Реферат
на тему:
"Грошові реформи в Росії на початку XIX століття"
2009
Знаменним в історії становлення фінансової системи Росії став 1802 р., коли маніфестом Олександра I було створено Міністерство фінансів. На міністра фінансів покладалася обов'язок управління державними доходами і витратами.
Міністерство фінансів контролювало всі джерела доходів, Державне казначейство займалося всіма витратами, а Державний контролер повинен був проводити ревізії всіх розрахунків. З початку 1820-х рр.. Державне казначейство було включено до Міністерства фінансів на правах департаменту.
Втягування Росії в наполеонівські війни викликало напруження всіх її ресурсів. У 1809 р. видатки держбюджету вдвічі перевищували доходи. Із залученням відомого реформатора М.М. Сперанського був розроблений "план фінансів" - про фінансові перетвореннях в країні. Сперанський припускав здійснити низку непопулярних серед основної маси населення заходів: збільшити вдвічі-втричі держподаток, підняти ціни на пуд солі з 40 коп. до 1 рубля. - За рахунок зростання акцизу. У результаті подушна подати зросла до 3 крб. на рік, а дохід поміщиків з земель був обкладений прибутковим прогресивним податком. Нижчою була ставка в 1% при 500 руб. доходу, а вища - 10% з річних доходів від маєтку в 18 тис. руб. Виросли і питні збори, підвищені були гильдийские податки з купців.
Купецтво в країні до того часу поділялося на три гільдії: купці першої гільдії займалися зовнішньою торгівлею; другої гільдії - великооптової торгівлею на внутрішньому ринку; третьої - роздрібною торгівлею на внутрішньому ринку. Найбільші податки платили, природно, купці перших двох гільдій.
Зріс і гербовий збір при оформленні офіційних паперів і документів. Ці заходи повинні були подвоїти доходну частину бюджету. Побачивши позитивні результати реформування, Державна Рада Росії в серпні в 1810 р. затвердив і "основні правила витрачання державних коштів", запропоновані М. Сперанським. Основним правилом, що не втратила актуальності й досі, було: витрати повинні відповідати доходам. Вони повинні поділятися:
♦ по відомствах;
♦ за ступенем потреби в них: необхідні, без яких не може існувати внутрішня і зовнішня безпека, і корисні - з метою громадянського удосконалення; надлишкові - які ведуть до деякої розкоші і пишності держави (мова, мабуть, йшла про представницькі витрати в дипломатії, прикрасі палаців і державних приміщень і т.д.); даремні - на предмети для уряду сторонні;
♦ до третьої частини витрат ставилися витрати "по простору", тобто по адміністративним територіям: загальнодержавні, губернські, окружні та волосні;
♦ витрати були "за предметним значенням", тобто надзвичайні і звичайні;
♦ останнім видом витрат називалися - "за ступенем сталості", тобто стабільні й мінливі витрати.
Як відомо, держподаток здавна в усьому світі становили найважливішу частину доходів скарбниці. У Росії перше велике теоретичне дослідження в області оподаткування з'явилася в 1818 р. Н. Тургенєв, відомий мислитель і громадський діяч, написав "Досвід теорії податків". Пізніше, в 1845 р., була опублікована книга І. Горєлова "Теорія фінансів" - про загальну теорію оподаткування, монопольних доходи і державний кредит. Роботи про державне кредитування були дуже потрібні. У країні активно дискутувалося питання про можливість створення приватних банків і їх ролі в економіці.
Міністр фінансів Є.Ф. Канкрін виступав проти створення приватних банків, за його словами, "що спекулюють на легковір'ї публіки". Прагнув він обмежити діяльність та Державного Комерційного банку, що виразилося в скорочення видачі позичок для купців. Державний рада ухвалила рішення 28 травня 1836 про обмеження видачі позик купцям першої гільдії - до 60 тис. руб.; Другої гільдії - до 30 тис., третьої - до 7 тис. руб. Міністерство фінансів хотіло використовувати вклади Комерційного банку, помістивши їх у вкладні квитки позикового банку, а Позиковий банк потім видавав би позики дворянству, тобто держструктури продовжували на державному рівні надавати допомогу дворянству імперії за рахунок обмеження позик підприємцям.
Міністерством фінансів визначалася і податкова політика. Податки залишалися головним джерелом доходів, основним прямим податком до 1880-х рр.. була подушна подати, введена ще Петром I. Кількість платників визначалося ревизским переписами, в 1858 р. була проведена десята перепис населення. Крім основної ставки прямого податку, вводилися надбавки цільового призначення: а) на будівництво великих (рокадну) державних доріг; б) на будівництво водних повідомлень (мабуть, каналів, а також очищення річкових фарватерів і т.д.).
Існували в першій половині XIX ст. і спеціальні державні збори. У 1834 р. був введений збір з проїзду по шосе Санкт-Петербург-Москва, а до 1863 р. він поширився на всі 23 великі шосейні дороги. Стягувалися збори з пасажирів залізниць, пароплавів і т.д. Діяли мита з майна, що переходить у спадок або за актами дарувань. Існували паспортні збори з полісів зі страхування від пожежі. Були і місцеві збори.
Податок на нерухомість встановили в 0,5% її оцінки, виробленої в 1821 р. З 1831 р. додатково регламентувалися торгові збори "з різного звання торгуючих людей на користь Санкт-Петербурзької та Московської столиць". З квітня 1836 діяли податки і збори з магазинів, крамниць, постоялих дворів, з фабрик і заводів з кількістю робітників на них (це не вело до збільшення чисельності найманих працівників на промислових підприємствах).
Доходи Російської держави росли, але були підірвані знову в період Кримської війни. У 1860 р. дефіцит бюджету досяг величезної цифри - 15 млн. 677 тис. 150 руб. Довелося його покривати за рахунок зростання податків, позик і емісії грошей.
Дефіцит став наростати з відходом у 1844 р. з посади міністра фінансів Є.Ф. Канкрина. А до Кримської війни залишалося ще майже 10 років ... Факт цей підкреслює, що Є.Ф. Канкрін був одним з найбільших фахівців Ріс вічную області фінансових справ.
Виключно важливу роль у завершенні процес; формування національної грошової системи зіграла і грошова реформа Є.Ф. Канкріна 1839-1843 рр..
1. За указом Миколи I від 20 червня 1840 головною платіжною монетою в Російській Імперії проголошувалася срібна монета російської чеканки. Відтепер гроші карбувалися лише з вітчизняної сировини за державними стандартами.
2. Російське держава перейшла на срібний монометалізм, переставши до кінця століття карбувати золоту монету.
3. У ході реформи, в 1843 р., асигнації вилучили їх обігу, замінили їх кредитними паперами, які вільно обмінювалися на срібні гроші.
4. З січня 1840 засновувалися депозитні каси, які призначалися для зберігання вкладів срібної монети. Натомість срібла вкладники отримували депозитні квитки, які відтепер використовувалися для всіх платежів в Росії нарівні зі срібною монетою і обмінювалися на срібло 1:
Саме депозитні квитки підготували грунт для заміни асигнацій новими паперовими грошима - кредитними квитками, які випускалися номіналом у 1, 3, 5, 10, 25, 100 рублів.
В обмінних операціях курс на срібло встановлювався так: 1 срібний рубль прирівнювався до 3 руб. 50 коп. асигнаціями, т.е.350 рублів в паперових грошах - 100 рублів сріблом. Мідна монета йшла за новим курсом таким чином: за 3 мідних можна було отримати 1 копійку срібну.
У срібних грошах 1840 перераховувалися всі державні доходи і витрати.
Перехід до срібного монометалізму дозволяв накопичувати державний золотий запас.
Обмін асигнацій на державні кредитні квитки тривав з 1843 по 1851 г.600 млн. асигнаційні рублів було обміняно на 170 млн кредитних. Але в період Кримської війни цінність кредитних квитків різко знизилася.
Об'єктивно грошова реформа 1839-1843 рр.. допомогла розвитку товарно-грошових відносин: а) встановився твердий курс срібного рубля, б) монометалізм при виготовленні основної грошової одиниці зі срібла полегшував і прискорював торгові угоди, тому що не потрібно було проводити складні перерахунки золота в срібло і назад; в) цієї мети служив і відмова від подвійного грошового рахунку - на асигнаційні рублі і срібні рублі, тим більше що курс асигнацій піддавався постійному коливанню.
Підсумком реформи було збереження протягом десяти років до Східної (Кримської) кампанії стійкої грошової системи. Великою заслугою в цій справі стала діяльність Міністерства фінансів на чолі з Є.Ф. Канкрін.
Наступним етапом на шляху стабілізації фінансової системи в Росії стали ліберальні реформи Олександра II, у тому числі фінансова.
Суть її зводилася до трьох основних елементів. Перший з них - впорядкування державних фінансів. Справа в тому, що до реформи контроль за витрачанням коштів практично відсутній, що призводило до казнокрадства і безгосподарності. Ліквідація фінансової самостійності міністерств і відомств, введення єдиного загальнодержавного бюджету і єдиної загальнодержавної каси навели твердий порядок у витрачанні коштів. Важливе значення мало встановлення гласності бюджету. З 1862 р. статті державних витрат стали публікуватися в пресі. Всі кошти держави тепер концентрувалися на рахунках Державного казначейства в Державному банку. У 1864 р. був реорганізований державний контроль, який став перевіряти доцільність витрат відомств і ревізувати стан фінансів. З 1866 р. звіти державного контролю про виконання бюджету також стали публікуватися в пресі Другою складовою частиною реформи було скасування монополії держави на організацію кредитно-грошових установ. Це призвело до створення широкої мережі комерційних банків, що відповідало потребам національного господарства в пореформений період. Третім напрямком реформи була зміна податкової системи. Одним з головних джерел доходів держави став "питний збір", що складав до 40% дохідної частини бюджету.
Але в цілому фінансова політика уряду залишалася станово-спрямованою. Податкові населення як і раніше несло основний тягар податків та різних зборів. Для селян з 1124 р. зберігалась подушна подати, для міщан, тобто міського стану, вона з 1863 р. була замінена податком на нерухоме майно. Звільнені від кріпацтва селяни повинні були ще й виплачувати викупні платежі.
Чверть державних доходів становили в 1860 - 1870-х рр.. подушна подати, оброчні і викупні платежі. Більше половини доходів становили суми від непрямих податків.
Половина витрат держбюджету спрямовувалася на утримання армії та апарату управління, близько 35% - на погашення відсотків за державними боргами, субсидії промисловцям і поміщикам. Тільки одну десяту частину становили видатки на освіту, медицину, соціальне піклування.
Успішна діяльність Міністерства фінансів створила умови для організації Державного банку Росії.
Певну роль в його створенні зіграв Державний контролер В.В. Татаринов, який вивчав фінансова справа в європейських країнах у 1850-і рр.. Багато років його діяльність спрямовував М. X. Рейтери, що зайняв в 1862 р. пост міністра фінансів.
Реформування банківської справи почалося указами Олександра II від 2 грудня 1859 і від 31 травня, 10 червня 1960 р. У відповідності з названими документами були ліквідовані всі державні кредитні установи; припинений прийом вкладів у Позиковий і Державний Комерційний банки.
31 травня 1860 був затверджений статут Державного банку Російської імперії. Статутний капітал був визначений в 15 млн руб. з фондів ліквідованих Позикового та Комерційних банків, а також збереженою казни і наказів громадського піклування. Мільйон рублів був відрахований з казни в резервний капітал Державного банку. Міністерству фінансів пропонувалося відкрити мережу банківських контор у містах, що грала важливу роль у внутрішній торгівлі і промисловості. Вклади прямували на термінові, безстрокові і поточні рахунки. За безстроковим вкладами виплачувалося 3%, за строковими, які приймалися до 5 років, нараховувалися 4% і до 10 років - 4,5%. Платежі для фізичних осіб, а також для юридичних - торгових домів і товариств - проводилися банком безкоштовно, а перекази грошей в інші міста здійснювалися за пільговим тарифом.
Поступово визначилося коло основних операцій Держбанку:
♦ короткострокове кредитування підприємств і організацій основних галузей економіки;
♦ облік векселів;
♦ видача позик під заставу нерухомості, державних паперів, акцій і облігацій приватних товариств;
♦ купівля та продаж золота та срібла, російських та іноземних векселів і чеків;
♦ прийом грошових внесків від населення, тобто виконання функцій ощадкас;
♦ здійснення грошової емісії.
Проте Державний банк в перші роки своєї діяльності не грав активної ролі в торгово-промислової житті країни. Під впливом ліберальних реформ популярними в суспільстві стали ідеї підприємництва, економічним злом вважалося втручання держави в діяльність приватного сектора. У 1864 р. з'явився Санкт-Петербурзький приватний Комерційний банк і Петербурзьке товариство взаємного кредиту. Після цього почався "бум" в організації приватних комерційних банків, а уряд не зобов'язала Державного банку зосередити у своїх руках всі кредитне справа Росії. Держбанк в 1860-1870-і рр.. займався за дорученням владних структур зміцненням державного сектору в економіці і здійснював інші функції, передбачені Статутом банку, у тому числі емісії грошей тощо.
Величезну роботу за дорученням уряду з метою підтримки поміщицького господарства Державний банк провів за викупною операції селян з 1861 по 1881 р. Об'єктивно ця діяльність Державного банку сприяла становленню ринкової економіки в Росії.
Розширювалися поступово комерційні операції Державного банку. Якщо в 1861 р. нові вклади строкові і безстрокові склали 62,3 млн. руб., То в 1875 р. - вже 255,7 млн. руб.
Головними клієнтами Держбанку до 1874 р. по вкладним операціям стали промисловці і біржовики, тобто торгово-промислова буржуазія все частіше мала справу не тільки з приватними комерційними банками.
Постійно зростали операції з цінними паперами, Державний банк брав участь у випуску кредитних квитків, розміні їх на більш дрібну монету і т.д. У 1868 р. було куплено золотої монети і зливків на суму 67,4 млн руб. Відповідно до думки професора В.Д. Мехрякова, це було першим заходом на шляху до грошової реформи, завершити яку випало на долю С.Ю. Вітте.
Замість того щоб розвивати комерційні операції, Держбанку доводилося витрачати кошти на покриття боргів старих казенних кредитних установ, сприйменником яких був Держбанк. З 1860 по 1890-і рр.. Державний банк займався переважно операціями, пов'язаними з ліквідацією внутрішнього боргу; регулюванням викупних угод колишніх поміщицьких селян; підготовкою великомасштабної грошової реформи кінця XIX ст.
Накопичений в ці роки досвід роботи допоміг Державному банку Росії в 1890-ті - 1914-й рр.. зайняти гідне місце в системі ринкової економіки країни. Державний банк продовжував грати для акціонерних банків роль резерву, звідки вони в міру необхідності запозичували грошові кошти.
Положення Держбанку було суперечливим з точки зору юридичного статусу і фактичної діяльності. Де-юре він не був Центральним банком країни, оскільки знаходився в прямому підпорядкуванні міністра фінансів; де-факто був монополістом у справі емісії кредитних білетів та виконував ряд інших функцій, нагадуючи Центробанки європейських країн і прагнучи стати "банком банків".
Таким чином, зайнявши певне місце в системі ринкової інфраструктури країни, Державний банк в справжньому сенсі не став на 1917 р. головним банком Росії, що пояснювалося недостатньою зрілістю всієї національної кредитно-банківської системи.
на тему:
"Грошові реформи в Росії на початку XIX століття"
2009
Знаменним в історії становлення фінансової системи Росії став 1802 р., коли маніфестом Олександра I було створено Міністерство фінансів. На міністра фінансів покладалася обов'язок управління державними доходами і витратами.
Міністерство фінансів контролювало всі джерела доходів, Державне казначейство займалося всіма витратами, а Державний контролер повинен був проводити ревізії всіх розрахунків. З початку 1820-х рр.. Державне казначейство було включено до Міністерства фінансів на правах департаменту.
Втягування Росії в наполеонівські війни викликало напруження всіх її ресурсів. У 1809 р. видатки держбюджету вдвічі перевищували доходи. Із залученням відомого реформатора М.М. Сперанського був розроблений "план фінансів" - про фінансові перетвореннях в країні. Сперанський припускав здійснити низку непопулярних серед основної маси населення заходів: збільшити вдвічі-втричі держподаток, підняти ціни на пуд солі з 40 коп. до 1 рубля. - За рахунок зростання акцизу. У результаті подушна подати зросла до 3 крб. на рік, а дохід поміщиків з земель був обкладений прибутковим прогресивним податком. Нижчою була ставка в 1% при 500 руб. доходу, а вища - 10% з річних доходів від маєтку в 18 тис. руб. Виросли і питні збори, підвищені були гильдийские податки з купців.
Купецтво в країні до того часу поділялося на три гільдії: купці першої гільдії займалися зовнішньою торгівлею; другої гільдії - великооптової торгівлею на внутрішньому ринку; третьої - роздрібною торгівлею на внутрішньому ринку. Найбільші податки платили, природно, купці перших двох гільдій.
Зріс і гербовий збір при оформленні офіційних паперів і документів. Ці заходи повинні були подвоїти доходну частину бюджету. Побачивши позитивні результати реформування, Державна Рада Росії в серпні в 1810 р. затвердив і "основні правила витрачання державних коштів", запропоновані М. Сперанським. Основним правилом, що не втратила актуальності й досі, було: витрати повинні відповідати доходам. Вони повинні поділятися:
♦ по відомствах;
♦ за ступенем потреби в них: необхідні, без яких не може існувати внутрішня і зовнішня безпека, і корисні - з метою громадянського удосконалення; надлишкові - які ведуть до деякої розкоші і пишності держави (мова, мабуть, йшла про представницькі витрати в дипломатії, прикрасі палаців і державних приміщень і т.д.); даремні - на предмети для уряду сторонні;
♦ до третьої частини витрат ставилися витрати "по простору", тобто по адміністративним територіям: загальнодержавні, губернські, окружні та волосні;
♦ витрати були "за предметним значенням", тобто надзвичайні і звичайні;
♦ останнім видом витрат називалися - "за ступенем сталості", тобто стабільні й мінливі витрати.
Як відомо, держподаток здавна в усьому світі становили найважливішу частину доходів скарбниці. У Росії перше велике теоретичне дослідження в області оподаткування з'явилася в 1818 р. Н. Тургенєв, відомий мислитель і громадський діяч, написав "Досвід теорії податків". Пізніше, в 1845 р., була опублікована книга І. Горєлова "Теорія фінансів" - про загальну теорію оподаткування, монопольних доходи і державний кредит. Роботи про державне кредитування були дуже потрібні. У країні активно дискутувалося питання про можливість створення приватних банків і їх ролі в економіці.
Міністр фінансів Є.Ф. Канкрін виступав проти створення приватних банків, за його словами, "що спекулюють на легковір'ї публіки". Прагнув він обмежити діяльність та Державного Комерційного банку, що виразилося в скорочення видачі позичок для купців. Державний рада ухвалила рішення 28 травня 1836 про обмеження видачі позик купцям першої гільдії - до 60 тис. руб.; Другої гільдії - до 30 тис., третьої - до 7 тис. руб. Міністерство фінансів хотіло використовувати вклади Комерційного банку, помістивши їх у вкладні квитки позикового банку, а Позиковий банк потім видавав би позики дворянству, тобто держструктури продовжували на державному рівні надавати допомогу дворянству імперії за рахунок обмеження позик підприємцям.
Міністерством фінансів визначалася і податкова політика. Податки залишалися головним джерелом доходів, основним прямим податком до 1880-х рр.. була подушна подати, введена ще Петром I. Кількість платників визначалося ревизским переписами, в 1858 р. була проведена десята перепис населення. Крім основної ставки прямого податку, вводилися надбавки цільового призначення: а) на будівництво великих (рокадну) державних доріг; б) на будівництво водних повідомлень (мабуть, каналів, а також очищення річкових фарватерів і т.д.).
Існували в першій половині XIX ст. і спеціальні державні збори. У 1834 р. був введений збір з проїзду по шосе Санкт-Петербург-Москва, а до 1863 р. він поширився на всі 23 великі шосейні дороги. Стягувалися збори з пасажирів залізниць, пароплавів і т.д. Діяли мита з майна, що переходить у спадок або за актами дарувань. Існували паспортні збори з полісів зі страхування від пожежі. Були і місцеві збори.
Податок на нерухомість встановили в 0,5% її оцінки, виробленої в 1821 р. З 1831 р. додатково регламентувалися торгові збори "з різного звання торгуючих людей на користь Санкт-Петербурзької та Московської столиць". З квітня 1836 діяли податки і збори з магазинів, крамниць, постоялих дворів, з фабрик і заводів з кількістю робітників на них (це не вело до збільшення чисельності найманих працівників на промислових підприємствах).
Доходи Російської держави росли, але були підірвані знову в період Кримської війни. У 1860 р. дефіцит бюджету досяг величезної цифри - 15 млн. 677 тис. 150 руб. Довелося його покривати за рахунок зростання податків, позик і емісії грошей.
Дефіцит став наростати з відходом у 1844 р. з посади міністра фінансів Є.Ф. Канкрина. А до Кримської війни залишалося ще майже 10 років ... Факт цей підкреслює, що Є.Ф. Канкрін був одним з найбільших фахівців Ріс вічную області фінансових справ.
Виключно важливу роль у завершенні процес; формування національної грошової системи зіграла і грошова реформа Є.Ф. Канкріна 1839-1843 рр..
1. За указом Миколи I від 20 червня 1840 головною платіжною монетою в Російській Імперії проголошувалася срібна монета російської чеканки. Відтепер гроші карбувалися лише з вітчизняної сировини за державними стандартами.
2. Російське держава перейшла на срібний монометалізм, переставши до кінця століття карбувати золоту монету.
3. У ході реформи, в 1843 р., асигнації вилучили їх обігу, замінили їх кредитними паперами, які вільно обмінювалися на срібні гроші.
4. З січня 1840 засновувалися депозитні каси, які призначалися для зберігання вкладів срібної монети. Натомість срібла вкладники отримували депозитні квитки, які відтепер використовувалися для всіх платежів в Росії нарівні зі срібною монетою і обмінювалися на срібло 1:
Саме депозитні квитки підготували грунт для заміни асигнацій новими паперовими грошима - кредитними квитками, які випускалися номіналом у 1, 3, 5, 10, 25, 100 рублів.
В обмінних операціях курс на срібло встановлювався так: 1 срібний рубль прирівнювався до 3 руб. 50 коп. асигнаціями, т.е.350 рублів в паперових грошах - 100 рублів сріблом. Мідна монета йшла за новим курсом таким чином: за 3 мідних можна було отримати 1 копійку срібну.
У срібних грошах 1840 перераховувалися всі державні доходи і витрати.
Перехід до срібного монометалізму дозволяв накопичувати державний золотий запас.
Обмін асигнацій на державні кредитні квитки тривав з 1843 по 1851 г.600 млн. асигнаційні рублів було обміняно на 170 млн кредитних. Але в період Кримської війни цінність кредитних квитків різко знизилася.
Об'єктивно грошова реформа 1839-1843 рр.. допомогла розвитку товарно-грошових відносин: а) встановився твердий курс срібного рубля, б) монометалізм при виготовленні основної грошової одиниці зі срібла полегшував і прискорював торгові угоди, тому що не потрібно було проводити складні перерахунки золота в срібло і назад; в) цієї мети служив і відмова від подвійного грошового рахунку - на асигнаційні рублі і срібні рублі, тим більше що курс асигнацій піддавався постійному коливанню.
Підсумком реформи було збереження протягом десяти років до Східної (Кримської) кампанії стійкої грошової системи. Великою заслугою в цій справі стала діяльність Міністерства фінансів на чолі з Є.Ф. Канкрін.
Наступним етапом на шляху стабілізації фінансової системи в Росії стали ліберальні реформи Олександра II, у тому числі фінансова.
Суть її зводилася до трьох основних елементів. Перший з них - впорядкування державних фінансів. Справа в тому, що до реформи контроль за витрачанням коштів практично відсутній, що призводило до казнокрадства і безгосподарності. Ліквідація фінансової самостійності міністерств і відомств, введення єдиного загальнодержавного бюджету і єдиної загальнодержавної каси навели твердий порядок у витрачанні коштів. Важливе значення мало встановлення гласності бюджету. З 1862 р. статті державних витрат стали публікуватися в пресі. Всі кошти держави тепер концентрувалися на рахунках Державного казначейства в Державному банку. У 1864 р. був реорганізований державний контроль, який став перевіряти доцільність витрат відомств і ревізувати стан фінансів. З 1866 р. звіти державного контролю про виконання бюджету також стали публікуватися в пресі Другою складовою частиною реформи було скасування монополії держави на організацію кредитно-грошових установ. Це призвело до створення широкої мережі комерційних банків, що відповідало потребам національного господарства в пореформений період. Третім напрямком реформи була зміна податкової системи. Одним з головних джерел доходів держави став "питний збір", що складав до 40% дохідної частини бюджету.
Але в цілому фінансова політика уряду залишалася станово-спрямованою. Податкові населення як і раніше несло основний тягар податків та різних зборів. Для селян з 1124 р. зберігалась подушна подати, для міщан, тобто міського стану, вона з 1863 р. була замінена податком на нерухоме майно. Звільнені від кріпацтва селяни повинні були ще й виплачувати викупні платежі.
Чверть державних доходів становили в 1860 - 1870-х рр.. подушна подати, оброчні і викупні платежі. Більше половини доходів становили суми від непрямих податків.
Половина витрат держбюджету спрямовувалася на утримання армії та апарату управління, близько 35% - на погашення відсотків за державними боргами, субсидії промисловцям і поміщикам. Тільки одну десяту частину становили видатки на освіту, медицину, соціальне піклування.
Реформаторська діяльність М. X. Рейтерна - М. X. Бунге - І.А. Вишнеградського - С.Ю. Вітте
Скасування кріпосного права і проведення промислової революції поставили на порядок денний завдання подальшого реформування фінансової системи, перетворення всієї системи кредитно-грошових відносин у Росії.Успішна діяльність Міністерства фінансів створила умови для організації Державного банку Росії.
Певну роль в його створенні зіграв Державний контролер В.В. Татаринов, який вивчав фінансова справа в європейських країнах у 1850-і рр.. Багато років його діяльність спрямовував М. X. Рейтери, що зайняв в 1862 р. пост міністра фінансів.
Реформування банківської справи почалося указами Олександра II від 2 грудня 1859 і від 31 травня, 10 червня 1960 р. У відповідності з названими документами були ліквідовані всі державні кредитні установи; припинений прийом вкладів у Позиковий і Державний Комерційний банки.
31 травня 1860 був затверджений статут Державного банку Російської імперії. Статутний капітал був визначений в 15 млн руб. з фондів ліквідованих Позикового та Комерційних банків, а також збереженою казни і наказів громадського піклування. Мільйон рублів був відрахований з казни в резервний капітал Державного банку. Міністерству фінансів пропонувалося відкрити мережу банківських контор у містах, що грала важливу роль у внутрішній торгівлі і промисловості. Вклади прямували на термінові, безстрокові і поточні рахунки. За безстроковим вкладами виплачувалося 3%, за строковими, які приймалися до 5 років, нараховувалися 4% і до 10 років - 4,5%. Платежі для фізичних осіб, а також для юридичних - торгових домів і товариств - проводилися банком безкоштовно, а перекази грошей в інші міста здійснювалися за пільговим тарифом.
Поступово визначилося коло основних операцій Держбанку:
♦ короткострокове кредитування підприємств і організацій основних галузей економіки;
♦ облік векселів;
♦ видача позик під заставу нерухомості, державних паперів, акцій і облігацій приватних товариств;
♦ купівля та продаж золота та срібла, російських та іноземних векселів і чеків;
♦ прийом грошових внесків від населення, тобто виконання функцій ощадкас;
♦ здійснення грошової емісії.
Проте Державний банк в перші роки своєї діяльності не грав активної ролі в торгово-промислової житті країни. Під впливом ліберальних реформ популярними в суспільстві стали ідеї підприємництва, економічним злом вважалося втручання держави в діяльність приватного сектора. У 1864 р. з'явився Санкт-Петербурзький приватний Комерційний банк і Петербурзьке товариство взаємного кредиту. Після цього почався "бум" в організації приватних комерційних банків, а уряд не зобов'язала Державного банку зосередити у своїх руках всі кредитне справа Росії. Держбанк в 1860-1870-і рр.. займався за дорученням владних структур зміцненням державного сектору в економіці і здійснював інші функції, передбачені Статутом банку, у тому числі емісії грошей тощо.
Величезну роботу за дорученням уряду з метою підтримки поміщицького господарства Державний банк провів за викупною операції селян з 1861 по 1881 р. Об'єктивно ця діяльність Державного банку сприяла становленню ринкової економіки в Росії.
Розширювалися поступово комерційні операції Державного банку. Якщо в 1861 р. нові вклади строкові і безстрокові склали 62,3 млн. руб., То в 1875 р. - вже 255,7 млн. руб.
Головними клієнтами Держбанку до 1874 р. по вкладним операціям стали промисловці і біржовики, тобто торгово-промислова буржуазія все частіше мала справу не тільки з приватними комерційними банками.
Постійно зростали операції з цінними паперами, Державний банк брав участь у випуску кредитних квитків, розміні їх на більш дрібну монету і т.д. У 1868 р. було куплено золотої монети і зливків на суму 67,4 млн руб. Відповідно до думки професора В.Д. Мехрякова, це було першим заходом на шляху до грошової реформи, завершити яку випало на долю С.Ю. Вітте.
Замість того щоб розвивати комерційні операції, Держбанку доводилося витрачати кошти на покриття боргів старих казенних кредитних установ, сприйменником яких був Держбанк. З 1860 по 1890-і рр.. Державний банк займався переважно операціями, пов'язаними з ліквідацією внутрішнього боргу; регулюванням викупних угод колишніх поміщицьких селян; підготовкою великомасштабної грошової реформи кінця XIX ст.
Накопичений в ці роки досвід роботи допоміг Державному банку Росії в 1890-ті - 1914-й рр.. зайняти гідне місце в системі ринкової економіки країни. Державний банк продовжував грати для акціонерних банків роль резерву, звідки вони в міру необхідності запозичували грошові кошти.
Положення Держбанку було суперечливим з точки зору юридичного статусу і фактичної діяльності. Де-юре він не був Центральним банком країни, оскільки знаходився в прямому підпорядкуванні міністра фінансів; де-факто був монополістом у справі емісії кредитних білетів та виконував ряд інших функцій, нагадуючи Центробанки європейських країн і прагнучи стати "банком банків".
Таким чином, зайнявши певне місце в системі ринкової інфраструктури країни, Державний банк в справжньому сенсі не став на 1917 р. головним банком Росії, що пояснювалося недостатньою зрілістю всієї національної кредитно-банківської системи.
Помітну роль у реформуванні в цілому фінансової системи у другій половині XIX ст. зіграв Михайло Христофорович Рейтери (1820-1890 рр..), призначений в 1862 р. міністром фінансів і пропрацював на цій посаді до 1879 р. Йому належить відомий вислів: "Банки не створюють капіталів. Вони можуть тільки служити посередниками між особами, що зберігає капітал, і тими, які бажають зайняти заощадження інших ".
Найважливішою стороною його діяльності була реформа ощадної справи в Росії (1862 р). Ще 12 листопада (30 жовтня) 1841 Миколою I був підписаний указ про заснування в Росії ощадних кас. Перші з них почали діяти при Московській та Санкт-Петербурзької збережених касах. М.X. Рейтери відповідно до указу імператора перетворив ощадні каси на найважливіший елемент державного кредиту. Був виданий новий статут ощадних кас, а в 1865 р. утворені і почали функціонувати ссудосберегател'ние товариства. Вони перебували у віданні Державного банку, що зміцнило його статус.
Виходячи з примірного статуту кожен вступник товариство повинен був мати не менш одного паю в розмірі близько 50 крб. Кредит пайовику надавався в обсязі не більше полуторного розміру його паїв. Можна зробити висновок, що пайовиками могли стати лише найбільш забезпечені селяни і кустарі-ремісники, які займалися підприємництвом. За 10 років, з 1865 по 1875 р., було утворено в країні 729 товариств з числом 183 тис. чоловік, пайовий капітал цих об'єднань становив майже 5 млн. руб., Вклади населення досягли 3,1 млн.; позики 3400 тисяч .; позики 11,2 млн. руб.
Ссудосберегател'ние товариства при М.X. Рейтер - не перетворилися у важливий елемент ринкової інфраструктури Росії. Об'єднавши представників середніх верств країни, вони сприяли використанню їх капіталів, знань і енергії для розвитку підприємництва.
М.X. Рейтери здійснив низку заходів для впорядкування бюджету Російської імперії, стабілізації курсу рубля
і збільшення розмінний фонду. Їм проводилася політика державного заохочення діяльності в 1860-.1870-і рр.. великої мережі комерційних банків, у тому числі Першого Акціонерного Комерційного банку в Петербурзі, їх функціонування стало чинником розвитку внутрішнього кредиту та становлення ринкової економіки вільної конкуренції.
Задовго до утворення в 1880-х рр.. Дворянського і Селянського поземельних державних банків (як філій Державного банку Росії) комерційні банки накопичили досвід роботи з іпотеками. У 1860 - початку 1880-х рр.. з'явилося 11 акціонерних земельних банків Обсяг виданих ними іпотечних земельних позик за 10 років з 1867 по 1877 р., виріс більш ніж в 4 рази - з 99,6 до 415 млн. руб.
Як вже зазначалося, за сприяння М.X. Рейтерна уряд заохочував установа приватних банків, з цією метою звільнило їх від усіх податків, крім гільдейскіх повинностей.
Стихійний зростання банків привів до жорсткої конкуренції за клієнтів і вкладників з товариствами взаємного кредиту. Урядовим законом 1872 р, посилювалися умови їх установи, в тому числі визначили, що внесений акціонерний капітал повинен становити не менше 500 тис. руб.
Після установи 49-го банку (1873 г) чисельність їх довго не зростала. Крах деяких з них збігся із застоєм у промисловості й торгівлі, до того ж недостатній був ще досвід їх роботи.
Найвизначнішим реформатором Росії наприкінці XIX ст. був і Микола Христофорович Бунге (1823-1895 рр..) - міністр фінансів Російської імперії з 1881 по 1886 р., голова Комітету міністрів у 1887-1895 рр..
У 1850 р. він захистив докторську дисертацію на тему "Теорія кредиту". Таким чином, майбутній міністр фінансів був одним з найбільших фахівців країни у галузі юриспруденції та теорії кредиту.
У скарбницю світової економічної думки увійшли теоретичні постулати М. X. Буші про механізми регулювання ринкової економіки: "попиті" і "пропозиції"; "господарської свободи конкуренції". До переїзду в Петербург він зарекомендував себе з позитивного боку на посаді Керуючого Київською конторою Державного банку Росії (1862 г) і ректора Київського університету (1871-1875; 1879-1880 рр..).
Ставши в 1880 р. товаришем (заступником) міністра фінансів, він вже в 1881 р. очолив Міністерство фінансів. На цьому відповідальному посту Н. X. Бунге зміг реалізувати теоретичні задумки, викладені в курсах за статистикою, основ політичної економії, розробки ідей економічної політики. Він спеціально досліджував питання про можливість правильного грошового обігу в країні, підірваного надмірним випуском паперових грошей. Вивчивши праці представника німецької школи А. Вагнера, М. X. Бунге розвинув його ідеї стосовно Росії.
Розпочати діяльність на посаді міністра фінансів йому довелося в умовах важкого фінансового становища країни. Бюджет 1881 р. був зведений з дефіцитом в 50 млн. рублів. Сума державного боргу склала 6 млрд. рублів. Середня ціна рубля досягла 65,8 коп. золотом, був несприятливим платіжний баланс. Становище погіршилося неврожаями 1884 і 1885 рр.. На закордонних біржах, особливо в Берліні, помічені були спекуляції з російськими цінними паперами і кредитними рублями.
З 1881 р. Н.X. Бунге вживає заходів на державному рівні з підготовки великомасштабної грошової реформи. Необхідність здійснення низки заходів з метою оздоровлення фінансового становища країни він обгрунтував (1883 р) у доповідях і записках Олександру III:
забезпечити правильний ріст промисловості в умовах заступництва (протекціонізму) з боку держави;
зміцнити кредитні відносини під керівництвом уряду, здешевивши кредит;
спрямувати кредит у сфери виробництва, не стали особливо привабливими для приватної підприємливості;
перетворити систему податків;
домогтися перевищення доходів над витратами в державі, "дотримуючись розумну ощадливість у всіх галузях управління".
Досягнення бездефіцитного бюджету стримувалося значними витратами на термінові погашення державних позик.
Н.X. Бунге розумів, що для проведення грошової реформи необхідно збільшення грошових надходжень до скарбниці, в тому числі за допомогою росту прямих і непрямих налогов.12 травня 1881 були збільшені податки на цукор і спирт; 19 січня 1882 підвищений гербовий збір; зросли митні мита на багато імпортних товарів; ввели податок на золотопромисловості; 18 травня 1885 виріс податок на тютюн.
Підсумком з'явився зростання золотого запасу країни.
Надходження до казни зросли за рахунок нових випусків державних позик. Керував цими операціями Державний банк.
У 1880-і рр.. Н.X. Бунге організував викуп скарбницею приватних залізниць, доходи від державних доріг прямували в скарбницю. Важливою була роль міністра фінансів у створенні в 1883-1885 рр.. Селянського і Дворянського поземельних банків. Будучи державними банками, вони сприяли формуванню ринку землі в Росії.
Через 20 років після 1861 р. у сільському господарстві назрівала криза через незавершеність викупних операцій для 15% селянських сімей; недостатніх для ефективного господарювання розмірів надільних ділянок; черезсмужжя; ряду неврожайних років і т.д.
Міністерство фінансів, прагнучи оздоровити становище, запропонувало знизити викупні платежі з селян; припинити з 1883 р. стан "тимчасово зобов'язаних" для певного числа колишніх поміщицьких селян. Селянський поземельний банк повинен був вирішити питання про кредит для селян. Стаття 1 "Положення про Селянському поземельном банку" від 18 травня 1882 свідчила, що банк "засновується для полегшення селянам способів до покупки землі в тих випадках, коли власники земель побажають продати, а селяни придбати оні".
Державна Рада в той же час роз'яснив сільському населенню, що не буде "дармовий допомоги в поземельних відносинах". Держава однаково охороняло інтереси як поміщиків, так і селян, але сільський люд міг "для збільшення свого наділу купити ту чи іншу ділянку при сприятливому сприяння банку".
Однак видаються селянам позички не були рівноцінні розмірами купуються земельних ділянок, тому селяни проводили доплати за землі зі своїх коштів.
Встановлювалися максимальні розміри позик: 125 руб. на душу чоловічої статі в селах з общинним користуванням землею; 500 руб. на кожного окремого господаря при подвірному володінні. Позики видавалися з дозволу Ради банку готівкою. Банк ці гроші отримував при випуску процентних державних свідоцтв; обсяг їх щорічно становив близько 5 млн. руб.
У той же час 10 з 11 приватних земельних банків, створених у 1860-1870-х рр.., Успішно працювали паралельно з Селянським поземельним банком і видали селянам основну частину грошових позик до початку 1890-х рр..
У діяльності Селянського банку проявилася ще така особливість: до 1895 р. замість позик сільським громадам, у яких були господарства різної економічної могутності, стали видаватися кредити товариствам, що складався із заможних селян, які були в змозі купити частину землі у дворян. Таким чином, Крест'янскій поземельний банк не стільки допомагав селянам купити землю, скільки сприяв дворянам продати її якомога вигідніше. Подібні характеристики підтверджують суперечливість соціально-економічних процесів у пореформеній Росії аж до початку 1890-х рр..
Але об'єктивно діяльність Міністерства фінансів у ті роки і особисто Н.X. Бунге сприяла розвитку ринку землі та ринку капіталів.
Зростав попит на продукти і товари і з боку міського населення, трудової його частини. За ініціативою Н.X. Бунге були прийняті перші акти фабрично-заводського законодавства. Відбувалося це в умовах почалися робочих страйків. Скорочення робочого дня і збільшення заробітної плати вели до підвищення рівня життя робітників. Зростання їх купівельної спроможності активізував внутрішній ринок.
Дворянський поземельний банк головною метою у своїй діяльності ставив підтримку господарств поміщиків. За Положенням, затвердженим 3 червня 1885, позики видавалися на 36 і 48 років тільки потомственим дворянам під заставу їхньої земельної власності, тобто банк був типово іпотечним. Позики тут були дешевші, ніж у Селянському банку, на 1,75-2,25%.
Значна частина позик пішла відразу на покриття боргу, який рахувався на маєтках щодо застав в акціонерних земельних банках, де стягувалися більш високі відсотки по позиках. До того ж багато дворяни так і не навчилися господарювати, їх розоряли маклери та посередники.
Іван Олексійович Вишнеградський (1831-1895 рр..) Змінив Н.X. Бунге на посаді міністра фінансів в 1886 р., пропрацювавши до цього рік керуючим Міністерства фінансів. Вчений і державний діяч, професор практичної механіки, він заснував наукову школу з конструювання машин і теорії автоматичного регулювання виробничими процесами. Діяльність його в цьому напрямку сприяла завершенню промислової революції і здійсненню індустріалізації в Росії в кінці XIX ст. Визнано його заслуги і в модернізації великих військових підприємств Росії.
Самим позитивним в діяльності І.А. Вишнеградського на посаді міністра фінансів було: подальше втілення в життя ідей М. X. Бунге з підготовки грошової реформи і в досягненні бездефіцитного бюджету; планомірне накопичення золотого запасу; продовження політики протекціонізму: якщо при Н.X. Бунге були введені 10% мита на іноземні товари - метал і машини, то при І.А. Вишнеградський зросли мита на чавун, сталь, а також бавовна; здійснення, як і в колишні роки, переходу приватних залізниць під контроль держави, продовження діяльності Селянського і Дворянського поземельного банків; ізисківаніе нових податків, ніж у країні активно займалися вже на той час 200 років.
Як провідний фахівець країни в галузі конструювання машин, міністр фінансів більше за інших високопоставлених чиновників того часу розбирався в особливостях індустріалізації в країні, розумів необхідність розвитку галузевого машинобудування. Для вирішення цих завдань і розподілялися грошові потоки з державної скарбниці. Пильно стежив він і за подальшим розвитком промислової інфраструктури, в тому числі транспортної мережі. Помітною була роль міністерства фінансів у прокладанні з 1876 по 1890 р. більше 10 тис. верст нових залізничних шляхів.
Важка промисловість країни в кінці 80-х - початку 90-х рр.. XIX ст. обслуговувала не тільки залізничне будівництво, а й різні галузі промислового виробництва. У цей час посилилися вкладення в російську економіку іноземного капіталу, який грав важливу роль і в розвитку кредитної системи Росії.
Цілеспрямоване інвестування іноземних банків в російську промисловість почалося з 1886 р. Фірм: Ротшильдів (Париж) придбала контрольний пакет акцій Каспійсько-Чорноморського нафтопромислового торговельного товариства. Скупа нафту в Баку - на перших Росії нафтових промислах - Ротшильди організував переробку нафти та у великому обсязі експортували з Росії гас.
Історія проникнення іноземних капіталів до Росії почалася ще в XVIII ст., Коли уряд Катерини II в 1769 р. вперше організувало іноземний займ. Спочатку ініціатива знаходилася в руках голландських банкірських фірм типу Rosenthal та ін До середини XIX ст. з ними стали конкурувати англійські банки.
Після скасування кріпосного права за кордоном стали розміщуватися не тільки державні, а й гарантовані урядом облігаційні позики заснованих у Росії залізничних товариств.
Основним ринком реалізації російських цінних паперів - державних і приватних (під урядову гарантію) - стає у 1870-і рр.. Німеччина. Розміщенням їх займався в цій країні "Російський синдикат", що складався з ряду банків і банкірських домів Німеччини. Після деякого охолодження відносин з Німеччиною у другій половині 1880-х рр.. стався відплив російських цінних паперів з цієї країни, чим і скористалися французькі банки, скупивши цінні російські папери у німецьких банків. Такою була передісторія посилення ролі французького капіталу в Росії.
Загальна сума іноземного капіталу в акціонерних товариствах країни склала в 1890 г.214, 7 млн. руб. Слідом за М.X. Рейтери і Н.X. Бунге регулював цей процес в інтересах російської економіки І.А. Вишнеградський. Банки Росії не загубили незалежності і не потрапили в підпорядкування іноземним банкам. Справа в тому, що фінансова залежність з'являється не на основі капітальних вкладень в ту чи іншу галузь економіки, як це відбувалося в Росії, а у випадках масового фінансування обертів. Ці явища в Російській економіці не спостерігалися аж до 1917 р.
Головним напрямком діяльності І.А. Вишнеградського залишалася підготовка грошової реформи. У 1890 р. були проведені великі закупівлі золота за кордоном. Під золоте забезпечення в 1891-1892 рр.. було випущено кредитних квитків на суму 150 млн. руб.
Здійсненню задуманої ще М. X. Бунге грошової реформи завадило стихійне лихо: у 1891 р. через сильну посуху було зібрано дуже мало хліба, ряд губерній імперії вразив голод. У 1892 р. І.А. Вишнеградський залишив пост міністра фінансів.
Завершити грошову реформу потрібно Сергій Юлійович Вітте (1849-1915 рр..), Одному з найбільших реформаторів дореволюційної Росії. Пробувши на посаді міністра фінансів з 1892 по 1903 р., він у 1905-1906 рр.. очолив Раду Міністрів.
Очоливши Міністерство фінансів в 1892 р., він протягом одинадцяти наступних років був загальновизнаним реформатором і видатним організатором: піднесення вітчизняної економіки; оздоровлення її грошової системи; створення російської школи економічної думки.
Міністерство фінансів виконувало в ті роки найважливіші функції: міністерства економіки; управління торгівлею і промисловістю; управління залізничним будівництвом; міністерства (управління) народної освіти; управління комерційним і аграрним кредитом; ряд років активно займалося митними справами і т.д.
Міністерство мало міцні зв'язки з представниками підприємницьких кіл типу Сави Морозова і А. Путилова, банкіра Ротштейна. Керуючим палатою мір і ваг міністерства був запрошений видатний учений Д. Менделєєв, а на чолі департаменту торгівлі та промисловості був поставлений В. Ковалевський. Приклади ці свідчать про вміле залучення на роботу в Міністерство видатних професіоналів своєї справи.
Об'єктивно вся діяльність С.Ю. Вітте була спрямована на становлення ринкової економіки в країні.
С.Ю. Вітте був творцем певної економічної системи. Суттю її було обгрунтування державного втручання в економіку.
Складовими економічної системи С.Ю. Вітте були: протекціонізм по відношенню до вітчизняних виробників, який стримував конкуренцію на товарному ринку, залучення іноземних капіталів у вигляді державних позик та інвестицій у різні галузі промисловості; мобілізація капіталів усередині країни за рахунок: а) оподаткування; б) державної монополії на продаж спиртних напоїв.
С.Ю. Вітте припускав, що за допомогою таких механізмів, незважаючи на їх видиме розбіжність з постулатами ринкової економіки, російська промисловість через десять років досягне західноєвропейського рівня, а її товари будуть успішно конкурувати на ринках Сходу з товарами розвинених країн.
Але історія на відпустила Росії десять років - попереду була Перша світова війна і наступна за нею революція, тому важко судити про остаточні позитивні результати цієї політики в створенні ринкової економіки. Основи економічних і соціополітичних поглядів С.Ю. Вітте були викладені в опублікованих до приходу в Міністерство фінансів роботах: "Принципи залізничних тарифів з перевезення вантажів" (Київ, 1883 р) і "Національна економія і Фрідріх Ліст" (1889 р). Найцікавішими його роботами є "Конспект лекцій про народний і державний господарстві" і подана в 1902 р. Миколі II "Записка по селянському справі", в якій передбачаються ідеї Столипінської аграрної реформи.
С.Ю. Вітте багато писав про державний господарстві. Цікаві його міркування про приватному господарстві і відмінність його від державного. Якщо приватне господарство отримує дохід шляхом господарської діяльності та використання капіталу, то основною статтею державного господарства є оподаткування.
Структуру держвидатків він визначав наступним чином:
1) величезні витрати на армію і флот;
2) фінансування поліції та юстиції;
3) на народну освіту, народна охорона здоров'я і громадського піклування, тобто на соціальні потреби;
4) на сприяння сільському господарству;
5) розвиток промисловості;
6) активізацію торгівлі;
7) розвиток шляхів і засобів сполучення;
8) на оплату відсотків і погашення державних боргів.
Практична діяльність С.Ю. Вітте була спрямована на підтримку великої і середньої промислово-торговельної буржуазії, підприємців. Росія в його особі була готова розпрощатися з першочерговою турботою про благополуччя дворянства як основи держави.
Вершиною реформаторської діяльності С.Ю. Вітте було завершення грошової реформи в 1895-1897 рр.., Підготовка якої проводилася ще Рейтери - Бунге - Вишнеградський. У результаті був накопичений досвід стабілізації російського рубля, що має значення і в теперішньому часі. Напередодні переходу до завершального етапу реформи було проведено:
аналіз провідних, для того часу, світових тенденцій в стабілізації національних валют;
обраний часовий період з сприятливої соціально-економічною ситуацією в країні для її проведення;
залучені до цієї роботи провідні вчені і практики Росії.
Останні 25-30 років XIX ст. характеризувалися бурхливим розвитком світової економіки, з рядом малих циклічних криз, характерних для нового етапу формування світового господарства - переходом до ринкової економіки монополістичної конкуренції. У зв'язку з величезним зростанням товарного обігу більшість країн, особливо ведучих, перейшло до золотовалютній системі. Золотий монометалізм полегшував розвиток грошово-кредитних відносин. Тому Росія, якщо вона планувала інтегруватися у світову економіку, теж повинна була перейти в грошовому обігу до золотого монометалізму. Крах цієї системи в 1914-1918 рр.. сталося у світовому масштабі, у тому числі в Росії.
Обстановка в країні сприяла завершенню реформи. Економіка країни перебувала на підйомі: великі успіхи спостерігалися в розвитку промисловості і у залізничному будівництві; посилилася капіталізація сільського господарства, торговий баланс мав позитивне сальдо.
Золотий запас зріс до 645,7 млн. руб. Для остаточного формування національного народногосподарського комплексу потрібно було зміцнити грошову систему, перетворивши її в каркас єдиного національного ринку.
Ще за два роки до завершального етапу реформи урядом були зроблені зусилля для ослаблення валютної інтервенції, скорочення обсягу спекулятивних угод, у тому числі за межами страни.13 червня 1893 банкам було заборонено будь-яке сприяння грі на курсі рубля. Була введена "статистична" мито (1 коп. На 100 руб.) На ввезення і вивіз кредитних квитків. За їх таємний ввіз і вивіз накладався штраф в 25% з контрабандною суми. Особливо у великих обсягах спекуляції з російськими рублями проходили на Берлінській біржі. Там у 1894 р. проведено була масова (на 30 млн. крб.) Скупка кредитних квитків за низьким курсом. При розрахунках ж їх довелося погашати за більш високим курсом, що було вигідно Росії.
До числа підготовчих заходів можна віднести і укладення митного договору з Німеччиною. У відповідь на високі мита на російську хлібний експорт С.Ю. Вітте провів через Державну раду закон, відповідно до якого тарифні ставки були визнані мінімальними лише для тих країн, які дотримувалися режиму найбільшого сприяння у відносинах з Росією. Німеччина такого режиму не дотримувалася, і її експорт до Росії обкладався митом за підвищеною ставкою. Німеччина була змушена піти на поступки. У 1884 р. був укладений новий торговий договір, тобто Росія виграла митну "війну" і зміцнила курс рубля.
У лютому 1895 р. пропозиції щодо реформи грошової системи, зроблені С.Ю. Вітте, були в принципі схвалені Комітетом фінансів і Державною радою. Постанова Держради було в травні того ж року затверджено царем і набуло чинності закону. Проте з ряду причин (невідання населення про плани уряду в сфері валютної політики, обмеження в користуванні золотий валютою, незручність користування новим курсом - 1 золотий рубль дорівнював 1 рублю 48 копійкам кредитними рублями) операції із золотою валютою йшли вкрай повільно.
У березні 1896 р. Вітте запропонував остаточний проект грошової реформи для розгляду у фінансовому комітеті і Державному раді. Нова грошова система, побудована на принципі золотого монометалізму, включала такі елементи: десятирублевой золота монета нової карбування ставала основною монетою Росії і законним засобом платежу. Золоті монети чеканки за раніше ухваленим законом 1885 були обов'язкові до прийому за всіма платежами до вилучення їх з обігу в співвідношенні 1 руб. = 1 крб. 50 коп. в золотій монеті нової карбування; платіжна сила срібла обмежувалася 50 рублями; державні кредитні квитки залишалися законним засобом платежу і включалися в пасив банку. Їх обмін на золото здійснювався за курсом 1 руб.50 коп. кредитних квитків на 1 руб. золотом, або 66 2 / 3 копійки золотом за кредитний рубль, що відповідало середньому курсу рубля і співвідношенню розрахункового балансу, що склався в період напередодні 1895 р.; емісія кредитних квитків здійснювалася Державним банком тільки для комерційних операцій банку. До суми в 1 млрд. руб. кредитні квитки забезпечувалися золотом на 50%, понад 1 млрд. руб. - Повністю; всі зобов'язання по урядових і приватним позиках, укладені в металевих рублях до 1896 р. залишалися незмінними, тобто підлягали сплаті новими карбованцями в полуторному розмірі.
Перший закон "Про карбування та випуск в обіг золотих монет" був підписаний Миколою II 3 січня 1897 Були випущені 10-карбованцеві золоті монети - імперіали, дорівнювали 15 рублям кредитними квитками, і 5-рублеві - полуімперіали, дорівнювали 7,5 рубля кредитними квитками. Наступним актом став указ від 29 серпня 1897 р. про основи емісії кредитних квитків. У порівнянні з раніше планувалася сумою випуску кредитних квитків, забезпечених золотом на 50% у розмірі 1 млрд. крб., Вона була зменшена до 600 млн. руб. Нарешті, 27 серпня 1898 р. був підписаний "Указ про засади поводження срібної монети" (до 15% в обігу). Їй була відведена роль допоміжних грошей, що стало також певною поступкою прихильникам біметалізму. Таким чином, завершенням грошових реформ можна вважати початок 1899
Грошова реформа зіграла величезну роль в економічному зростанні Росії, прискорила розвиток національних продуктивних сил. У результаті підготовчих заходів вона проводилася за фактично склався до її початку на ринку співвідношенню між казначейськими білетами і їх золотим змістом. Тому вона була здійснена без заміни грошових знаків, без перерахунку цін і зобов'язань. Походив при цьому процес перерозподілу доходів між різними соціальними групами населення був не одномоментним, а тривалим. Подібний механізм здійснення грошової реформи отримав високу оцінку в Росії і за кордоном.
Важливою умовою успіху реформи стало залучення до роботи над нею провідних вчених і державних діячів країни, у тому числі професора Київського університету П. Цитович, професора Петербурзького університету І. Кауфмана, доктора кримінального права Н. Неклюдова, автора праць з цивільного права А. Боровиковського. З проектом грошової реформи виступали працівники Міністерства фінансів, дуже досвідчені фахівці А. Гур'єв і В. Каспер. Принцип золотого монометалізму в журналі "Вісник фінансів" офіційно пропагував професор Юр'ївського університету А. Миклашевський. Запити в уряд з приводу реформи робилися не тільки вченими, але і банкірами, представниками торгівлі та промисловості, деякі з них направляли відповідні доповідні в урядові структури.
Важливим є питання про ступінь залучення в країну іноземного капіталу і зростання боргових зобов'язань Росії перед її кредиторами після закінчення реформи. Тут треба розрізняти два моменти. З одного боку, враховувати прямий вплив грошової реформи на підйом російської економіки і, з іншого - колосальний приріст зовнішнього боргу, спрямованого на погашення наслідків російсько-японської війни і першої російської революції. До речі, як показали дослідження, всі невдачі грошових реформ у Росії в XIX ст. були обумовлені війнами: Вітчизняною війною 1812 р., Кримської кампанією, війною з Туреччиною (1877-1878 рр.).. Однак у період перебування при владі С.Ю. Вітте Росія хоча і збільшила свій борг, але зменшила вартість запозичення.
Успіх грошової реформи 1880-1890-х рр.. багато в чому пов'язаний з політикою фінансової стабілізації в країні, яку проводили Рейтери - Бунге - Вишнеградський - Вітте. С.Ю. Вітте виступив проти примітивної трактування економії бюджетних видатків як панацеї від усіх бід. Бюрократичної ощадливості він протиставив фінансову політику, спрямовану на всемірне "сприяння економічним успіхам і розвитку продуктивних сил країни".
Завершення грошової реформи в Росії в 1895 - 1898 рр.. відбувалося на тлі гострої полеміки між її прихильниками і супротивниками, між тими, хто думав про оновлення країни та її зростанні, і тими консервативними силами, які хотіли зберегти сформовану систему. За грошову реформу виступали представники промисловості та торгівлі, ідеологи ринкової економіки. Це було пов'язано з тим, що запроваджувані заходи щодо стабілізації рубля і система покриття банкнот збігалися із завершенням формування російського національного ринку і самоствердженням фінансового капіталу. Розпочався процес зрощування промислового і банківського капіталів, що зближувало інтереси промисловців і банкірів.
Проти грошової реформи виступало дворянство, так як її здійснення позбавило це стан дешевих грошей, якими воно звикло розплачуватися зі своїми працівниками, отримуючи прибутки за продаж свого хліба за кордоном європейським золотом. Цим і пояснюється опір реформі з боку Державної ради, яке С.Ю. Вітте подолав за допомогою Миколи II.
Здійснивши до кінця XIX століття грошову реформу і перетворивши рубль на конвертований, Росія встала в один ряд з великими європейськими державами. Досвід проведення грошової реформи в Росії був врахований у Франції в 1926-1928 рр..
Недоліки реформи проявилися у збереженні 15% срібних грошей, що ускладнювало проведення грошових oпeрацій; деякому приниженні ролі кредитних квитків; створенням, на думку ряду громадських діячів, в країні того часу зайво сприятливих умов для іноземної валюти шляхом залучення інвестицій через високий позичковий відсоток. Успіхи у здійсненні грошової реформи сприяли формуванню в країні ринкової інфраструктури.
Найважливішою стороною його діяльності була реформа ощадної справи в Росії (1862 р). Ще 12 листопада (30 жовтня) 1841 Миколою I був підписаний указ про заснування в Росії ощадних кас. Перші з них почали діяти при Московській та Санкт-Петербурзької збережених касах. М.X. Рейтери відповідно до указу імператора перетворив ощадні каси на найважливіший елемент державного кредиту. Був виданий новий статут ощадних кас, а в 1865 р. утворені і почали функціонувати ссудосберегател'ние товариства. Вони перебували у віданні Державного банку, що зміцнило його статус.
Виходячи з примірного статуту кожен вступник товариство повинен був мати не менш одного паю в розмірі близько 50 крб. Кредит пайовику надавався в обсязі не більше полуторного розміру його паїв. Можна зробити висновок, що пайовиками могли стати лише найбільш забезпечені селяни і кустарі-ремісники, які займалися підприємництвом. За 10 років, з 1865 по 1875 р., було утворено в країні 729 товариств з числом 183 тис. чоловік, пайовий капітал цих об'єднань становив майже 5 млн. руб., Вклади населення досягли 3,1 млн.; позики 3400 тисяч .; позики 11,2 млн. руб.
Ссудосберегател'ние товариства при М.X. Рейтер - не перетворилися у важливий елемент ринкової інфраструктури Росії. Об'єднавши представників середніх верств країни, вони сприяли використанню їх капіталів, знань і енергії для розвитку підприємництва.
М.X. Рейтери здійснив низку заходів для впорядкування бюджету Російської імперії, стабілізації курсу рубля
і збільшення розмінний фонду. Їм проводилася політика державного заохочення діяльності в 1860-.1870-і рр.. великої мережі комерційних банків, у тому числі Першого Акціонерного Комерційного банку в Петербурзі, їх функціонування стало чинником розвитку внутрішнього кредиту та становлення ринкової економіки вільної конкуренції.
Задовго до утворення в 1880-х рр.. Дворянського і Селянського поземельних державних банків (як філій Державного банку Росії) комерційні банки накопичили досвід роботи з іпотеками. У 1860 - початку 1880-х рр.. з'явилося 11 акціонерних земельних банків Обсяг виданих ними іпотечних земельних позик за 10 років з 1867 по 1877 р., виріс більш ніж в 4 рази - з 99,6 до 415 млн. руб.
Як вже зазначалося, за сприяння М.X. Рейтерна уряд заохочував установа приватних банків, з цією метою звільнило їх від усіх податків, крім гільдейскіх повинностей.
Стихійний зростання банків привів до жорсткої конкуренції за клієнтів і вкладників з товариствами взаємного кредиту. Урядовим законом 1872 р, посилювалися умови їх установи, в тому числі визначили, що внесений акціонерний капітал повинен становити не менше 500 тис. руб.
Після установи 49-го банку (1873 г) чисельність їх довго не зростала. Крах деяких з них збігся із застоєм у промисловості й торгівлі, до того ж недостатній був ще досвід їх роботи.
Найвизначнішим реформатором Росії наприкінці XIX ст. був і Микола Христофорович Бунге (1823-1895 рр..) - міністр фінансів Російської імперії з 1881 по 1886 р., голова Комітету міністрів у 1887-1895 рр..
У 1850 р. він захистив докторську дисертацію на тему "Теорія кредиту". Таким чином, майбутній міністр фінансів був одним з найбільших фахівців країни у галузі юриспруденції та теорії кредиту.
У скарбницю світової економічної думки увійшли теоретичні постулати М. X. Буші про механізми регулювання ринкової економіки: "попиті" і "пропозиції"; "господарської свободи конкуренції". До переїзду в Петербург він зарекомендував себе з позитивного боку на посаді Керуючого Київською конторою Державного банку Росії (1862 г) і ректора Київського університету (1871-1875; 1879-1880 рр..).
Ставши в 1880 р. товаришем (заступником) міністра фінансів, він вже в 1881 р. очолив Міністерство фінансів. На цьому відповідальному посту Н. X. Бунге зміг реалізувати теоретичні задумки, викладені в курсах за статистикою, основ політичної економії, розробки ідей економічної політики. Він спеціально досліджував питання про можливість правильного грошового обігу в країні, підірваного надмірним випуском паперових грошей. Вивчивши праці представника німецької школи А. Вагнера, М. X. Бунге розвинув його ідеї стосовно Росії.
Розпочати діяльність на посаді міністра фінансів йому довелося в умовах важкого фінансового становища країни. Бюджет 1881 р. був зведений з дефіцитом в 50 млн. рублів. Сума державного боргу склала 6 млрд. рублів. Середня ціна рубля досягла 65,8 коп. золотом, був несприятливим платіжний баланс. Становище погіршилося неврожаями 1884 і 1885 рр.. На закордонних біржах, особливо в Берліні, помічені були спекуляції з російськими цінними паперами і кредитними рублями.
З 1881 р. Н.X. Бунге вживає заходів на державному рівні з підготовки великомасштабної грошової реформи. Необхідність здійснення низки заходів з метою оздоровлення фінансового становища країни він обгрунтував (1883 р) у доповідях і записках Олександру III:
забезпечити правильний ріст промисловості в умовах заступництва (протекціонізму) з боку держави;
зміцнити кредитні відносини під керівництвом уряду, здешевивши кредит;
спрямувати кредит у сфери виробництва, не стали особливо привабливими для приватної підприємливості;
перетворити систему податків;
домогтися перевищення доходів над витратами в державі, "дотримуючись розумну ощадливість у всіх галузях управління".
Досягнення бездефіцитного бюджету стримувалося значними витратами на термінові погашення державних позик.
Н.X. Бунге розумів, що для проведення грошової реформи необхідно збільшення грошових надходжень до скарбниці, в тому числі за допомогою росту прямих і непрямих налогов.12 травня 1881 були збільшені податки на цукор і спирт; 19 січня 1882 підвищений гербовий збір; зросли митні мита на багато імпортних товарів; ввели податок на золотопромисловості; 18 травня 1885 виріс податок на тютюн.
Підсумком з'явився зростання золотого запасу країни.
Надходження до казни зросли за рахунок нових випусків державних позик. Керував цими операціями Державний банк.
У 1880-і рр.. Н.X. Бунге організував викуп скарбницею приватних залізниць, доходи від державних доріг прямували в скарбницю. Важливою була роль міністра фінансів у створенні в 1883-1885 рр.. Селянського і Дворянського поземельних банків. Будучи державними банками, вони сприяли формуванню ринку землі в Росії.
Через 20 років після 1861 р. у сільському господарстві назрівала криза через незавершеність викупних операцій для 15% селянських сімей; недостатніх для ефективного господарювання розмірів надільних ділянок; черезсмужжя; ряду неврожайних років і т.д.
Міністерство фінансів, прагнучи оздоровити становище, запропонувало знизити викупні платежі з селян; припинити з 1883 р. стан "тимчасово зобов'язаних" для певного числа колишніх поміщицьких селян. Селянський поземельний банк повинен був вирішити питання про кредит для селян. Стаття 1 "Положення про Селянському поземельном банку" від 18 травня 1882 свідчила, що банк "засновується для полегшення селянам способів до покупки землі в тих випадках, коли власники земель побажають продати, а селяни придбати оні".
Державна Рада в той же час роз'яснив сільському населенню, що не буде "дармовий допомоги в поземельних відносинах". Держава однаково охороняло інтереси як поміщиків, так і селян, але сільський люд міг "для збільшення свого наділу купити ту чи іншу ділянку при сприятливому сприяння банку".
Однак видаються селянам позички не були рівноцінні розмірами купуються земельних ділянок, тому селяни проводили доплати за землі зі своїх коштів.
Встановлювалися максимальні розміри позик: 125 руб. на душу чоловічої статі в селах з общинним користуванням землею; 500 руб. на кожного окремого господаря при подвірному володінні. Позики видавалися з дозволу Ради банку готівкою. Банк ці гроші отримував при випуску процентних державних свідоцтв; обсяг їх щорічно становив близько 5 млн. руб.
У той же час 10 з 11 приватних земельних банків, створених у 1860-1870-х рр.., Успішно працювали паралельно з Селянським поземельним банком і видали селянам основну частину грошових позик до початку 1890-х рр..
У діяльності Селянського банку проявилася ще така особливість: до 1895 р. замість позик сільським громадам, у яких були господарства різної економічної могутності, стали видаватися кредити товариствам, що складався із заможних селян, які були в змозі купити частину землі у дворян. Таким чином, Крест'янскій поземельний банк не стільки допомагав селянам купити землю, скільки сприяв дворянам продати її якомога вигідніше. Подібні характеристики підтверджують суперечливість соціально-економічних процесів у пореформеній Росії аж до початку 1890-х рр..
Але об'єктивно діяльність Міністерства фінансів у ті роки і особисто Н.X. Бунге сприяла розвитку ринку землі та ринку капіталів.
Зростав попит на продукти і товари і з боку міського населення, трудової його частини. За ініціативою Н.X. Бунге були прийняті перші акти фабрично-заводського законодавства. Відбувалося це в умовах почалися робочих страйків. Скорочення робочого дня і збільшення заробітної плати вели до підвищення рівня життя робітників. Зростання їх купівельної спроможності активізував внутрішній ринок.
Дворянський поземельний банк головною метою у своїй діяльності ставив підтримку господарств поміщиків. За Положенням, затвердженим 3 червня 1885, позики видавалися на 36 і 48 років тільки потомственим дворянам під заставу їхньої земельної власності, тобто банк був типово іпотечним. Позики тут були дешевші, ніж у Селянському банку, на 1,75-2,25%.
Значна частина позик пішла відразу на покриття боргу, який рахувався на маєтках щодо застав в акціонерних земельних банках, де стягувалися більш високі відсотки по позиках. До того ж багато дворяни так і не навчилися господарювати, їх розоряли маклери та посередники.
Іван Олексійович Вишнеградський (1831-1895 рр..) Змінив Н.X. Бунге на посаді міністра фінансів в 1886 р., пропрацювавши до цього рік керуючим Міністерства фінансів. Вчений і державний діяч, професор практичної механіки, він заснував наукову школу з конструювання машин і теорії автоматичного регулювання виробничими процесами. Діяльність його в цьому напрямку сприяла завершенню промислової революції і здійсненню індустріалізації в Росії в кінці XIX ст. Визнано його заслуги і в модернізації великих військових підприємств Росії.
Самим позитивним в діяльності І.А. Вишнеградського на посаді міністра фінансів було: подальше втілення в життя ідей М. X. Бунге з підготовки грошової реформи і в досягненні бездефіцитного бюджету; планомірне накопичення золотого запасу; продовження політики протекціонізму: якщо при Н.X. Бунге були введені 10% мита на іноземні товари - метал і машини, то при І.А. Вишнеградський зросли мита на чавун, сталь, а також бавовна; здійснення, як і в колишні роки, переходу приватних залізниць під контроль держави, продовження діяльності Селянського і Дворянського поземельного банків; ізисківаніе нових податків, ніж у країні активно займалися вже на той час 200 років.
Як провідний фахівець країни в галузі конструювання машин, міністр фінансів більше за інших високопоставлених чиновників того часу розбирався в особливостях індустріалізації в країні, розумів необхідність розвитку галузевого машинобудування. Для вирішення цих завдань і розподілялися грошові потоки з державної скарбниці. Пильно стежив він і за подальшим розвитком промислової інфраструктури, в тому числі транспортної мережі. Помітною була роль міністерства фінансів у прокладанні з 1876 по 1890 р. більше 10 тис. верст нових залізничних шляхів.
Важка промисловість країни в кінці 80-х - початку 90-х рр.. XIX ст. обслуговувала не тільки залізничне будівництво, а й різні галузі промислового виробництва. У цей час посилилися вкладення в російську економіку іноземного капіталу, який грав важливу роль і в розвитку кредитної системи Росії.
Цілеспрямоване інвестування іноземних банків в російську промисловість почалося з 1886 р. Фірм: Ротшильдів (Париж) придбала контрольний пакет акцій Каспійсько-Чорноморського нафтопромислового торговельного товариства. Скупа нафту в Баку - на перших Росії нафтових промислах - Ротшильди організував переробку нафти та у великому обсязі експортували з Росії гас.
Історія проникнення іноземних капіталів до Росії почалася ще в XVIII ст., Коли уряд Катерини II в 1769 р. вперше організувало іноземний займ. Спочатку ініціатива знаходилася в руках голландських банкірських фірм типу Rosenthal та ін До середини XIX ст. з ними стали конкурувати англійські банки.
Після скасування кріпосного права за кордоном стали розміщуватися не тільки державні, а й гарантовані урядом облігаційні позики заснованих у Росії залізничних товариств.
Основним ринком реалізації російських цінних паперів - державних і приватних (під урядову гарантію) - стає у 1870-і рр.. Німеччина. Розміщенням їх займався в цій країні "Російський синдикат", що складався з ряду банків і банкірських домів Німеччини. Після деякого охолодження відносин з Німеччиною у другій половині 1880-х рр.. стався відплив російських цінних паперів з цієї країни, чим і скористалися французькі банки, скупивши цінні російські папери у німецьких банків. Такою була передісторія посилення ролі французького капіталу в Росії.
Загальна сума іноземного капіталу в акціонерних товариствах країни склала в 1890 г.214, 7 млн. руб. Слідом за М.X. Рейтери і Н.X. Бунге регулював цей процес в інтересах російської економіки І.А. Вишнеградський. Банки Росії не загубили незалежності і не потрапили в підпорядкування іноземним банкам. Справа в тому, що фінансова залежність з'являється не на основі капітальних вкладень в ту чи іншу галузь економіки, як це відбувалося в Росії, а у випадках масового фінансування обертів. Ці явища в Російській економіці не спостерігалися аж до 1917 р.
Головним напрямком діяльності І.А. Вишнеградського залишалася підготовка грошової реформи. У 1890 р. були проведені великі закупівлі золота за кордоном. Під золоте забезпечення в 1891-1892 рр.. було випущено кредитних квитків на суму 150 млн. руб.
Здійсненню задуманої ще М. X. Бунге грошової реформи завадило стихійне лихо: у 1891 р. через сильну посуху було зібрано дуже мало хліба, ряд губерній імперії вразив голод. У 1892 р. І.А. Вишнеградський залишив пост міністра фінансів.
Завершити грошову реформу потрібно Сергій Юлійович Вітте (1849-1915 рр..), Одному з найбільших реформаторів дореволюційної Росії. Пробувши на посаді міністра фінансів з 1892 по 1903 р., він у 1905-1906 рр.. очолив Раду Міністрів.
Очоливши Міністерство фінансів в 1892 р., він протягом одинадцяти наступних років був загальновизнаним реформатором і видатним організатором: піднесення вітчизняної економіки; оздоровлення її грошової системи; створення російської школи економічної думки.
Міністерство фінансів виконувало в ті роки найважливіші функції: міністерства економіки; управління торгівлею і промисловістю; управління залізничним будівництвом; міністерства (управління) народної освіти; управління комерційним і аграрним кредитом; ряд років активно займалося митними справами і т.д.
Міністерство мало міцні зв'язки з представниками підприємницьких кіл типу Сави Морозова і А. Путилова, банкіра Ротштейна. Керуючим палатою мір і ваг міністерства був запрошений видатний учений Д. Менделєєв, а на чолі департаменту торгівлі та промисловості був поставлений В. Ковалевський. Приклади ці свідчать про вміле залучення на роботу в Міністерство видатних професіоналів своєї справи.
Об'єктивно вся діяльність С.Ю. Вітте була спрямована на становлення ринкової економіки в країні.
С.Ю. Вітте був творцем певної економічної системи. Суттю її було обгрунтування державного втручання в економіку.
Складовими економічної системи С.Ю. Вітте були: протекціонізм по відношенню до вітчизняних виробників, який стримував конкуренцію на товарному ринку, залучення іноземних капіталів у вигляді державних позик та інвестицій у різні галузі промисловості; мобілізація капіталів усередині країни за рахунок: а) оподаткування; б) державної монополії на продаж спиртних напоїв.
С.Ю. Вітте припускав, що за допомогою таких механізмів, незважаючи на їх видиме розбіжність з постулатами ринкової економіки, російська промисловість через десять років досягне західноєвропейського рівня, а її товари будуть успішно конкурувати на ринках Сходу з товарами розвинених країн.
Але історія на відпустила Росії десять років - попереду була Перша світова війна і наступна за нею революція, тому важко судити про остаточні позитивні результати цієї політики в створенні ринкової економіки. Основи економічних і соціополітичних поглядів С.Ю. Вітте були викладені в опублікованих до приходу в Міністерство фінансів роботах: "Принципи залізничних тарифів з перевезення вантажів" (Київ, 1883 р) і "Національна економія і Фрідріх Ліст" (1889 р). Найцікавішими його роботами є "Конспект лекцій про народний і державний господарстві" і подана в 1902 р. Миколі II "Записка по селянському справі", в якій передбачаються ідеї Столипінської аграрної реформи.
С.Ю. Вітте багато писав про державний господарстві. Цікаві його міркування про приватному господарстві і відмінність його від державного. Якщо приватне господарство отримує дохід шляхом господарської діяльності та використання капіталу, то основною статтею державного господарства є оподаткування.
Структуру держвидатків він визначав наступним чином:
1) величезні витрати на армію і флот;
2) фінансування поліції та юстиції;
3) на народну освіту, народна охорона здоров'я і громадського піклування, тобто на соціальні потреби;
4) на сприяння сільському господарству;
5) розвиток промисловості;
6) активізацію торгівлі;
7) розвиток шляхів і засобів сполучення;
8) на оплату відсотків і погашення державних боргів.
Практична діяльність С.Ю. Вітте була спрямована на підтримку великої і середньої промислово-торговельної буржуазії, підприємців. Росія в його особі була готова розпрощатися з першочерговою турботою про благополуччя дворянства як основи держави.
Вершиною реформаторської діяльності С.Ю. Вітте було завершення грошової реформи в 1895-1897 рр.., Підготовка якої проводилася ще Рейтери - Бунге - Вишнеградський. У результаті був накопичений досвід стабілізації російського рубля, що має значення і в теперішньому часі. Напередодні переходу до завершального етапу реформи було проведено:
аналіз провідних, для того часу, світових тенденцій в стабілізації національних валют;
обраний часовий період з сприятливої соціально-економічною ситуацією в країні для її проведення;
залучені до цієї роботи провідні вчені і практики Росії.
Останні 25-30 років XIX ст. характеризувалися бурхливим розвитком світової економіки, з рядом малих циклічних криз, характерних для нового етапу формування світового господарства - переходом до ринкової економіки монополістичної конкуренції. У зв'язку з величезним зростанням товарного обігу більшість країн, особливо ведучих, перейшло до золотовалютній системі. Золотий монометалізм полегшував розвиток грошово-кредитних відносин. Тому Росія, якщо вона планувала інтегруватися у світову економіку, теж повинна була перейти в грошовому обігу до золотого монометалізму. Крах цієї системи в 1914-1918 рр.. сталося у світовому масштабі, у тому числі в Росії.
Обстановка в країні сприяла завершенню реформи. Економіка країни перебувала на підйомі: великі успіхи спостерігалися в розвитку промисловості і у залізничному будівництві; посилилася капіталізація сільського господарства, торговий баланс мав позитивне сальдо.
Золотий запас зріс до 645,7 млн. руб. Для остаточного формування національного народногосподарського комплексу потрібно було зміцнити грошову систему, перетворивши її в каркас єдиного національного ринку.
Ще за два роки до завершального етапу реформи урядом були зроблені зусилля для ослаблення валютної інтервенції, скорочення обсягу спекулятивних угод, у тому числі за межами страни.13 червня 1893 банкам було заборонено будь-яке сприяння грі на курсі рубля. Була введена "статистична" мито (1 коп. На 100 руб.) На ввезення і вивіз кредитних квитків. За їх таємний ввіз і вивіз накладався штраф в 25% з контрабандною суми. Особливо у великих обсягах спекуляції з російськими рублями проходили на Берлінській біржі. Там у 1894 р. проведено була масова (на 30 млн. крб.) Скупка кредитних квитків за низьким курсом. При розрахунках ж їх довелося погашати за більш високим курсом, що було вигідно Росії.
До числа підготовчих заходів можна віднести і укладення митного договору з Німеччиною. У відповідь на високі мита на російську хлібний експорт С.Ю. Вітте провів через Державну раду закон, відповідно до якого тарифні ставки були визнані мінімальними лише для тих країн, які дотримувалися режиму найбільшого сприяння у відносинах з Росією. Німеччина такого режиму не дотримувалася, і її експорт до Росії обкладався митом за підвищеною ставкою. Німеччина була змушена піти на поступки. У 1884 р. був укладений новий торговий договір, тобто Росія виграла митну "війну" і зміцнила курс рубля.
У лютому 1895 р. пропозиції щодо реформи грошової системи, зроблені С.Ю. Вітте, були в принципі схвалені Комітетом фінансів і Державною радою. Постанова Держради було в травні того ж року затверджено царем і набуло чинності закону. Проте з ряду причин (невідання населення про плани уряду в сфері валютної політики, обмеження в користуванні золотий валютою, незручність користування новим курсом - 1 золотий рубль дорівнював 1 рублю 48 копійкам кредитними рублями) операції із золотою валютою йшли вкрай повільно.
У березні 1896 р. Вітте запропонував остаточний проект грошової реформи для розгляду у фінансовому комітеті і Державному раді. Нова грошова система, побудована на принципі золотого монометалізму, включала такі елементи: десятирублевой золота монета нової карбування ставала основною монетою Росії і законним засобом платежу. Золоті монети чеканки за раніше ухваленим законом 1885 були обов'язкові до прийому за всіма платежами до вилучення їх з обігу в співвідношенні 1 руб. = 1 крб. 50 коп. в золотій монеті нової карбування; платіжна сила срібла обмежувалася 50 рублями; державні кредитні квитки залишалися законним засобом платежу і включалися в пасив банку. Їх обмін на золото здійснювався за курсом 1 руб.50 коп. кредитних квитків на 1 руб. золотом, або 66 2 / 3 копійки золотом за кредитний рубль, що відповідало середньому курсу рубля і співвідношенню розрахункового балансу, що склався в період напередодні 1895 р.; емісія кредитних квитків здійснювалася Державним банком тільки для комерційних операцій банку. До суми в 1 млрд. руб. кредитні квитки забезпечувалися золотом на 50%, понад 1 млрд. руб. - Повністю; всі зобов'язання по урядових і приватним позиках, укладені в металевих рублях до 1896 р. залишалися незмінними, тобто підлягали сплаті новими карбованцями в полуторному розмірі.
Перший закон "Про карбування та випуск в обіг золотих монет" був підписаний Миколою II 3 січня 1897 Були випущені 10-карбованцеві золоті монети - імперіали, дорівнювали 15 рублям кредитними квитками, і 5-рублеві - полуімперіали, дорівнювали 7,5 рубля кредитними квитками. Наступним актом став указ від 29 серпня 1897 р. про основи емісії кредитних квитків. У порівнянні з раніше планувалася сумою випуску кредитних квитків, забезпечених золотом на 50% у розмірі 1 млрд. крб., Вона була зменшена до 600 млн. руб. Нарешті, 27 серпня 1898 р. був підписаний "Указ про засади поводження срібної монети" (до 15% в обігу). Їй була відведена роль допоміжних грошей, що стало також певною поступкою прихильникам біметалізму. Таким чином, завершенням грошових реформ можна вважати початок 1899
Грошова реформа зіграла величезну роль в економічному зростанні Росії, прискорила розвиток національних продуктивних сил. У результаті підготовчих заходів вона проводилася за фактично склався до її початку на ринку співвідношенню між казначейськими білетами і їх золотим змістом. Тому вона була здійснена без заміни грошових знаків, без перерахунку цін і зобов'язань. Походив при цьому процес перерозподілу доходів між різними соціальними групами населення був не одномоментним, а тривалим. Подібний механізм здійснення грошової реформи отримав високу оцінку в Росії і за кордоном.
Важливою умовою успіху реформи стало залучення до роботи над нею провідних вчених і державних діячів країни, у тому числі професора Київського університету П. Цитович, професора Петербурзького університету І. Кауфмана, доктора кримінального права Н. Неклюдова, автора праць з цивільного права А. Боровиковського. З проектом грошової реформи виступали працівники Міністерства фінансів, дуже досвідчені фахівці А. Гур'єв і В. Каспер. Принцип золотого монометалізму в журналі "Вісник фінансів" офіційно пропагував професор Юр'ївського університету А. Миклашевський. Запити в уряд з приводу реформи робилися не тільки вченими, але і банкірами, представниками торгівлі та промисловості, деякі з них направляли відповідні доповідні в урядові структури.
Важливим є питання про ступінь залучення в країну іноземного капіталу і зростання боргових зобов'язань Росії перед її кредиторами після закінчення реформи. Тут треба розрізняти два моменти. З одного боку, враховувати прямий вплив грошової реформи на підйом російської економіки і, з іншого - колосальний приріст зовнішнього боргу, спрямованого на погашення наслідків російсько-японської війни і першої російської революції. До речі, як показали дослідження, всі невдачі грошових реформ у Росії в XIX ст. були обумовлені війнами: Вітчизняною війною 1812 р., Кримської кампанією, війною з Туреччиною (1877-1878 рр.).. Однак у період перебування при владі С.Ю. Вітте Росія хоча і збільшила свій борг, але зменшила вартість запозичення.
Успіх грошової реформи 1880-1890-х рр.. багато в чому пов'язаний з політикою фінансової стабілізації в країні, яку проводили Рейтери - Бунге - Вишнеградський - Вітте. С.Ю. Вітте виступив проти примітивної трактування економії бюджетних видатків як панацеї від усіх бід. Бюрократичної ощадливості він протиставив фінансову політику, спрямовану на всемірне "сприяння економічним успіхам і розвитку продуктивних сил країни".
Завершення грошової реформи в Росії в 1895 - 1898 рр.. відбувалося на тлі гострої полеміки між її прихильниками і супротивниками, між тими, хто думав про оновлення країни та її зростанні, і тими консервативними силами, які хотіли зберегти сформовану систему. За грошову реформу виступали представники промисловості та торгівлі, ідеологи ринкової економіки. Це було пов'язано з тим, що запроваджувані заходи щодо стабілізації рубля і система покриття банкнот збігалися із завершенням формування російського національного ринку і самоствердженням фінансового капіталу. Розпочався процес зрощування промислового і банківського капіталів, що зближувало інтереси промисловців і банкірів.
Проти грошової реформи виступало дворянство, так як її здійснення позбавило це стан дешевих грошей, якими воно звикло розплачуватися зі своїми працівниками, отримуючи прибутки за продаж свого хліба за кордоном європейським золотом. Цим і пояснюється опір реформі з боку Державної ради, яке С.Ю. Вітте подолав за допомогою Миколи II.
Здійснивши до кінця XIX століття грошову реформу і перетворивши рубль на конвертований, Росія встала в один ряд з великими європейськими державами. Досвід проведення грошової реформи в Росії був врахований у Франції в 1926-1928 рр..
Недоліки реформи проявилися у збереженні 15% срібних грошей, що ускладнювало проведення грошових oпeрацій; деякому приниженні ролі кредитних квитків; створенням, на думку ряду громадських діячів, в країні того часу зайво сприятливих умов для іноземної валюти шляхом залучення інвестицій через високий позичковий відсоток. Успіхи у здійсненні грошової реформи сприяли формуванню в країні ринкової інфраструктури.