Гарантії для вкладників. правове регулювання. міжнародний досвід
Залучення коштів юридичних і фізичних осіб, проведення операцій за депозитними рахунками традиційно є одними з основних видів діяльності для банківських установ. Однак світовій практиці відомі також випадки банкрутств банків, що призводять до повної або часткової втрати вкладниками своїх грошей. Проблема збереження внесків і депозитів, розміщених у банках, не є особливістю економічної ситуації країн з перехідною економікою, до яких відноситься і Республіка Білорусь. У різні періоди часу з цим питанням стикалися практично всі держави. Як наслідок практично у всіх розвинених країнах були розроблені в різній формі гарантійні системи компенсації банківських депозитних вкладів, що представляють собою комплекс заходів, що забезпечують захист вкладів на випадок невиконання комерційними банками зобов'язань щодо повернення залучених грошей.
За прийнятою Міжнародним валютним фондом методології існуючі гарантійні системи та способи страхування депозитів умовно поділяють на дві групи:
- Систему не виражених прямо гарантій;
- Систему позитивно виражених гарантій.
У країнах, де використовується перша система, як правило, немає спеціального законодавства та інших нормативних актів, якими регламентується порядок, форми, розміри відшкодування втрат вкладникам банку у разі його банкрутства. Крім того, в таких країнах відсутня практика створення спеціальних фондів, призначених для відшкодування зазначених втрат, а існують лише абстрактні зобов'язання держави або інших органів щодо збереження вкладених у банки коштів. При цьому в кожному конкретному випадку порядок компенсації втрат визначається на розсуд держави. Основними принципами системи з позитивно вираженими гарантіями є наявність законодавчо встановленої процедури гарантування повернення банківських вкладів, а також формування спеціального фонду.
Принципи побудови гарантійних систем в різних країнах
Через національні умов у кожній країні система гарантування вкладів має свої особливості, пов'язані з відмінностями структури інститутів, принципів побудови системи, ступеня охоплення системою кредитних установ, що працюють із вкладами населення, а також, порядком утворення страхових фондів.
У деяких країнах вся гарантійна система управляється одним інститутом 1. В інших - кожен інститут системи захисту заощаджень контролює свій сектор, що містить установи певного типу 2.
За формами виділяють обов'язкове і добровільне страхування депозитів. Обов'язкова форма передбачає встановлені законодавством умови проведення страхування, його суб'єкти і об'єкти, механізм визначення розмірів страхових внесків (використовується в США, Канаді, Великобританії, Нідерландах, Японії).
При добровільній формі страхування кожен банк самостійно вирішує питання про свою участь або неучасть у страхуванні. При цьому банки зазвичай ставляться в такі умови, що вони змушені мати страхове забезпечення, оскільки неучасть банку в системі страхування негативно позначається на його конкурентоспроможності (така система застосовується у Франції, Німеччині, Італії).
Страховиками можуть бути державні, приватні та змішані організації. Державні організації створюються, як правило, при наявності обов'язкового страхування. У цьому випадку операції здійснюються на неприбутковій основі спеціально створеним державним органом. У формуванні ресурсної бази такої страхової організації можуть використовуватися, крім внесків банків, також і державні кошти (США).
У Німеччині, Франції, Люксембурзі страхуванням займаються організації, створені в рамках банківських асоціацій, а держава не втручається в діяльність таких фондів та не здійснює їх кредитування. Керівництво фондами покладається на банківські асоціації, в той час як ресурси формуються виключно за рахунок внесків банків-учасників.
При змішаній формі створення гарантійних організацій статутний капітал формується як органами державного управління, так і комерційними структурами (Японія).
Об'єктами захисту можуть бути вклади фізичних і юридичних (або тільки фізичних осіб); внески тільки в національній валюті або також і в іноземній; тільки вклади резидентів або включаючи внески нерезидентів. Страховий захист може поширюватися у відношенні тільки місцевих банків або у відношенні як місцевих, так і іноземних банків, що функціонують в країні, а також діяти лише на банки, що діють в країні, або також на відділення місцевих банків за кордоном.
Світова практика виробила два різні способи формування гарантійних фондів. Перший полягає у зборі коштів "за фактом" і припускає, що при настанні банкрутства банку інші учасники системи надають кошти, необхідні для здійснення розрахунків з вкладниками банку-банкрута. Такий варіант акумулювання резервів зазвичай використовується приватними системами страхування вкладів, керованими їх членами.
Головним недоліком подібного варіанту є відсутність твердих гарантій достатності коштів для проведення розрахунків. При настанні страхового випадку одночасно в декількох банках може виявитися, що в інших учасників системи немає достатніх коштів для термінового формування фонду компенсації вкладів. Система, побудована за таким принципом, відчуває також складнощі при визначенні розміру обов'язкових зборів, оскільки не має в своєму розпорядженні необхідною інформацією про фінансовий стан і прийнятих банками ризики.
Другий варіант передбачає утворення спеціалізованого фонду, що знаходиться у розпорядженні керуючої організації, за рахунок надходження регулярних внесків. Даний варіант дозволяє акумулювати ліквідні ресурси для швидкої виплати сум відшкодування, забезпечує участь у покритті витрат системи всіх її учасників, розподіляє за часом навантаження на учасників системи, пов'язану з компенсацією депозитів при закритті неспроможних банків. Ресурси таких інститутів формуються за рахунок внесків кредитних організацій (зазвичай це вступний внесок і постійні платежі в залежності від обсягу залучених коштів), кредитів монетарної влади і міжнародних фінансових організацій. У міжнародній практиці регулярні внески кредитних організацій варіюються в межах 0,008% в Японії до 0,3% суми зобов'язань у Великобританії.
Стосовно до Республіки Білорусь, з її відносно нерозвиненою банківською системою важливий не стільки досвід розвинених країн, скільки принципи побудови системи страхування в країнах, що розвиваються, де такі системи залишаються переважно державними, формалізованими і фінансуються державою.
Білоруська модель: нереальні гарантії
Розглянемо діючу нині національну систему гарантування повернення банківських вкладів і депозитів. Згідно зі ст. 121 Банківського кодексу збереження і повернення вкладів фізичних осіб у банках, створених державою, і банках, у статутному фонді яких державі належить більше 50% голосуючих акцій 3, гарантуються державою.
Декретом Президента Республіки Білорусь від 20.04.1998 № 4 "Про гарантії схоронності коштів фізичних осіб в іноземній валюті, що знаходяться на рахунках і у вкладах (депозитах) у банках Республіки Білорусь" (далі - Декрет № 4) встановлено, що держава гарантує повну схоронність коштів фізичних осіб в іноземній валюті, розміщених на рахунках і у вкладах (депозитах) у ВАТ "Ощадний банк" Беларусбанк "", ВАТ "Белагропромбанк", ВАТ "Белпромстройбанк", ВАТ "Білоруський банк розвитку та реконструкції" Белинвестбанка "", ВАТ "Бєлвнєшекономбанк ", ВАТ" Приорбанк ", уповноважених обслуговувати державні програми, і повернення цих коштів з урахуванням нарахованих на них відсотків у валюті рахунку або вкладу (депозиту) на першу вимогу вкладників.
При цьому органом, який забезпечує безумовне виконання зобов'язань з повернення в повному обсязі фізичним особам коштів в іноземній валюті, розміщених на рахунках і у вкладах (депозитах) в уповноважених банках, виступає Національний банк Республіки Білорусь.
Як бачимо, положення Декрету № 4 виділяють з решти всієї банківської системи країни групу з 6 банків, для яких встановлюються державні гарантії відшкодування вкладів в іноземній валюті в повному обсязі без будь-яких граничних обмежень і на першу вимогу вкладників. Але оскільки джерелом даного відшкодування виступають кошти Національного банку, тобто бюджетні кошти, правильніше говорити, що такі державні гарантії означають повне відшкодування валютних вкладів за рахунок коштів усіх без винятку платників податків Республіки Білорусь.
Звернемо увагу, що білоруська система гарантування повернення вкладів у повному обсязі не відповідає світовій практиці, що виходить із того, що обмеження розміру гарантійних виплат відображає необхідність справедливого перерозподілу ризиків між державою та кредиторами банків, спонукаючи вкладників до зваженої інвестиційної політики, а також перешкоджає спотворення ринкової кон'юнктури . Часткова гарантія депозитів змушує вкладників більш усвідомлено підходити до вибору банку і в кінцевому рахунку компенсує недостатню конкуренцію і недостатньо ефективне управління банківськими ризиками.
Прийняті міжнародні стандарти, як правило, базуються на співвідношенні розміру відшкодування та ВВП. Зокрема, Міжнародний валютний фонд визначає достатність відшкодування за вкладами на рівні 1-2% часткою ВВП на одного жителя. У країнах Західної Європи цей показник коливається від 0,3% у Норвегії і 0,5% в Швейцарії до 1,2% у Швеції і 1,4% у Великобританії. У Росії граничний розмір відшкодування за вкладами становить 1,5% частки ВВП на одного громадянина Росії.
Світова практика показує, що встановлена законом 100%-ная гарантія насправді "не працює", оскільки у держави може не виявитися коштів для забезпечення повної і своєчасної компенсації його вкладникам. Відповідно за відсутності єдиного встановленого законом механізму компенсації будуть виплачуватися виходячи з реальних можливостей бюджету, тобто не всім, не відразу, та в розмірах, дуже далеких від колишніх заощаджень.
Подібна ситуація мала місце в Таїланді, де в серпні 1997 р . після банківської кризи Банк Таїланду надав гарантію на отримання вкладниками компенсації в розмірі первісної суми їх депозитів без урахування капіталізованих відсотків. Але виходячи з реальних фінансових можливостей країни виплати розтягли на 10 років, що фактично вже сьогодні означає втрату майже половини заощаджень вкладників.
Крім того, слід зазначити, що для успішної реалізації права на повне відшкодування внесків необхідно додатково зарезервувати відповідну статтю витрат на компенсацію в білоруському бюджеті, чого не було зроблено жодного разу з моменту набуття чинності президентського акту. Відсутність такої статті витрат призведе до неможливості для вкладників захистити своє право на отримання відшкодування навіть у судовому порядку, як це сталося, наприклад, з гарантіями, що видаються місцевими виконавчими і розпорядчими органами і радами депутатів за банківськими кредитами.
Так, згідно з п. 4 постанови Пленуму Вищого Господарського Суду Республіки Білорусь від 23.12.2003 № 10 "Про деякі питання, пов'язані з субсидіарної відповідальністю місцевих виконавчих і розпорядчих органів, що виступають гарантами чи поручителями" судам слід враховувати, що чинним законодавством 4, передбачено перерахування бюджетних грошей в межах, встановлених розпоряднику коштів бюджетних асигнувань за пред'явленими їм заявками. Зобов'язання розпорядників коштів щодо здійснення витрат понад установлені їм бюджетних асигнувань за рахунок бюджетних коштів не оплачуються.
Отримання грошей після повної ліквідації банку
Декрет № 4 встановлює, що кошти в іноземній валюті, розміщені на рахунках і у вкладах (депозитах) в інших банках Республіки Білорусь, відшкодовуються у встановленому Національним банком розмірі за рахунок коштів гарантійного фонду захисту внесків і депозитів фізичних осіб.
Пунктом 3 постанови Правління Національного банку Республіки Білорусь від 29.03.2001 № 75 "Про затвердження Правил гарантування повернення залучених банками коштів фізичних осіб" встановлено граничний розмір коштів фізичної особи, розміщених на рахунках і у вкладах (депозитах) в одному банку, незалежно від кількості та видів рахунків та вкладів (депозитів) даної особи, які підлягають поверненню за рахунок коштів гарантійного фонду в разі банкрутства банку, в сумі, еквівалентній 1 000 USD.
Кошти гарантійного фонду використовуються для повернення фізичним особам коштів, розміщених у банках, у разі неможливості банку самостійно виконати свої зобов'язання перед фізичними особами при банкрутстві.
Правилами встановлено певний порядок отримання коштів із гарантійного фонду. Так, їх надання здійснюється лише в тому разі, якщо банком вжито всіх заходів, передбачених законодавством, щодо стягнення та реалізації майна з метою погашення ним своїх зобов'язань перед фізичними особами.
Не підлягають поверненню за рахунок коштів гарантійного фонду:
- Кошти фізичних осіб, залучені банками за договорами, визнаними недійсними в порядку, встановленому законодавством;
- Кошти, залучені банком на підставі договорів, укладених в період відсутності (призупинення, відкликання) ліцензії на залучення у внески коштів фізичних осіб;
- Вклади (депозити) інсайдерів і працівників банку в разі нарахування підвищених відсотків у порівнянні з умовами прийому грошових коштів інших вкладників банку.
Кошти з гарантійного фонду надаються на безповоротній основі. Надання Національним банком коштів із гарантійного фонду здійснюється на підставі клопотання керуючого при банкрутстві банку з додатком інформації про вжиті заходи, передбачені законодавством, щодо стягнення та реалізації майна з метою погашення зобов'язань перед фізичними особами та списку фізичних осіб, складеного на підставі договорів на залучення коштів у вклади (депозити) із зазначенням їх кількості та загальної суми коштів по них.
Рішення про надання коштів приймається постановою Правління Національного банку за поданням спеціально створеної розпорядженням Національного банку комісії з виділення коштів банкам із гарантійного фонду, що формується з представників Національного банку та банків.
Таким чином, для всіх інших банків (за винятком 6 вищезазначених) джерелом відшкодування є власні кошти їх вкладників, які відраховуються банком в гарантійний фонд щомісячно в певних розмірах. При цьому виплати здійснюються на підставі клопотання не самого вкладника, а третьої особи - керуючого в провадженні про банкрутство банку, який визначає розмір вимог та формує список претендентів на відшкодування. Крім того, виплати проводяться не відразу після відкриття конкурсного провадження відносно банку і встановлення мораторію на задоволення вимог кредиторів, а тільки після повної ліквідації банку, яка з урахуванням великої кількості його активів, а також можливого розгляду позовів про субсидіарну відповідальність винних у банкрутстві керівників, може затягтися більш ніж на 2-3 роки.
Існуюча на даний момент в Республіці Білорусь модель не цілком відповідає цілям створення гарантійної системи. Як вже зазначалося, наявність такої системи має гарантувати вкладникові - приватній особі можливість отримання у разі банкрутства банку розміщеного в ньому вкладу повністю або частково (залежно від розміру такого вкладу) у досить короткий термін. Страхування депозитів спрямоване в першу чергу на захист вкладників - фізичних осіб (так званих дрібних вкладників) з метою запобігання наслідків, які може мати для них недолік банківської інформації. Адже на відміну від інституційних інвесторів рядові вкладники банків найчастіше не можуть здійснювати постійний моніторинг та порівняльний аналіз окремих конкуруючих банків, щоб визначити ступінь їх надійності та вигідності послуг, що надаються, оскільки така діяльність вимагає спеціальних знань і часу. У такому випадку завдання держави повинна полягати у створенні ефективної системи гарантування вкладів, покликаної захистити фізичних осіб - непрофесійних учасників господарського обороту.
Система страхування замість державних гарантій
Слід зазначити, що Російська Федерація більше року тому відмовилася від державних гарантій відшкодування вкладів, що надаються обраним банкам, а почала будувати принципово нову систему страхування ризиків вкладників. Ознайомлення з принципами її побудови та виявленими практикою застосування проблемами дозволить уникнути помилок при реформуванні білоруського законодавства, а також допоможе вибрати найбільш прийнятну для вітчизняної банківської системи гарантійну модель.
Основою створення російської банків-ської системи страхування стало прийняття 23.12.2003 р. Федерального закону № 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації". Цей закон регулює відносини щодо створення та функціонування системи страхування вкладів, формування і використання її грошового фонду, виплатам відшкодування по внесках при настанні страхових випадків, а також відносини, що виникають у зв'язку зі здійсненням державного контролю за функціонуванням системи страхування вкладів, і інші відносини, що виникають в даній сфері.
Основними принципами російської системи страхування вкладів є:
- Обов'язковість участі банків у системі страхування вкладів;
- Скорочення ризиків настання несприятливих наслідків для вкладників у випадку невиконання банками своїх зобов'язань;
- Прозорість діяльності системи страхування вкладів;
- Накопичувальний характер формування фонду обов'язкового страхування внесків за рахунок регулярних страхових внесків банків - учасників системи страхування вкладів.
Банк вважається учасником системи страхування внесків з дня його постановки на облік у цій системі. Банки, які відмовилися від участі в ній, не мають права залучати у вклади грошові кошти фізичних осіб, а також зараховувати додаткові грошові кошти на рахунки за вкладами фізичних осіб, з якими був укладений договір банківського вкладу або договір банківського рахунку. Інформація про це повинна бути розміщена в доступних для клієнтів приміщеннях банку, в яких здійснюється обслуговування вкладників, у день направлення клопотання про припинення права на роботу з вкладами в Банк Росії.
Гроші можна отримати протягом трьох днів
Право вимоги вкладника на відшкодування за вкладами виникає з дня настання страхового випадку. При цьому страховим випадком визнається одна з таких обставин:
- Відгук (анулювання) у банку ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій;
- Введення Банком Росії мораторію на задоволення вимог кредиторів банку.
Вкладник або його представник має право звернутися до Агентства зі страхування внесків (далі - Агентство) з вимогою про виплату відшкодування за вкладами з дня настання страхового випадку до дня завершення конкурсного виробництва, а при введенні Банком Росії мораторію на задоволення вимог кредиторів - до дня закінчення дії мораторію .
При зверненні до Агентства з вимогою про виплату відшкодування за вкладами вкладник подає заяву за встановленою формою та документи, що засвідчують його особу.
Виплата відшкодування по внесках производится Агентством відповідно до реєстру зобов'язань банку перед вкладниками, який формується банком, відносно якого наступив страховий випадок, протягом трьох днів з дня уявлення вкладником в Агентство вищезазначених документів, але не раніше 14 днів з дня настання страхового випадку. Відшкодування по внесках виплачується вкладникові у розмірі 100% суми вкладів у банку, відносно якого наступив страховий випадок, але не більше 100 000 RUB.
Крім того, Агентство протягом 7 днів з дня отримання з банку, відносно якого наступив страховий випадок, реєстру зобов'язань банку перед вкладниками має направити в цей банк, а також для опублікування в "Вісник Банку Росії" і друкований орган за місцем розташування цього банку повідомлення про місце, час, форму та порядок прийому заяв вкладників про виплату відшкодування за вкладами. Протягом місяця з дня отримання з банку реєстру зобов'язань банку перед вкладниками Агентство також надсилає відповідне повідомлення безпосередньо вкладникам банку, відносно якого наступив страховий випадок.
До агентства, що виплатив відшкодування за вкладами, переходить у межах виплаченої суми право вимоги, яке вкладник мав до банку, відносно якого наступив страховий випадок. У ході конкурсного виробництва в цьому банку вимоги, які перейшли до Агентства в результаті виплати їм відшкодування за вкладами, задовольняються в першій черзі кредиторів.
Як видно, російська система відшкодування заснована на тому принципі, що весь тягар відносин з "проблемним" банком бере на себе спеціалізована організація, а вкладник, у свою чергу, може отримати відшкодування внесених грошей практично відразу після настання зазначених вище обставин.
До чого готуватися банкам і їхнім клієнтам?
18 січня 2005 р . на спільному засіданні членів постійної комісії Палати представників Національних зборів Республіки Білорусь по грошово-кредитній політиці і банківської діяльності та представників найбільших білоруських банків було розглянуто проект закону "Про відшкодування банківських вкладів (депозитів) фізичних осіб", внесений до парламенту Радою Міністрів 1 серпня 2004 р . Даний проект передбачає створення державної резервної корпорації, яка має виступити в якості гаранта повернення коштів вкладникам у разі неможливості виконання банками своїх зобов'язань. При цьому законопроект передбачає обов'язкову участь у гарантійній системі всіх банків, що залучають кошти фізичних осіб.
Розглянемо можливі наслідки прийняття даного закону. Обов'язкові внески в гарантійну систему є додатковими витратами для банків, які оплачує клієнт. Тому, якщо при вирішенні питання про їх величиною не буде знайдено баланс між збільшенням надійності вкладів і зменшенням їх доходності, слід очікувати зменшення процентних ставок за депозитами.
Ліквідація системи державних гарантій призведе до зниження кількості варіантів пропозицій на ринку депозитів. Якщо раніше клієнт міг вибрати з різних фінансових інструментів те, що йому ближче (низькодохідні, але надійні вклади, наприклад, в "Беларусбанк" і "Белагропромбанк" або повна протилежність у якому-небудь з нових комерційних банків), то після реформування законодавства всі банки опиняться приблизно в одній категорії.
Введення нової гарантійної системи спричинить "вирівнювання" ринку і відтік вкладників з великих банків, що пропонують низький відсоток за вкладами, у невеликі банки з більш вигідними пропозиціями. Можливим наслідком створення рівних умов також буде підвищення рівня обслуговування великими державними банками фізичних осіб, оскільки дані установи, втративши основного конкурентної переваги на ринку депозитів - державних гарантій, будуть змушені шукати нові способи залучення клієнтів.
Тим не менш створення єдиного фонду гарантування вкладів є одним з найважливіших елементів реформування банківської системи. Створення однакових умов приведе до поділу банків на ефективні та неефективні, більш і менш надійні в залежності від фінансових результатів їх діяльності, а не наявності та повноти державних гарантій.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Конституція Республіки Білорусь. Прийнята на республіканському референдумі 24 листопада 1996р. Мінськ «Білорусь» 1997.
2. Банківський кодекс Республіки Білорусь від 25 жовтня 2000 р . № 441-З. Прийнятий Палатою представників 3 жовтня 2000 Схвалений Радою Республіки 12 жовтня 2000 (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 17.11.2000, № 106, реєстр. № 2 / 219 від 31.10.2000).
3. Про внесення змін і доповнень до закону Республіки Білорусь «Про бюджетну систему Республіки Білорусь». Закон Республіки Білорусь 15 липня 1998 р . N 192-З Прийнято Палатою представників 25 червня 1998 року. Схвалений Радою Республіки 30 червня 1998 (Відомості Національних зборів Республіки Білорусь, 1998 р ., N 34, ст. 476)
4. Л.А. Ханкевіч «Фінансове право Республіки Білорусь». Навчальний посібник / Мн. Видавництво «Амалфея» 2002р.
5. Фінансове право. Підручник / За ред. проф. О.Н. Горбунової Видавництво «МАУП» М., 2003.
6. Фінансове право. Серія «Підручники, навчальні посібники» / За ред. проф. В.М. Мандріна Ростов-на-Дону Видавництво «Фенікс», 2002.
Залучення коштів юридичних і фізичних осіб, проведення операцій за депозитними рахунками традиційно є одними з основних видів діяльності для банківських установ. Однак світовій практиці відомі також випадки банкрутств банків, що призводять до повної або часткової втрати вкладниками своїх грошей. Проблема збереження внесків і депозитів, розміщених у банках, не є особливістю економічної ситуації країн з перехідною економікою, до яких відноситься і Республіка Білорусь. У різні періоди часу з цим питанням стикалися практично всі держави. Як наслідок практично у всіх розвинених країнах були розроблені в різній формі гарантійні системи компенсації банківських депозитних вкладів, що представляють собою комплекс заходів, що забезпечують захист вкладів на випадок невиконання комерційними банками зобов'язань щодо повернення залучених грошей.
За прийнятою Міжнародним валютним фондом методології існуючі гарантійні системи та способи страхування депозитів умовно поділяють на дві групи:
- Систему не виражених прямо гарантій;
- Систему позитивно виражених гарантій.
У країнах, де використовується перша система, як правило, немає спеціального законодавства та інших нормативних актів, якими регламентується порядок, форми, розміри відшкодування втрат вкладникам банку у разі його банкрутства. Крім того, в таких країнах відсутня практика створення спеціальних фондів, призначених для відшкодування зазначених втрат, а існують лише абстрактні зобов'язання держави або інших органів щодо збереження вкладених у банки коштів. При цьому в кожному конкретному випадку порядок компенсації втрат визначається на розсуд держави. Основними принципами системи з позитивно вираженими гарантіями є наявність законодавчо встановленої процедури гарантування повернення банківських вкладів, а також формування спеціального фонду.
Принципи побудови гарантійних систем в різних країнах
Через національні умов у кожній країні система гарантування вкладів має свої особливості, пов'язані з відмінностями структури інститутів, принципів побудови системи, ступеня охоплення системою кредитних установ, що працюють із вкладами населення, а також, порядком утворення страхових фондів.
У деяких країнах вся гарантійна система управляється одним інститутом 1. В інших - кожен інститут системи захисту заощаджень контролює свій сектор, що містить установи певного типу 2.
За формами виділяють обов'язкове і добровільне страхування депозитів. Обов'язкова форма передбачає встановлені законодавством умови проведення страхування, його суб'єкти і об'єкти, механізм визначення розмірів страхових внесків (використовується в США, Канаді, Великобританії, Нідерландах, Японії).
При добровільній формі страхування кожен банк самостійно вирішує питання про свою участь або неучасть у страхуванні. При цьому банки зазвичай ставляться в такі умови, що вони змушені мати страхове забезпечення, оскільки неучасть банку в системі страхування негативно позначається на його конкурентоспроможності (така система застосовується у Франції, Німеччині, Італії).
Страховиками можуть бути державні, приватні та змішані організації. Державні організації створюються, як правило, при наявності обов'язкового страхування. У цьому випадку операції здійснюються на неприбутковій основі спеціально створеним державним органом. У формуванні ресурсної бази такої страхової організації можуть використовуватися, крім внесків банків, також і державні кошти (США).
У Німеччині, Франції, Люксембурзі страхуванням займаються організації, створені в рамках банківських асоціацій, а держава не втручається в діяльність таких фондів та не здійснює їх кредитування. Керівництво фондами покладається на банківські асоціації, в той час як ресурси формуються виключно за рахунок внесків банків-учасників.
При змішаній формі створення гарантійних організацій статутний капітал формується як органами державного управління, так і комерційними структурами (Японія).
Об'єктами захисту можуть бути вклади фізичних і юридичних (або тільки фізичних осіб); внески тільки в національній валюті або також і в іноземній; тільки вклади резидентів або включаючи внески нерезидентів. Страховий захист може поширюватися у відношенні тільки місцевих банків або у відношенні як місцевих, так і іноземних банків, що функціонують в країні, а також діяти лише на банки, що діють в країні, або також на відділення місцевих банків за кордоном.
Світова практика виробила два різні способи формування гарантійних фондів. Перший полягає у зборі коштів "за фактом" і припускає, що при настанні банкрутства банку інші учасники системи надають кошти, необхідні для здійснення розрахунків з вкладниками банку-банкрута. Такий варіант акумулювання резервів зазвичай використовується приватними системами страхування вкладів, керованими їх членами.
Головним недоліком подібного варіанту є відсутність твердих гарантій достатності коштів для проведення розрахунків. При настанні страхового випадку одночасно в декількох банках може виявитися, що в інших учасників системи немає достатніх коштів для термінового формування фонду компенсації вкладів. Система, побудована за таким принципом, відчуває також складнощі при визначенні розміру обов'язкових зборів, оскільки не має в своєму розпорядженні необхідною інформацією про фінансовий стан і прийнятих банками ризики.
Другий варіант передбачає утворення спеціалізованого фонду, що знаходиться у розпорядженні керуючої організації, за рахунок надходження регулярних внесків. Даний варіант дозволяє акумулювати ліквідні ресурси для швидкої виплати сум відшкодування, забезпечує участь у покритті витрат системи всіх її учасників, розподіляє за часом навантаження на учасників системи, пов'язану з компенсацією депозитів при закритті неспроможних банків. Ресурси таких інститутів формуються за рахунок внесків кредитних організацій (зазвичай це вступний внесок і постійні платежі в залежності від обсягу залучених коштів), кредитів монетарної влади і міжнародних фінансових організацій. У міжнародній практиці регулярні внески кредитних організацій варіюються в межах 0,008% в Японії до 0,3% суми зобов'язань у Великобританії.
Стосовно до Республіки Білорусь, з її відносно нерозвиненою банківською системою важливий не стільки досвід розвинених країн, скільки принципи побудови системи страхування в країнах, що розвиваються, де такі системи залишаються переважно державними, формалізованими і фінансуються державою.
Білоруська модель: нереальні гарантії
Розглянемо діючу нині національну систему гарантування повернення банківських вкладів і депозитів. Згідно зі ст. 121 Банківського кодексу збереження і повернення вкладів фізичних осіб у банках, створених державою, і банках, у статутному фонді яких державі належить більше 50% голосуючих акцій 3, гарантуються державою.
Декретом Президента Республіки Білорусь від 20.04.1998 № 4 "Про гарантії схоронності коштів фізичних осіб в іноземній валюті, що знаходяться на рахунках і у вкладах (депозитах) у банках Республіки Білорусь" (далі - Декрет № 4) встановлено, що держава гарантує повну схоронність коштів фізичних осіб в іноземній валюті, розміщених на рахунках і у вкладах (депозитах) у ВАТ "Ощадний банк" Беларусбанк "", ВАТ "Белагропромбанк", ВАТ "Белпромстройбанк", ВАТ "Білоруський банк розвитку та реконструкції" Белинвестбанка "", ВАТ "Бєлвнєшекономбанк ", ВАТ" Приорбанк ", уповноважених обслуговувати державні програми, і повернення цих коштів з урахуванням нарахованих на них відсотків у валюті рахунку або вкладу (депозиту) на першу вимогу вкладників.
При цьому органом, який забезпечує безумовне виконання зобов'язань з повернення в повному обсязі фізичним особам коштів в іноземній валюті, розміщених на рахунках і у вкладах (депозитах) в уповноважених банках, виступає Національний банк Республіки Білорусь.
Як бачимо, положення Декрету № 4 виділяють з решти всієї банківської системи країни групу з 6 банків, для яких встановлюються державні гарантії відшкодування вкладів в іноземній валюті в повному обсязі без будь-яких граничних обмежень і на першу вимогу вкладників. Але оскільки джерелом даного відшкодування виступають кошти Національного банку, тобто бюджетні кошти, правильніше говорити, що такі державні гарантії означають повне відшкодування валютних вкладів за рахунок коштів усіх без винятку платників податків Республіки Білорусь.
Звернемо увагу, що білоруська система гарантування повернення вкладів у повному обсязі не відповідає світовій практиці, що виходить із того, що обмеження розміру гарантійних виплат відображає необхідність справедливого перерозподілу ризиків між державою та кредиторами банків, спонукаючи вкладників до зваженої інвестиційної політики, а також перешкоджає спотворення ринкової кон'юнктури . Часткова гарантія депозитів змушує вкладників більш усвідомлено підходити до вибору банку і в кінцевому рахунку компенсує недостатню конкуренцію і недостатньо ефективне управління банківськими ризиками.
Прийняті міжнародні стандарти, як правило, базуються на співвідношенні розміру відшкодування та ВВП. Зокрема, Міжнародний валютний фонд визначає достатність відшкодування за вкладами на рівні 1-2% часткою ВВП на одного жителя. У країнах Західної Європи цей показник коливається від 0,3% у Норвегії і 0,5% в Швейцарії до 1,2% у Швеції і 1,4% у Великобританії. У Росії граничний розмір відшкодування за вкладами становить 1,5% частки ВВП на одного громадянина Росії.
Світова практика показує, що встановлена законом 100%-ная гарантія насправді "не працює", оскільки у держави може не виявитися коштів для забезпечення повної і своєчасної компенсації його вкладникам. Відповідно за відсутності єдиного встановленого законом механізму компенсації будуть виплачуватися виходячи з реальних можливостей бюджету, тобто не всім, не відразу, та в розмірах, дуже далеких від колишніх заощаджень.
Подібна ситуація мала місце в Таїланді, де в серпні
Крім того, слід зазначити, що для успішної реалізації права на повне відшкодування внесків необхідно додатково зарезервувати відповідну статтю витрат на компенсацію в білоруському бюджеті, чого не було зроблено жодного разу з моменту набуття чинності президентського акту. Відсутність такої статті витрат призведе до неможливості для вкладників захистити своє право на отримання відшкодування навіть у судовому порядку, як це сталося, наприклад, з гарантіями, що видаються місцевими виконавчими і розпорядчими органами і радами депутатів за банківськими кредитами.
Так, згідно з п. 4 постанови Пленуму Вищого Господарського Суду Республіки Білорусь від 23.12.2003 № 10 "Про деякі питання, пов'язані з субсидіарної відповідальністю місцевих виконавчих і розпорядчих органів, що виступають гарантами чи поручителями" судам слід враховувати, що чинним законодавством 4, передбачено перерахування бюджетних грошей в межах, встановлених розпоряднику коштів бюджетних асигнувань за пред'явленими їм заявками. Зобов'язання розпорядників коштів щодо здійснення витрат понад установлені їм бюджетних асигнувань за рахунок бюджетних коштів не оплачуються.
Отримання грошей після повної ліквідації банку
Декрет № 4 встановлює, що кошти в іноземній валюті, розміщені на рахунках і у вкладах (депозитах) в інших банках Республіки Білорусь, відшкодовуються у встановленому Національним банком розмірі за рахунок коштів гарантійного фонду захисту внесків і депозитів фізичних осіб.
Пунктом 3 постанови Правління Національного банку Республіки Білорусь від 29.03.2001 № 75 "Про затвердження Правил гарантування повернення залучених банками коштів фізичних осіб" встановлено граничний розмір коштів фізичної особи, розміщених на рахунках і у вкладах (депозитах) в одному банку, незалежно від кількості та видів рахунків та вкладів (депозитів) даної особи, які підлягають поверненню за рахунок коштів гарантійного фонду в разі банкрутства банку, в сумі, еквівалентній 1 000 USD.
Кошти гарантійного фонду використовуються для повернення фізичним особам коштів, розміщених у банках, у разі неможливості банку самостійно виконати свої зобов'язання перед фізичними особами при банкрутстві.
Правилами встановлено певний порядок отримання коштів із гарантійного фонду. Так, їх надання здійснюється лише в тому разі, якщо банком вжито всіх заходів, передбачених законодавством, щодо стягнення та реалізації майна з метою погашення ним своїх зобов'язань перед фізичними особами.
Не підлягають поверненню за рахунок коштів гарантійного фонду:
- Кошти фізичних осіб, залучені банками за договорами, визнаними недійсними в порядку, встановленому законодавством;
- Кошти, залучені банком на підставі договорів, укладених в період відсутності (призупинення, відкликання) ліцензії на залучення у внески коштів фізичних осіб;
- Вклади (депозити) інсайдерів і працівників банку в разі нарахування підвищених відсотків у порівнянні з умовами прийому грошових коштів інших вкладників банку.
Кошти з гарантійного фонду надаються на безповоротній основі. Надання Національним банком коштів із гарантійного фонду здійснюється на підставі клопотання керуючого при банкрутстві банку з додатком інформації про вжиті заходи, передбачені законодавством, щодо стягнення та реалізації майна з метою погашення зобов'язань перед фізичними особами та списку фізичних осіб, складеного на підставі договорів на залучення коштів у вклади (депозити) із зазначенням їх кількості та загальної суми коштів по них.
Рішення про надання коштів приймається постановою Правління Національного банку за поданням спеціально створеної розпорядженням Національного банку комісії з виділення коштів банкам із гарантійного фонду, що формується з представників Національного банку та банків.
Таким чином, для всіх інших банків (за винятком 6 вищезазначених) джерелом відшкодування є власні кошти їх вкладників, які відраховуються банком в гарантійний фонд щомісячно в певних розмірах. При цьому виплати здійснюються на підставі клопотання не самого вкладника, а третьої особи - керуючого в провадженні про банкрутство банку, який визначає розмір вимог та формує список претендентів на відшкодування. Крім того, виплати проводяться не відразу після відкриття конкурсного провадження відносно банку і встановлення мораторію на задоволення вимог кредиторів, а тільки після повної ліквідації банку, яка з урахуванням великої кількості його активів, а також можливого розгляду позовів про субсидіарну відповідальність винних у банкрутстві керівників, може затягтися більш ніж на 2-3 роки.
Існуюча на даний момент в Республіці Білорусь модель не цілком відповідає цілям створення гарантійної системи. Як вже зазначалося, наявність такої системи має гарантувати вкладникові - приватній особі можливість отримання у разі банкрутства банку розміщеного в ньому вкладу повністю або частково (залежно від розміру такого вкладу) у досить короткий термін. Страхування депозитів спрямоване в першу чергу на захист вкладників - фізичних осіб (так званих дрібних вкладників) з метою запобігання наслідків, які може мати для них недолік банківської інформації. Адже на відміну від інституційних інвесторів рядові вкладники банків найчастіше не можуть здійснювати постійний моніторинг та порівняльний аналіз окремих конкуруючих банків, щоб визначити ступінь їх надійності та вигідності послуг, що надаються, оскільки така діяльність вимагає спеціальних знань і часу. У такому випадку завдання держави повинна полягати у створенні ефективної системи гарантування вкладів, покликаної захистити фізичних осіб - непрофесійних учасників господарського обороту.
Система страхування замість державних гарантій
Слід зазначити, що Російська Федерація більше року тому відмовилася від державних гарантій відшкодування вкладів, що надаються обраним банкам, а почала будувати принципово нову систему страхування ризиків вкладників. Ознайомлення з принципами її побудови та виявленими практикою застосування проблемами дозволить уникнути помилок при реформуванні білоруського законодавства, а також допоможе вибрати найбільш прийнятну для вітчизняної банківської системи гарантійну модель.
Основою створення російської банків-ської системи страхування стало прийняття 23.12.2003 р. Федерального закону № 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації". Цей закон регулює відносини щодо створення та функціонування системи страхування вкладів, формування і використання її грошового фонду, виплатам відшкодування по внесках при настанні страхових випадків, а також відносини, що виникають у зв'язку зі здійсненням державного контролю за функціонуванням системи страхування вкладів, і інші відносини, що виникають в даній сфері.
Основними принципами російської системи страхування вкладів є:
- Обов'язковість участі банків у системі страхування вкладів;
- Скорочення ризиків настання несприятливих наслідків для вкладників у випадку невиконання банками своїх зобов'язань;
- Прозорість діяльності системи страхування вкладів;
- Накопичувальний характер формування фонду обов'язкового страхування внесків за рахунок регулярних страхових внесків банків - учасників системи страхування вкладів.
Банк вважається учасником системи страхування внесків з дня його постановки на облік у цій системі. Банки, які відмовилися від участі в ній, не мають права залучати у вклади грошові кошти фізичних осіб, а також зараховувати додаткові грошові кошти на рахунки за вкладами фізичних осіб, з якими був укладений договір банківського вкладу або договір банківського рахунку. Інформація про це повинна бути розміщена в доступних для клієнтів приміщеннях банку, в яких здійснюється обслуговування вкладників, у день направлення клопотання про припинення права на роботу з вкладами в Банк Росії.
Гроші можна отримати протягом трьох днів
Право вимоги вкладника на відшкодування за вкладами виникає з дня настання страхового випадку. При цьому страховим випадком визнається одна з таких обставин:
- Відгук (анулювання) у банку ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій;
- Введення Банком Росії мораторію на задоволення вимог кредиторів банку.
Вкладник або його представник має право звернутися до Агентства зі страхування внесків (далі - Агентство) з вимогою про виплату відшкодування за вкладами з дня настання страхового випадку до дня завершення конкурсного виробництва, а при введенні Банком Росії мораторію на задоволення вимог кредиторів - до дня закінчення дії мораторію .
При зверненні до Агентства з вимогою про виплату відшкодування за вкладами вкладник подає заяву за встановленою формою та документи, що засвідчують його особу.
Виплата відшкодування по внесках производится Агентством відповідно до реєстру зобов'язань банку перед вкладниками, який формується банком, відносно якого наступив страховий випадок, протягом трьох днів з дня уявлення вкладником в Агентство вищезазначених документів, але не раніше 14 днів з дня настання страхового випадку. Відшкодування по внесках виплачується вкладникові у розмірі 100% суми вкладів у банку, відносно якого наступив страховий випадок, але не більше 100 000 RUB.
Крім того, Агентство протягом 7 днів з дня отримання з банку, відносно якого наступив страховий випадок, реєстру зобов'язань банку перед вкладниками має направити в цей банк, а також для опублікування в "Вісник Банку Росії" і друкований орган за місцем розташування цього банку повідомлення про місце, час, форму та порядок прийому заяв вкладників про виплату відшкодування за вкладами. Протягом місяця з дня отримання з банку реєстру зобов'язань банку перед вкладниками Агентство також надсилає відповідне повідомлення безпосередньо вкладникам банку, відносно якого наступив страховий випадок.
До агентства, що виплатив відшкодування за вкладами, переходить у межах виплаченої суми право вимоги, яке вкладник мав до банку, відносно якого наступив страховий випадок. У ході конкурсного виробництва в цьому банку вимоги, які перейшли до Агентства в результаті виплати їм відшкодування за вкладами, задовольняються в першій черзі кредиторів.
Як видно, російська система відшкодування заснована на тому принципі, що весь тягар відносин з "проблемним" банком бере на себе спеціалізована організація, а вкладник, у свою чергу, може отримати відшкодування внесених грошей практично відразу після настання зазначених вище обставин.
До чого готуватися банкам і їхнім клієнтам?
18 січня
Розглянемо можливі наслідки прийняття даного закону. Обов'язкові внески в гарантійну систему є додатковими витратами для банків, які оплачує клієнт. Тому, якщо при вирішенні питання про їх величиною не буде знайдено баланс між збільшенням надійності вкладів і зменшенням їх доходності, слід очікувати зменшення процентних ставок за депозитами.
Ліквідація системи державних гарантій призведе до зниження кількості варіантів пропозицій на ринку депозитів. Якщо раніше клієнт міг вибрати з різних фінансових інструментів те, що йому ближче (низькодохідні, але надійні вклади, наприклад, в "Беларусбанк" і "Белагропромбанк" або повна протилежність у якому-небудь з нових комерційних банків), то після реформування законодавства всі банки опиняться приблизно в одній категорії.
Введення нової гарантійної системи спричинить "вирівнювання" ринку і відтік вкладників з великих банків, що пропонують низький відсоток за вкладами, у невеликі банки з більш вигідними пропозиціями. Можливим наслідком створення рівних умов також буде підвищення рівня обслуговування великими державними банками фізичних осіб, оскільки дані установи, втративши основного конкурентної переваги на ринку депозитів - державних гарантій, будуть змушені шукати нові способи залучення клієнтів.
Тим не менш створення єдиного фонду гарантування вкладів є одним з найважливіших елементів реформування банківської системи. Створення однакових умов приведе до поділу банків на ефективні та неефективні, більш і менш надійні в залежності від фінансових результатів їх діяльності, а не наявності та повноти державних гарантій.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Конституція Республіки Білорусь. Прийнята на республіканському референдумі 24 листопада 1996р. Мінськ «Білорусь» 1997.
2. Банківський кодекс Республіки Білорусь від 25 жовтня
3. Про внесення змін і доповнень до закону Республіки Білорусь «Про бюджетну систему Республіки Білорусь». Закон Республіки Білорусь 15 липня
4. Л.А. Ханкевіч «Фінансове право Республіки Білорусь». Навчальний посібник / Мн. Видавництво «Амалфея» 2002р.
5. Фінансове право. Підручник / За ред. проф. О.Н. Горбунової Видавництво «МАУП» М., 2003.
6. Фінансове право. Серія «Підручники, навчальні посібники» / За ред. проф. В.М. Мандріна Ростов-на-Дону Видавництво «Фенікс», 2002.