, підвищення якості обслуговування приватних клієнтів і розширення переліку послуг. На 40 відсотків, або майже на 1 трильйон рублів збільшилися вклади населення за минулий рік у Беларусбанк. Таким чином білоруси продемонстрували свою довіру до найбільшого банку нашої країни. На 1 січня нинішнього року розмір термінових вкладів зріс до 3 мільярдів рублів. Середній термін зберігання збільшився на 56 днів і склав 297 днів. У цілому за останні п'ять років обсяг залучених в Беларусбанк коштів населення збільшився в 18 разів. Якщо в 2001 році на його частку припадало менше 50 відсотків депозитів населення у всій банківській системі, то сьогодні - понад 60. [42]
Одним з показників ефективності вкладних операцій є коефіцієнт осідання вкладів населення і розраховується за формулою:
, (2.1)
де В0 - залишок внесків на початок періоду;
В1 - залишок внесків на кінець періоду;
Ооб - оборот вкладів з надходження.
Значення коефіцієнта осідання може бути виражене у відсотках.
Залишки вкладів на початок і кінець періоду визначаються на підставі даних балансу банку і включають залишки (в білоруських рублях) на відповідні дати за такими балансовими рахунками, на яких ведеться облік коштів, залучених від населення.
-3014 "Поточні (розрахункові) рахунки фізичних осіб";
-3114 "Карт-рахунки фізичних осіб";
-3124 "Рахунки фізичних осіб з довірчого управління майном";
-3134 "Благодійні рахунки фізичних осіб";
-3314 "Акредитиви фізичних осіб";
-3324 "Кошти, депоновані фізичними особами для розрахунків чеками";
-3404 "Вклади (депозити) до запитання фізичних осіб";
-3414 "Строкові вклади (депозити) фізичних осіб";
-3424 "Умовні вклади (депозити) фізичних осіб",
-4930 "Ощадні сертифікати, випущені уповноваженим банком".
Оборот вкладів по надходженню розраховується на підставі даних звіту про касові обороти банків Республіки Білорусь (форма 0520) і включає надходження готівки за кодом 2016 "Надходження на поточні банківські рахунки та банківські вклади (депозити) фізичних осіб" та безготівкові надходження на поточні банківські рахунки та банківські вклади (депозити) фізичних осіб за кодами 2080 - 2088.
Банківський вклад (депозит) - грошові кошти в білоруських рублях або іноземній валюті розміщуються фізичними і юридичними особами з метою збереження і отримання доходу на термін або до запитання. Дохід по банківському внеску (депозиту) виплачується у вигляді відсотків, на умовах і в порядку, визначених договором.
За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (вкладополучатель) приймає від іншої сторони (вкладника) грошові кошти - внесок (депозит) і зобов'язується повернути вкладникові грошові кошти, а також виплатити вкладнику нараховані по внеску (депозиту) відсотки в порядку і на умовах, визначених договором.
Види договорів банківського вкладу (депозиту):
-Договір банківського вкладу (депозиту) до запитання;
-Договір строкового банківського вкладу (депозиту);
-Договір умовного банківського внеску (депозиту);
-Договір благодійного рахунку;
-Договір карт-рахунку.
Договір банківського вкладу (депозиту) до запитання - це договір, відповідно, з яким вкладополучатель зобов'язаний повернути внесок (депозит) і виплатити по ньому нараховані відсотки на першу вимогу вкладника.
Договір строкового банківського вкладу (депозиту) - це договір, відповідно, з яким вкладополучатель зобов'язаний повернути внесок (депозит) і виплатити нараховані по ньому відсотки після закінчення зазначеного в договорі терміну.
Договір умовного банківського внеску (депозиту) договір, відповідно, з яким вкладополучатель зобов'язаний повернути внесок (депозит) і виплатити нараховані по ньому відсотки при настанні (не наступі) визначеного в договорі події.
Договір благодійного рахунку - це договір, за яким банк зобов'язується відкрити фізичній або юридичній особі банківський рахунок, для збору, зберігання і використання грошових коштів, що надходять у вигляді безоплатної допомоги або пожертвувань з метою проведення благодійних акцій. [1]
Договір карт-рахунку - це договір, за яким банк зобов'язується відкрити фізичній або юридичній особі банківський рахунок для відображення операцій, здійснюваних ними з використанням банківських пластикових карток.
Договір поточного (розрахункового) банківського рахунку - це договір, за яким банк зобов'язується відкрити поточний (розрахунковий) рахунок фізичній або юридичній особі для зберігання грошових коштів, зарахованих на цей рахунок; грошових коштів надходять на користь власника рахунку, а також зобов'язується виконувати доручення власника про перерахування і видачу відповідних грошових коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку право використовувати тимчасово вільні грошові кошти, що знаходиться на рахунку, зі сплатою відсотків, визначених законодавством Республіки Білорусь або договором, а також сплачує банку винагороду за надані йому банком послуги. [13]
Кожен банк, як правило, самостійно розробляє форму депозитного договору, яка носить типовий характер. Депозитні договори складаються у двох примірниках, один з яких передається на зберігання вкладникові, інший зберігається в банку у відділі, який виконує депозитні операції. Зазвичай депозитний договір містить низку стандартних розділів. У розділі "Предмет угоди" викладається суть заключаемой депозитної угоди. Основними умовами договору є сума, валюта вкладу, термін дії договору, відсотки, які вкладник отримає після закінчення терміну дії договору, умови внесення коштів у депозит (в готівковій або безготівковій формі).
Умови депозитного договору тісно пов'язані між собою. Наприклад, сума депозитного вкладу і терміни, на які укладається з банком договір, безпосередньо впливають на розмір депозитного відсотка. Чим більше сума внеску і більше термін, на який клієнт передає кошти банку, тим вище може бути запропонований вкладникові депозитний відсоток.
Рівень депозитних відсоткових ставок комерційні банки визначають самостійно, виходячи з розробленої депозитної політики, проте на нього впливають багато чинників: термін договору, стан грошового ринку, попит на кредитні ресурси, позичковий відсоток, ставка рефінансування, рівень інфляції, тип клієнта (вкладника) та дотримання ним умов договору.
Незважаючи на те, що в депозитному договорі зазначені певні кінцеві терміни, вкладнику може бути надано право розірвати його достроково і відкликати внесену в банк суму. Про це необхідно заздалегідь повідомити банк у письмовій або усній формі. Слід зазначити, що ліквідність вкладу для його власника уявляє, як правило, не менший інтерес, ніж розмір доходів за ним. Тому більш привабливим для клієнта буде договір, що передбачає можливість дострокового відкликання депозиту. При включенні в договір подібних умов повинні бути чітко розмежовані розміри доходів (розмір депозитного відсотка) при дотриманні клієнтом договірних термінів і при достроковому запитання суми. Самим жорсткою умовою з боку банку може бути повна втрата клієнтом права на відсотки за дострокове вилучення депозитів. Іншим варіантом може бути нарахування банком відсотків за ставкою, передбаченою для депозитів до запитання, але найчастіше нарахування відсотків за достроково відкликаються депозитах за термін їх фактичного перебування на банківському рахунку відбувається за ставкою, встановленою банком для депозитів відповідного терміну.
Важливим засобом конкурентної боротьби між банками за залучення ресурсів є процентна політики, бо отримання доходу на вкладені кошти є суттєвим стимулом до розміщення вкладів клієнтами.
В основі процентної політики комерційного банку лежить використання економічної категорії - відсотка.
В економічній літературі сутність відсотка зазвичай визначається як ціна позичкового капіталу. [37, с.116]
Кількісним визначенням відсотка є його ставка, або норма, яка представляє собою відношення суми грошових коштів, що сплачуються у вигляді відсотка, до суми коштів, відданих в кредит. Також, як і відсоток по кредитах, відсоток, що сплачується за вкладами, виконує функцію перерозподілу. [1]
У процесі використання заощаджень у якості кредитних ресурсів вони направляються в основному в сферу виробництва. За наданий кредит стягується відсоток, який виступає у вигляді плати за користування позиковими засобами. Джерелом відсотка за кредитом є чистий дохід суспільства, реалізований окремими господарськими ланками. У свою чергу за рахунок позикового відсотка виплачується і відсоток за вкладами населенню, а також відшкодовуються витрати на утримання апарату і утворюється прибуток кредитних установ. Таким чином, будучи частиною позичкового відсотка, відсоток за вкладами з'являється в процесі створення додаткового продукту у сфері матеріального виробництва за рахунок витрат живої праці. Відсотком регулюється структура вкладів та приплив коштів в ті чи інші форми вкладення різного цільового призначення згідно з попитом на кредитні ресурси.
Зберігання коштів в організованих формах компенсує інфляційне знецінення грошей. При цьому відсоток виконує функцію гарантування заощаджень від знецінення. В умовах інфляції функція гарантування заощаджень від знецінення є особливо актуальною.
У Республіці Білорусь комерційні банки встановлюють плаваючі процентні ставки. Більшість банків встановлюють рівень процентних ставок за вкладами і депозитами у відповідності з кон'юнктурою ринку, виходячи з складного рівня процентних ставок на ринку кредитних і депозитних ресурсів, доходів банку, рівня інфляції, розміру ставки рефінансування Національного банку Республіки Білорусь. При стабілізації грошового обігу в країні та скорочення темпів інфляції банки залишають за собою право знижувати процентні ставки за вкладами.
Рівень депозитних відсоткових ставок встановлюється кожним комерційним банком самостійно, орієнтуючись на ставку рефінансування Національного банку Республіки Білорусь, стан грошового ринку та виходячи з власної депозитної політики.
Вклади фізичних у комерційних банках носять суворо добровільний характер. Вкладниками можуть бути громадяни Республіки Білорусь, іноземні громадяни та особи без громадянства, якщо інше не передбачено законодавством Республіки Білорусь. [41, с.184]
Відсотки за вкладами нараховуються банком за період з дня надходження грошових коштів (початкового внеску) на вкладний рахунок включно по день, що передує дню повного повернення суми вкладу, та сплати процентів - закриття вкладного рахунку, якщо інше не встановлено умовами конкретного виду вкладу.
Розмір процентних ставок, періодичність та строки виплати доходу визначаються договором банківського вкладу відповідно до умов конкретного виду вкладу.
За строковими вкладами, якщо день настання терміну повернення вкладу припадає на неробочий день, то датою настання терміну повернення вкладу вважається перший робочий день, наступний за неробочим днем. У цьому випадку дохід за вкладом за дні продовження терміну повернення вкладу нараховується за ставкою, що діяла за вкладом в останній день, що передує дню настання терміну повернення вкладу в неробочий день. З першого робочого дня, наступного за вищевказаним (ми) неробочим (і) днем ​​(днями), за вкладом нараховується дохід відповідно до умов зберігання вкладу з дня настання строку його повернення.
Вищевказаний порядок діє і в тому випадку, якщо при не витребування вкладу в день настання строку його повернення умовами договору передбачено його автоматичне переукладання на тих же умовах.
Неробочим днем ​​вважається день, коли структурний підрозділ філії (у якому ведеться особовий рахунок) не здійснює операції з фізичними особами по вкладах.
Сплата відсотків та повернення вкладу у валюті, відмінній від валюти вкладу, можлива, якщо це передбачено умовами конкретного виду вкладу відповідно до законодавства Республіки Білорусь.
Під вклади в іноземній валюті приймаються долари США і ЄВРО, якщо інше не передбачено умовами конкретного виду вкладу.
При поверненні вкладу або його частини і / або виплати відсотків за вкладом готівковою іноземною валютою банк купує у вкладника частину валюти, що підлягає виплаті монетами за курсом покупки, встановленому на день покупки валюти в структурному підрозділі філії, що здійснює дану операцію.
Внесення грошових коштів у внесок при відкритті вкладного рахунку здійснюється готівкою грошовими коштами або шляхом безготівкового перерахування відповідно до законодавства Республіки Білорусь.
У разі, якщо умовами вкладу передбачена можливість поповнення суми вкладу, то поповнення здійснюється вкладником і іншими особами готівкою або шляхом безготівкового перерахування відповідно до законодавства Республіки Білорусь, без обмежень щодо розміру суми додаткового внеску. Приєднання до залишку вкладу належних до виплати відсотків проводиться в день:
-Їх витребування з вкладу;
-Здійснення видаткової операції за вкладом до строку його повернення;
-Тягне перерахунок що належить до виплати доходу за зниженою процентною ставкою;
-Настання терміну повернення вкладу;
-Закриття вкладного рахунку.
Процентна ставка за вкладом встановлюється і може бути змінена уповноваженим органом банку в односторонньому порядку в період дії договору банківського вкладу, після попереднього повідомлення вкладника. При зміні розміру відсотків за вкладом, попереднє повідомлення банком проводиться шляхом розміщення оголошення на інформаційних стендах банку і одночасного опублікування в засобах масової інформації Республіки Білорусь, зазначених у договорі банківського вкладу. Перелік засобів масової інформації визначає уповноважений орган банку. У разі неодновременного опублікування датою попереднього повідомлення вважається дата найбільш раннього опублікування в будь-якому із засобів масової інформації, визначених у вищевказаному порядку.
При збільшенні банком розміру процентної ставки новий їх розмір застосовується до внеску з дня, зазначеного в рішенні уповноваженого органу банку, але не раніше дня попереднього повідомлення.
При зменшенні банком розміру відсотків новий їх розмір застосовується до внеску, внесеного до повідомлення вкладника про зменшення розміру відсотків, після закінчення одного місяця з дня повідомлення. [1]
За строковими вкладами при витребуванні (стягнення) коштів з рахунку до дати настання терміну повернення вкладу (за винятком витратних операцій, здійснення яких відповідно до умов виду вкладу, не тягне перерахунку належного доходу за зниженою процентною ставкою) вкладником, його спадкоємцем або іншою особою , які мають право вчиняти видаткові операції за вкладом (за виконавчими документами, за дорученням і т.п.), за період зберігання від дати відкриття вкладного рахунку до дати витребування, проводиться перерахунок за зниженою процентною ставкою суми доходу, що належить до виплати, з розрахунку розміру процентної ставки, що діяла за вкладом до запитання в період фактичного терміну зберігання вкладу (з урахуванням її зміни), виходячи з суми щоденних залишків вкладу.
Банк визначає різницю між фактично виплаченими вкладникові відсотками і нарахованими за зниженою процентною ставкою. Якщо виплачені відсотки перевищують суму нарахованих відсотків за зниженою процентною ставкою, банк проводить залік зустрічних однорідних вимог і повертає внесок за вирахуванням утворилася суми різниці. Якщо сума нарахованих відсотків за зниженою процентною ставкою перевищує суму виплачених раніше відсотків, то сума перевищення приєднується до залишку вкладу в день скоєння вищевказаної видаткової операції.
Повернення коштів з вкладного рахунку (і нарахованих за вкладом відповідно до умов відсотків) здійснюється, як готівковими коштами, так і безготівковим перерахуванням відповідно до законодавства Республіки Білорусь.
По кожному виду іноземної валюти, яка береться до внесок, полягає окремий договір і відкривається окремий особовий рахунок. При нарахуванні відсотків кількість днів у році, залежно від умов договору банківського вкладу, приймається умовне (360 днів в році і 30 днів у місяці) або точну (365 або 366 у високосному році). Відсотки за вкладом нараховуються при умовному кількості днів у році - за кожен день зберігання; виходячи з кількості днів зберігання в умовному місяці і фактичного залишку суми вкладу; при точну кількість днів у році - за кожний календарний день року, виходячи з фактичного залишку суми вкладу.
Відкриття вкладного рахунку здійснюється при поданні документа, що засвідчує і що підтверджує особистість.
Відкриття вкладного рахунку здійснюється в момент укладання договору банківського вкладу (у двох примірниках) та оформлення картки особового рахунку, якщо інше не встановлено локальними нормативними правовими актами.
Договір банківського вкладу підписується вкладником, а з боку банку - уповноваженим працівником, який має довіреність на вчинення такого роду операцій. Один примірник договору видається вкладникові, а інший надсилається до служби бухгалтерського обліку філії.
Видаткові операції по вкладу здійснюються при пред'явленні вкладником або його представником документа, що засвідчує і що підтверджує особистість. Представник вкладника додатково пред'являє оформлений в установленому порядку документ, що підтверджує правомочність представництва. [1]
Підставою для видачі вкладу готівкою є касовий документ, а для здійснення безготівкових перерахувань відповідна платіжна інструкція, підписані вкладником (його представником).
Зручною формою розрахунків для населення є система безготівкових розрахунків з проводяться за допомогою платіжних доручень ф. 0401600031 на сплату за навчання, лікування, оплату туристичних путівок, комунальні та інші платежі. Перерахування грошових коштів з рахунку вкладника проводиться відповідно до законодавства Республіки Білорусь та умовами вкладів. Розширився спектр послуг, що надаються з прийому платежів з оформленням постійно діючих доручень на списання коштів з вкладів на погашення кредитів і оплату комунальних платежів. [15]
Філії АСБ «Беларусбанк» здійснюють операції зі списання сум з вкладних рахунків фізичних осіб на підставі постійно діючих платіжних доручень ф. 0602090007.
Розширення різноманітності наданих банком послуг передбачає освоєння нових сегментів грошового ринку, а також підвищення привабливості для клієнтів діючих банківських продуктів.
Закриття особового рахунку та видача всієї суми вкладу здійснюється за заявою вкладника за умови, що на рахунок не накладено арешт.
Відомості про вклади АСБ «Беларусбанк», вкладника, номер особового рахунку по вкладу та інших реквізитах, розмірі грошових коштів на рахунку, а також і відомості про конкретні угоди, про операції за вкладами є банківською таємницею і не підлягають розголошенню.
Відомості, що становлять банківську таємницю фізичних осіб, надаються філією їм самим, їх представникам за наявності у них відповідних повноважень, особам, зазначеним у заповідальному розпорядженні, а також державних та інших органів та організаціям у випадках та на підставах, передбачених законодавством Республіки Білорусь. У відношенні рахунків іноземних громадян - іноземним консульським установам. За протиправне отримання відомостей про вкладника або вкладі та розголошення банківської таємниці фізичні особи, посадові особи і працівники державних органів, банків, аудиторських та інших організацій несуть відповідальність у порядку, передбаченому законодавством Республіки Білорусь.
На грошові кошти за вкладом фізичної особи, що знаходяться в банку, арешт може бути накладений тільки на підставах та в порядку, передбаченому законодавчими актами Республіки Білорусь. При накладенні арешту на грошові кошти за вкладом фізичної особи структурні підрозділи філії припиняють виконання видаткових операцій відповідно до документа, на підставі якого накладено арешт за рахунком, у межах суми грошових коштів, на які накладено арешт. Зняття арешту з вкладу здійснюється на підставі рішень (постанов) відповідних органів. [1]
Права на грошові кошти, внесені вкладником, можуть бути їм заповідані на його розсуд. Права на грошові кошти, щодо яких в установі банку скоєно заповідальне розпорядження, входять до складу спадщини і успадковуються на загальних підставах відповідно до Цивільного кодексу Республіки Білорусь. Ці кошти видаються спадкоємцям на підставі свідоцтва про право на спадщину та відповідно до нього. Виплата грошових коштів з вкладів померлих (оголошених померлими) громадян, здійснюється в залежності від конкретного випадку на підставі наступних документів: свідоцтво про право на спадщину за заповітом або законом, видане нотаріусом або консульською посадовою особою Республіки Білорусь; свідоцтво про право на спадщину за заповітом або законом, видане нотаріусом або консульською посадовою особою Республіки Білорусь, і нотаріально посвідчена угода про розподіл спадкового майна відповідно до статті 1079 Цивільного кодексу Республіки Білорусь; свідоцтво про право власності на частку в майні, що знаходився у спільній власності подружжя, видане нотаріусом або консульською посадовою особою Республіки Білорусь у відповідності зі статтею 1065 Цивільного кодексу Республіки Білорусь; копія рішення суду з відміткою про набрання ним законної сили або виконавчого листа в разі розгляду справи в судовому порядку; свідоцтво, видане нотаріусом виконавцю заповіту відповідно до статей 909 і 1053 Цивільного кодексу Республіки Білорусь. До подання установі банку свідоцтва про право на спадщину, спадкоємцю (ам) вказаною (им) в заповідальному розпорядженні, складеному в установі банку, можуть бути видані з вкладу спадкодавця, що не перевищує в 100 разів перевищує встановлений законодавством Республіки Білорусь розмір базової величини. Якщо за кожним рахунком складено окреме заповідальне розпорядження, то з кожного рахунку виплачується сума грошових коштів, що не перевищує в 100 разів перевищує встановлений законодавством Республіки Білорусь розмір базової величини. Якщо на кілька рахунків оформлено одне заповідальне розпорядження, загальна сума виплати за таким заповідальним розпорядженням не повинна перевищувати 100 базових величин.
Якщо відповідно до заповідальним розпорядженням внесок заповіданий кільком особам, то кожному з них видається належна йому частка. При цьому загальна сума виданих на підставі заповідального розпорядження грошових коштів усім зазначеним особам не може перевищувати в 100 разів перевищує встановлений законодавством Республіки Білорусь розмір базової величини. Якщо сума грошових коштів на вкладному рахунку становить розмір менший, ніж 100 базових величин, то кожній особі, зазначеному в заповідальному розпорядженні, виплачується відповідна належна частка від суми вкладу. При цьому вимоги про виплату грошових коштів поширюються як на суму вкладу, так і на суму належних до виплати відсотків по вкладу на момент звернення спадкоємця (-ів) за отриманням належної їм частки вкладу. Виплати за заповідальним розпорядження виробляються за подання особою, зазначеним у заповідальному розпорядженні, оригіналу свідоцтва про смерть вкладника (або копії, завіреної нотаріусом) та його світловий копії, документа, що засвідчує і що підтверджує особу одержувача грошових коштів. Оформлення копії може проводитися і в установі банку. [2]
Установи АСБ «Беларусбанк» використовують у роботі з обслуговування фізичних осіб програмне забезпечення, розроблене ЗАТ «СофтКлуб» (м. Мінськ). Зазначене забезпечення дозволяє здійснювати єдиний порядок оформлення операцій по вкладах громадян в рублях і іноземній валюті, використовувати при здійсненні операцій єдині форми документів, а також повністю автоматизувати процес обліку прийнятих грошових коштів, їх зберігання, нарахування відсотків відповідно до умов ощадних (депозитних) вкладів, видачі вкладів, формування всіляких звітів і виписок по рахунках і інші сервісні функції.
Філія № 503 ВАТ «Ощадний банк« Беларусбанк »ефективно використовує локальну обчислювальну мережу, далі (ЛОМ) на базі оптоволоконного зв'язку, що дозволяє надавати ресурси локальної мережі для всіх її користувачів всередині філії, а також забезпечити надійну і конфіденційний зв'язок з вищестоящими ланками системи АСБ« Беларусбанк ». Працівники відділень філії мають можливість у певному режимі скористатися загальними ресурсами ЛВС. Це прибутково-видаткова операція за інший структурний підрозділ банку м.Мінська. В даний час завершується розробка програмного забезпечення для створення єдиної бази даних по внесках в цілому по всій системі АСБ «Беларусбанк», а також з передачі звітної та іншої інформації через систему «поштових скриньок», обслуговування клієнтів - власників пластикових карток. [17]
2.2 Умови, порядок відкриття та ведення вкладів фізичних осіб у національній та іноземній валюті
Збереження і повернення вкладів фізичних осіб в АСБ «Беларусбанк» гарантуються державою у порядку, встановленому законодавчими актами Республіки Білорусь.
АСБ «Беларусбанк» пропонує громадянам наступні види вкладів:
вклади (депозити) до запитання в національній валюті:
до запитання;
поточний (розрахунковий) рахунок;
пенсійний;
виграшний;
строкові вклади в національній валюті:
дитячий;
накопичувальний;
XXI століття;
гарантований дохід;
ювілейний;
до відпустки;
перемога;
ощадний сертифікат.
Вклади (депозити) до запитання в іноземній валюті:
до запитання;
поточний (розрахунковий) рахунок.
Соковиті вклади в іноземній валюті:
строковий банківський вклад на термін 3,6,12 місяців;
накопичувальний;
строковий банківський вклад на 380 днів;
строковий банківський вклад на 40 місяців;
капітал;
універсальний;
банківський вклад з правом поповнення.
Вклад на вимогу: термін зберігання вкладу не обмежений, внесок зберігається до запитання його вкладником. Первісне внесення вкладу здійснюється як готівкою, так і безготівковим перерахуванням. Додаткові внески у вклад приймаються без обмеження. Часткові виплати із вкладу виробляються в межах залишку вкладу. Процентна ставка за вкладом в білоруських рублях - 0,5% річних, в іноземній валюті-0,1% річних. Нараховані відсотки щорічно (наприкінці року) приєднуються до залишку вкладу (капіталізується). Надалі, відсотки нараховуються на новий залишок вкладу.
Відкриття поточних (розрахункових) банківських рахунків: може проводитися з нульовим залишком. За поточними рахунками здійснюються такі операції:
зарахування надійшли на ім'я власника рахунку грошових коштів;
перерахування з рахунку грошових коштів іншим особам або банку;
інші операції, передбачені законодавством Республіки Білорусь. Банк вправі відмовити власнику рахунок у проведенні розрахункової операції:
- Якщо існуючим договором проведення розрахунків у цій формі не передбачено;
- Відсутність інших підстав для проведення банківських розрахунків;
- Відсутності у клієнта достатньої суми коштів у валюті платежу;
- Якщо виконання платіжних інструкцій є порушенням законодавства Республіки Білорусь з боку банку;
- Якщо на рахунок за рішенням уповноваженого органу накладено арешт;
- Якщо форма і зміст платіжних інструкцій не відповідає вимогам Національного банку Республіки Білорусь, або в банку є обгрунтовані доводи про те, що платіжні інструкції не є справжніми.
Установи банку не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів власника рахунку, а також встановлювати інші обмеження його прав з розпорядження грошовими коштами, не передбачені законом Республіки Білорусь або договором.
Власник рахунки оплачує послуги банку по здійсненню операцій з грошовими коштами, що знаходяться на його поточному рахунку, у відповідності з тарифами АСБ «Беларусбанк».
Оплата послуг здійснюється в момент здійснення операції готівкою, перерахування суми винагороди з поточного рахунку шляхом оформлення клієнтом відповідної платіжної інструкції. Плата за послуги банку може стягуватися банком самостійно шляхом списання з рахунку винагороди за надані послуги у передбачених законодавством випадках і договором. Сплата винагороди здійснюється у валюті рахунку. За користування грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, банк сплачує власникові рахунку відсотки:
з поточного (розрахункового) рахунку в національній валюті 0,5% річних;
з поточного (розрахункового) рахунку в іноземній валюті 0,1% річних.
Відсотки, що сплачуються за користування грошовими коштами на поточному рахунку, щорічно (наприкінці звітного року) зараховуються на цей рахунок (капіталізуються). Надалі відсотки нараховуються на новий залишок грошових коштів. Капіталізація відсотків проводиться також при закритті рахунку. При відсутності грошових коштів на рахунку протягом трьох місяців з дня останнього списання грошових коштів, а також в інших випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь, банк має право припинити зобов'язання за договором із закриттям поточного (розрахункового) рахунку. [18]
Внесок у білоруських рублях «Пенсійний» характеризується наступними умовами: власниками пенсійного вкладу можуть бути тільки громадяни, які отримують пенсію на підставі Закону Республіки Білорусь «Про пенсійне забезпечення» та Закону Республіки Білорусь «Про пенсійне забезпечення військовослужбовців, осіб начальницького і рядового складу органів внутрішніх справ» . Реквізити пенсійного посвідчення відображаються на первинному прибутковому ордері картці власника рахунку. Банк, за бажанням вкладника, надає послуги з видачі грошових коштів, зарахованих на вкладний рахунок для доставки пенсій, за місцем проживання вкладника. Для здійснення даного виду послуг з вкладником укладається відповідний договір або додаткову угоду до раніше укладеного договору. Процентна ставка по внеску - 70% ставки рефінансування НБ РБ - 8% річних. Термін повернення вкладу не встановлюється, внесок зберігається до запитання його вкладником. Первісне внесення вкладу, поповнення суми вкладу здійснюється готівкою або в порядку безготівкового зарахування надійшли на ім'я вкладника грошових коштів. [19]
Поповнення суми вкладу здійснюється без обмеження. Вкладник має право щомісячно отримувати відсотки за вкладом в сумі нарахованої по останнє число місяця, що передує місяцю витребування відсотків. Нараховані, але не витребувані вкладником протягом звітного року відсотки щорічно (наприкінці звітного року) приєднуються до залишку вкладу (капіталізуються). Надалі, відсотки нараховуються на новий залишок вкладу. [10]
«Виграшний» внесок у білоруських рублях: має наступну характеристику: сума початкового внеску не обмежена. Термін зберігання вкладу - до запитання, початкове внесення вкладу здійснюється як готівкою, так і шляхом безготівкового перерахування. Додаткові внески у вклад приймаються без обмеження як готівкою, так і шляхом безготівкового перерахування. Часткові виплати із вкладу виробляються в межах залишку вкладу. За виграшного вкладом нараховується дохід у розмірі 0,5% - річних, з щорічною (наприкінці року) капіталізацією. Крім того, за виграшним внесках виплачується додатковий дохід у вигляді виграшів. При цьому в період не пізніше 15 днів після проведення тиражу, по кожному рахунку на який випав виграш, проводиться нарощування відсотків на суму виграшу (додаткового доходу) з подальшим прирахуванням даної суми до залишку вкладу. При проведенні тиражу на кожні 1000 номерів рахунків розігруються 25 виграшів:
-1 Виграш - 900 відсотків середнього залишку вкладу за минуле півріччя по рахунку, на який випав виграш,
-2 Виграшу - 450 відсотків середнього залишку вкладу за минуле півріччя,
-2 Виграшу - 225 відсотків середнього залишку вкладу за минуле півріччя,
-20 Виграшів - 112 відсотків середнього залишку вкладу за минуле півріччя.
За кожним вкладом, на який випав виграш, обчислюється середній залишок вкладу та визначається сума виграшу.
Для розрахунку середнього залишку вкладу щоденні залишки вкладу в період з 1 квітня по 30 вересня (з 1 жовтня по 31 березня) сумуються і діляться на 180. При підсумовуванні щоденних залишків 31 число в розрахунок не приймається, в лютому залишок вкладу в останній день місяця повторюється стільки разів, скільки днів залишається до 30. Залишки вкладу у вихідні та святкові дні приймаються рівними залишками за останній робочий день, що передує вихідним і святам.
Для визначення розміру виграшів за вкладами середній залишок вкладу за півріччя, що приймається в розрахунок для обчислення виграшу рівним 100 відсотками:
при виграші в розмірі 900 відсотків множиться на 9;
при виграші в 450 відсотків - збільшується на 4,5;
при виграші в 225 відсотків - множиться на 2,25;
при виграші 112 відсотків - множиться на 1,12.
У тиражі участь вклади, що діють на кінець півріччя, за яке проводиться тираж, тобто станом на 1 квітня або 1 жовтня.
Вкладнику надається право відкрити в одному або декількох установах банку необмежене число виграшних вкладів. [20]
Вклад «Дитячий»: приймаються на ім'я неповнолітніх у віці до 16 років від осіб незалежно від родинних відносин. Початковий внесок приймається від вносителя готівкою. Додаткові внески приймаються як готівкою, так і шляхом безготівкового перерахування без обмежень. Мінімальний розмір початкового внеску дорівнює 100 000 білоруських рублів. Термін повернення вкладу по закінченню двох, трьох, п'яти років з дня внесення вносителем грошових коштів. Термін зберігання вкладу обумовлюється в договорі. Ставки за вкладом встановлюються диференційовано, в залежності від терміну зберігання:
2 роки - 15%;
3 роки - 16%;
5 років - 17%. [21]
Вклад «Ювілейний»: термін зберігання - 45 календарних днів, процентна ставка - 10% річних. Мінімальна сума -35000 рублів. Поповнення суми вкладу не здійснюється. До настання терміну повернення процентна ставка не змінюється. По вкладу виплачується дохід у вигляді відсотків. Нараховані відсотки приєднуються до залишку на день настання терміну повернення вкладу. Вкладник має право витребувати нараховані відсотки з дня настання строку повернення вкладу. При достроковому витребування вкладу або його частини дохід проводиться з розрахунку розміру процентної ставки, що діяла за вкладом до запитання в період фактичного терміну зберігання вкладу. Після закінчення терміну зберігання вкладу, починаючи з дня настання строку його повернення, дохід нараховується в розмірі процентної ставки за вкладом на вимогу. [22]
Вклад «Гарантований дохід»: на термін 15 днів - встановлена ​​процентна ставка в розмірі 6% річних, мінімальна сума-100 000 рублів. На термін 35 днів - дохід у розмірі 9% річних, мінімальна сума -50 000 рублів. Додаткові внески не приймаються. Нараховані відсотки приєднуються до залишку вкладу при настанні терміну повернення (капіталізується). Після проведення капіталізації дохід нараховується на новий залишок вкладу. [23]
Вклад «ХХI СТОЛІТТЯ». Вклад приймається на термін 100, 190 і 370 календарних днів. Мінімальна сума вкладу 5000 білоруських рублів. Вкладникам надається право отримання щомісячного доходу. Додаткові грошові кошти у вклад не приймаються. Процентна ставка за вкладом встановлюється в залежності від терміну зберігання:
-100 Днів - 11% річних;
-190 Днів - 13% річних;
-370 Днів - 14% річних. [24]
Вклад «Перемога» відкривається в білоруських рублях строком на 1 рік і 1 місяць, мінімальна сума початкового внеску - 10000 білоруських рублів, процентна ставка за вкладом - у розмірі ставки рефінансування Нацбанку плюс 2 процентних пункти. Нараховані відсотки приєднуються до залишку вкладу зі спливом кожного місяця зберігання вкладу. Під вклад приймаються додаткові внески. По вкладу можливе вчинення видаткової операції в межах 50% від суми залишку вкладу на дату здійснення даної видаткової операції.
Після закінчення терміну зберігання вкладу дохід нараховується за ставкою, що діє по вкладу до запитання в білоруських рублях. [25]
Вклад «До відпустки» відкривається в білоруських рублях строком на 1 рік, мінімальна сума - 50000 білоруських рублів. Можливе поповнення вкладу протягом усього терміну зберігання вкладу, вчинення видаткових операцій у період після закінчення 90 календарних днів зберігання без перерахунку за зниженою процентною ставкою суми відсотків. Дохід за вкладом нараховується і виплачується в розмірі діючої процентної ставки рефінансування, що встановлюється НБ РБ, мінус 1 процентний пункт. Відсотки за вкладом виплачуються шляхом їх приєднання до залишку вкладу на день настання терміну повернення вкладу. Починаючи з дати настання терміну повернення вкладу, дохід нараховується за ставкою вкладу "до запитання". [26]
При укладанні договору карт-рахунку на видачу міжнародної картки (EUROCARD / MASTERCARD Maestro / Cirrus або VISA Electron) в день настання терміну повернення вкладу, протягом першого року з моменту укладення договору карт-рахунку плата за обслуговування стягується в розмірі 1 / 2 від розміру оплати, встановленого чинними тарифами АСБ "Беларусбанк". [13]
Терміновий банківський вклад в іноземній валюті: термін зберігання 3, 6, 12 місяців. Мінімальна сума вкладу не встановлюється.
Процентні ставки встановлені в наступному розмірі:
- З терміном зберігання 3 місяці - 2% річних;
- З терміном зберігання 6 місяців - 3% річних;
- З терміном зберігання 12 місяців - 6% річних.
При витребуванні вкладу раніше обумовленого терміну дохід виплачується за ставкою до запитання. Поповнення вкладу не здійснюється. Вкладнику дано право на отримання щомісячного доходу [27].
Накопичувальний внесок у російських рублях: відкривається строком на 1 рік і 1 місяць, мінімальна сума початкового внеску не обмежена, процентна ставка за вкладом фіксована - 8,5%. Нарахований дохід щомісячно приєднується до залишку вкладу, можливе вчинення видаткових операцій у межах нарахованих відсотків. Під вклад приймаються додаткові внески протягом 10 місяців з дня укладення договору. [28]
Строковий вклад на 380 календарних днів: мінімальна сума вкладу не встановлюється. Процентна ставка - 6% річних. Прибуткові операції по вкладу (крім приєднання відсотків) не проводяться. Видаткові операції здійснюються в межах суми приєднаних до залишку вкладу нарахованих відсотків. Процентна ставка за вкладом плаваюча. До дати настання терміну повернення вкладу після закінчення кожного календарного місяця нараховані відсотки виплачуються шляхом приєднання до залишку вкладу. При достроковому вилученні вкладу, а також після закінчення терміну зберігання вкладу дохід нараховується за ставкою, що діє по вкладу до запитання в іноземній валюті. [29]
Терміновий банківський вклад на 40 місяців: прийом грошових коштів на строковий вклад в іноземній валюті здійснюється в доларах США і ЄВРО. Мінімальна сума вкладу - не обмежена. Термін зберігання - 40 місяців. У період перших 30 місяців зберігання вкладу можливе поповнення вкладу готівкою або безготівковим шляхом. Можлива виплата доходу в межах залишку відсотків, нарахованих за останній день місяця, що передує місяцю виплати доходу. Незатребувані відсотки щорічно приєднуються до залишку вкладу. При достроковому вилученні вкладу, а також після закінчення терміну зберігання вкладу дохід нараховується за ставкою, що діє по вкладу до запитання в іноземній валюті. Процентна ставка - 8,5% річних. [30]
Терміновий банківський вклад в іноземній валюті "Капітал"-прийом грошових коштів на строковий вклад в іноземній валюті здійснюється в доларах США і євро. Мінімальна сума вкладу - не обмежена. Термін зберігання - 18 місяців. У період перших 15 місяців зберігання вкладу можливе поповнення вкладу готівкою або безготівковим шляхом. Виплата відсотків здійснюється щоквартально шляхом приєднання до залишку вкладу не пізніше першого числа місяця, наступного за кварталом нарахування даних відсотків. При достроковому вилученні вкладу, а також після закінчення терміну зберігання вкладу дохід нараховується за ставкою, що діє по вкладу до запитання в іноземній валюті. [31]
Терміновий банківський вклад в іноземній валюті "Універсальний" відкривається у доларах США і ЄВРО строком на 2 роки, мінімальна сума початкового внеску не обмежена, процентна ставка по внеску - плаваюча. Нараховані відсотки приєднуються до залишку вкладу зі спливом кожного місяця зберігання вкладу. Під вклад приймаються додаткові внески протягом 22 місяців з дня укладення договору. По вкладу можливе вчинення видаткової операції в межах 50% суми початкового внеску.
За умови нездійснення за вкладом до дати настання терміну повернення вкладу видаткових операцій, за вкладом нараховується і виплачується додатковий дохід у розмірі 0,5% річних.
Після закінчення терміну зберігання вкладу дохід нараховується за ставкою, що діє по вкладу до запитання в іноземній валюті. [32]
Строковий вклад в іноземній валюті з правом поповнення - мінімальна сума вкладу не обмежена. За вкладом можуть відбуватися прибуткові операції. Процентні ставки встановлені в залежності від мінімального терміну зберігання вкладу: 6, 12, 18, 24 і 36 місяців від 3 до 6% Дохід виплачується щомісячно або приєднується до залишку вкладу. [33]
2.3 Аналіз залучених коштів населення філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Аналіз залучених коштів банку, будучи частиною аналізу діяльності комерційного банку, має важливе значення:
для самих банків;
для їх акціонерів;
для Національного банку.
Комерційні банки на основі аналізу своєї діяльності, а також діяльності інших банків можуть оцінювати ефективність і якість своєї роботи по залученню коштів та визначити напрями її поліпшення.
Акціонери та клієнти банку на підставі такого аналізу отримують можливість оцінювати надійність банку і його прибутковість для вирішення питання про доцільність подальших взаємин.
Національний банк на основі такого аналізу, проведеного за окремими банками, регіонами та в цілому по республіці, може вивчати ситуацію на кредитно-фінансовому ринку по залученню коштів, контролювати виконання встановлених нормативів і показників, перевіряти ефективність проведеної грошово-кредитної політики.
Інформація, на підставі якої проводиться аналіз залучених ресурсів, міститься у звітності банку, а також в даних аналітичного обліку і в іншій банківській документації.
Звітність банку за залученими ресурсами включає:
бухгалтерський баланс банку;
зведена таблиця кредитних ресурсів;
відомості про розмір залучених коштів фізичних осіб;
відомості про нараховані відсотки та накопичених залишки;
ф. 005 «Показники по осіданню вкладів населення».
Аналіз залучених ресурсів включає:
1) оцінку стану структури і складу залучених коштів банку на момент проведення аналізу;
2) порівняння складу і структури залучених ресурсів за вибраний період, що дозволяє оцінити роботу банку щодо залучення нових джерел засобів;
3) порівняння структури залучених ресурсів банку зі структурою залучених коштів інших банків;
4) узагальнення результатів аналізу та підготовку рекомендацій для прийняття управлінських рішень, спрямованих на поліпшення діяльності банку.
Виходячи з періодичності проведення, аналіз залучених ресурсів може бути класифікований наступним чином: щоденний, декадний, місячний, квартальний, річний.
За характером і цілям дослідження розрізняють: попередній, оперативний, підсумковий і перспективний.
У процесі аналізу залучених ресурсів широко використовуються такі методи:
метод порівняння;
метод угруповань;
метод коефіцієнтів.
Завданнями аналізу залучених ресурсів комерційного банку є:
1) визначення каналів залучення банком ресурсів та їх частки в загальній сумі залучених коштів;
2) виявлення змін у складі залучених коштів банку за певний період;
3) оцінка роботи банку по залученню нових джерел засобів;
4) визначення менш дорогих ресурсів і прагнення віддати їм перевагу при формуванні ресурсної бази банку з метою знизити витрати банку, а, отже, збільшити прибуток;
5) оцінка процентної політики банку в сфері залучення ресурсів.
6) визначення розміру залучених ресурсів для розрахунку показників надійності та стабільності ресурсної бази комерційного банку;
7) контроль за виконанням встановлених нормативів і показників;
8) визначення ефективності використання залучених коштів, як джерело для проведення активних операцій комерційного банку.
Аналіз залучених ресурсів можна розділити за такими напрямами (каналах) дослідження:
аналіз складу і структури залучених коштів банку;
аналіз залучених ресурсів за ступенем затребуваності або ступеня стабільності;
аналіз зобов'язань щодо їх вартості.
Для найбільш повного відображення ситуації проаналізуємо склад та структуру залучених ресурсів філії 503 АСБ «Беларусбанк».
Скориставшись даними звітності філії складено таблицю (див. додаток 1), на підставі якої побудована діаграма (рис.2.1).
Проведений аналіз показав, що в структурі залучених ресурсів найбільша частка припадає на кошти фізичних осіб, питома вага яких у загальній сумі залучених ресурсів становив:
на 01.01.2003р. - 60,0%;
на 01.01.2004р. - 70,5%;
на 01.01.2005р. -81,1%;
на 01.01.2006р. - 66,3%;
По банку спостерігається наступна картина: зростання коштів клієнтів зобов'язаний приросту коштів фізичних осіб. Сумарний обсяг залучених філією грошових коштів склав 182484,1 млн. рублів і реально виріс відносно початку 2005 року на 76,5%. Основним джерелом поповнення ресурсної бази філії є кошти фізичних осіб, залишки яких на 01.01.2006 складають 121081,7 млн. рублів або 66,3% у загальному обсязі залучених коштів проти 11405,4 млн. рублів або 6,2% коштів юридичних осіб і бюджету, що говорить про довіру населення до банку.
Основними чинниками привабливості внесків були: процентна ставка, новизна умов вкладів, реклама банківських продуктів і послуг, своєчасне інформування населення про зміни умов вкладу. Слід зазначити, що незважаючи на істотну зміну номінальних процентних ставок, їх реальна величина практично завжди була позитивною, перекриваючи темпи інфляції. [38]
Враховуючи той факт, що кошти фізичних осіб є основою банківських ресурсів проаналізуємо структуру залучених коштів фізичних осіб. На підставі звітності складено таблицю, відображає склад та структуру залучених коштів фізичних осіб (див. додаток 2). За даними додатка 2 складено рис.2.2.
Як видно з наведених даних, пріоритетне положення в структурі коштів, залучених від населення, займають строкові депозити. Так, на 01.01.2005р. вони склали 68949,3 млн. крб. або 82,6%, а за рік виросли в абсолютному вираженні до 98146,7 млн. крб. Темп зростання строкових депозитів за даний період - 42,3% або 29197,4 рублів.
Наступним за величиною показником у загальному обсязі залучення вільних грошових коштів займають депозити до запитання. Питома вага цього рядка на 01.01.2005р. склав 13,6% або 11425,3 млн. руб., а на 01.01.2006 зросли до 15848,5 млн. рублів Темп зростання даного пункту склав 38,7%, що в абсолютному вираженні - 4423,2 млн. руб .. Однак частка депозитів станом на 01.01.2006 скоротилася термінових на 3,4%, а до запитання на 0,9% за рахунок випуску облігацій АСБ «Беларусбанк».
У філії активно залучають нових користувачів пластикових карток. Карт - рахунки, не дивлячись на змінюваний питома вага протягом досліджуваного періоду (3,4%; 4,1%; 6,1%; 5,6%; 5,8%), збільшувалися з великими темпами від 2823,0 млн . руб. на 01.01.2005р. до 7147,2 млн. руб. на 01.01.2006р. Темп зростання даного виду заощаджень -153,1%. Видається, що така ситуація зумовлена ​​розширенням укладення договорів з новими клієнтами по виплаті заробітної плати через карт-рахунку, що значно знижує вартість залучених від населення ресурсів.
Що стосується ощадних сертифікатів, то тут протягом аналізованого періоду спостерігається "плаває" стан. Так, у першому кварталі помітне зростання в абсолютному вираженні - на 01.01.2005р. з 208,8 млн руб. до 233,2 млн. руб. на 01.04.2005р. Наступний і наступний квартали характеризуються пониженням вкладень грошових коштів в ощадні сертифікати (215,2 млн. руб. На 01.07.05г.) До 206,6 млн. руб. на 01.10.2005р. (питома вага - 0,2%). У четвертому кварталі 2005 року населення активно розміщувало тимчасово вільні грошові кошти в ощадні сертифікати. Це обумовлено тим, що процентна ставка по ощадних сертифікатах збереглася незмінною на строк обігу сертифіката - 3 місяці і встановлювалася дорівнює ставці рефінансування на дату розміщення коштів на ощадний сертифікат. До кінця періоду, тобто на 01.01.2006р. ця графа збільшилася на 395,6 млн. руб. по відношенню до 01.01.2005р., темп росту даного виду заощаджень склав - 189,4%.
Новим видом грошових вкладень для населення в 2005р. з'явилися облігації АСБ «Беларусбанк» на пред'явника для фізичних осіб. Питома вага яких не великий (від 0,6 до 0,9%), а в абсолютних величинах простежується збільшується зростання з 552,5 млн. руб. на 01.04.2005р. до 2221,2 млн. руб. на 01.01.2006. Темп росту нового виду заощаджень склав 183,3%, в абсолютному вираженні зростання склало 1668,8 млн. рублів.
Отже, на підставі проведеного аналізу видно, що фізичні особи охоче розміщують свої грошові заощадження в різноманітні види депозитів, пропоновані АСБ «Беларусбанк». Така тенденція може пояснюватися збільшенням довіри населення до проведеної в Республіці Білорусь грошово-кредитної політики, зміцненням курсу білоруського рубля, значним зниженням інфляції.
Проведено аналіз складу і структури вкладів (депозитів) фізичних осіб за видами валют у філії 503 АСБ «Беларусбанк». На підставі даних звітності філії складено таблицю (див. додаток 3). За її даними побудована діаграма (рис.2.3).
У філії переважають вклади (депозити) фізичних осіб у національній валюті. Різниця між депозитами в іноземній і національній валютах значимо - станом на 01.01.2005 питома вага вкладів в білоруських рублях становив 69,4%, то наприкінці року вони склали 75,2% Дана тенденція свідчить про поліпшення умов зберігання рублевих коштів (підвищеної прибутковістю в порівнянні з депозитами в іноземній валюті) в банках Республіки Білорусь. Не дивлячись на зроблений висновок і на зниження питомої ваги в структурі коштів фізичних осіб вкладів в іноземній валюті в 2005 році (з 30,5% до 24,8%), депозити в іноземній валюті так само є привабливим виглядом заощадження грошових коштів для населення, про що свідчить поступове збільшення в грошовому вираженні вкладів в іноземній валюті. Так, на 01.01.05г. вони становили 25627,8 млн. крб., на 01.01.06р. - 29966,7 млн. руб.
Так як депозити в національній валюті користуються найбільшою популярністю і займають лідируюче положення у структурі вкладів фізичних осіб, то проведемо аналіз по них більш докладно. Проаналізуємо склад і структура вкладів (депозитів) фізичних осіб філії № 503 АСБ «Беларусбанк» у національній валюті по терміновості (табл. 2.1).
Таблиця 2.1 Структура коштів у національній валюті, залучених від фізичних осіб філією № 503 по терміновості
Найменування статей
На 01.01.05г.
На 01.07.05г.
На 01.01.06р.
Зміна (+,-)
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
Депозити до запитання
10720,3
29,5
14604,0
22,2
15249,2
18,9
4528,9
42,2
Строкові депозити
25657,3
70,5
51224,1
77,8
65388,8
81,1
39731,5
154,9
Всього
36377,6
1
65828,1
100
80638,0
100
44260,4
121,6
Як видно з наведених даних, найбільша питома вага як на 01.01.05г., 01.07.05г., Так і на 01.01.06р. у структурі залучених коштів фізичних осіб в національній валюті займають строкові депозити - 70,5%, 77,8%, і 81,1% відповідно. В абсолютному вираженні вони збільшилися за аналізований період наступним чином: з 25657,3 млн. руб. до 51224,1 млн.руб.за період з 01.01.05г. по 01.07.05г. і до 65388,8 млн. руб. (Або на 14164,7 млн. крб.) Станом на 01.01.06р. Так, темп зростання строкових депозитів фізичних осіб в білоруських рублях склав за перше півріччя 2005р. - 99,6%, а за друге - 27,7%, а в цілому на 01.01.2006р. по відношенню до 01.01.2005р. - 154,9%.
Депозити до запитання займають невелику питому вагу в структурі ресурсів банку та їх частка у філії банку, за аналізований період, поступово скорочується. Так, на 01.07.2005р. їх питома вага скоротилася на 7,3% в порівнянні з початком 2005р., а на 01.01.2006р. їх частка склала 18,9%, що менше даних попереднього періоду на 3.3 процентних пункту. Незважаючи на це, даний вид депозитів має стійкий позитивний темп зростання, який склав 42,2%. Видається, що така ситуація зумовлена ​​розширенням укладення договорів з новими клієнтами по виплаті заробітної плати через вкладні рахунки, що значно знижує вартість залучених від населення ресурсів.
Проведено аналіз за видами вкладів (депозитів) фізичних осіб у національній валюті, з метою визначення, який з видів вкладу користується найбільшою популярністю серед населення.
За даними депозитного портфеля філії № 503 АСБ «Беларусбанк» складено додаток 4, на підставі якого побудована діаграма депозитного портфеля за вкладами фізичних осіб у національній валюті (рис.2.5.)
Строковий вклад «ХХІ століття» (термін зберігання 100,190,370 днів) на 01.01.2005р. і 01.07.2005р. займав лідируючу позицію за обсягом грошових коштів залучених на депозити в рублях, що склало 21108,7 млн. крб. і 24823,5 млн. руб. відповідно. Питома вага у структурі депозитів на 01.01.05г. становив - 55,7%, а на 01.07.05г. знизився до 39,18%. У 2005 році процентна ставка за вкладом знижувалася з 16-19% до 11-14% на 01.08.2005.
У першому кварталі 2005 року АСБ «Беларусбанк» запропонував вкладникам строковий депозит «Перемога» (термін зберігання 1 рік і 1 місяць), який став для клієнтів найбільш привабливим у зв'язку з тим, що при процентній ставці по внеску в розмірі ставки рефінансування Національного банку плюс 2 процентних пункту, невелику суму початкового внеску - (10000 руб.) є можливість вчинення видаткової операції в межах 50% від суми залишку вкладу на дату здійснення даної видаткової операції і у вклад приймаються додаткові внески. Даний вид вкладу можна відкрити на ім'я іншої особи. На 01.10.2005 даний вид вкладу став самим затребуваним (39,89%), а на 01.01.2006 питома вага в структурі залучених вкладів склав 46,55%.
Не зацікавив вкладників депозит «До відпустки». Так, питома вага депозиту на 01.01.05г. склав 0,6% у структурі строкових депозитів фізичних осіб, що в абсолютному вираженні - 155,7 млн. руб. За аналізований період по даному виду вкладу спостерігається поступове скорочення як в грошовому вираженні, так і в процентному відношенні. Так, за період з 01.01.05г. по 01.07.05г. депозит зменшився на 73,8 млн. руб. і склав 81,9 млн. руб. або 0.1%, за період з 01.07.05г. по 01.01.06р. відбулося чергове зменшення на 43,5 млн. руб., що в абсолютному вираженні склало 38,4 млн. руб. або 0,05%.
Відзначимо, що високий темп зростання за 2005р. зафіксований у депозитів «Ювілейний» та «Накопичувальний», хоча питомі ваги цих видів вкладів, у загальному обсязі строкових депозитів у національній валюті, не такі великі.
Так, на 01.01.05г. питома вага вкладу «Ювілейний» склав 0,1% або 41,3 млн. крб., на 01.07.05г. питома вага залишилася на колишньому рівні, а в грошовому вираженні збільшився на 45,5 млн. руб., що склало 86,8 млн. руб. До 1 січня 2006г.удельний вага даного виду вкладу збільшився до 0,3%, а що в абсолютному вираженні склало 209,8 млн. руб.
Що стосується внеску «Накопичувальний», то його питома вага на 01.01.05г. становив 3,5% у структурі депозитного портфеля за вкладами у національній валюті. До 01.07.05г. питома вага даного виду вкладу зменшився до 1,8%, а на 01.01.06р. відновив свій показник - 3,11%, що в абсолютному вираженні відповідало на 01.01.05г. - 2364,2 млн. руб., На 01.07.05г. - 1192,6 млн. руб., На 01.01.06р. - 2510,0 млн. руб.
Розглянемо строкові вклади населення в національній валюті в розрізі строків їх залучення. Згрупуємо строкові депозити наступним чином:
- Термін зберігання вкладу до 1 року;
- Від 1 року і до 3 років;
- Від 3 років і більше.
Дані наведено в табл. 2.2
Таблиця 2.2. Термінові рахунки в національній валюті в диференціації за термінами
Показники
На 01.01.05г.
На 01.07.05г.
На 01.01.06р.
Зміна (+)
млн.руб
уд. вага,%
млн.руб.
уд. вага,%
млн.руб.
уд. вага,%
млн. руб.
%
Термін зберігання до 1 року
11595,0
45,2
16345,3
31,9
13709,6
21,0
2114,6
18,2
От1года до 3 років
13061,6
50,9
33012,7
64,5
49158,1
75,2
36096,5
276,4
Від 3лет і вище
1000,8
3,9
1866,4
3,6
2521,1
3,8
1520,3
151,9
Всього
25657,4
100
51224,4
100
65388,8
100
39731,4
154,9
Як видно з таблиці, найбільш популярними за аналізований період були внески в національній валюті з терміном зберігання від 1 року до 3 років. Так, на 01.01.05г. депозити з даним терміном зберігання займали найбільша питома вага в структурі строкових вкладів фізичних осіб у національній валюті (у диференціації за термінами) - 50,9%, що в абсолютному вираженні становило 13061,6 млн. крб. Далі, на 01.07.05г. питома вага депозитів з даним терміном зберігання в структурі строкових вкладів збільшився на 13,6% і становив 64,5% або 33012,7 млн. крб. Аналогічна позитивна тенденція спостерігається і в подальшому. На 01.01.2006 дані кошти зросли до 49158,1 млн. крб. або 75,2%. Темп зростання вкладів, з терміном зберігання від 1 року до 3 років, за рік склав 276,4% або 36096,5 млн. крб.
Вклади з меншим терміном зберігання, а саме до 1 року, на 01.01.05г. становили 11595,0 млн. крб. або 45,2% у структурі строкових вкладів у національній валюті в диференціації за термінами, зменшуючи свою питому вагу на 01.07.05г. до 31,9%, а на 01.01.06р. до 21%. В абсолютному вираженні це виглядає наступним чином: на 01.07.05г.срочние вклади аналізованого терміну зберігання збільшилися до 16345,3 млн. крб., А на 01.01.06р. відбулося зниження даного показника до 13709,6 млн. крб. Темп зростання строкових вкладів з терміном зберігання до 1 року за період з 01.01.05г. по 01.01.06р. склав 18,2%, а в абсолютному вираженні збільшився на 2114,6 млн. руб. Це дозволяє зробити висновок про зміну ситуації на користь подовження строків залучення, що пояснюється зниженням темпів інфляції, стабілізацією курсу білоруського рубля, більш високими процентними ставками по внесках з великим терміном зберігання, підвищенням довіри населення до національної банківської системи.
Аналізуючи депозити з терміном зберігання понад 3 років необхідно звернути увагу, що їх питома вага не значний всього 3,9% на 01.01.05г., 3,6% - на 01.07.05г. і 3,8% на 01.01.06р., що в абсолютному вираженні становило 1000,8 млн. руб., 1866,4 млн. руб., 2521,1 млн. руб. Банку необхідно працювати над залученням коштів у довгострокові депозити, щоб розвивати кредитні операції.
Депозити в іноземній валюті так само є привабливим виглядом заощадження грошових коштів для населення, про що свідчить поступове збільшення в грошовому вираженні вкладів в іноземній валюті.
Проаналізовано склад і структура вкладів (депозитів) фізичних осіб філії № 503 АСБ «Беларусбанк» в іноземній валюті. Дані відображені в табл.2.3

Таблиця 2.3 Структура коштів фізичних осіб в іноземній валюті по терміновості
Найменування показників
На 01.01.05г.
На 01.07.05г.
На 01.01.06р.
Зміна (+)
млн. руб.
%
млн.руб.
%
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Депозити до запитання
761,4
4
1064,4
4,4
1261,6
4,4
500,2
65,7
Строкові депозити
18097,5
96
23425,6
95,6
27319,9
95,6
9222,4
51
Всього
18858,9
100
24490,0
100
28581,5
100
9722,6
51,6
Як видно з таблиці, залучені кошти в іноземній валюті на строкові депозити домінують над депозитами до запитання. Складаючи всього лише 4% на 01.01.05г., 4,4% на 01.07.05г. і стільки ж на 01.01.06р. в загальному обсязі залучених коштів населення в іноземній валюті у вклади, даний вид заощадження поступово збільшувався в грошовому вираженні, складаючи 761,4 млн. руб. на 01.01.05г., 1064,4 млн. руб. на 01.07.05г. і 1261,6 млн. руб. на 01.01.06р. Приріст даного виду вкладу за 2005р склав 65,7% або 500,2 млн. руб.
Слід зазначити, що за останні роки спостерігається стійке зниження процентних ставок за залученими коштами. Так, якщо в січні 2002 року середньозважені процентні ставки по знову залученими коштами в національній валюті становили 56,9 відсотка, то до листопада 2005 року вони були знижені більш ніж у 6 разів, досягнувши 9 відсотків річних. Незважаючи на настільки істотна зміна номінальних процентних ставок, їх реальна величина в аналізованому періоді практично завжди була позитивною, перекриваючи темпи інфляції. Це дозволяло динамічно нарощувати ресурсну базу в білоруських рублях. Процентні ставки по знову залученими депозитами в іноземній валюті також мали тенденцію до зниження, змінившись з 8,1 відсотка у січні 2002 року до 6 відсотків у листопаді 2005 року.
Незважаючи на те, що зниження ставок за коштами в національній валюті здійснювалося значними темпами, їх прибутковість для клієнтів залишалася більш високою, ніж за коштами в іноземній валюті. Так, річна валютна дохідність вкладу в білоруських рублях для населення, обчислена в доларах США, становила 38 відсотків у 2002 році, а в 2003-2004 роках - близько 25 відсотків. Це сприяло трансформації структури залучених коштів у розрізі валют в бік переважання рублевих депозитів.
На 01.01.2006 у філії склалися високі показники стабільності депозитної бази:
Коефіцієнт припливу коштів у банк по депозитах фізичних осіб склав 90%. Це означає, що банком за 2005 рік залучено коштів населення в білоруських рублях на 90% більше, ніж за 2004 рік.
Таким чином, на підставі проведеного аналізу, можна зробити наступні висновки:
-За 2005 рік відбулося збільшення залучених ресурсів на 76,5% або на 79125,8 млн. рублів, що в цілому є позитивним моментом для банку;
-Найбільша питома вага в структурі банківських залучених коштів займають кошти фізичних осіб (66,3%);
-За 2005 рік змінився питома вага рахунків до запитання з 13,6% до 12,8% і термінових депозитів з 82,6% до 79,2%, так як філія активізував свою діяльність за пропозицією нових банківських продуктів: пластикових карток, ощадних сертифікатів, облігацій АСБ «Беларусбанк»;
-У фізичних осіб найбільшою популярністю користуються строкові депозити в національній валюті;
-Самим затребуваним видом вкладу на 01.01.2006 є строковий вклад «Перемога» з терміном зберігання 1 рік і 1 місяць і доходом савка рефінансування плюс два процентних пункти.

3. Проблемні питання та перспективи формування стійких депозитів в Республіці Білорусь
Проблема формування залучених ресурсів є однією з найбільш актуальних у роботі банку в даний час. Якщо раніше для цілей технічного переозброєння, розширення, реконструкції виробництва, нового будівництва переважно використовувалися бюджетні кошти, а не довгострокові або середньострокові банківські позички, то і потреба в акумуляції термінових вкладів, а також пошук інших джерел середньо і довгострокових кредитних вкладень, були відсутні. Перехід до дворівневої банківської системи, створення економічно самостійних комерційних банків, переклад господарства на принципи самофінансування призвели до збільшення зацікавленості банків у залученні вільних грошових коштів на свої рахунки. Тепер розміри активних операцій визначають не встановлені державою ліміти кредитних вкладень, а реально залучені на банківські рахунки ресурси. [43, с.137]
Проте можливості банку у залученні коштів не безмежні і регламентуються з боку центрального банку в будь-якій державі. З метою обмеження ризиків банківської діяльності та запобігання створенню положення, загрозливого інтересам вкладників, для банків Національним банком встановлюються нормативи:
максимального розміру залучених коштів фізичних осіб;
співвідношення залучених коштів фізичних осіб та активів банку з обмеженим ризиком.
Норматив максимального розміру залучених коштів фізичних осіб являє собою граничний процентне співвідношення загальної суми залучених коштів фізичних осіб і власних коштів (капіталу) банку. У розрахунок приймаються залучені грошові кошти фізичних осіб, які обліковуються на балансових рахунках відповідно до Правил ведення бухгалтерського обліку в банках, розташованих на території Республіки Білорусь, від залишків на яких у встановленому законодавством порядку виробляються відрахування до гарантійного фонду захисту коштів фізичних осіб. У розрахунок не приймаються залучені грошові кошти фізичних осіб, збереження і повернення яких гарантується державою у порядку, встановленому законодавчими актами Республіки Білорусь. Максимальний розмір залучених коштів фізичних осіб встановлюється в розмірі 100 відсотків власних коштів (капіталу) банку.
З метою підтримки банками достатності обсягу коштів у надійних активах для виконання своїх зобов'язань перед фізичними особами встановлюється норматив співвідношення залучених коштів фізичних осіб та активів банку з обмеженим ризиком. Граничне співвідношення залучених коштів фізичних осіб і активів з обмеженим ризиком не повинно перевищувати 1. До активів з обмеженим ризиком належать:
- Готівкові грошові кошти і дорогоцінні метали;
- Кошти в Національному банку;
-Кошти на рахунку фонду обов'язкових резервів в Національному банку;
-Цінні папери Уряду Республіки Білорусь, Національного банку, номіновані в білоруських рублях;
-Кредитна заборгованість органів державного управління Республіки Білорусь (за винятком місцевих органів управління та самоврядування) у національній валюті, що виникла у відповідності з окремими постановами Уряду;
-Кредитна заборгованість, міжбанківські кредити та депозити в білоруських рублях, забезпечені гарантіями Уряду, Національного банку, запорукою цінних паперів Уряду, Національного банку, номінованих в білоруських рублях;
-Цінні папери Уряду, Національного банку, номіновані в іноземній валюті;
-Кредитна заборгованість органів державного управління Республіки Білорусь (за винятком місцевих органів управління та самоврядування) в іноземній валюті, що виникла у відповідності з окремими постановами Уряду;
-Кредитна заборгованість, міжбанківські кредити та депозити в іноземній валюті, забезпечені гарантіями Уряду, Національного банку;
- Кредитна заборгованість, міжбанківські кредити та депозити в іноземній валюті, забезпечені заставою цінних паперів Уряду, Національного банку, номінованих в білоруських рублях;
кредитна заборгованість, забезпечена заставою дорогоцінних металів у злитках;
-Кредитна заборгованість, що утворилася в результаті надання фізичним особам кредитів на будівництво (придбання) житлових приміщень, повністю забезпечена заставою житлових приміщень, що належать на правах власності фізичним особам, заставою прав фізичних осіб на споруджувані (придбані) житлові приміщення. [8]
Крім розглянутих вище обмежень, для захисту вкладників від негативних наслідків банкрутства банків комерційні банки Республіки Білорусь в обов'язковому порядку беруть участь у формуванні Гарантійного фонду захисту внесків і депозитів фізичних осіб, який створюється при Національному банку Республіки Білорусь. Цей фонд формується всіма банками республіки, що мають право залучати кошти фізичних осіб. Метою створення Гарантійного фонду є відшкодування фізичним особам можливих втрат їх коштів у разі неспроможності банків з погашення своїх зобов'язань перед вкладниками. Фонд формується за рахунок щомісячних внесків і акумулюється в Національному банку.
Кошти гарантійного фонду використовуються для повернення фізичним особам коштів, розміщених у банках, у разі неможливості банку самостійно виконати свої зобов'язання перед фізичними особам і при банкрутстві.
Надання коштів із гарантійного фонду здійснюється лише в тому разі, якщо банком вжито всіх заходів, передбачених законодавством, щодо стягнення та реалізації майна з метою погашення ним своїх зобов'язань перед фізичними особами. [9]
В даний час Белагропромбанк і Беларусбанк не входять в систему гарантування, створену при Національному банку, і не сплачують внески до Гарантійний фонд подібно іншим банкам. Збереження і повернення вкладів у цих банках, причому вкладів у повному обсязі гарантує держава. Вкладникам ще чотирьох банків (Белпромстройбанка, Бєлвнєшекономбанк, Приорбанк і Белинвестбанка) держава гарантує повне повернення вкладів, розміщених у цих банках в іноземній валюті. [3]
Національним банком встановлено граничний розмір вкладу або депозиту фізичної особи, що зберігається в одному банку, що підлягає відшкодуванню. Ця сума, еквівалентна 1 тис. дол. США, незалежно від кількості та видів вкладів і депозитів даної особи.
Існують і інші методи регулювання Національним банком діяльності по залученню коштів:
- Проведена процентна політика Національного банку і встановлення їм певного рівня ставки рефінансування впливає на вартість залучених банком ресурсів;
- Встановлені відсоткові ставки за зберігання вільних грошових коштів на рахунках в Національному банку Республіки Білорусь також впливають на процентні ставки за депозитами і кредитами банків;
- Дотримання конкретних нормативів (показників) ліквідності вимагає від комерційних банків підтримки відповідності між строками, на які залучаються і розміщуються кошти.
Дуже важливим етапом при аналізі ефективної роботи будь-якого банку є оцінка правильного управління наявними банківськими ресурсами, у тому числі і залученими або позиковими.
Управління банківськими ресурсами - це діяльність, пов'язана з акумуляцією грошових коштів, визначенням розміру і відповідної структури джерел цих коштів у тісному зв'язку з їх розміщенням. Зазвичай основна мета управління активами і пасивами банку складаємося в максимізації маржі банку - різниці між процентними надходженнями і процентними витратами. Стратегія управління банківськими ресурсами - це постійно вирішувати завдання як і куди вкладати (розміщувати) наявні в банку ресурси з метою максимізації прибутку. Відповідно до цієї стратегії менеджерам банку слід ретельно відстежувати співвідношення або пропорції між короткостроковими і довгостроковими пасивами і зіставляти їх з аналогічною структурою активів. Якщо ресурси банку сформовані за рахунок короткострокових джерел, то більша частина їх повинна розміщуватися в короткострокові кредити та цінні папери, і навпаки. [43, с.118]
Комерційний банк повинен підтримувати певне співвідношення між власними та залученими коштами. Надмірна кількість залучених коштів підсилює ризик втрати банківської ліквідності і підвищує потенційну загрозу неплатоспроможності комерційного банку. Переважання у складі банківських ресурсів власних коштів банку також не можна назвати позитивним явищем. Це пов'язано, зокрема, з можливим зниженням рівня виплачуваних дивідендів і ринкової вартості акцій. Незбалансованість структури джерел банківських ресурсів може бути причиною погіршення показників діяльності комерційного банку і зниження іміджу на ринку грошових ресурсів.
Для визначення співвідношення власних і залучених ресурсів розраховується коефіцієнт фінансового важеля (Кр):
(3.1)
Він показує, наскільки забезпечені залучені ресурси банку його власними засобами.
Процес управління ресурсами, мобілізованими комерційним банком, має не тільки кількісну, але і якісну сторону. Припустимо, що ми привернули велику суму і тепер перед банком стоїть завдання ефективного розміщення цих ресурсів, яка відшкодувала б витрати по їх залученню і забезпечило б банку прибуток, а також одночасне виконання вимог Національного банку Республіки Білорусь по ліквідності. Це стає можливе при здійсненні комерційними банками тісного взаємоув'язки пасивних операцій з активними. Банк має забезпечити кількісне і якісне відповідність між розмірами і характером наявних у його розпорядженні ресурсів і напрямами і строками кредитних вкладень, а також вкладень в інші активи.
Важливим показником для оцінки повноти розміщення залучених ресурсів є ефективність використання банком залучених коштів. Її можна розрахувати за формулою (3.2):
, (3.2)
де Епс - ефективність використання залучених коштів; ПС-обсяг залучених коштів; КБ - сума кредитних вкладень.
Цей показник характеризує розмір залучених коштів, який припадає на 1 рубль кредитних вкладень. Даний показник може визначати відсоток суми кредитних вкладень, здійснюваних за рахунок залучених ресурсів. Якщо його значення, наприклад, дорівнює 75%, то це говорить про недостатню ефективність використання залучених коштів. Але значення показника може бути й більше 100% (у випадку, коли темпи формування портфеля депозитів випереджають темпи зростання кредитних операцій). Цей факт свідчить про використання залучених коштів в якості не тільки кредитних ресурсів, але й джерела інших активних операцій. Інакше кажучи, банк залучає ресурсів більше, ніж кредитує, і залучені ним кошти реалізуються не тільки для кредитування, але і в інших цілях, у тому числі для покриття власних витрат банку .. [34]
У Республіці Білорусь часто використовуються адміністративні методи управління економікою. Примусове кредитування Державних програм підтримки сільського господарства, житлового будівництва великими банками позначається не тільки на їх роботі, але і на роботі всієї банківської системи. Компенсувати втрати можна тільки за допомогою ефективного управління іншими ресурсами.
Між банками ведеться серйозна конкурентна боротьба за клієнтів. Методами боротьби є: розширення переліку послуг, їх здешевлення, зниження відсотків по кредитах і збільшення відсотків за депозитами та ін
Але поступки клієнтові не повинні впливати на прибуток роботи банку в цілому. Тому в умовах конкуренції банк не може собі дозволити неефективне управління активами та пасивами. Структура пасивів практично однакова у всіх комерційних банках, але частка кожної частини пасивів може істотно змінюватися в залежності від цілей та напрямки діяльності банку, що обслуговується клієнтури регіону і т.д. Відповідно, загальних методів управління пасивами (в т.ч. залученими ресурсами), однаково придатних всім банкам, бути не може - кожен банк повинен розробити свої методи.
Однією з проблем, пов'язаних із залученням банками коштів є проходження колосального грошового обороту у грошовій формі, тобто поза банківськими рахунками.
Слід зазначити, що одним з найбільш важливих ресурсів банку є депозит, оскільки, по суті, він представляє собою кредит населення. Однак депозитах, як джерелу формування банківського капіталу окремо взятого комерційного банку, притаманні деякі недоліки. По-перше, операції по залученню грошових коштів у внески зв'язані зі значними маркетинговими зусиллями, грошовими і матеріальними витратами комерційного банку. Це не дозволяє комерційному в разі необхідності отримати кошти для проведення активних операцій, здійснення непередбачених платежів. По-друге, частину залучених депозитів і вкладів комерційні банки зобов'язані зберігати в Національному банку. По-третє, мобілізація грошових коштів у внески і депозити в більшості випадків залежить від вкладника, а не від банку, якому часто буває важко, а то й неможливо досягти додаткового залучення коштів за допомогою депозитів.
Отже, банк сьогодні має проводити активну політику, спрямовану на залучення коштів і використання їх в якості ресурсів. Вона повинна спиратися на інтереси вкладників, щоб максимально зацікавити їх у зберіганні коштів на банківських рахунках. І головним стимулом, звичайно, є плата за депозитами, розмір якої, безумовно, повинен бути вище рівня інфляції.
Для розширення ресурсної бази банків та підвищення її стабільності, захисту заощаджень населення від інфляції і збільшення привабливості білоруського рубля як засобу заощаджень банкам необхідно активізувати роботу по залученню коштів населення. Орієнтуючись на потребу конкретних соціальних і вікових груп населення у банківських послугах, слід розширити перелік і різноманітність видів депозитних рахунків фізичних осіб, різняться за термінами залучення заощаджень, умовами зберігання та повернення коштів, нарахування і виплати відсотків. З цією метою можливо більш широке впровадження в практику роботи банку залучення коштів населення на такі види депозитних рахунків фізичних осіб, як:
- Умовні депозити, передбачають розміщення коштів фізичних осіб до настання певної умови;
- Пенсійні вклади, що накопичуються до певного розміру і надалі виплачуються щомісяця по виході на пенсію;
- Ритуальні депозити, призначені для накопичення коштів на одруження, поховання та інші, сума яких визначається виходячи з вартості переліку включених у відповідний ритуал послуг, а дохід виплачується у формі індексації суми депозиту при зміні цін на надання послуги, але не менше процентної ставки по інших строкових вкладах;
- Преміальні депозити, частина доходу за якими виплачується у вигляді премій при дотриманні вкладником певних умов поповнення депозиту;
- Накопичувальні депозити, призначені для накопичення коштів на будівництво або придбання житла, або на придбання товарів тривалого користування. Власник такого депозиту може також мати право на отримання цільового кредиту на будівництво або придбання житла. В даний час Беларусбанк розробляє систему будзаощадження. У загальних рисах це виглядає так: перш ніж отримати право на будівництво житла, чоловік протягом 3 або 5 років накопичує певну суму, щомісяця вкладає гроші під відсотки (не нижче за індекс цін на будівельно-монтажні роботи). Потім банк надає такому вкладникові преференції і пільговий кредит. Першими оцінити переваги нововведення зможуть жителі м. Жодіно. [16]
Доцільно також розробити цілісний пакет заходів з розвитку системи довгострокових заощаджень фізичних та юридичних осіб у країні. У ньому необхідно передбачити наступне:
-Розробку порядку створення спеціальних цільових інвестиційних депозитних рахунків фізичних та юридичних осіб для фінансування конкретних інвестиційних проектів і програм за рахунок заощаджень населення з відповідним захистом вкладів від інфляції;
-Здійснення цілеспрямованого розвитку банківських послуг із формування довгострокових цільових внесків громадян фізичних осіб), вкладення в різного роду страхові поліси (пенсійне, медичне та страхування життя), в акції та інші інвестиційні інструменти на рівні окремого банку, що має статус універсального;
-Наближення послуг ощадних установ до населення (особливо в сільській місцевості) за допомогою формування поштових заощаджень, що широко використовується у світовій практиці;
-Відповідні пільги аж до звільнення від оподаткування частини доходів фізичних осіб, яка направляється на цільові довгострокові форми вкладів та інвестицій;
-Для стимулювання нарощування довгостроковій складової ресурсної бази універсальних банків слід забезпечити: контроль з боку Національного банку за формуванням довгострокової складовою його пасивів; реальну економічну зацікавленість банків у реструктуризації пасивів з метою подовження строків використання залучених ресурсів.
Зокрема, бажаний ефект можуть дати такі заходи, як:
-Диференціація вимог по фонду обов'язкових резервів залежно від структури залучених коштів та звільнення від обов'язкового резервування коштів, залучених на строк понад три роки;
-З метою заохочення процесів капіталізації банків (що є способом нарощування довгострокової ресурсної бази) можна в порядку експерименту знизити (аж до повного звільнення) норму відрахувань у фонд обов'язкових резервів по строкових вкладах фізичних осіб в іноземній валюті для тих банків, які сформували власні капітали в розмірі 10 млн. євро і вище;
-Заходом щодо стимулювання інвестиційних кредитів може стати також розробка механізму, що дозволяє компенсувати банкам різницю між ринковою вартістю залучених від населення коштів і ставкою розміщення їх в інвестиційних кредитах.
Банки повинні мати свою стратегію підтримки стійкості депозитів. Частиною такої стратегії є маркетинг-підвищення якості обслуговування клієнтів, з тим, щоб вони залишалися вірними банку і під час кризових ситуацій. Підвищення термінів ощадних депозитів, їхньої середньої суми також пом'якшує коливання депозитів під час криз. Слід також розвивати спектр банківських послуг для вкладників, що буде стимулювати внесення коштів на рахунки банку.
Отже, основна мета банку - вибрати таку структуру банківського капіталу, яка при найменших витратах на формування банківських ресурсів буде сприяти підтримці стабільного рівня дивідендів і доходів, а також репутації банку на рівні, достатньому для залучення ним необхідних грошових ресурсів на вигідних умовах.
Слід зазначити, що коливання грошово-кредитного ринку, інфляція, спад ділової та інвестиційної активності, загальне негативне стан економіки призводять до знецінення ресурсів і падіння доходів комерційних банків. У міру підйому ділової активності зростають вклади і кредити, і навпаки, у фазі економічного спаду скорочуються вклади і кредити. Тому банківські фахівці повинні вміти збалансувати пропозицію вкладів і попит на кредити при будь-якому стані економіки, регулюючи процентні ставки. [38]

Висновок
У результаті виконаної роботи можна зробити ряд висновків різного ступеня узагальнення.
Комерційні банки для забезпечення своєї комерційної та господарської діяльності повинні мати у своєму розпорядженні певну суму грошових коштів, тобто ресурсами. Вони утворюються за рахунок власних і залучених, у тому числі позикових джерел. Залучені кошти банків покривають від 80 до 90% всієї потреби в грошових ресурсах для здійснення активних операцій, насамперед кредитних. Залучені кошти - одна зі складових тієї основи, на якій банки розвиваються і досягають успіху. Основу банківських ресурсів становлять депозити фізичних осіб.
Депозит - це грошові кошти (в готівковій і безготівковій формі в національній та іноземній валюті) або цінні папери, передані в банк їх власником або третьою особою за дорученням і за рахунок власника для зберігання на певних умовах до банківської установи. З точки зору економічного змісту депозити можна підрозділити на три групи: до запитання, термінові, різновидом яких є ощадні вклади. В даний час операції по залученню ресурсів комерційних банків набувають важливого значення в їх діяльності:
по-перше, тому що в умовах значного звуження ресурсів загальнодержавного фонду, посилення конкуренції банкам доводиться багато сил і часу приділяти залученню вільних грошових коштів;
по-друге, саме реально залучені банком ресурси визначають розміри активних операцій, які ведуть до отримання основних банківських доходів;
по-третє, ресурси банків - це заощадження і депозити громадян і підприємств, і їх неефективне використання і втрата чревата обвалом всієї економіки.
Розкриття теми дипломної роботи значною мірою сприяло вивчення депозитів населення на прикладі філії № 503 АСБ «Беларусбанк». У результаті дослідження і аналізу, очевидно, що сумарний обсяг залучених філією грошових коштів на 1 січня 2006 року склав 182484,1 млн. рублів і реально виріс відносно початку 2005 року на 76,5%. Основним джерелом поповнення ресурсної бази філії є кошти фізичних осіб, залишки яких займають 121081,7 млн. рублів або 66,3% у загальному обсязі залучених коштів проти 11405,4 млн. рублів або 6,2% коштів юридичних осіб і бюджету. За 2005 рік відбулося збільшення залучених ресурсів на 76,5% або на 79125,8 млн. рублів, що в цілому є позитивним моментом для банку.
На 01.01.2006 у філії склалися високі показники стабільності депозитної бази:
Коефіцієнт припливу коштів у банк по депозитах фізичних осіб склав 90%. Це означає, що банком за 2005 рік залучено коштів населення в білоруських рублях на 90% більше, ніж за 2004 рік.
Найбільшу питому вагу в структурі банківських залучених коштів займають кошти фізичних осіб (66,3%). За 2005 рік змінився питома вага рахунків до запитання з 13,6% до 12,8% і термінових депозитів з 82,6% до 79,2%, так як філія активізував свою діяльність за пропозицією нових банківських продуктів: пластикових карток, ощадних сертифікатів , облігацій АСБ «Беларусбанк». У фізичних осіб найбільшою популярністю користуються строкові депозити в національній валюті, самим затребуваним видом вкладу на 01.01.2006 є строковий вклад «Перемога» з терміном зберігання 1 рік і 1 місяць і доходом савка рефінансування плюс два процентних пункти.
З метою забезпечення стабільної бази для проведення активних операцій, зниження ризику ліквідності велика увага приділяється залученню коштів населення на депозитні рахунки. Банком проводиться гнучка політика, що враховує інтереси вкладників: вживаються заходи щодо забезпечення конкурентоспроможного рівня процентних ставок, впроваджуються нові види вкладів, що розрізняються за термінами залучення заощаджень, умов зберігання і повернення коштів, нарахування і виплати відсотків.
Вчинення вкладних операцій регламентується Банківським Кодексом Республіки Білорусь, Правилами та Положеннями Національного банку Республіки Білорусь і АСБ «Беларусбанк».
Активність банків з мобілізації тимчасово вільних коштів населення у вигляді вкладів набуває все більшого значення, оскільки від обсягу залучених ними коштів залежать їхні можливості з кредитування клієнтів і величина прибутку банку.
З метою створення ресурсної основи для розширення активних операцій, інвестицій в реальний сектор економіки і зниження власних процентних ризиків в якості основних пріоритетів, напрямків удосконалення політики формуванні ресурсної бази банку необхідно виділити:
1) активізація роботи із залучення грошових коштів фізичних осіб, широке впровадження нових форм і видів вкладів, підвищення якісного рівня обслуговування населення;
2) збільшення строкових ресурсів з тривалими термінами залучення;
3) надання принципово нових послуг, відмінних від існуючих;
4) впровадження послуг з використанням інтернет-банкінг, мобільного зв'язку, інформаційних кіосків;
5) підвищення рівня інформаційно-довідкового та консультаційного обслуговування населення (звукова реклама, рядок, що біжить, впровадження довідкового телефонного номера);
6) ведення конкурентної боротьби за залучення коштів, використовуючи методи реклами і досвід інших держав;
7) забезпечення вкладень залучених ресурсів у високоефективні і окупаються з метою забезпечення їх своєчасного повернення.
Виконання всіх вищевикладених пріоритетів приведе до закріплення за АСБ «Беларусбанк» іміджу надійного банку, забезпечить приплив коштів у банк, в тому числі й іноземних, що створить передумови для успішної роботи як в сьогоденні так і в майбутньому.
У Республіці Білорусь часто використовуються адміністративні методи управління економікою. Примусове кредитування Державних програм підтримки сільського господарства, житлового будівництва великими банками позначається не тільки на їх роботі, але і на роботі всієї банківської системи. Компенсувати втрати можна тільки за допомогою ефективного управління іншими ресурсами.

Список використаних джерел
1. Банківський кодекс Республіки Білорусь: Кодекс Респ. Білорусь, 25 окт.2000г., № 441-З: Прийнятий Палатою представників 3 жовтня. 2000 р., схвалений. Радою Респ.12 окт.2000 р.: в ред. Закону Респ. Білорусь від 11.11.2002г., № 148 / / КонсультантПлюс: Білорусь [Електрон. ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Нац.центр правової інформ. Респ.Беларусь. - Мінськ, 2002.
2. Цивільний кодекс Республіки Білорусь: Кодекс Респ. Білорусь, 7 дек.1998 р., № 218-З: Прийнятий Палатою представників 28 жовт. 1998 р., схвалений. Радою Респ.19 лист. 1998 р.: в ред. Закону Респ. Білорусь від 22.12.2005г., № 76 / / КонсультантПлюс: Білорусь [Електрон. ресурс] / ТОВ «ЮрСпектр», Нац.центр правової інформ. Респ.Беларусь. - Мінськ, 2002.
3. Декрет Президента Республіки Білорусь «Про гарантії схоронності коштів фізичних осіб в іноземній валюті, що знаходяться на рахунках і у вкладах (депозитах) у банках Республіки Білорусь», 20 квітня 1998р., № 4 із змінами і доповненнями на 30 вересня 2005
4. Концепція розвитку банківської системи на 2001-2010 роки: схвалено Указом Президента Республіки Білорусь від 28.05.2002 № 274, зареєстровано в Національному реєстрі правових актів Республіки Білорусь 29 травня 2002 № 1 / 3717.
5. Правила відкриття банками рахунків клієнтам у Республіці Білорусь. Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь, 28 вересня 2000р. № 24.12.
6. Правила організації касової роботи в банках Республіки Білорусь. Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь, 27 грудня 2001 р. № 345.
7. Правила організації бухгалтерського обліку та звітності в банках Республіки Білорусь. Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь, 31 жовтня 2001 р. № 288.
8. Інструкція про економічні нормативи для банків і небанківських кредитно-фінансових організацій (з урахуванням змін і доповнень на 31.01.2006). Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь, 28.06.2004 № 92.
9. Правила гарантування повернення залучених банками коштів фізичних осіб .. Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь, 29 березня 2001 р. № 75.
10. Правила формування банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями фонду обов'язкових резервів, що розміщуються в Національному банку Республіки Білорусь (см урахуванням змін і доповнень станом на 16.12.2005). Постанова Правління Національного банку Республіки Білорусь, 15 листопада 2002 р. № 220.
11. Положення про порядок виплати пенсій (допомог) шляхом перерахування на рахунки фізичних осіб в підрозділах АСБ «Беларусбанк». Постанова Міністерства праці та соціального захисту Республіки Білорусь, 03.10.2002г. № 1239.
12. Інформація про структуру залучених ресурсів і процентні ставки за вкладами фізичних осіб в АСБ «Беларусбанк». [Електронний ресурс] - 01 січня 2006. - Режим доступу: www.belarusbank. minsk.by.
13. Тарифи за послуги, що надаються АСБ «Беларусбанк» із змінами і доповненнями станом на 03 квітня 2006г.Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 16 лютого 2002р. № 32.18.
14. Інструкція з випуску та обігу ощадних сертифікатів АСБ «Беларусбанк». Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 27 травня 2003р. № 19.9.
15. Положення щодо вчинення операцій за рахунками фізичних осіб. Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 11 листопада 2003р. № 45.14.
16. Стратегія діяльності АСБ «Беларусбанк» на 2006 рік. Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 22 грудня 2005 р. № 84.
17. Особливості здійснення операцій по вкладних рахунках фізичних осіб структурними підрозділами АСБ «Беларусбанк» в єдиній базі даних за вкладами фізичних осіб. Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 06 грудня 2003 р. № 48.11.
18. Порядок виконання операцій за поточними (розрахунковим) банківських рахунків фізичних осіб. Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 26 червня 2001 р. № 24.25.
19. Умови виконання операцій за вкладами в білоруських рублях «Пенсійний». Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 10 января.2004г. № 1.4.
20. Правила прийому і здійснення операцій з виграшним вкладами в білоруських рублях. Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 27 сентября.2001г. № 38.6.
21. Умови прийому і здійснення операцій за строковим вкладом «Дитячий». Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 25 червня 2002р. № 25.7.
22. Умови виконання операцій за строковим вкладом в білоруських рублях «Ювілейний». Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 06 грудня 2002 р. № 48.1.
23. Умови виконання операцій за строковими вкладами фізичних осіб в білоруських рублях з фіксованою процентною ставкою виплати доходу «Гарантований дохід». Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 27сентября 2001р. № 38.8.
24. Умови виконання операцій за строковими вкладами в білоруських рублях «ХХI століття» Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 10.января.2004г. № 1.4.
25. Умови строкового банківського вкладу «Перемога». Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 17января.2005г. № 3.1.
26. Умови строкового банківського вкладу «До відпустки». Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 10 січня 2004. № 1.4.
27. Умови прийому і здійснення операцій за строковими банківськими вкладами фізичних осіб в іноземній валюті на термін 3,6 і 12 місяців. Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 10 січня 2004р. № 1.4.
28. Умови строкового банківського вкладу «Накопичувальний (в російських рублях). Протокол засідання Правління АСБ« Беларусбанк », 10.01.2004г. № 1.4.
29. Умови прийому і здійснення операцій за строковим вкладом в іноземній валюті на 380 днів. Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 07 квітня 2003р. № 13.16.
30. Умови прийому і здійснення операцій за строковим вкладом в іноземній валюті на 40 місяців. Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 02 іюля.2003г. № 25.1.
31. Умови строкового банківського вкладу в іноземній валюті «Капітал». Протокол засіданні Правління АСБ «Беларусбанк», 06 іюля.2004г. № 33.14.
32. Умови строкового банківського вкладу в іноземній валюті «Універсальний». Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 25января 2005р. № 5.2.
33. Умови строкового банківського вкладу в іноземній валюті «З правом поповнення». Протокол засідання Правління АСБ «Беларусбанк», 10 січня 2004р. № 1.4.
34. Депозитний портфель за вкладами фізичних осіб у національній валюті філії 503 АСБ «Беларусбанк» на: 01 січня 2005р., 01апреля 2005р., 01 липня 2005р., 01 жовтня 2005р., 01 січня 2006р.
35. Челноков В.А. Банки та банківські операції: Підручник .- К.: «Вища школа», 1998. - 240 с.
36. Бєлоглазова Г.Н., Кроливецкой Л.П. Банківська справа: Підручник. - М.: «Фінанси та статистика», 2003. - 592с.
37. Є. Ф. Жуков. Банки та небанківські кредитні організації та їх операції: Підручник. - М: «Вища школа», 2005. - 491с.
38. Румас С., Плешкун А. Кошти населення у ресурсній базі банків. / / Банківський вісник .- 2006 - № 3. - С.12-19.
39. Банківські операції. Підручник / С.І. Пупліков, М. А. Коноплицький, С.С. Шмарловская та ін; Під ред. С. І. Пуплікова. - Мн.: «Вища школа», 2003 - 351с.
40. Організація діяльності комерційних банків. / За редакцією Г. І. Кравцової. - Мн.: БГЕУ, 2002. - 512 с.
41. Гроші, кредит, банки. / За редакцією Г.І. Кравцової .- Мн.: «Місанта», 1997. - 358с.
42. Каллаур П. Банк народної довіри / / Народна газета. - 01апреля 2006р. - С.3.
43. Тагірбекова К.Р. Основи банківської діяльності: Підручник. - М: «Інфа - М», 2001. - 720с.
44. Смирнов А.В. Управління ресурсами та фінансово-аналітична робота в комерційному банку: Підручник. - М: «БДП-прес», 2002. - 176с.

Додаток 1
Склад і структура залучених ресурсів філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Таблиця Д.1.2 Склад і структура залучених ресурсів філії № 503 АСБ «Беларусбанк»
Найменування показників
01.01.03 млн. руб.
Уд. вага,%
01.01.04 млн. руб.
Уд.вес,%
01.01.05 млн. руб.
Уд. вага,%
01.01.06 млн. руб.
Уд. вага,%
1
2
3
4
5
6
7
10
11
Засоби НБ РБ
0,0
-
0,0
-
0,0
-
0,0
-
Кредити Уряду
0,0
-
0,0
-
0,0
-
0,0
-
Кошти банків і кредитних установ
0,0
-
0,0
-
0,0
-
0,0
-
Кошти бюджетів, позабюджетних фондів і організацій, які перебувають на бюджеті
312,6
0,6
405,7
0,6
646,5
0,6
784,9
0,4
Кошти юридичних осіб
2178,8
5,2
3738,1
6,0
6019,5
5,8
10620,5
5,8
Кошти фізичних осіб
25238.7
60,0
43937,0
70,5
83811,8
81,1
121081,7
66,3
Облігації, випущені банком
0,0
-
0,0
-
0,0
-
2081,1
1,1
Ресурси, залучені в системі АСБ «Беларусбанк»
11471,8
27,2
10844,9
17,3
9649,6
9,3
43615,4
23,9
Інші пасиви
2835,5
6,7
3426,6
5,5
3230,9
3,1
4300,5
2,3
РАЗОМ:
42037,4
100
62352,3
100
103358,3
100
182484,1
100
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
445.8кб. | скачати


Схожі роботи:
Вклади та депозити банків як головне джерело банківських ресурсів
Економічна основа оподаткування доходів фізичних осіб та його роль в умовах ринкових відносин
Проблеми формування банківських ресурсів
Необхідність ефективного формування банківських ресурсів
Склад структура і економічна характеристика банківських ресурсів
Формування та аналіз складу структури і використання банківських ресурсів
Формування та аналіз складу структури і використання банківських ресурсів 2
Кредитування фізичних осіб
Дієздатність фізичних осіб
© Усі права захищені
написати до нас