Вітчизняний і зарубіжний досвід організації банківської справи

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ВСТУП

Банківська справа - одна з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків і товарного виробництва їх звернення історично йшов паралельно і тісно перепліталося. При цьому банки, проводячи грошові розрахунки і кредитуючи господарства, виступаючи посередниками у перерозподілі капіталу, істотно підвищує загальну ефективність виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці. Сьогодні, в умовах розвинених товарних і фінансових ринків, структура банківської системи різко ускладнюється. З'явилися нові види фінансових установ, нові кредитні інструменти і методи обслуговування клієнтури.
Комерційні банки відносяться до особливої ​​категорії ділових підприємств, що одержали назву фінансових посередників. Вони залучають капітали, заощадження населення та інші вільні грошові кошти, що вивільняються в процесі господарської діяльності, і надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додаткового капіталу. Станом на 01.01.2007 року кількість комерційних банків другого рівня в Казахстані становило 34 (без обліку АТ «Банк розвитку Казахстану»), з них 14 банків з іноземною участю, 1 банк зі 100% участі держави в статутному капіталі (АТ «Житловий будівельний ощадний банк Казахстану »).
Практика банківської діяльності за кордоном представляє великий інтерес для що складається в Казахстані та інших країнах СНД нової господарської системи. Створення стійкої, гнучкої й ефективної банківської інфраструктури - одна з найважливіших (і в той же час надзвичайно складних) завдань економічної реформи в Казахстані.
Побудова нового механізму організації банківської справи можливо лише шляхом відновлення втрачених раціональних принципів функціонування банківських установ, прийнятих у цивілізованому світі і які спираються на багатовіковий досвід ринкових фінансових структур. Тому таке велике значення вдумливого і подальшого вивчення зарубіжної практики, прийомів і форм акумуляції грошових ресурсів, кредитування і розрахунків, які є продуктами тривалого історичного відбору в жорстких умовах конкурентної боротьби і які продемонстрували свою високу ефективність і пристосованість до різних умов господарського розвитку. Зрозуміло, всі зазначені методи роботи, інститути і стратегії господарської поведінки не можуть бути скопійовані і пересаджені в іншому вигляді на казахстанську грунт. Спроби такої імплантації багаті великими втратами і дискредитацією самої ідеї освоєння чужого досвіду. Нові форми слід пропонувати після ретельно вивчення як потреб клієнтів банку, їх здатність сприйняти фінансові інновації, так і рентабельність нових технологій, нових видів послуг для самих банків, підготовленості їх персоналу.
У всіх країнах банківська справа протягом декількох років відчуває глибокі зміни. Економічна криза з однією стороною, технологічний прогрес, з іншого, посилює вплив конкуренції, яка тяжіє над банківським світом. Щоб пристосуватися до еволюції умов навколишнього середовища банки повинні вдатися до безпрецедентної модернізації. Причому, це характерно не тільки для сучасних банків, але і для всієї історії банківської справи.
Актуальність дослідження вітчизняного та зарубіжного досвіду організації банківської справи посилюється в умовах підготовки вступу Казахстану до СОТ, інтеграції банківської системи у світову. Тому казахстанські комерційні банки, прагнуть до світових стандартів ведення банківської справи. У цих умовах дуже своєчасним є вивчення та адаптація світового досвіду до специфічних умов діяльності вітчизняних банків другого рівня. Виникає необхідність постійного дослідження банківських ризиків з метою збереження стабільності банківської системи та підвищення її ефективності в сучасних умовах.
Мета дипломної роботи - дослідити вітчизняний і зарубіжний досвід організації банківської справи.
Відповідно до мети сформульовано основні завдання дипломної роботи:
- Дослідити теоретичні аспекти організації банківської справи;
- Вивчити діючу практику банківської діяльності на матеріалах комерційного банку;
- Дослідити міжнародний досвід управління ризиками банківської діяльності.
Об'єктом дослідження послужило Акціонерне Товариство "Альянс Банк", який є одним з найбільш динамічно розвиваються казахстанських банків другого рівня та успішно працює на ринку банківських послуг ось вже більше 10 років. У рейтингу банків 2-го рівня по Республіці Казахстан АТ «Альянс-банк знаходиться на 5-му місці.
Клієнтська база АТ «Альянс-банк» становить понад 11 тис. юридичних і фізичних осіб. На сьогоднішній день фінансові активи АТ «Альянс-банк виросли до 1,5 млрд.тенге. Депозитний портфель АТ «Альянс-банк» зріс майже в 2 рази за рахунок вкладів фізичних і юридичних осіб. Кредитний портфель Альянс-банк виріс майже на 71%.
Теоретичну та методологічну основу становлять нормативні та законодавчі акти Республіки Казахстан, статистичні дані Національного банку Республіки Казахстан, праці вітчизняних і зарубіжних вчених, матеріали періодичної преси.

1. Теоретичні аспекти організації БАНКІВСЬКОЇ СПРАВИ

1.1 Розвиток банківської справи в Казахстані

Банківська справа Казахстану, пройшовши у відповідності з Законом про банки і банківську діяльність Казахської РСР від 07.12.1999 року пройшло стадію реформування, модель банківської діяльності перейшла від суто державної моделі до смешенной. У республіці була сформована так звана дворівнева банківська система, де верхній рівень був представлений державним банком Казахської РСР, а нижній іншими банками, до складу яких увійшли як існували на той момент державні спеціалізовані банки (Промбудбанк, Агропромбанк, Житлосоцбанку, Внешнеекономбанк), так і знову створювані недержавні банки (акціонерні, кооперативні, у формі господарських товариств і т.д.). Усі банки нижнього рівня, включаючи державні, були зрівняні в своєму статусі і об'єднані загальною категорією «комерційні». Надалі держбанки перетворилися на акціонерні (кооперативні, приватні), набули нових учасників, тобто фактично втратили статус державних. У цій частині банківська реформа виявилася не зовсім вдалою, що спонукало Уряд створити нові державні спеціалізовані банки: Експортно-імпортний банк (1994р.) для обслуговування зовнішньоекономічної діяльності держави, Державний реабілітаційний банк (1995р.) для згортання діяльності підприємства до життєздатного рівня і відновлення його платоспроможності, Республіканський бюджетний банк (1996р.) для обслуговування бюджетних організацій, виконання функцій розрахунково-касових центрів, збору загальнодержавних податків - фактичного виконання функцій Казначейства.
Після розпаду СРСР і здобуття Казахстаном в 1991 році статусу суверенної держави виникла необхідність подальшого реформування банківської системи республіки, створення її правової основи, прийняття нових законодавчих актів, що регулюють банківську діяльність. Даним обставиною було продиктоване прийняття 13.04.1993г. Закону Республіки Казахстан «Про Національний банк Республіки Казахстан» і 14.04.1993г. Закон Республіки Казахстан «Про банки у Республіці Казахстан». Прийняття зазначених нормативних актів закріпило дворівневу банківську систему і визначило порядок взаємовідносин Національного банку Республіки Казахстан з банками другого рівня. Крім того, це сприяло створенню в Казахстані великої кількості банків другого рівня, що відповідало на початковому етапі економічних реформ вимогам розвитку ринкових відносин і формування сприятливого конкурентного макроекономічного середовища. Надалі, у зв'язку з посиленням в державі ролі центральних органів виконавчої влади в особі Президента та Уряду, вимоги щодо виведення країни з глибокої економічної кризи і придбанням важливого атрибуту суверенності - введенням 15.11.1993 року національної валюти - казахстанського тенге, а так само введенням в дію з 01.03.1995 року Цивільного кодексу Республіки Казахстан (загальна частина), виникла необхідність і було прийнято нове банківське законодавство. 30.03.1995 року був прийнятий Указ Президента Республіки Казахстан, який має силу Закону «Про Національний банк Республіки Казахстан», а 31.08.1995 року - Указ Президента Республіки Казахстан, який має силу Закону «Про банки і банківську діяльність в Республіці Казахстан».
Основною метою прийняття Указу «Про Національний банк Республіки Казахстан» стало більш повне відображення ролі Національного банку у здійсненні грошово-кредитної політики і адаптація закону до міжнародних стандартів. Відсутність законодавчо встановленого механізму підзвітності Нацбанку перед Президентом Казахстану та вищими представницькими органами республіки породжувало проблеми у правозастосовчій практиці, у зв'язку з чим в Указі «Про Національний банк Республіки Казахстан» чітко і докладно викладено порядок взаємодії Національного банку з Президентом і Парламентом. Зокрема, визначено підзвітність Нацбанку тільки Президентові Республіки Казахстан, за згодою та за дорученням якого може здійснюватися перевірка діяльності Національного банку.
Указ «Про банки і банківську діяльність в Республіці Казахстан» має суттєві відмінності від старого закону РК «Про банки у Республіці Казахстан»:
- Визначено види банків другого рівня - державні, депозитні, інвестиційні, банки з іноземною участю, міждержавні банки;
- Всі банки, окрім державних, створюються толь у формі акціонерних товариств;
- Дозволено створення асоціація (спілок) банків;
- Вперше дано поняття небанківської фінансової установи, яка не є «банком», але на підставі ліцензії Нацбанку правомочним проводити окремі види банківських операцій;
- Більш детально і чітко викладений порядок створення, реорганізації і ліквідації банків;
- Введено нове поняття - «консервація банків», яке представляє собою проведення за рішенням Національного банку примусових заходів і процедур стосовно банку з метою оздоровлення його фінансового стану і поліпшення якості роботи;
- Передбачені нові види банківських операцій - клірингові, ломбардні, випуск платіжних карток та ін;
- Встановлені певні вимоги до працівників, що займають керівні посади в банку;
- Введена заборона на надання пільгових умов особам, пов'язаним з банком особливими відносинами;
- Прийняття нових законодавчих актів у банківській сфері;
- Посилення контролю та вимог з боку Національного банку РК до створення та функціонування банків другого рівня - встановленого з 15.04.1995 року мінімального розміру статутного фонду еквівалентного 1,5 млн. доларів США для банків, які отримують ліцензію на проведення валютних операцій, залучення вкладів населення і відкриття філій;
- Затвердження Правлінням Нацбанку РК (з подальшими змінами і доповненнями) Положення про ліквідацію банків у Республіці Казахстан від 09.02.1996г., Правил видачі, відкликання дозволу на створення, реорганізацію банку, ліцензії на проведення банківських операцій та іншої банківської діяльності, їх анулювання та призупинення , дачі, відкликання, згоди на відкриття, злиття філій та представництв банку від 29.02.1996г., положення про пруденційних нормативах від 29.02.1996г., положення про консервацію банків в РК від 29.02.1996г., положення про основні умови діяльності інвестиційних банків та операцій банків з цінними паперами від 28.03.1996г., положення про умови придбання і здійснення права контролю над банком від 28.03.1996г., положення про порядок переходу банків другого рівня до міжнародних стандартів від 10.05.1996г. (У новій редакції від 12.12.1996г.), Положення про порядок примусового викупу та продажу акцій банку, що має негативний розмір капіталу, від 31.12.1996г. - Все це підтвердило прагнення держави посилити контроль над банківським сектором і призвело до того, що кількість банків в Казахстані стало скорочуватися.
Нестабільний фінансовий стан банків Казахстану в даний час змушує Національний банк і Центральні органи влади Республіки Казахстан здійснювати втручання в банківську середовище з метою пошуку шляхів виходу з кризи. Центральними органами влади Республіки Казахстан було зроблено ліквідація та об'єднання неплатоспроможних і знаходяться в кризовому становищі великих банків республіки, що мають широку мережу філій - це, в цілому, з одного боку викликає певні побоювання в плані обмеження прав власників, а з іншого - вселяє надію на швидкий вихід з фінансової і банківської кризи.

1.2 Банки та банківська система розвинених країн

Сутність і функції банківської системи. Діяльність банківських установ так різноманітна, що їх дійсна сутність виявляється невизначеною. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні операції, через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, посередницькі операції, управління майном і безліч інших операцій. Кредитні установи здійснюють консультування, беруть участь в обговоренні народнохазяйственних програм, ведуть статистику, мають свої підсобні підприємства.
Банк - це автономне, незалежне, комерційне підприємство. У цьому головне в розумінні його сутності. Звичайно, банк - це не завод, не фабрика, але у нього, як у будь-якого підприємства є свій продукт. Продуктом банку є, перш за все, формування платіжних коштів (грошової маси), а також різноманітні послуги у вигляді надання кредитів, гарантій, поручительств, консультацій, управління майном. Діяльність банку носить продуктивний характер.
В умовах ринку банки є ключовою ланкою, що народне господарство додатковими грошовими ресурсами. Сучасні банки не лише торгують грошима, одночасно вони є аналітиками ринку. За своїм розташуванням банки виявляються ближче всього до бізнесу, його потребам, мінливої ​​кон'юнктури. Таким чином, ринок неминуче висуває банк в число основних, ключових елементів економічного регулювання.
На сьогоднішній день банк визначається як фінансове підприємство, яке зосереджує тимчасово вільні грошові кошти (вклади), надає їх у тимчасове користування у вигляді кредитів (позик, позик), посредничает у взаємних платежах і розрахунках між підприємствами, установами або окремими особами, регулює грошовий обіг в країні, включаючи випуск (емісію) нових грошей. Простіше кажучи, банки - це організації, створені для залучення грошових коштів і розміщення їх від імені на умовах повернення, платності і терміновості.
Банківська система - сукупність різних видів національних банків і кредитних установ, що діють в рамках загального грошово-кредитного механізму. Включає Центральний банк, мережу комерційних банків та інших кредитно-розрахункових центрів. Центральний банк проводить державну емісійну та валютну політику, регулює економіку і є ядром резервної системи. Комерційні банки здійснюють різні види банківських операцій і послуг.
Таким чином, можна сказати, що основна функція банківської системи - посередництво в переміщенні грошових коштів від кредиторів до позичальників і від продавців до покупців.
У створенні нової ринкової економіки з різноманітними формами власності роль банківської системи велика, за допомогою неї здійснюється перерозподіл і мобілізація капіталів, регулюються грошові розрахунки, опосередковуються товарні потоки і т.д. Банки покликані виконувати безліч спеціальних функцій. До їх числа також відноситься проведення розрахункових та касових операцій, кредитування, інвестування, зберігання грошових і інших засобів і управління ними, тобто ті послуги, без яких сьогодні не обійтися діловій людині.
Кейнс порівнював банківську систему з кровоносною системою організму, а капітали - з кров'ю, що живить різні його частини. Він вважав, що держава, регулюючи за допомогою банків рух потоків фінансових коштів, може впливати на національну економіку і надавати підтримку тим галузям, які відстають від загального розвитку.
Таким чином, ми підходимо до глибшого розуміння ролі банківської системи, тобто до того, що найважливіша її завдання - створення і функціонування ринку капіталу, як основної ланки національної економіки, що визначає в цілому її розвиток.
Структура банківської системи. У країнах з розвиненою ринковою економікою склалася наступна структура банківської системи:
- Центральний (емісійний) банк;
- Комерційні банки:
- Універсальні банки;
- Спеціалізовані банки;
- Інвестиційні банки;
- Ощадні банки;
- Інноваційні банки;
- Іпотечні банки;
- Банки споживчого кредиту;
- Внутрішньовиробничі банки;
- Небанківські кредитно-фінансові інститути;
- Інвестиційні компанії;
- Інвестиційні фонди;
- Страхові компанії;
- Пенсійні фонди;
- Ломбарди;
- Трастові компанії та ін
Цю структуру прийнято називати дворівневої, так як основними рівнями є ЦП і КБ.
Центральний (емісійний) банк у більшості країн належить державі. Але навіть якщо держава формально не володіє його капіталом (США, Італія, Швейцарія) або володіє частково (Бельгія - 50%, Японія - 55%), центральний банк виконує функції державного органу. Центральний банк володіє монопольним правом на випуск в обіг (емісію) банкнот - основною складовою готівково-грошової маси. Він зберігає офіційні золотовалютні резерви, проводить державну політику, регулюючи кредитно-грошову сферу і валютні відносини. Центральний банк бере участь в управлінні державним боргом і здійснює касово-розрахункові обслуговування бюджету держави.
За своїм становищем в кредитній системі центральний банк грає роль «банку банків», тобто зберігає обов'язкові резерви і вільні кошти комерційних банків та інших установ, надає їм позики, виступає як «кредитора останньої інстанції», організовує національну систему взаємозаліків грошових зобов'язань, або безпосередньо через свої відділення, або через спеціальні розрахункові палати.
Комерційні банки - основна ланка кредитної системи. Вони виконують практично всі види банківських операцій. Історично склалися функціями комерційних банків є прийом вкладів на поточні рахунки, здійснення розрахунків між ними.
Комерційні банки створюються на пайових або акціонерних засадах і можуть розрізнятися: за способом формування статутного капіталу (за участю держави, іноземного капіталу тощо), за спеціалізацією, по території діяльності, видами здійснюваних операцій і т.д. Кошти комерційних банків діляться на власні (статутний фонд, резервний фонд та інші фонди, утворені за рахунок прибутку) та залучені (кошти на рахунках підприємств, їх вклади і депозити, вклади громадян і т.д.).
Спеціалізовані кредитно-фінансові установи. Крім банків, переміщення грошових коштів на ринку здійснюють і інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми і т.д. Але банки як суб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, що відрізняють їх від всіх інших суб'єктів.
По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов'язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо), а мобілізовані на цій основі кошти розміщують в боргові зобов'язання і цінні папери, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, що здійснюють свою діяльність на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань.
По-друге, банки відрізняє прийняття на себе безумовних зобов'язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад, при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, при випуску депозитних сертифікатів і т.п. Ці банки відрізняються від різних інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси на основі випуску власних акцій. Фінансування за сумою боргу зобов'язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки повинні бути сплачені в повній сумі незалежно від ринкової кон'юнктури, в той час як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов'язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє серед своїх акціонерів.

1.3 Комерційний банк - головний елемент банківської справи

Розвиток банківської системи в РК і принципи організації комерційних банків. Нижня ланка кредитної системи складається з мережі самостійних установ, що безпосередньо обслуговують народне господарство і надають широкий діапазон фінансових послуг на комерційних засадах.
Це комерційні, кооперативні та приватні банки, об'єднані в банківських законодавствах під загальною назвою комерційних банків.
Термін «комерційний банк» виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю, товарообмінні операції і платежі. Основною клієнтурою були торговці (звідси й назва «комерційний банк»). Але з розвитком промисловості та інших галузей банки почали обслуговувати інші сфери економіки і поступово термін «комерційний» у назві банку втратив свій первісний зміст.
Він позначає «діловий» характер банку, його орієнтованість на обслуговування всіх видів діяльності господарських агентів, незалежно від роду їх діяльності.
Як і у всіх державах пострадянського простору в Казахстані існує дворівнева банківська система, яка грунтується на побудові взаємин між банками у двох площинах: по вертикалі і горизонталі. По вертикалі - відносини підпорядкування між центральним банком (Національним банком) керівним, керуючим і низовими ланками комерційними та спеціалізованими банками. По горизонталі відносини рівноправного партнерства між різними банками.
Процес становлення банківської системи республіки складається з трьох етапів:
1. На першому етапі (1988-1991рр.) Були реорганізовані державні галузеві банки, створені інституційні основи банківської справи, з'явилися перші комерційні банки;
2. Цей етап (1992-кінець 1993рр.) Характеризувався екстенсивним зростанням банківської системи в умовах інфляції. Даний період супроводжувався негативним значенням реальних процентних ставок і стрімкими темпами падіння рубля. Це створило передумови до формування численних банків-одноденок, які отримають доходи з короткострокових спекулятивних операцій. Цьому сприяв і відносно легкий доступ до отримання ліцензій на здійснення банківських операцій і невеликий розмір статутного фонду. У результаті роль банківського сектора у відтворювальному процесі деградувала. Основними рисами другого етапу були: поступовий перехід Національного банку до виконання функцій центрального банку, екстенсивне формування та розвиток комерційних банків.
3. Третій етап розвитку банківської системи, що почався в 1994р. і продовжується в даний час, характеризується адаптацією банківської системи до мінливих умов діяльності, обумовленим розвитком стабілізаційних процесів спочатку у фінансовій сфері, а потім і в економіці в цілому.
На сучасному етапі розвитку банківська система характеризується наступними тенденціями:
- Консолідація банківського капіталу, підвищення рівня капіталізації банків другого рівня;
- Зростання кількісних показників діяльності комерційних банків;
- Скорочення кількості фінансово нестійких банків;
- Скорочення частки іноземного капіталу в банківському секторі, а також зменшення державної частки в банківському капіталі;
- Наближення банків до міжнародних стандартів діяльності.
Комерційний банк є елементом банківської системи. Це означає, що він повинен:
1) володіти такими родовими властивостями, які дозволяють йому бути органічною частиною цілого (мати статус банку, ліцензію на право здійснення банківських операцій), функціонувати за загальними правилами гри;
2) функціонувати в рамках загальних і специфічних законів, юридичних норм суспільства;
3) бути здатним до саморегулювання (реагування і пристосування до навколишнього середовища), розвитку та вдосконалення;
4) взаємодіяти з іншими елементами банківської системи. Казахстан успадковував з колишнього СРСР монополізовану банківську систему.
Колишні спеціалізовані банки (Туранбанк, Кредсоцбанк, Агропромбанк, Алембанк, Народний банк) мають широку мережу відділень по всій території республіки, що знов з'явилися комерційні банки також створюють свої філії (наприклад, Казкоммерцбанк, Центркредит, Темірбанк та інші).
Всі комерційні банки, створені в Казахстані за останній час, безфіліальні, тобто всі види банківських операцій зосереджені в одному банку.
Перераховані вище банки мають складну ієрархічну структуру. У них головний контора знаходиться в місті Алмати, їй підпорядковуються обласні управління, а останнім - відділення в районах.
Найсерйознішим вадою у філософії створення сучасної банківської системи на етапі переходу від командної економіки до ринку була однозначна наповненість основних нормативних актів, що стосуються функціонування комерційних банків, так званим «макро змістом», поглядом зверху, при якому комерційні банки розглядаються як об'єкти управління, виключно націлених на вирішення макроекономічних завдань.
Найбільше занепокоєння в їх діяльності викликає нерозуміння істоти, цілей завдань комерційного банку, що виражається у відсутності чітко сформульованої і явно означеної стратегії розвитку. Розрахунок робиться на миттєву вигоду, що диктує необхідність отримання доходів відразу ж і за всяку ціну, найчастіше за рахунок своїх клієнтів.
Наявність комплексу монополізованого мислення в колишніх державних банківських структур, з одного боку, і переважання суто комерційних, найчастіше невластивих банкам функцій і операцій у новостворених комерційних банків, з іншого боку, дає привід стверджувати, що тим самим вихолощується суть банку як важливої ​​ланки в ланцюзі взаємопов'язаних економічних інститутів.
Необхідний новий погляд на комерційні банки. В якості феномена епохи переходу від державно-адміністративної економіки до ринкових відносин вони повинні отримати тверезу оцінку як зсередини, так і ззовні.
Комерційний банк як живий організм зі своїми закономірностями і особливостями повинен відповідати розумінню його призначеного, її суті і соціально економічних функцій.
Принципи організації комерційних банків.
Комерційний банк є особливим підприємством, він виступає як грошово-кредитний інститут, тому структура апарату його управління несе на собі відбиток тієї специфічної діяльності, яку він здійснює. Це можна помітити на прикладі певних принципів організації його роботи.
Під ними розуміються такі вихідні положення його діяльності, які дають передумови для реалізації властивих банку функцій і виконання банківських операцій.
Банки, як правило, організовані за функціональною ознакою. Це означає, що структура кредитної установи повинна бути прив'язана до тієї конкретної його діяльності, яку він виконує.
До принципів організації банку відноситься також принцип відповідності поставлених цілей. Як відомо, метою банку є отримання прибутку. Це означає, що в банку повинні бути структури, які заробляють гроші (шукають покупців банківського продукту, продають його за ціною вище власних витрат). Для управління прибутком створюються відділи. Планують доходи і витрати, що становлять бюджет у цілому по банку і за його підрозділам, що забезпечують економію витрат.
Серед принципів організації банк можна виділити і принцип ієрархії владних повноважень його окремих підрозділів. Існують два ешелони влади: вища ланка управління та інші підрозділи банку. До вищої ланки відносяться Рада банку, Правління банку, ревізійна комісія, різного роду комітети, що поєднують найбільш кваліфіковану частину банківського персоналу і вирішальні найбільш принципові питання банківської системи.
До другого ешелону в системі підпорядкування підрозділів банку по відношенню один до одного ставляться всі інші управління (відділи), зайняті обслуговуванням клієнтів, виконанням інших робіт.
Не менш важливим принципом побудови апарату управління банком є ​​забезпечення спільних і скоординованих дій. Якщо те чи інше підприємство має статус банку, то неминуче воно повинно містити в своєму складі такі підрозділи, які, з одного боку, як би зсередини забезпечують виконання ним відповідних операцій, з іншого боку, відповідність його діяльності умовам навколишнього середовища. Деякі банки з метою реалізації даного принципу створюють спеціальний адміністративний комітет, який забезпечує координацію та взаємодію різних підрозділів банку.
У принципах організації банку виділяється також принцип раціоналізації управління. У відповідності з даним принципом робота банку повинна бути організована таким чином, щоб забезпечити розвиток банку (по лінії, наприклад, впровадження нових послуг, скорочення витрат, підвищення продуктивності праці і т.д.).
З позиції організації банку важливим є забезпечення цілісності та відповідності умовам навколишнього середовища. Це означає, що в рамках єдиної стратегії розвитку, прийнятої в банку, між його підрозділами встановлюється тісна взаємодія, кожен підрозділ вдосконалює свою діяльність відповідно до змін умов навколишнього середовища.
Надзвичайно важливо, щоб система організації банку відповідала також принципу забезпечення контролю. Обов'язковим елементом тут виступають внутрішній і зовнішній аудит. Аудиторські перевірки організовуються як в рамках головного банку, так і по відношенню до його філіям (внутрішній аудит). Зовнішній аудит забезпечується спеціальними аудиторськими фірмами, що володіють ліцензією на перевірку діяльності кредитних установ.
Внутрішня упорядкованість, узгодження внутрішніх підрозділів банку забезпечуються також за допомогою підпорядкування правилам регламентації діяльності працівників, для реалізації даного принципу банки розробляють окремі приписи (статут, положення про певних відділах і службах, кваліфікаційні характеристики). Кожен співробітник повинен знати свої обов'язки, володіти певними знаннями й умінням виконувати правила, відображені у цих та інших документах.
Нарешті, важливо, щоб банк був забезпечений оперативної і достатньою інформацією, новими методами її обробки з тим, щоб своєчасно вживати необхідні організаційні та економічні заходи щодо забезпечення стабільності, надійності кредитної установи. Інформаційне забезпечення, будучи системним елементом банківської інфраструктури, в організаційному відношенні реалізується шляхом створення в банку особливих підрозділів (групи людей), що займаються збором і обробкою відповідної інформації.
Кінцевою метою формування структури банку є зручність управління всім комплексом банківської діяльності, підвищення якості наданих клієнтам банківських послуг, продуктивності праці банківських службовців, досягнення прибуткового господарювання як підприємства.
Структура управління комерційним банком.
Створення комерційних банків на пайових та акціонерних засадах здійснюється з метою акумуляції тимчасово вільних грошових коштів підприємств, організацій і установ та їх раціонального використання на потреби розвитку галузі, підгалузі народного господарства, групи підприємств або регіону.
Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі керування Акціонерним суспільством. Вищим органом комерційного банку є загальні збори акціонерів (учасників), що повинні проходити не рідше одного разу на рік. На ньому присутні представники всіх акціонерів банку на підставі доручення. Для участі керівників підприємств акціонерів довіреності не потрібно. Загальні збори правомочні вирішувати винесені на його розгляд питання, якщо в засіданні беруть участь не менше трьох чвертей акціонерів банку.
Загальне керівництво діяльністю банку здійснює рада банку. На нього покладається також спостереження і контроль за роботою правління банку. Склад ради, порядок і терміни виборів його членів визначаються статутом комерційного банку. Рада банку визначає загальні напрямки діяльності банку, розглядає проекти кредитних і інших планів банку, затверджує плани доходів і витрат і прибутків банку, розглядає питання про відкриття і закриття філій банку та інші питання, пов'язані з діяльністю банку, та взаємовідносинами з клієнтами і перспективами розвитку.
Безпосередньо діяльністю комерційного банку керує правління. Воно несе відповідальність перед загальними зборами акціонерів і радою банку. Правління складається з голови правління, його заступників та інших членів. До складу правлінь комерційних банків зазвичай входить представники найбільших учасників банку.
Засідання правління банку проводяться регулярно. Рішення приймаються більшістю голосів. При рівності голосів голос голови правління є вирішальним. Якщо члени правління або його голова не згодні з рішенням правління, вони можуть повідомити свою думку раді або загальним зборам. Остаточним в цьому випадку є рішення ради банку. Рішення правління проводяться в життя наказом голови правління банку. Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників і підзвітна раді банку. Правління банку надає в розпорядження ревізійної комісії всі необхідні для проведення ревізії матеріали. Результати проведених перевірок комісія направляє правлінню банку. Основне завдання ревізійної комісії комерційного банку створити обстановку, що попереджає зловживання.
Ревізійна комісія складає висновки за річними звітами і балансами банку. Без висновку ревізійної комісії баланс банку не може бути затверджений загальними зборами акціонерів.
Великі банки звичайно складаються з департаментів, управлінь і відділів, які створюються за функціональною ознакою. Їх керівники забезпечують нормальну роботу цих підрозділів. Директори департаментів, начальники управлінь та їх заступники координують діяльність відділів та служб, визначають конкретні їх цілі і програми, консультують, контролюють і оцінюють їхню роботу. Кількість відділів залежить від величини і характеру діяльності банку, обсягів і складності банківських операцій і різноманітності наданих клієнтам послуг.
Облік у комерційних банках здійснюється відповідно до правил, встановлених Національним банком Республіки Казахстан. Банки представляють Національному банку або його управлінню за місцем знаходження комерційного банку баланс на перше число місяця, квартальну оборотну відомість і річний бухгалтерський звіт.
З метою забезпечення гласності в роботі банків і доступності інформації про їхнє фінансове положення їхні річні баланси, затверджені загальними зборами акціонерів, а також у рахунок прибутку і збитків повинні публікуватися в пресі (після підтвердження вірогідності представлених у них зведень аудиторською організацією).
З метою оперативного кредитно-розрахункового обслуговування підприємств і організацій - клієнтів банку, територіально віддалених від місця розташування банку, він може організовувати філії і представництва. При цьому питання про відкриття філії або представництва банку повинний бути погоджений з Головним управлінням Національного банку Республіки Казахстан за місцем відкриття філії або представництва.
Філіями банку вважаються відособлені структурні підрозділи, розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину її функцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією Національного банку. Він укладає договори і веде іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його створив.
Представництво є відокремленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правами юридичної особи і не мають самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, здійснення угод і інших правових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського субрахунки. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.
Таким чином, в цьому розділі були розглянуті теоретичні основи організації банківської справи в Казахстані і розвинених країнах.
Далі, у наступних розділах розглянемо діючу практику банківської діяльності на прикладі АТ «Альянс-банк».

2. Аналіз банківської діяльності комерційного банку АТ «Альянс-банк»

2.1 Загальна характеристика комерційного банку та його ресурсна база

Банківська система Казахстану на сьогодні є найбільш динамічно розвивається в СНД. Банківська система Казахстану на сьогодні є найбільш динамічно розвивається в СНД. На 1 січня 2007 року функціонувало 34 банки, (без обліку АТ «Банк розвитку Казахстану»), з них 14 банків з іноземною участю, 1 банк зі 100% участі держави в статутному капіталі (АТ «Житловий будівельний ощадний банк Казахстану»).
Акціонерне Товариство "Альянс Банк" є одним з найбільш динамічно розвиваються казахстанських банків другого рівня та успішно працює на ринку банківських послуг ось вже більше 10 років. У рейтингу банків 2-го рівня по Республіці Казахстан АТ «Альянс-банк знаходиться на 4-му місці.
Альянс Банк включений у визначений Національним Банком Республіки Казахстан перелік банків другого рівня, яким компанії з управління пенсійними активами, а також ЗАТ "Державний накопичувальний пенсійний фонд" довіряють фінансові кошти для розміщення на депозитах.
Згідно з постановою Правління Національного Банку Республіки Казахстан N 245 від 25 червня 2001 року АТ «Альянс Банк» визнаний виконав вимоги Правил про порядок переходу банків другого рівня до міжнародних стандартів. Постановою N 73 Національного банку РК від 15 травня 2004 року АТ "Альянс Банк" включено до переліку банків другого рівня, які перейшли до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку в частині автоматизації банківської інформаційної системи та її сертифікації.
У січні 2005 року АТ «Альянс-банк» був визнаний банком № 1 у рейтингу 50-ти найбільш швидкозростаючих банків «країн з перехідною економікою».
Альянс-банк має ліцензію на операції з дорогоцінними металами і займає одну з лідируючих позицій на міжбанківському ринку золота, є одним з учасників валютних торгів на біржі KASE, активно працює з Національним банком Республіки Казахстан. АТ Альянс Банк має ліцензію на здійснення брокерської і дилерської діяльності на ринку цінних паперів з правом ведення рахунків клієнтів у якості номінального утримувача. Альянс-банк раніше мав назву «Іртишбізнесбанк» і повністю зберіг всі його майнові права і обов'язки.
На 23 серпня 2006 року філіальна мережа банку складалася з 19 філій, 114 відділень в 27 містах республіки. Альянс Банк є учасником: Фонду обов'язкового колективного гарантування (страхування) вкладів (депозитів) фізичних осіб Республіки Казахстан; Казахстанського фонду гарантування іпотечних кредитів; Казахстанської фондової біржі (KASE) за категоріями А, B, P і K; Асоціації фінансистів Казахстану (з 4 листопада 1999 року); Міжнародних міжбанківських систем телекомунікацій SWIFT та REUTERS; Торгово-промислової палати Казахстану; VISA International.
Партнерами Альянс Банку на ринку фінансових послуг є: ЗАТ "Національний Процесинговий Центр"; ЗАТ "Казахстанська Фондова Біржа" (KASE); ТзОВ "Альянс Лізинг"; СК "Альянс Поліс", АТ "Альянс Капітал".
У цілому клієнтська база АТ «Альянс-банк» становить понад 11 тис. юридичних і фізичних осіб. АТ "Альянс-банк» надає широкий спектр банківських послуг для фізичних та юридичних осіб:
- Розрахунково-касове обслуговування;
- Кредитування;
- Операції з цінними паперами та дорогоцінними металами;
- Обмін валюти;
- Сейфовий депозит;
- Ломбард;
- Інкасація;
- Грошові перекази по системі «Western Union» та ін
У процесі здійснення банківської діяльності велику роль відіграє не тільки довіра акціонерів до менеджменту АТ «Альянс-банку», а також, довіра клієнтів, інвесторів та банків-партнерів. У зв'язку з цим важливим є врахування необхідності підтримки стійких, довірчих взаємин з клієнтами Банку.
АТ "Альянс-банк» бачить своїх клієнтів серед усіх груп населення, компаній, фірм, підприємств усіх форм власності у всіх галузях економіки, кредитних та інших фінансових установ, інститутів державного управління. Банк захищає інтереси кожного клієнта, виключає дискримінацію за політичними, релігійними або національних мотивів.
АТ "Альянс-банк» дотримується принципу нейтральності щодо фінансово-промислових груп, політичних партій і об'єднань, проводячи свою діяльність в інтересах клієнтів та акціонерів.
Також АТ «Альянс-банк» сумлінно і розумно, з можливою ретельністю виконує взяті на себе щодо клієнтів зобов'язання і прагне забезпечити високу якість надаваних послуг, шанобливо, чесно і відкрито працює з клієнтом.
Банк декларує свою прихильність і дотримується принципів чесної конкуренції, активної участі у протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. У своїй діяльності Банк виключає можливість надання недостовірної та спотвореної інформації про своє фінансове становище, діяльність організації.
АТ "Альянс-банк» робить всі зусилля щодо забезпечення безпеки та захисту інформації за операціями своїх клієнтів. Розкриття такої інформації можливо виключно в порядку та обсягах, встановлених законодавством Республіки Казахстан.
Банк постійно працює над поліпшенням якості послуг, що надаються, своєчасно і уважно розглядає виникають конфлікти і труднощі, дозволяє претензії та скарги клієнтів.
У січні 2005 року авторитетне в усьому світі фінансове видання - журнал The Banker визнав Альянс Банк самим швидкозростаючим серед банків країн з перехідною економікою.
АТ Альянс Банк має наступні рейтинги:
- Від Міжнародного рейтингового агентства "Moody's Investors Service: довгостроковий рейтинг по зобов'язаннях в іноземній валюті - Ba2" стабільний ", короткостроковий рейтинг за зобов'язаннями в іноземній валюті - NP і рейтинг фінансової стійкості - Е +" прогноз позитивний ";
- Від міжнародного рейтингового агентства Fitch Ratings: довгостроковий - "B +", короткостроковий - "B", індивідуальний - "D" і рейтинг підтримки - "4". Прогноз по довгостроковому рейтингу - "Стабільний".
Альянс Банк є учасником:
1. Фонду обов'язкового колективного гарантування (страхування) вкладів (депозитів) фізичних осіб Республіки Казахстан;
2. Казахстанського фонду гарантування іпотечних кредитів;
3. Казахстанської фондової біржі (KASE) за категоріями А, B, P і K;
4. Асоціації фінансистів Казахстану (з 4 листопада 1999 року);
5. Міжнародних міжбанківських систем телекомунікацій SWIFT та REUTERS;
6. Торгово-промислової палати Казахстану;
7. VISA International.
Альянс Банк включений у визначений Національним Банком РК перелік банків другого рівня, яким компанії з управління пенсійними активами, а також ЗАТ "Державний накопичувальний пенсійний фонд" довіряють фінансові кошти для розміщення на депозитах.
Альянс Банк є одним із стратегічних партнерів ЗАТ "Казахстанська Іпотечна Компанія" і активно працює на республіканському ринку іпотечного кредитування.
Фінансові показники АТ «Альянс-банк» наочно представлені на малюнках 1 і 2. Активи АТ «Альянс-банк» на 1 липня 2006 р. склали 521,9 млрд. тенге. З квітня 2005 року активи Альянс Банку збільшилися в 3,7 разів.
01.04.05
01.07.05
01.01.06
01.07.06
\ S
Рисунок 1 - Динаміка росту активів АТ «Альянс-Банк»
Зобов'язання банку на 1 липня 2006 р. склали 336,6 млрд. тенге. З квітня 2005 р зобов'язання Альянс Банку збільшилися в 2,7 разів, а з початку 2002 року більш ніж в 30 разів.

01.04.05
01.07.05
01.01.06
01.07.06
\ S
Рисунок 2 - Динаміка зростання зобов'язань АТ «Альянс-Банк»
Такі результати були досягнуті завдяки високому темпу росту банку, який перевищував темп зростання банківської системи країни. Середньорічний темп зростання сукупних активів банківської системи Республіки Казахстан становив 1,5, а активів АТ «Альянс Банк» - 2,5.
Власний капітал банку з початку 2002 р. збільшився в 28,6 разів і на 1 січня 2006 р. склав 29,2 млрд. тенге, а на 01.07.2006 - 37,2 млрд. тенге.
Таблиця 1 - Аналіз динаміки балансу АТ "Альянс-Банк»
№ п / п
Показник
Період
На початок 2002
На 1 квітня 2005
На 1 липня 2005
На 1 січня 2006
На 1 липня 2007
1
Активи банку
8,2
140,7
225,5
336,9
521,9
2
Зобов'язання банку
6,9
124,4
208,5
307,7
336,6
3
Власний капітал
1,3
16,3
20,4
29,2
37,2
Збільшення власного капіталу в 28,6 разів за 6 років було пов'язане з активним розміщенням акцій АТ «Альянс-банку» на фондовому ринку як усередині країни, так і на зарубіжному ринку. Активи та зобов'язання банку зростали у зв'язку зі зростанням вкладень у цінні папери і зростанням рахунків клієнтів.
На 1 липня 2006р. кредитний портфель банку склав 336 568 млн.тенге, і виріс майже в 2 рази в порівнянні з початком року.
Зростання капіталу проходив в результаті пропорційного зростання часток міноритарних акціонерів, обсяг власного капіталу на 1 липня 2006 року склав 37200 млн тенге (25270000000 з урахуванням капіталу 2-го рівня), що може забезпечити зростання активів банку до 340 млрд тенге. Разом з тим банк має намір збільшувати статутний капітал по 100 мільйонів доларів на рік до 2008 року. За розміром власного капіталу Альянс Банк увійшов до четвірки банків Казахстану. Чистий прибуток склав 2 104 млн. тенге, що більш ніж в 2 рази вище в порівнянні з аналогічним періодом 2005 року.
За підсумками третього кварталу 2006 року, АТ «Альянс Банк» зберегло завойовані в першому півріччі позиції - четверте місце за розміром активів і власного капіталу. Активи за станом на 01.10.2006 р. склали 672 млрд. тенге, власний капітал станом на 01.10.2006 р. склав 44,5 млрд. тенге.
Зростання капіталу проходив в результаті пропорційного зростання часток міноритарних акціонерів, обсяг власного капіталу на 1 січня 2005 року склав 16,322 млрд. тенге (18,271 млрд. з урахуванням капіталу 2-го рівня), що може забезпечити зростання активів банку до 240 млрд. тенге. Разом з тим банк має намір збільшувати статутний капітал по 100 мільйонів доларів на рік до 2007 року. За розміром власного капіталу Альянс Банк увійшов до п'ятірки банків Казахстану, хоча за розмірами активів банк на шостій позиції /
За результатами першого півріччя 2006р АТ Альянс Банк став четвертим банком в Казахстані за розміром активів і власного капіталу. Зростання ресурсної бази дозволив Альянс Банку значно наростити свої активи, які з початку року збільшилися на 57% і досягли 521 969 млн. тенге. Фінансову стійкість Банку характеризує розмір власного капіталу. З початку року власний капітал Альянс Банку виріс на 32,5%, і на 1 липня 2006р. склав 37 155 млн. тенге. Основним чинником зростання власного капіталу стало зростання коштів, вкладених в Банк його акціонерами.
Збільшення залучених коштів клієнтів Банку стало результатом ефективної депозитної політики. Протягом року Банком були розроблені і впроваджені нові депозитні програми з привабливими для клієнтів умовами. У підсумку значно зросла довіра вкладників і популярність депозитів Альянс Банку серед населення. У цілому, кошти клієнтів Банку склали 162 637 млн. тенге на 1 липня 2006р., Що на 18% перевищує дані на початок року.
Про зростання довіри до Банку, як на внутрішньому ринку, так і з боку міжнародних організацій, свідчить зростання ресурсної бази (зобов'язань) Альянс Банку. Ресурсна база Банку з початку року збільшилася на 59%, і на кінець першого півріччя поточного року склав 484 814 млн. тенге. Залучені кошти банк більшою мірою розміщує на кредитному ринку. Так, 64% від загального обсягу активів становлять позики і кошти, надані клієнтам.
АТ «Альянс банк» у 2005 році залучив на зовнішніх ринках запозичення на 65 млрд. тенге ($ 500 млн.), збільшивши цей показник у порівнянні з минулим трирічним періодом в 10 разів.
Таким чином, цього року відбувся десятикратне зростання міжнародних запозичень банку в порівнянні з попереднім трирічним періодом розвитку (2002-2004 рр..), Коли обсяг залучення склав $ 50 млн.
Відповідно до виписки з системи реєстрів власників акцій на 30 вересня 2006 року загальна кількість оголошених акцій АТ "Альянс Банк" становило 3937500, з них 3250000 простих KZ1C40310019 і 687 500 привілейованих KZ1P40310115 акцій. На зазначену дату розміщено 3226319 простих і 400 000 привілейованих акцій.
Власниками п'яти і більше відсотків від загальної кількості розміщених акцій АТ "Альянс Банк" є наступні юридичні особи (таблиця 2).

Таблиця 2 - Тримачі п'яти і більше відсотків акцій
Найменування, місця знаходження
Кількість акцій, шт.
Частка від розміщених акцій,%
ТзОВ "Інвестиційна група" Сеймар "(Алмати)
2 224 631
61,35
ТзОВ "XENA INVESTMENT" (Алмати)
233 333
6,44
АТ "Центральний депозитарій цінних паперів" (Алмати, номінальний утримувач)
205 215
5,66
Акціонери Альянс-банку затвердили внутрішню облігаційну програму на 2005 рік на загальну суму 40 млрд. тенге ($ 308 млн.), тоді як у період 2002-2004 роки обсяг випуску облігацій банку склав 8 млрд. тенге.
Також затверджено план капіталізації «Альянс банку» на період 2006-2008 роки, відповідно до якого передбачено збільшення статутного капіталу банку на $ 100 млн. щорічно в тенговом еквіваленті.
Таким чином, завдяки ефективній політиці АТ «Альянс-банку» щодо залучення ресурсів та їх розміщення, чистий прибуток Банку за 2006 року перевищила більш ніж в 2 рази чистий прибуток 2005 року.

2.2 Аналіз кредитної діяльності АТ «Альянс-банку»

Комерційні банки виступають, перш за все, як специфічні установи, які, з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства, а з іншого - задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні потреби підприємств, організацій і населення.
Комерційні банки відносяться до особливої ​​категорії ділових підприємств, що одержали назву фінансових посередників. Вони залучають капітали, заощадження населення та інші вільні грошові кошти, що вивільняються з процесі господарської діяльності, і надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додаткового капіталу.
Для здійснення своїх завдань банк повинен робити ряд дій, які називаються банківськими операціями. Вони відіграють провідну роль не тільки у функціонуванні самого банку, але і в розвитку промисловості і сільського господарства, інших галузей економіки.
Серед основних банківських операцій виділяються пасивні та активні. За допомогою першого банки залучають і концентрують у своїх касах якомога більше капіталів, тобто запасаються оборотними засобами, а за допомогою других - розміщують ці капітали. Пасивні операції банків - це операції з формування власних ресурсів для проведення кредитних та інших активних операцій банку.
На сьогоднішній день в казахстанській економіці особливої ​​значущості набуває кредитна діяльність комерційних банків. Основна зміна позичкового портфеля комерційних банків, полягає в істотному збільшенні обсягу практично по всіх видах кредитів. Кредитування являє собою особливу сферу підприємницької діяльності, спрямованої на торгівлю грошима, виконання на основі підприємництва кредитних операцій.
Розглянемо кредитування як основний вид активних операцій АТ «Альянс-банк».
Досліджуємо динаміку зростання позик клієнтам АТ «Альянс-банку» за період з 2002 - по 2006 рр.. у таблиці 3.
Таблиця 3 - Динаміка росту позик клієнтам (портфель позик, у млн. тг)
Період
01.07.2006
01.01.2006
01.07.2005
01.01.2005
01.07.2004
01.01.2002
Портфель позик
336568
195 514
103 271
55 509
40 676
7 025
Таким чином, кредитний портфель банку за період з 2002 по липень 2006 рр.. виріс у 47,9 рази, що також позитивно позначилося на збільшенні активів АТ «Альянс-банк».
На зростання позик клієнтам вплинули наступні фактори:
- Індивідуальний підхід до кредитування;
- Широка мережа філій з лімітами по фінансуванню середнього та малого бізнесу;
- Торговельне фінансування, в тому числі експортно-імпортних контрактів;
- Фінансування оборотного капіталу;
- Гнучкі відсоткові ставки;
- Можливість дострокового погашення без штрафних санкцій;
- Короткі терміни розгляду проектів;
- Тривалі терміни кредитування.
З початку 2002 р. обсяг кредитування приватних осіб збільшився в 14,6 разів, а частка кредитування приватних осіб у загальному кредитному портфелі банку станом на 1 квітня 2005 р. склала 21,5%.
На даний момент у банку проводиться масштабна робота з розробки та просування нових кредитних продуктів. Адже сучасні реалії такі, що в умовах загострення конкурентної боротьби між банками другого рівня єдиною умовою збереження позицій банку є оперативне реагування на вимоги ринку і пропозиція нових умов, які об'єктивно перевершують діючі аналоги.
Не останню роль у перевагах клієнтів у зв'язку з цим відіграє рівень ставок, а також наявність вигідних спеціальних умов для лояльних користувачів і підкреслюють турботу банку про своїх постійних партнерів. Прикладом цьому служать продукти роздрібного кредитування Альянс Банку, що охоплюють широкі кола населення. Так, на сьогоднішній день в банківській сфері республіки залишилося без уваги кредитування осіб, що бажають отримати освіту.
У зв'язку з цим найближчим часом банк запустить новий продукт роздрібного кредитування «Кредит на навчання». Потенційними клієнтами по даному продукту стануть фізичні особи, які отримують середню / вище професійне, а також фундаментальну наукову, професійну освіту.
Крім того, банк приділяє особливу увагу приділяти кредитуванню населення, що проживає в сільській місцевості. Так, з кінця минулого року дане фінансова установа здійснює видачу споживчих кредитів за допомогою співпраці з АТ «Казпочта», що має структурні підрозділи у всіх регіонах Казахстану.
Експрес-кредитування також є важливим напрямом розвитку споживчого кредитування Альянс Банку. Основною причиною цьому є особлива затребуваність даного виду кредитування з боку населення через свою доступність: не вимагається надання заставного забезпечення, мінімальний пакет документів, максимально короткі терміни оформлення, відносно низькі процентні ставки і т.д.
Альянс Банк видає експрес-кредити на всі споживчі цілі. Споживчий кредит - "це продаж торговими підприємствами споживчих товарів з відстрочкою платежу або надання банками позик на покупку споживчих товарів, а також на оплату різного роду витрат особистого характеру (плата за навчання, медичне обслуговування тощо)".
Враховуючи тенденції у зростанні доходів та платоспроможності населення, Альянс Банк розглядає споживче кредитування як один з найбільш перспективних ринків розміщення і має намір значно розширити систему споживчого кредитування. Ринок споживчого кредитування надійний як з точки зору фондування, так і з точки зору диверсифікації кредитного портфеля і збільшення дохідної бази Банку.
Протягом 2005 року банк збільшив обсяги кредитування фізичних осіб більш ніж у 5 разів і на кінець 2005 року портфель споживчих кредитів склав 50 млрд. тенге. За рахунок випереджаючих темпів зростання, частка кредитів фізичним особам у загальному обсязі кредитування Альянс Банку зросла до 27% у порівнянні з 18% на початок 2005 року. Високе зростання обсягів населенню відбився і на ринковій частці банку. Так, у банку найвищий приріст на ринку споживчого кредитування за підсумками 2005 року - на 4,9%. У підсумку, частка банку на ринку споживчих кредитів склала 8,3%. Такі високі показники були досягнуті завдяки розвитку програм споживчого кредитування населення (експрес кредити, кредити на невідкладні потреби, кредити на покупку автотранспорту). Також в 2005 році були введені нові програми по іпотечному кредитуванню.
Окрім наявності привабливою і різноманітною продуктової лінійки, розвиток споживчого кредитування забезпечується значним розширенням каналів продажів роздрібних продуктів барка. Так, окрім відкриття нових філій і ВКО, розвиток регіональної мережі забезпечується за рахунок співпраці з торговими домами, фінансовими агентствами і т.п. Стратегічним і перспективним партнером Альянс Банку на роздрібному ринку є національний поштовий оператор АТ «Казпочта», що має близько 4000 підрозділів. Співпраця з даною компанією дозволяє Банку присутнім і продавати свої продукти в найвіддаленіших куточках країни. Крім того, продаж продуктів споживчого кредитування здійснюється через мережу торгових партнерів Альянс Банку (технологія експрес-кредитування).
На 1 липня 2006р. кредитний портфель АТ «Альянс-банку» склав 336 568 млн. тенге, і виріс майже в 2 рази в порівнянні з початком року. Чистий прибуток склав 2 104 млн. тенге, що більш ніж в 2 рази вище в порівнянні з аналогічним періодом 2005 року. АТ «Альянс Банк» демонструє найвищий темп зростання роздрібних кредитів, 34% від загального приросту кредитів фізичних осіб по банківському сектору припадає на Альянс Банк, це найвищий показник серед банків.
Роздрібні кредити з початку року зросли в 2,6 разів і склали 145 млрд. тенге. За обсягом кредитного портфеля фізичних осіб Банк займає II місце. Частка роздрібних кредитів склала 43% у кредитному портфелі Альянс Банку.
Альянс Банк став абсолютним лідером з кредитування фізичних осіб в Казахстані. Розмір кредитного портфеля Банку станом на 1 вересня 2006 р. склав 208, 4 млрд. тенге, збільшившись з початку року в 3,8 разів. Частка Альянс Банку на ринку кредитів фізичним особам становить 18,2%. Більше 30% кредитів в Казахстані, виданих з січня по серпень, видано Альянс Банком.
Якість кредитного портфеля при цьому залишається високим. Частка простроченої заборгованості в портфелі Альянс Банку становить 1,7 відсотка. А частка простроченої заборгованості в портфелі роздрібних кредитів не перевищила 0,5 відсотка за підсумками першого півріччя.
Розглянемо докладніше кілька напрямків споживчого кредитування, а також умови надання розглянутих кредитів.
1. Автокредитування. Скориставшись автокредитом Альянс Банку, можна придбати автомобіль (з лівобічним рульовим управлінням) як на вторинному ринку, так і в автосалоні. Зробивши внесок від 15% від вартості автомобіля, Ви зможете отримати позику строком до 8 років незалежно від валюти позики.
З 1 грудня 2006 року знижуються тарифи до 2,5% з добровільного страхування автотранспорту в АТ "СК" Альянс Поліс "при придбанні автомобілів у наступних автосалонах-партнерах АТ" Альянс Банк ":
- ТОВ «Меркур-авто лтд."
- ТОВ «М-авто»
- ТОВ СП «Уз-АвтоКазахстан»
- ТОВ «Агес», а також при придбанні автомобілів у їхніх дилерів по містах Казахстану.
Якщо існують труднощі з початковим внеском, Банк однаково допоможе придбати автомобіль, розглянувши можливість видачі позики без внеску під додаткову заставу.
Програма автокредитування Альянс Банку має ряд переваг:
- Надання позики без підтвердження доходу;
- Мінімальний пакет документів на отримання позики;
- Мінімальний термін розгляду заявки на отримання позики - 5 банківських днів;
Для оформлення позики необхідно:
- Заповнити анкету - заяву на отримання автокредиту;
- Надати в Банк документи, необхідні для отримання автокредиту;
- При необхідності надати документи для правової експертизи застави (в якості застави можуть виступати квартира, житловий будинок, автотранспорт, депозит або гарантія третьої особи).
Умови автокредитування представлені в таблиці 4.
Таблиця 4 - Умови надання кредиту на придбання автомобіля
Валюта позики
тенге, долари США, Євро;
1
2
Термін надання позики
· Від 3 місяців до 8 років - під заставу нових автомобілів виробництва Німеччини та Японії
· Від 3 місяців до 7 років - під заставу автомобілів виробництва Німеччини та Японії строком випуску до 7 років
· Від 3 місяців до 5 років - під заставу автомобілів виробництва Німеччини та Японії строком випуску понад 7 років (але не більше 15 років), а також інших країн (незалежно від валюти позики)
Термін експлуатації автомобіля, що приймається в заставу:
нові автомобілі
термін випуску не більше 1 року / не більше 10 000 км пробіг
автомобілі виробництва Німеччини та Японії
термін випуску не більше 15 років
автомобілі виробництва країн СНД, Південної Кореї, США та країн Європи (за винятком Німеччини)
термін випуску не більше 7 років
автомобілі виробництва інших країн (КНР, Індія та ін)
термін випуску не більше 3 років
Форма надання позики
у готівковій та безготівковій формі
Мінімальна сума позики
150 000 тенге або еквівалентна сума в іншій валюті
Початковий внесок:
якщо ринкова вартість автомобіля 80 000 доларів США і більше
50%
при придбанні б / у авто
30%
при придбанні нового авто
15%
Погашення позики
проводиться щомісяця відповідно до графіка погашення позики
Заставне забезпечення
автотранспорт
Форма забезпечення виконання зобов'язань:
При наявності початкового внеску
автотранспорт
При відсутності початкового внеску
можливе надання ліквідної застави на суму первинного внеску (об'єкт нерухо-жімості, державні цінні папери, гроші на ощадному рахунку, гарантія юридичної особи)
Обов'язкова умова страхування Предмета застави:
При наявності початкового внеску
страхування придбаного автотранспорту
При відсутності початкового внеску
страхування придбаного автотранспорту
Добровільне страхування Предмета застави
(При страхуванні автомобіля - від усіх випадків, в т.ч. й від викрадення) в АТ "Альянс-поліс" - 2,8%. Страхується реальна вартість автомобіля;
Комісії банку:
Надання банківської позики
1,5% від суми позики
Розгляд кредитної заявки
не стягується
Видача готівкових
0,5% - в тенге, 1% - у валюті;
Дострокове погашення
встановлено мораторій на дострокове погашення терміном 6 місяців з дати видачі позики, при цьому комісійна винагорода за дострокове погашення не утримується;
Додаткова інформація
можлива видача кредиту без початкового внеску за умови надання додаткового ліквідного забезпечення
У таблиці 5 наведені приклади розрахунків щомісячних платежів кредитним калькулятором АТ «Альянс-банк».
Таблиця 5 - Приклади розрахунків щомісячних платежів
Вартість автомобіля в USD
Початковий внесок
Щомісячний платіж в USD
6 міс
1 рік
3 роки
5 років
5 000,00
15%
737,54
381,6
145,25
98,89
30%
610,86
317,56
123,05
85,11
10 000,00
15%
1475,07
763,19
290,51
197,78
30%
1221,71
635,12
246,10
170,23
20 000,00
15%
2950,15
1526,38
581,02
395,96
30%
2443,42
1270,23
492,20
340,45
2. Іпотечне кредитування. «Альянс - Іпотека» - спільна програма АТ «Казахстанська іпотечна компанія» і його партнера - АТ «Альянс Банк» - програма для тих, хто вирішив купити квартиру або побудувати будинок, оновити житло і зробити капітальний ремонт.
Позики надаються в тенге без прив'язки до іноземної валюти. Зручний термін погашення позики - від 3 до 20 років. Максимальний розмір позики може скласти до 90% від вартості житла, що купується. Початковий внесок (власні кошти) - від 10% від вартості житла
Для оформлення позики необхідно: заповнити анкету - заяву на отримання іпотечного позики та надати в Банк документи, необхідні для отримання іпотечної позики. Приклади розрахунків щомісячних платежів представлені в таблиці 6, у слів надання іпотечної позики в таблиці 7.
Таблиця 6 - Приклади розрахунків щомісячних платежів
Сума позики, KZT
Щомісячний платіж, KZT
120 міс.
180 міс.
240 міс.
3 600 000,00
51 649,54
43 206,05
39 639,10
6 000 000,00
86 082,57
72 010,08
66 065,17
8 400 000,00
120 515,60
100 814,12
92 491,24
10 000 000,00
143 470,95
120 016,81
110 108,61
Таблиця 7 - Умови «Альянс іпотеки»
Цільове призначення
придбання, ремонт і будівництво житла
Валюта позики
тенге
Початковий внесок
не менше 10%
Сума позики
мінімальна - 600 000 максимальна - залежить від вартості заставного забезпечення та платоспроможності Позичальника
Термін позики
від 37 місяців до 240 місяців
Забезпечення
житло, що купується, нерухоме майно, що перебуває у власності позичальника або третьої особи (речового поручителя)
Погашення позики
щомісяця (за принципом ануїтетного платежу)
Дострокове погашення
мінімальна сума дострокового погашення - 100 МРП
Штраф за дострокове погашення
1% від суми погашення
Пеня за прострочення
0,2% від суми простроченого платежу за кожний день
Страхування
Відповідно до Вимог АТ "Казахстанська Іпотечна Компанія"
3. Кредит на отримання освіти. Альянс Банк перший в Казахстані розробив і успішно реалізує унікальну програму навчання в навчальних закладах (будь-яка форма навчання, MBA) за рахунок освітнього кредиту. Унікальність позики в тому, що весь термін навчання щомісяця погашаються тільки нараховані відсотки по позиці без виплати основного боргу. Тобто основний борг виплачується після отримання диплома.
Експертам програми вдалося домогтися низької процентної ставки і значно полегшити умови отримання позики - не потрібно ні підтвердження доходів, ні поручителів. З програмою Альянс Банку кредитування цілеспрямовано приходить в освітню сферу.
Перелік документів необхідних для отримання позики:
- Посвідчення особи;
- Свідоцтво про присвоєння РНН;
- Договір на навчання, укладений з освітньою установою;
- Рахунок на оплату, виписаний освітньою установою;
- Правовстановлюючі документи на предмет застави і документи з позасудового реалізації предмета застави (в якості застави можуть виступати квартира, житловий будинок, комерційна нерухомість.
Таблиця 8 - Кредит на отримання освіти
Валюта позики
тенге, долари США, Євро;
Термін надання позики:
Валюта
Терміни
Пільговий період
в тенге
до 48 місяців
до 24 місяців
в доларах США / Євро
до 84 місяців
до 60 місяців
Форма надання позики
Безготівкова, траншами на кожен навчальний рік;
Максимальна сума позики
до 70% від ринкової вартості предмета застави, в залежності від терміну надання позики
Погашення позики
пільговий період погашення основного боргу на період навчання;
Заставне забезпечення
Житлова та комерційна нерухомість;
Комісії банку:
Видача готівкових
в тенге - 0,5%, у валюті - 1%
Надання банківської позики
0,5% від суми позики (min 10 000 тенге);
Дострокове погашення до закінчення пільгового періоду
5% - комісія поширюється при достроковому погашенні в строк до 1 року з моменту видачі кредиту. 2,5% - від суми погашення протягом пільгового періоду;
Комісія за пролонгацію терміну повернення заборгованості по кредиту (кредитної лінії)
1% - від суми пролонгації. Одноразово;
4. Кредитна лінія. Отримати позику на будь-які споживчі цілі можна за програмою «Кредитна лінія» як з підтвердженням, так і без підтвердження доходів.
Для оформлення позики будуть потрібні наступні документи:
1. анкета-заява на отримання позики;
2. копія посвідчення особи (звірена працівником банку з оригіналом);
3. документ встановленої форми, виданий органом податкової служби, що підтверджує факт постановки заявника на податковий облік (РНН) - копія (звірена працівником банку з оригіналом);
4. правовстановлюючі документи на Предмет застави (в якості застави можуть виступати квартира, житловий будинок, комерційна нерухомість)
Таблиця 9 - Умови споживчого кредитування по кредитній лінії
Вид кредитної лінії
поновлювана
Валюта кредитної лінії
тенге, долари США, Євро
Термін надання кредитної лінії:
до 15 років (незалежно від валюти кредитної лінії)
Форма надання кредитної лінії
за бажанням Клієнта в готівковій та безготівковій формі
Мінімальний розмір кредитної лінії
150 000 тенге, або еквівалентна сума в доларах США / Євро
Максимальний розмір кредитної лінії
залежить від вартості запропонованого в заставу майна і не повинен перевищувати 70% від його ринкової вартості
Комісії банку:
за організацію кредитної лінії
1% від суми кредитної лінії (одноразово)
за видачу готівкових
0,5% - в тенге, 1% - у валюті;
Дострокове погашення
встановлено мораторій на дострокове погашення терміном 6 місяців з дати видачі позики, при цьому комісійна винагорода за дострокове погашення не утримується
Таким чином, були розглянуті основні види споживчого кредитування АТ "Альянс-банк». На сьомий церемонії нагородження переможців фестивалю «Вибір року» за результатами опитувань населення та рішення експертної комісії, в цьому році Альянс Банк зайняв перше місце відразу в двох номінаціях - «Експрес кредит № 1 - 2006 року в Казахстані» і «Споживче кредитування № 1 - 2006 року в Казахстані ».
Продукт «Експрес-кредити» є унікальним по технологічному процесу і не має аналогів в банківській сфері країни. Не дарма за підсумками шести місяців 2006 року за темпами зростання роздрібних кредитів Альянс Банк займає лідируючу позицію. Банківські фахівці зазначають, що такі показники досягнуті за рахунок конкурентоспроможних продуктів роздрібного кредитування, які розробляються та оптимізуються залежно від особливостей регіонів, рівня доходів і роду зайнятості клієнтів.
Банківські фахівці зазначають, що такі показники досягнуті за рахунок конкурентоспроможних продуктів роздрібного кредитування, які розробляються та оптимізуються залежно від особливостей регіонів, рівня доходів і роду зайнятості клієнтів. Недарма Міжнародне рейтингове агентство Moody's Investors Service повысило Альянс Банку довгостроковий рейтинг за зобов'язаннями в іноземній валюті з «Ва3" до "Ва2", прогноз - "стабільний". При цьому без зміни залишилися рівні короткострокового рейтингу по зобов'язаннях в іноземній валюті - NP і рейтинг фінансової стійкості - Е +, прогноз - "позитивний".
Також кредитна політика АТ «Альянс-банку» включає в себе надання кредитів підприємствам. У процесі здійснення кредитних операцій між Альянс-банком і підприємствами: юридичними особами та індивідуальними підприємцями виникають кредитні взаємовідносини, які мають специфіку напрямів кредитів, механізму кредитування і організаційно-економічних прийомів видачі кредитів.
Напрями кредитів. Кредити підприємствам надаються Альянс-банком на інвестиційні цілі, поповнення оборотного капіталу, придбання комерційної нерухомості, обладнання та автотранспорту для використання в бізнесі.
У процесі кредитування сучасні банки використовують ряд організаційно-економічних прийомів надання і повернення позик. Кредитний процес АТ «Альянс-банк» представляє собою сукупність прийомів і включає в себе наступні етапи:
- Аналіз кредитної заявки;
- Складання кредитного досьє;
- Організаційно-економічні прийоми видачі та погашення позик (елементи кредитування).
- Підготовка та укладання кредитного договору.
- Здійснення банківського контролю за виконанням кредитного договору (кредитний моніторинг).
Аналіз кредитної заявки проводиться на основі інструкції, що визначає основні його правила. (Додаток 2) У результаті проведеного аналізу кредитним менеджером (інспектором) складається кредитне досьє позичальника.
Кредитне досьє (історія) - сукупність інформації, що свідчить про відкриття та погашення отриманих (ссудополучателем) кредитів і т.д. Кредитна історії формується працівниками банку по кожному підприємству - позичальнику. У кредитному досьє відображаються оцінка кредито-і платоспроможності позичальника за минулим кредитними договорами; процес виконання зобов'язань перед банком; наявність простроченої заборгованості, терміни та джерела її погашення; санкції, застосовані раніше банком до позичальника та їх ефективність; власність позичальника і її зміни; його доходи -витрати, а також всі надані позичальником в банк документи. Кредитне досьє дозволяє більш точно оцінити якість позичальника та його привабливість як клієнта з точки зору банку, а також оптимізувати умови укладається з ним угоди з метою мінімізації кредитного ризику. Як правило, банки самостійно формують кредитні досьє клієнтів, організовуючи єдину базу даних по позичальниках. Її відомостями можуть скористатися будь-які підрозділи банку, в т.ч. і некредитні (наприклад, кредитне досьє допоможе повніше охарактеризувати становище емітента цінних паперів при операціях з ними). З метою зниження кредитного ризику комерційні банки підписують угоди про обмін інформацією, що міститься в кредитному досьє. Чим більш тривалу кредитну історію має позичальник і чим менше в ній відбито негативної інформації, тим нижче ризик його кредитування і, отже, в кожному наступному договорі можуть фігурувати більше вигідні для нього умови (вище сума кредиту, нижчі відсоткові ставки, більш тривалі терміни, знижені вимоги до застави або повна його відсутність, менш жорсткі умови погашення кредиту, встановлення кредитної лінії і т.д.).
Кредитне досьє юридичних осіб містить: повні та офіційні координати керівника виконавчого органу, який підписав кредитний договір, рейтинг позичальника і його приналежність до пов'язаної групі позичальників, акціонерам та / або інсайдерам; інформація про форму власності і сфері діяльності позичальника, його поточне кредитне стан; інформація про кредити, термін погашення яких минув, із зазначенням банку-кредитора, розміру кредиту, дати його погашення за договором, відомості про акредитивах, наявність і величину гарантій, овердрафту; інформація про несвоєчасно погашених кредитах за останні 5 років, із зазначенням фінансової установи-кредитора, розміру кредиту, дати його погашення за договором та дати фактичного погашення.
Кредитне досьє готується кредитним менеджером АТ «Альянс-банк» і передається у внутрішній кредитний комітет.
Організаційно-економічні прийоми видачі кредитів включають в себе визначення способу, виду кредитування, тобто механізму реалізації принципів кредитування, пов'язаних з учасниками конкретної кредитуемой угоди.
Документи, необхідні для отримання підприємством кредиту від Альянс-банку, включають в себе:
1. Документи, що підтверджують реєстрацію і постановку на облік;
2. Документи, що підтверджують повноваження на укладання кредитного договору;
3. Документи, що підтверджують відсутність заборгованості;
4. Документи, необхідні для фінансової експертизи.
Розглянемо докладніше.
1. Документи, що підтверджують реєстрацію і постановку на облік:
- Свідоцтво про державну реєстрацію
- Підтвердження реєстраційного номера платника податків
- Ліцензія - якщо вид діяльності ліцензований
- Статистична картка
- Посвідчення особи керівників юридичних осіб
2. Документи, що підтверджують повноваження на укладання кредитного договору:
- Статут, установчий договір. При укладенні договору з акціонерним товариством додатково потрібно проспект емісії акцій і виписка з реєстру акціонерів
- Наказ про призначення на посаду першого керівника та головного бухгалтера заявника (позичальника, гаранта, заставодавця), нотаріально завірена копія або оригінал
- Рішення уповноваженого органу про укладення кредитного договору
- Нотаріально засвідчені картки зі зразками відбитків печаток юридичних осіб і підписів керівників, які підписали договір позики, застави, гарантії
3. Документи, що підтверджують відсутність заборгованості:
- Довідку з податкового комітету про відсутність заборгованості по обов'язкових платежах до бюджету, або акт звірки
- Довідку з обслуговуючого банку про відсутність позичкової заборгованості і картотеки № 2
4. Документи, необхідні для фінансової експертизи:
- Фінансові звіти (форми № 1,2,3 по ОКУД) за останні 3 роки (по позичальниках чинним менше 3-х років-за період дії) і на останню звітну дату перед подачею заявки на надання позики, з розшифровками дебіторської і кредиторської заборгованості (у т.ч. суми, дати виникнення заборгованості та найменування товарів і послуг), засвідчені його керівниками.
- Довідки (роздруківки) про наявність оборотів на розрахункових рахунках, валютних рахунках мають в інших банках, за 12 місяців, завірені керівниками банків
- Відомості про залишки ТМЗ, на останню дату і на поточну дату, завірені керівниками позичальника
- Бізнес - план або техніко-економічне обгрунтування позики (по сумам понад 200 000 доларів США на інвестиційні проекти)
- Перелік основних фондів (незалежно від поставки на баланс), завірений керівниками позичальника
Оборотно-сальдові відомості на дату подання заявки, завірені керівниками позичальника.
В результаті надання всіх необхідних документів кредитним менеджером складається кредитне досьє, вся документація прикладається до нього і прямує у внутрішній кредитний комітет, який розглядає заявку на отримання кредиту протягом 1-2 днів. Спеціаліст внутрішнього кредитного комітету може направити заявку підприємству на отримання додаткової інформації.
Наступним етапом механізму кредитування підприємства є укладення кредитного договору, який є головним правовим документом, що регулює кредитні відносини підприємства і банку, що захищає економічні інтереси сторін і визначає їх права, обов'язки, ступінь матеріальної відповідальності за порушення його основних умов.
Техніка надання позик в АТ «Альянс-банку» може бути у вигляді:
- Банківських позик, видаваних однією сумою;
- Кредитної лінії.
Банківський позику - це позикові кошти, що надаються Альянс-Банком відповідно до договору банківської позики клієнту на умовах терміновості, платності, повернення, цільового використання та забезпеченості. Елементи банківської позики представлені в таблиці 10.
Таблиця 10 - Умови кредитування за банківською позикою юридичної особи
Сума кредиту
від 1 млн. доларів США (або еквівалент)
Валюта кредиту
тенге, долари США, євро
Термін кредиту
до 7 років
Цільове призначення використання позики
придбання основних і поповнення оборотних коштів, оплата послуг та інше
Періодичність надання позикових коштів
1 раз в повній сумі, зазначеної в договорі
Возобновляемость використання позикових коштів
відсутня
Мінімальний термін розгляду заявки
від 10 робочих днів з дня надання клієнтом повного пакету документів

Особливі умови банківської позики можуть змінюватись для окремих кредитних випадків:
1. Періодичність повернення позикових коштів:
- Щомісячно рівними частками;
- Ануїтет;
- В кінці терміну.
2. Забезпечення:
- Гроші;
- Гарантії;
- Нерухоме майно;
- Рухоме майно;
- Товари в обороті;
- Інше.
3. Пільговий період:
- Відсутня;
- Півроку;
- Інше.
Кредитна лінія - це позикові кошти, які передаються Банком клієнту на умовах терміновості, платності, повернення, цільового використання та забезпеченості протягом періоду доступності траншами в межах доступного залишку.
Використання кредитних ліній вимагає особливо тісної роботи з позичальником, тому що означає, що позичальник може в будь-який момент отримати позику в банку, а банк повинен тримати ресурс для цього клієнта. Практика роботи за кредитними лініями вимагає від Альянс-банку брати з позичальника спеціальне комісійну винагороду (наприклад, за відкриття кредитної лінії), тому що якщо позичальник не до кінця використовує ліміт коштів по кредитній лінії - це означає упущену вигоду і прямі втрати у банку від нерозміщених належним чином залучених коштів для цього позичальника.
Умови надання кредитної лінії підприємствам представлені в таблиці 11.
Таблиця 11 - Умови кредитування по кредитній лінії
Сума кредиту
від 1 млн. доларів США (або еквівалент)
Валюта кредиту
тенге, долари США, євро
Термін кредиту
до 7 років
Цільове призначення використання позики
придбання основних і поповнення оборотних коштів, оплата послуг. При цьому кожний транш у рамках угоди може бути як у вигляді банківської позики, так і у вигляді овердрафту, фінансового лізингу, факторингу та інших
Мінімальний термін розгляду заявки
від 10 робочих днів з дня надання клієнтом повного пакету документів
Особливі умови можуть змінюватись в залежності від кредитного досьє підприємства-позичальника:
Періодичність надання позикових коштів: траншами за заявкою протягом періоду доступності в рамках вільних для використання позикових коштів.
1. Періодичність повернення позикових коштів:
- Щомісячно рівними частками;
- Ануїтет;
- В кінці строку траншу.
2. Возобновляемость використання позикових коштів:
- Є. Це означає можливість багаторазового отримання та погашення позикових коштів у межах ліміту кредитної лінії та періоду доступності;
- Ні. Це означає одноразове використання позикових засобів (в т.ч. кількома траншами).
3. Забезпечення:
- Гроші;
- Гарантії;
- Нерухоме майно;
- Рухоме майно;
- Товари в обороті;
- Інше.
- Надається відразу на всю суму угоди;
- Надається на кожний транш.
4. Пільговий період:
- Відсутня;
- Півроку;
- Інше.
Також АТ «Альянс Банк» спільно з Європейським Банком Реконструкції та Розвитку (EBRD) пропонує широкомасштабну програму фінансування суб'єктів малого та середнього бізнесу. Кредитування з ЄБРР - це індивідуальні для кожного клієнта умови кредитування, підібрані з урахуванням особливостей малого бізнесу.
Програма мікрокредитування призначена для юридичних, фізичних осіб і індивідуальних підприємців без юридичної освіти, що здійснюють свій бізнес на території РК.
Відділ кредитування суб'єктів малого та середнього бізнесу здійснює кредитування індивідуальних підприємців, ТОО, АТ за програмами:
- Стартовий бізнес;
- Кредити на придбання і будівництва нерухомості;
- Отримання кредитних коштів для поповнення товарообігу;
- Кредитування розширення бізнесу за програмою ЄБРР (діючий бізнес не менше 3-х місяців).
Загальний кредитний цикл відділу МСБ складається з наступних етапів:
1) маркетингова діяльність - залучення клієнтів;
2) заявка на отримання кредиту складається в процесі бесіди з клієнтом;
3) виїзд спеціалістів на місце діяльність суб'єкта МСБ або за місцем проживання;
4) підготовка резюме, бізнес-плану (необов'язково);
5) внутрішній кредитний комітет розглядає заявку;
6) зовнішній кредитний комітет стверджує заявку на отримання кредиту.
Програма кредитування малого і середнього бізнесу АТ "Альянс-банк» представлена ​​в таблиці 12.
Таблиця 12 - Програма кредитування малого та середнього бізнесу
Сума кредиту в USD (або еквівалент в тенге)
від 500 до 10000
від 1000 до 50000
від 50000 до 500000
Терміни кредитування на поповнення обігових коштів
від 3 до 18 місяців
від 3 до 36 місяців
Терміни кредитування на інвестиційні цілі
від 3 до 48 місяців
Ставка винагороди
від 25% річних
від 16% до 22% річних
від 16% до 19% річних
Забезпечення позики
автотранс., товари в обор., обладнання., лич. имущ., конт. на ринку
хв. - 50% нерухомість. имущ. і макс. - 50% движ. имущ.
хв. - 70% нерухомість. имущ. і макс. - 30% движ. имущ.
Надання позики
у готівковій та безготівковій формі
Вид фінансування
позику
невозобн. / поновленню. кред. лінія, позика
Надання бізнес-плану
не потрібно
Комісія за організацію позики
відсутня (включена в комісію за видачу готівки)
від 0,15% до 0,7% від суми позики
Комісія за видачу готівкою
від 1% від суми позики
згідно тарифів

На сьогоднішній день Програма кредитування малого і середнього бізнесу АТ "Альянс-Банк» успішно працює в 10 філіях Альянс Банку. Ряди співробітників банку, які обслуговують напрямок малого і середнього бізнесу, поповнили 55 менеджерів. Фахівці МСБ, які пройшли навчання, будуть використовувати прогресивну технологію кредитування, яка дає можливість оцінювати реальну платоспроможність клієнта і, отже, його здатність погасити заборгованість.
Підсумки співпраці Альянс Банку з Програмою ПМБК: за перші півроку 2006 року видано 700 кредитів на суму 5,5 млн. доларів. Швидке зростання числа позичальників та збільшення частки повторно звертаються клієнтів демонструє високий попит на мікрокредити по лінії ЄБРР і переваги пропонованих продуктів: швидкість видачі, доступні ціни і відповідність фінансових потреб кожного клієнта. Одним з перших АТ «Альянс Банк» взяв унікальні умови експрес-кредитування: без застави та під поручительство третіх осіб. Крім того, будуть впроваджені нові кредитні продукти для підприємців, що займаються сільським господарством - «Агро кредити». Умови за новими кредитами будуть адаптовані під сільськогосподарські цикли діяльності позичальників: наявність пільгового періоду в графіках погашення, відстрочок погашення кредитів, гнучкого графіка повернення кредиту, враховує сезонність, використання прогресивного підходу до заставного забезпечення.
Контроль за ходом погашення позички і виплатою відсотків по ній служить важливим етапом всього процесу кредитування в АТ «Альянс-банк». Він полягає в періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінки стану позик і проведення аудиторських перевірок.
Кредитний архів - це база кредитного моніторингу. Там зосереджується вся необхідна документація - фінансові звіти, листування, аналітичні огляди кредитоспроможності, заставні документи і т.д.
Кредитний портфель Альянс-банку служить головним джерелом доходів банку і одночасно - головним джерелом ризику при розміщенні активів. Від структури і якості портфеля банку в значній мірі залежить стійкість Альянс-банку, його репутація, його фінансовий успіх. Тому відділ по проблемних кредитах АТ «Альянс-банку» веде контроль за якістю позичок, що знаходяться в портфелі, проводиться незалежна експертиза і виявлення випадків відхилення від прийнятих стандартів і цілей кредитної політики банку. Кредитні працівники та вищі службовці уважно аналізують склад портфеля з метою виявлення надмірної концентрації кредитів у певних галузях чи в окремих позичальників, а також проблемних позичок, що потребують втручання з боку банку.
Таким чином, в результаті проведеного аналізу були зроблені висновки, що Альянс-банк успішно кредитує підприємства різних організаційно-правових форм. При цьому між Альянс-банком і підприємствами виникають кредитні взаємовідносини, які мають як організаційно-економічну специфіку, так і специфіку механізму кредитування.

2.3 Аналіз пасивних операцій банку

За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси. Суть їх полягає в залученні різних видів вкладів, отриманні кредитів від інших банків, емісії власних цінних паперів, а також проведення інших операцій, в результаті яких збільшуються банківські ресурси.
До пасивних операцій відносять: прийом вкладів (депозитів); відкриття та ведення рахунків клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів; випуск власних цінних паперів (облігацій, векселів, депозитних і ощадних сертифікатів); отримання міжбанківських кредитів, у тому числі централізованих кредитних ресурсів; операції репо; євровалютні кредити.
Управління пасивними операціями являє собою діяльність, пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів і визначенням відповідної комбінації джерел коштів для даного банку.
Збільшення залучених коштів клієнтів Банку стало результатом ефективної депозитної політики. Протягом року Банком були розроблені і впроваджені нові депозитні програми з привабливими для клієнтів умовами. У підсумку значно зросла довіра вкладників і популярність депозитів Альянс Банку серед населення. У цілому, кошти клієнтів Банку склали 162 637 млн. тенге на 1 липня 2006р., Що на 18% перевищує дані на початок року.
Про зростання довіри до Банку, як на внутрішньому ринку, так і з боку міжнародних організацій, свідчить зростання ресурсної бази (зобов'язань) Альянс Банку. Ресурсна база Банку з початку року збільшилася на 59%, і на кінець першого півріччя поточного року склав 484 814 млн. тенге. Залучені кошти банк більшою мірою розміщує на кредитному ринку. Так, 64% від загального обсягу активів становлять позики і кошти, надані клієнтам.
Частка АТ «Альянс Банк» на ринку депозитів Республіки Казахстан виросла з 1,6% кілька років тому до рівня більш ніж в 5% в 2006 році.
Строкові вклади фізичних осіб на 1 липня 2006 року - 58 млрд. тенге, що на 53% вище, ніж на початок року. У АТ «Альянс Банк» кількість вкладників за період 2002-2006рр. збільшилася в 25 разів, а середня сума одного термінового депозиту в 5 разів. З початку 2006 року депозитна база АТ «Альянс-банку» збільшилася на 53%, а за аналогічний період минулого року приріст склав 37%. У цілому обсяг депозитного портфеля фізичних осіб АТ «Альянс-банк» з урахуванням вкладів до запитання за останні 3 роки і 9 місяців 2006 року виріс більш ніж в 14 разів і на 1 вересня склав близько 65 млрд. тенге.
АТ «Альянс Банк» пропонує своїм клієнтам гнучку систему ставок по депозитах в іноземній і національній валютах. Клієнт може розміщувати депозити на короткі терміни.
Завдяки щоденній моніторингу світового ринку депозитів АТ «Альянс Банк» пропонує найбільш вигідні та конкурентні ставки по депозитах номінованих як у провідних світових валютах (Долар США, Євро), так і в національній валюті:
Процентні ставки дійсні протягом поточної робочого тижня і змінюються в перший робочий день, наступний за вихідними днями.
За приростом строкових вкладів населення за підсумками півріччя Альянс Банк зайняв III місце серед комерційних банків РК. Частка банку на ринку за цим показником - 9,4%, це найвищий приріст ринкової частки серед банків з початку року. АТ "Альянс Банк" знаходиться на V позиції по портфелю строкових вкладів населення.
У цілому в наявності динаміка зростання довіри населення як до самої банківської системи в цілому, так і до конкретних продуктів зокрема.
На зростання депозитів Альянс Банку, крім зовнішніх факторів, таких, як поліпшення загальної макроекономічної ситуації в країні, функціонування системи гарантування вкладів, впливає також ряд внутрішніх факторів.
АТ "Альянс-Банк» реалізує ефективну депозитну політику, що включає в себе широкий вибір привабливих депозитних продуктів, активну рекламну діяльність, високу якість обслуговування й обслуговування позитивної репутації банку на ринку депозитних послуг.
Розміщення грошових коштів вкладників проводиться шляхом надходження грошових коштів на депозитний рахунок вкладника, відкритий в АТ «Альянс-Банк», на певний термін і під встановлену банком на цей термін процентну ставку.
Відсотки на суму вкладу нараховуються з дня наступного за днем ​​надходження грошових коштів на депозитний рахунок вкладника до дня повернення вкладу клієнту включно.
У разі дострокового запитання вкладу, відсотки виплачуються виходячи із ставки, встановленої за вкладами до запитання. Якщо після закінчення терміну депозитного вкладу клієнт не вимагає його повернення, то депозит вважається продовженим на умовах вкладу на вимогу, при цьому відсотки виплачуються, виходячи з процентної ставки, встановленої за вкладами до запитання. Банк гарантує збереження грошових коштів, їх повернення на вимогу клієнта відповідно до умов договору, таємницю депозитного вкладу.
Розглянемо умови деяких депозитних програм АТ «Альянс-банк»: депозит «VIP» та депозит «Курмет».
Таблиця 13 - Депозитна програма VIP
Умови
Депозит VIP
Процентна ставка
5%
Валюта
долари / євро
Термін
8 міс.
Сума
20 000
Поповнення
можливо
Зняття
не можливо
Нарахування%
щомісячно
Особливі умови
1. Надання можливості видачі кредиту під заставу депозиту (депозит-гарантія) на суму, що не перевищує 95% від суми депозиту: Маржа Банку 1,5%.
2. Безкоштовне отримання платіжної картки Visa.
Переваги депозиту «Курмет»:
- Низький розмір початкового внеску;
- Фіксована ставка винагороди протягом усього терміну вкладу;
- Можливість часткового зняття грошей з внеску у разі виникнення непередбачених обставин;
- Можливість щомісячного зняття нарахованої винагороди, тобто використання депозиту як джерела отримання додаткового доходу;
- Капіталізація вкладу за умови виплати винагороди в кінці терміну.
Таблиця 14 - Умови депозиту «Курмет»
Термін вкладу:
24 місяців, 37 місяців
Мінімальна сума вкладу:
Від 1 000 KZT, 10 USD / EUR
Поповнення вкладу:
протягом усього терміну без обмежень
Часткове зняття:
1 раз в місяць не більше 50% від поточного залишку
Фіксована ставка винагороди за депозитом:
протягом усього терміну
Виплата винагороди:
за бажанням вкладника: щомісячно або в кінці терміну з капіталізацією. У разі щомісячної виплати винагороди, нараховані проценти перераховуються за бажанням клієнта: на рахунок до запитання або на карт рахунок.
Пролонгація:
у разі незатребуваності вкладу по закінченні терміну договору, вклад автоматично пролонгується на аналогічний термін на умовах, що діють на момент пролонгації
Платіжна картка VISA (безкоштовно) залежно від суми:
понад еквівалентної суми 200 дол США
VISA Eleсtron
понад еквівалентної суми 5000 дол США
VISA Classic
понад еквівалент суми 20000 доларів США
VISA Gold
Ставки винагороди (KZT)
24 міс. - 10%
37 міс. - 11%
Таким чином, депозити АТ «Альянс-банку» є вигідним засобом вкладення капіталу. Збереження депозитів забезпечує система гарантування вкладів. Основною метою подальшої стратегії розвитку Альянс Банку буде забезпечення стабільного зростання банківського бізнесу, адекватного зростання економіки і банківського сектору Республіки.
Також АТ «Альянс Банк» 13 листопада 2006 успішно провело емісію двох траншів боргових облігацій на 200 мільйонів доларів. Випуск складається з траншу облігацій серії 2006а на 100 мільйонів доларів і траншу облігацій серії 2006В також на 100 мільйонів доларів. Термін погашення для обох траншів - сім років.
Сек'юритизація диверсифікованих платіжних прав стала величезним досягненням для Альянс Банку, оскільки інвестори виявили значний інтерес до облігацій обох траншів. Операція також сприяла значній диверсифікації інвесторської бази Альянс Банку, так як більшість проявили інтерес до угоди стали інвесторами банку вперше. Кошти, отримані від емісії, будуть використані для фінансування програм роздрібного кредитування та кредитування малого і середнього бізнесу Альянс Банку.
Стратегічно АТ «Альянс Банк» націлений на підтримку узятих темпів розвитку бізнесу з деяким перевищенням загального темпу розвитку банківського сектора. При цьому Альянс-банк вибирає для себе традиційні напрямки, концентруючись на ефективних і щодо менш ризикованих фінансових інструментах і проектах, включаючи розвиток малого і середнього бізнесу, роздрібного бізнесу, передових інформаційних технологій. При цьому елементами "стратегії стабільного зростання" залишаються зростання надійності та стійкості банку за рахунок великих інвестицій у капітал та усунення суб'єктивних ризиків фінансової діяльності, таких як адміністративні, кадрові та політичні.

3. Організація управління ризиками банківської діяльності з урахуванням міжнародного досвіду

3.1 Банківські ризики в діяльності АТ «Альянс-банку»

Банківська діяльність пов'язана з ризиком. Причому банківські ризики зумовлені, насамперед, необхідністю виконання комерційними банками основоположних принципів своєї діяльності. Провідним принципом у роботі комерційних банків в умовах ринкових відносинах є прагнення до отримання великого прибутку. Але закономірність така, що чим більше прибутку, тим вище ризик.
До ризику схильні практично всі види банківських операцій. Тому всі банки в умовах економічної нестабільності, швидко мінливої ​​ситуації змушені враховувати всілякі наслідки від дій своїх конкурентів, а так само передбачити ймовірні зміни законодавства. Саме така невизначеність і підвищує рівень ризику - це плата за отриману економічну свободу.
У результаті здійснення банківської діяльності АТ «Альянс-банк» піддається всім видам банківських ризиків. Перш за все, діяльність банку пов'язана з кредитним ризиком, тобто ризиком несвоєчасної сплати або несплати зобов'язань по кредиту.
АТ «Альянс Банк» стало абсолютним лідером з кредитування фізичних осіб в Казахстані. Розмір кредитного портфеля за станом на 1 вересня 2006 року склав 208, 4 млрд. тенге, збільшившись з початку року в 3,8 разів. Частка АТ «Альянс Банк» на ринку кредитів фізичним особам становить 18,2%.
Кредитування населення зростає швидше, ніж кредитування корпоративного сектора. Однак підприємства також збільшують свої запозичення: вони залучають переважно короткострокові позики на поповнення оборотного капіталу, а також і довгострокові кредити для фінансування інвестицій. Стрімке зростання кредитування, а також зростаючий рівень заборгованості домашніх господарств і підприємств несировинного сектора підвищують рівень кредитних ризиків АТ «Альянс-банк».
Зменшення кредитних ризиків є частиною системи управління кредитним ризиком, використовуваної ризик-менеджмент АТ «Альянс-банк», практика якого передбачає наступні заходи з обмеження кредитних ризиків: встановлення вимог до систем управління ризиками та внутрішнього контролю, у тому числі класифікація кредитів і формування провізії і встановлення пруденційних нормативів.
Швидке зростання обсягів кредитування збільшує доходи банку, однак у цілому зростання капіталізації за рахунок внутрішніх джерел відстає від зростання ризикових активів, що веде до погіршення показників достатності капіталу. Для фінансування своїх кредитних портфелів АТ «Альянс-банк» дедалі активніше користується відносно хорошим доступом до іноземного капіталу: про це свідчить зростання їх запозичень на міжнародних ринках. Тільки за період з березня 2006 року по грудень 2006 року АТ «Альянс-банк» залучило три синдикованих позики:
- У березні 2006 р. АТ «Альянс Банк» підписало угоду з Bankgesellschaft Berlin AG про синдикований позику Schuldschein (Шульдшайн) у розмірі 46 млн. доларів США, строком на 2 роки і маржею 1,85% - відповідно до законодавства Німеччини. У операції брали участь 17 інвесторів, і вона була оформлена через дочірню компанію ALB Finance BV (Нідерланди);
- 1 листопада 2006 р. АТ «Альянс Банк» було підписано чергову угоду про залучення синдикованої позики на загальну суму 300 мільйонів доларів США. Позика був структурований з трьох траншей: транш А з терміном 370 днів за ставкою 110 базисних пунктів понад ЛІБОР, транш B з терміном на два роки за ставкою 130 базисних пунктів понад ЛІБОР і транш З cо строком на три роки за ставкою 175 базисних пунктів понад ЛІБОР з можливістю пролонгації траншів А і Б на один і два роки. Провідними організаторами позики виступили Citibank NA, ING Bank NV і Standard Bank Plc;
- 13 листопада 2006 АТ «Альянс Банк» успішно провело емісію двох траншів боргових облігацій на суму 200 мільйонів доларів США в рамках нової Програми сек'юритизації диверсифікованих платіжних прав. Випуск складається з траншу облігацій Серії 2006а на суму 100 мільйонів доларів США, і траншу облігацій Серії 2006В, також на суму 100 мільйонів доларів США. Термін погашення для обох траншів становить 7 років. Найбільш важливим аспектом даної угоди є те, що ця транзакція відкриває нових потенційних гаранторов, здатних конкурувати з провідними страховими організаціями, оскільки це перша в історії сек'юритизація диверсифікованих платіжних прав, яка була гарантована таким мультинаціональним банком розвитку як Азіатський Банк Розвитку (АБР);
- 28 грудня 2006 Альянс Банк підписав кредитну угоду з Європейським Банком Реконструкції та Розвитку (ЄБРР). Кредитна лінія ЄБРР призначена для надання іпотечних позик фізичним особам. Сума кредитної лінії складає 3 мільярди тенге строком на 10 років. Це п'ятий за рахунком позику, наданий ЄБРР для Альянс Банку.
Незважаючи на те, що фінансування АБР і ЄБРР дозволить Альянс Банку збільшити свій портфель позик резидентам і поліпшити стандарти кредитування, цей процес може привести до високої концентрації зобов'язань по термінах виплат і ризиків рефінансування.
Ризики, пов'язані з непрозорою структурою власності банку не є значущими для АТ «Альянс-банку». Основний акціонер АТ «Альянс Банк» - Інвестиційна Група Сеймар, одна з найбільш успішних інвестиційних компаній Казахстану.
Seimar IG на сьогоднішній день має контрольним пакетом акцій АТ «Альянс Банк» і є його основним власником: володіє 72,8% голосуючих акцій АТ «Альянс Банк» і планується збільшення її частки за рахунок подальшого викупу акцій у міноритарних акціонерів. Таким чином, Seimar IG вже кілька років мало можливість впливати на політику АТ «Альянс Банк» через афілійовані компанії, що входять до складу консорціуму, який викупив у 2001 р. великий пакет акцій банку.
У лютому 2006 року Агентством Республіки Казахстан з регулювання та нагляду фінансового ринку та фінансових організацій присвоїло Seimar Investment Group статус банківського холдингу.
Банківський холдинг - це юридична особа - резидент чи нерезидент Республіки Казахстан, що володіє прямо або побічно двадцятьма п'ятьма або більше відсотками голосуючих акцій банку або має можливість:
- Голосувати прямо або побічно двадцятьма п'ятьма або більше відсотками голосуючих акцій банку;
- Визначати рішення, що приймаються банком, в силу договору чи іншим чином.
У лютому 2006 року Seimar Investment Group створила новий фінансовий холдинг SAFC (Seimar Alliance Financial Corporation). SAFC - це класична холдингова компанія, створена у формі акціонерного товариства з власним капіталом 690 млн. доларів США і володіє контрольними пакетами акцій (частками), у дочірніх компаніях, які надають різноманітні фінансові послуги населенню і юридичним особам.
Основні стратегічні цілі SAFC: стати до 2010 року провідною фінансовою групою в Казахстані та Середній Азії за розміром активів, капіталізації та прибутковості, мати найбільшу ринкову частку в роздрібному сегменті, надавати своїм клієнтам повний набір банківських та інших фінансових послуг і створити найбільшу багатоканальну мережу дистрибуції фінансових продуктів.
Таким чином, основними ризиками АТ «Альянс-банк» є:
- Економічні ризики, пов'язані з сильно концентрованої економікою Республіки Казахстан, чутливою до зовнішніх потрясінь і коливань цін на сировинні товари;
- Ризики, пов'язані з недостатньою прозорістю та високою концентрацією структури власності;
- Ризики ліквідності, пов'язані з тиском на капітал банку, викликані дуже швидким зростанням активів банку;
- Ризики кредитування, пов'язані зі значним зростанням кредитування при тому, що повернення кредитів не перевірено в стресових економічних і політичних умовах і в період економічного спаду;
- Висока концентрація кредитних портфелів та ресурсної бази.
Беручи до уваги структуру казахстанської економіки, при впровадженні системи управління ризиками необхідно віддати перевагу окремим ризикам. Найбільш яскравим прикладом є залежність казахстанської банківської системи та фінансового сектору від світових цін на нафту. Скорочення даного товарного ризику вимагає розробки складних моделей для тестування в граничних режимах впливу різних цін на нафту на портфель цінних паперів банків. Банки повинні бути готові відповісти, наскільки значне падіння цін на нафту, скажімо до 95% довірчого рівня, вплине на їх балансовий звіт, потреба в капітальних резервах, портфель виданих позик, прибуток і т.д.
Розглянемо основні проблеми системи управління банківськими ризиками в АТ «Альянс-Банк». Управління ризиками - це визначення існуючих і потенційних ризиків банків та їх обмеження.
Згідно рішення Правління Національного Банку від 20 грудня 2001 року № 568 комерційні банки повинні надавати Національному Банку щорічний аудиторський звіт міжнародної аудиторської організації, що включає оцінку та підтвердження відповідності систем управління ризиками міжнародним стандартам.
АТ "Альянс-банк», прагнучи виконати дану вимогу, став впроваджувати свої системи управління банківськими ризиками, виходячи зі свого досвіду і досвіду зарубіжних колег. При впровадженні таких систем банківські фахівці зіткнулися з різними проблемами. У першу чергу такою проблемою є те, що не існує єдиного універсального визначення «Міжнародних стандартів» для систем управління ризиками. Тим не менше, більшість банків застосовує в якості міжнародних стандартів Базельська угода та її публікації [22; c. 7].
Деякі фахівці, з управління ризиками керуються міжнародними стандартами, встановленими GARP (Глобальна асоціація фахівців з управління ризиками) [23; c.51-57].
Методика управління ринковим банківським ризиком вимагає дуже великий і достовірної бази історичних даних. Якщо з валютного та цільовим ризику це в принципі, можливо, то для визначення кредитного ризику необхідна база даних не напрацьована. На міжнародному ринку банки працюють з таблицями рейтингових агентств, в яких викладається імовірність зміни рейтингу того чи іншого асистента. У Казахстані мало яке підприємство має кредитний рейтинг, не кажучи вже про розрахунок ймовірності зміни цього рейтингу. Навіть якщо впроваджувати власну систему для кредитопозичальників, все одно розрахунку для ймовірності зміни рейтингів потрібно тривало час.
Останні розпорядження Національного Банку визначають високі завдання без наданих інструкцій для їх досягнення. Так, наприклад, більш раціональним способом розвитку банківських процедур управління ризиком великої кредитування є встановлення механізмів незалежної перевірки позики, ніж санкціонування введення складних моделей управління ринковими ризиками.
Розвиток і вдосконалення системи ризик-менеджменту в АТ "Альянс Банк" завжди було і продовжує залишатися одним з головних завдань, оскільки швидка і позитивна динаміка розвитку банку вимагає особливої ​​уваги до цього. Разом з тим керівництво банку не ставить своїм завданням досконалу мінімізацію всіх ризиків - в цьому випадку немає сенсу займатися цим бізнесом зовсім. Завдання в тому, щоб двері бізнесу були відкритими, щоб він був у постійному розвитку, а деяка частка ризику є завжди.
Тому система управління ризиками будується на принципах визначення оптимального для ефективності банку рівня ризику або його межі, яка буде відповідати одержуваної банком прибутку. Банківська діяльність - завжди компроміс між прибутковістю і ризиком.
В даний час система оцінки ризиків банку відповідає всім вимогам регулюючих органів, міжнародних фінансових інвесторів та інститутів.
У АТ «Альянс-банк» створений спеціальний відділ з управління ризиками, який служить координатором для підприємств у сфері ринкових ризиків. В якості першого в Принципах Базельського Комітету для оцінки банківського управління кредитним ризиком є ​​встановлення відповідного середовища кредитного ризику.
На малюнку 3 показана централізація управління ризиком під керівництвом виконавчого віце-президента або старшого менеджера.
Виконавчий віце-президент
з управління ризиками
Market Rist traiding room
Credit risk trading and Banking books
Operational
Risk
Risk MIS
Analytics, Raros


Рисунок 3 - Організаційна структура управління ризиком

Успішне здійснення системи управління ризиками вимагає значних змін у менталітеті самих працівників банківських установ, а також в проведених операційних процесах. Вкрай важливо, щоб вище керівництво прийняло зміни і справило дії щодо заохочення «культури управління ризиками» по всьому банку [23; c.53].
У 2005 році основною стратегією щодо системи ризиків було вдосконалення регулятивної та аналітичної бази з урахуванням розрахункових показників ризиків, дотримання принципів відповідності, а також вдосконалення системи внутрішнього контролю.
Для того, щоб розрахувати кредитний ризик, в банку використовується наступна процедура - на самому першому етапі визначаються умови кредиту і встановлюються певні нормативи щомісячних платежів, які дозволять позичальникові регулярно виплачувати ці платежі. При цьому важливу роль грає андеррайтинг - процедура оцінки ризику неповернення іпотечного кредиту шляхом оцінки платоспроможності позичальника та рівня ліквідності закладеного майна. Тому з метою зниження кредитних ризиків в АТ «Альянс-Банк» сформований відділ кредитних ризиків, де кожне досьє перевіряється за принципом "чотирьох очей".
З недоліків можна відзначити наступне. В даний час майже у всіх банках Казахстану спостерігається нестача висококваліфікованих фахівців в галузі управління ризиками. Більшість представників даної сфери діяльності по кілька років пропрацювали або за кордоном, в основному на Заході, чи в казахстанських філіях міжнародних банків, під керівництвом іноземних фахівців, у відповідності з методами і системами управління ризиками.
Замість того, щоб шукати досвідчених фахівців, керуючі філіями АТ "Альянс-Банк» наймають тільки що закінчили навчання випускників провідних університетів Казахстану; такі студенти з хорошими теоретичними знаннями у сфері управління ризиками та банківської справи більш гнучкі й пристосовності в порівнянні з досвідченими професіоналами.
Фахівці з управління ризиками, пройшли практично всі курси з управління ризиками, коли-небудь проводилися в Казахстані, деякі навіть стажувалися за кордоном. На жаль, практикуючим фахівцям рідко випадає можливість пройти високоякісні курси.
Ще одна проблема, з якою стикаються менеджери з управління ризиками, полягає в якості та надійності даних, що використовуються при розробці фінансових моделей. Беручи до уваги той факт, що казахстанська банківська система існує лише 12 років, отримання необхідної якісної та повної інформації є складним завданням. На відміну від банків, які з самого початку своєї діяльності архівувати інформацію про угоди, в АТ «Альянс-банк» тільки недавно почали розробляти системи збору даних.
Для зниження банківських ризиків в АТ «Альянс-банк» необхідно, перш за все, диверсифікувати кредитний портфель у галузевому розрізі за видами валют і по великим позичальникам, особливо особам, пов'язаним особливими відносинами з банком.
Також слід більше уваги приділяти якості активів та ефективності банківського менеджменту, оскільки в умовах швидких темпів зростання економіки і банківського сектора зазвичай спостерігається зниження якості кредитного портфеля і прояв доброти серед банківських менеджерів.
Необхідно вдосконалювати систему корпоративного управління, встановити чітку систему внутрішніх нормативів і лімітів, регламентувати політику і бізнес-процеси, прийняти внутрішні стандарти діяльності, створювати гнучку систему прийняття управлінських рішень на випадок можливих несподіванок.

3.2 Шляхи вдосконалення управління банківськими ризиками з урахуванням світового досвіду

Міжнародна практика являє собою цілу систему управління ризиками (ризик-менеджмент), що пропонує комплекс ефективних заходів щодо нейтралізації можливих ризиків. Так як дані заходи здатні кардинально вплинути на надійність і стійкість банку, то, отже, в умовах необхідності формування в Казахстані стабільної банківської системи, їх аналіз є надзвичайно актуальним.
В умовах необхідності розвитку нових видів банківських послуг та використання нових інструментів банками другого рівня, виникає необхідність постійного дослідження виникають при цьому банківських ризиків з метою збереження стабільності банківської системи та підвищення її ефективності в сучасних умовах.
Одним з нових методів управління банківськими ризиками, що використовуються в зарубіжній практиці є - ризик-менеджмент. Головне завдання ризик-менеджера полягає у виявленні та запобіганні можливих несприятливих подій, знаходженні шляхів мінімізації їх наслідків, створення методологій управління.
Ступінь банківських ризиків визначається як економічними умовами, так і стратегією і рівнем менеджменту банку. Ризик-менеджмент вимагає досить складних процедур та інфраструктури контролю. Традиційно загальний рівень ризику в банку оцінюється критерієм достатності капіталу, який грає роль резерву (страховки) для покриття ризику.
Оскільки в управлінні ризиками беруть участь всі основні підрозділи банку, то основною умовою його ефективності є розробка і затвердження таких принципів розподілу вищевказаних функцій, які б з урахуванням особливостей організаційної побудови і діяльності конкретного банку виключали б дублювання і конфлікт інтересів і тим самим дозволили б оптимізувати процес управління ризиками.
Таким чином, загальне управління ризиками перетворюється у взаємозалежні процеси, які не можуть бути монополізовані ні одним з підрозділів. Так як процес управління ризиками не є лише функцією ризик - менеджменту та інтегрований у всі загальні процеси банку, ідентифікація, управління і обмеження ризиків відбуваються на всіх рівнях, від рядового співробітника, до вищих менеджерів банку, при координації з єдиного центру, яким має бути спеціально виділене ризик - підрозділ.
Кредитування є одним з ключових видів банківської діяльності і до цих пір залишається найбільшим джерелом доходів для більшості банків. Але в той же час, видача кредитів являє і найбільшу загрозу для надійності і безпеки банків. Прагнучи збільшити прибуток, комерційний банк піддається ризику банкрутства. Головне завдання тому, сформувати стабільний, ефективно керований портфель банку, який би сприяв мінімізації ризиків і забезпечував прибутковість позичкових операцій [24; с.37-40].
Одним з інструментів виявлення ризиків операцій банків з підприємствами та організаціями, широко використовуються на Заході, є створення систем розкриття інформації про сумлінність виконання позичальниками зобов'язань перед банками - кредитних бюро. Вони можуть бути сформовані як незалежні структури, що працюють в інтересах кредитних організацій і їх клієнтів, що дуже важливо для створення ефективної кредитної системи. У більшості країн світу кредитори на постійній основі обмінюються інформацією про платоспроможність позичальників через кредитне бюро, які виступають в якості інформаційних посередників, або заснованих і належать самим кредиторам, або діючих незалежно й одержують прибуток від своєї діяльності. Кредитори постачають бюро, даними про своїх клієнтів. Бюро зіставляє їх з інформацією, отриманою з інших джерел (суди, державні реєстраційні й податкові органи тощо) і формують картотеку на кожного позичальника. Кредитори, за умови регулярності і достовірності надання інформації про своїх клієнтів можуть постійно отримувати з бюро звіти про кредитні операції потенційних позичальників. Жорсткість правил надання даних зумовлена ​​тим, що кредитні бюро, особливо що належать самим кредиторам, потенційно схильні до конфлікту інтересів: кожний хоче отримувати повну та достовірну інформацію, не надаючи свої дані. Іншими словами, діяльність кредитних бюро заснована на принципі взаємного обміну, який встановлюється в угоді, що укладається між бюро і кредиторами.
Кредитні бюро надають різного роду звіти про кредитні операції, в залежності від наявності інформації про потенційного позичальника, виду кредиту, с, що найбільш важливо, від ступеня деталізації, необхідної кредиторові.
Як і інші країни з ринками, що розвиваються, Казахстан відчуває на собі вплив асиметричності інформації в сфері фінансового посередництва, особливо в галузях з високою питомою вагою збиткових і низькорентабельних підприємств і господарств, до яких, наприклад, відносяться сільгоспвиробники.
Відсутність достовірної інформації значно ускладнює управління банківськими витратами, тому назріла об'єктивна необхідність створення типового органу, яким є кредитне бюро.
Існує дві потенційні можливості його організації:
1. Кредитне бюро створюється або при Національному Банку Республіки Казахстан, або при його вирішальну участь, до того ж Національний Банк вже має певний досвід з ведення облікового регістру;
2. Кредитне бюро створюється в якості самостійної комерційної або некомерційної одиниці.
Аргументи на користь першого варіанту:
- Має структурою, що об'єднує підрозділи центрального апарату і територіальних установ, які забезпечують контроль над діяльністю всіх без винятку організацій;
- Законодавчо уповноважений на отримання звітів про діяльність кредитних організацій по широкому спектру питань;
- Має унікально розвинену телекомунікаційну мережу, що об'єднує всі регіони республіки, що дозволяє отримувати, обробляти і передавати значні об'єми інформації в електронному вигляді, тобто забезпечувати і вирішувати завдання з управління базою даних.
Для забезпечення діяльності кредитного бюро на першому етапі досить використання звітності кредитних організацій, встановленої Правлінням Національного Банку, що не вимагає внесення якихось змін і доповнень до чинного законодавства. Контроль за достовірністю інформації може бути забезпечений шляхом дистанційного нагляду і перевірок стану кредитного портфеля.
У той же час є певні мінуси в створенні кредитного бюро при Національному Банку. Національний Банк виступає органом банківського нагляду. У ряді випадків розкриття інформації про якість кредитного портфеля, склад позичальників та клієнтів конкретно взятої кредитної організації може бути використання третьою стороною з метою недобросовісної конкуренції, що вступає в протиріччя із завданням Національного Банку щодо забезпечення стабільності банківської системи країни в цілому.
Тому більш трудомістким і тривалим, але більш реалістичним представляється підхід, заснований на створенні кредитного бюро як самостійної комерційної або некомерційної організації. Правовою формою цієї структури може бути або акціонерне товариство, або некомерційне партнерство, або структурний підрозділ громадської організації (асоціації банків, консалтингової фірми, рейтингового агентства і т.д.). Такий підхід хоча й пов'язаний з додатковими витратами часу, але краще відповідає ринковим принципам функціонування економіки і практики більшості країн. Але і в цьому випадку підтримка Національного Банку не тільки бажана, а й необхідна. Аналіз міжнародного досвіду, показує, що інститути кредитних історій у багатьох країнах, на початкових кроках своєї діяльності отримують пряму чи опосередковану підтримку центральних банків і органів виконавчої влади. До того ж, доцільно залучати до роботи кредитного бюро аудиторські фірми, що мають високу ділову репутацію та досвід роботи на казахстанському ринку.
Успішне управління ризиками в комерційних банках балансує діловий процес, аналітику та технологічні функції. Тут необхідно природний рух від встановлення ділового процесу і організаційної структури, підтримує керування ризиком, до здійснення більш ускладнених функцій аналітичного та технологічного управління ризиком.
Таким чином, активне вивчення міжнародного досвіду в області управління банківською діяльністю показує, що Казахстан може скористатися частиною механізмів, інструментів і методів, що застосовуються в міжнародній фінансовій практиці, з метою суттєвого підвищення ефективності банківської системи.
Удосконалення системи управління ризиками стало одним з ключових елементів, які сформували імідж АТ «Альянс-Банк» як надійного фінансового інституту. Ризик-менеджмент здійснюється на рівні всього банку і охоплює всі сторони фінансової діяльності. Банк впровадив інтегрований підхід, коли управління ризиками координується вищим керівництвом, а кожен співробітник розглядає ризик-менеджмент, як частину своєї роботи.
Самострахування банківських ризиків в АТ «Альянс-банк» здійснюється шляхом формування резервів. У першій половині 2005 року була характерна знижена частка спеціальних резервів у кредитному портфелі брутто - на рівні 5,1-5,3%. До кінця 2005 року банк збільшив резерви за кредитами клієнтам до 9,4-9,2% і сформував резерви за кредитами фінансовим організаціям, що здійснюють окремі банківські функції. У 2006 році АТ «Альянс-банк» мав за результатами року максимальні розміри відрахувань до резервів на можливі втрати - 4783 млрд. тенге, що становить 40% загальної суми отриманих чистих доходів. Таке прагнення банку застрахуватися від потенційних втрат і несподіваних збитків цілком зрозуміло, якщо, звичайно, воно йде не на шкоду справі і не з'їдає «зайві» доходи.
У цілому, як то кажуть, для банку характерна стійкість розвитку. Здійснюється перехід на міжнародні стандарти обліку. Система управління ризиками Альянс-банку відповідає вимогам до корпоративного управління, практики проведення позикових операцій та операцій з фінансовими інструментами, практиці управління активами та зобов'язаннями, а також вимогам до забезпечення операційної діяльності банку, функціонування інформаційних систем і систем управлінської інформації.
З кожним днем ​​у банківського ризик-менеджменту зростає розуміння місця і ролі автоматизації управлінських функцій. Тому для вдосконалення управління банківськими ризиками велике значення мають технології моделювання і ризик-менеджменту, які дозволяють оперативно коригувати фінансові плани банків відповідно до ринкової ситуації.
АТ "Альянс-банк» витратив серйозні інвестиції в інформаційну систему. Процес бюджетування в банку здійснюється давно. І якщо спочатку він перебував у стадії розвитку і формування, то активний зростання банку за основними напрямками діяльності зажадав підтримки з боку сучасних інформаційних технологій.
В даний час в значній частині процес впровадження системи в банку завершено. Здійснюється планомірна робота департаменту фінансового планування банку з самою системою: банк здійснює щоденну завантаження в сховище фактичних даних бухгалтерського обліку і помісячну вивірку завантажених даних, на базі яких розраховуються управлінські баланси підрозділів за кожен день, бюджет активів і пасивів, а також фінансовий план. Завантажені планові значення бюджету активів та пасивів і фінансовий план на 2006 р. в розрізі ЦФО. Наступним кроком реалізації проекту буде планування бюджету на 2007 р.
Метою проекту, що реалізується партнером Intersoft Lab, є створення в «Альянс Банку» комплексної системи управління операційними ризиками, здатною вирішувати організаційні, методологічні та інформаційні завдання.
Важливо відзначити, що рішення на основі продуктів «Контур» має забезпечити побудову в банку інформаційної частини комплексної системи управління ризиками у відповідності з міжнародними стандартами Basel II. Причому така система поки не має аналогів в Казахстані.
За підсумками впровадження першої черги системи «Контур Корпорація. Операційні ризики »банк приступив до експлуатації системи. Співробітники департаменту контролю ризиків отримали можливість виконання повного циклу експертної оцінки ризиків: створення технологічних карт бізнес-процесів, ведення каталогів ризиків, проведення експертних опитувань, настройки і розрахунок індикаторів схильності ризику, розрахунку карти ризиків за даними опитувань.
Таким чином, фахівці ризик-менеджменту та інформаційних технологій АТ «Альянс-банк» спільно з впроваджувальної компанією організували процес впровадження системи бюджетування та отримання управлінської звітності.
Дана система дозволяє керувати складною фінансовою структурою банку та забезпечує прозорість ведення бізнесу різними підрозділами, а також дає широкі можливості для аналізу різних аспектів бізнесу, в тому числі прибутковості продуктів банку. За підсумками впровадження банк та його структурні підрозділи отримали можливість:
- Бачити фактичні значення бюджету активів та пасивів;
- Оцінювати фінансовий результат по кожному ЦФО банку (департамент, філія, розрахунково-касовий відділ), що до впровадження було можливо тільки по банку в цілому;
- Розраховувати прибутковість окремого продукту в розрізі ЦФВ, бізнес-напрямку і бізнесу в цілому.
Також позитивно ризик-менеджмент АТ «Альянс-банк» характеризує взаємодію даного банку з АТ «Державна страхова корпорація зі страхування експортних кредитів і інвестицій». Оскільки, як було розглянуто в попередніх розділах дипломної роботи ризик інвестиційних вкладень є одним з найбільш значущих ризиків у банківській діяльності, світова практика вже довела високу ефективність взаємовигідного співробітництва банків з організаціями, що надають послуги зі страхування експорту та інвестицій.
АТ "Альянс-банк», будучи учасником системи гарантування, пропонує ставки винагороди, відповідні граничних ставок, що встановлюються Фондом гарантування у залежності від макроекономічної ситуації в країні. Що стосується ставок за депозитами юридичних осіб, то вони, як правило, встановлюються на 1-1,5% нижче, ніж ставки за вкладами населення на аналогічний термін. Підвищення ставок по депозитах населення можливо тільки в разі перегляду граничних ставок, встановлених Фондом гарантування. Можливо, що скоро будуть скасовані граничні ставки депозитів, встановлені фондом, як міра абсолютно неринкова. Свого часу вона була необхідна - деякі невеликі банки ризикували, завищуючи ставки по депозитах для залучення більшого числа клієнтів. Відсотки винагороди за депозитами тоді, звичайно, були вищі, але зате зараз, завдяки діяльності фонду, у вкладників є впевненість у цілості своїх грошей незалежно від розміру активів і капіталу банку, його місця в банківській системі, наявності міжнародних рейтингів і прозорості структури акціонерів.
Далі Правління Альянс-банку планує здійснити деякі кроки в сфері удосконалення управління банківськими ризиками.
Зокрема таким кроком є ​​цільова політика з контролю кредитного ризику. Взагалі, проведення банком позикових операцій передбачає видачу банківської позики та інші види фінансування, надані на умовах повернення банку з виплатою або без виплати винагороди, у тому числі шляхом покупки боргових цінних паперів та інших фінансових інструментів, видачі гарантій, відкриття акредитива, обліку векселя і вчинення інших операцій, пов'язаних з кредитним ризиком.
У рамках вищезгаданих вимог Альянс-банк повинен розробити і керуватися у своїй роботі політикою з контролю кредитного ризику, формування провизий та списання класифікованих активів, здійснювати моніторинг схильності банку та його дочірніх організацій кредитному ризику, аналізувати кредитні операції і якість кредитного портфеля, визначати ступінь впливу кредитного ризику на фінансовий стан банку.
З метою управління кредитним ризиком в АТ «Альянс-банк» будуть створені відповідні підрозділи, включаючи службу внутрішнього аудиту (контролю), кредитний комітет, комітет з управління активами і зобов'язаннями. Служба внутрішнього аудиту (контролю) здійснює контроль над дотриманням внутрішніх правил та процедур банку, виконанням звітів внутрішніх і зовнішніх аудиторів, заходів впливу та інших вимог уповноваженого органу. Кредитний комітет встановлює і затверджує вимоги за позиковими операціями, стежить за якістю позик і дає попередній дозвіл на видачу позик, що перевищують п'ять відсотків власного капіталу банку. Комітет з управління активами і зобов'язаннями встановлює і затверджує правила і процедури запозичення, проведення операцій з купівлі / продажу фінансових інструментів, інвестування та видачі банківських гарантій, а також визначає орієнтири щодо диверсифікації активів, рентабельності, ліквідності і достатності капіталу. Підрозділ управління ризиками проводить моніторинг позикових операцій з метою з'ясування концентрації кредитних ризиків Альянс-банку як на консолідованій основі, так і в розрізі позичальників, галузей економіки, країн / регіонів.
Крім того, банк повинен розробити і застосовувати політику ранжирування кредитів, яка полягає у розподілі за рівнями кредитних ризиків на основі рейтингів банку і передбачає періодичність присвоєння корпоративних рейтингів на основі кількісних і якісних факторів, встановлення кредитних лімітів і ставок винагороди по позиках, з урахуванням рейтингів позичальників , періодичність моніторингу збитків за рейтингами, а також прийняття рішень про видачу позик при відповідності позичальника мінімально допустимого рівня рейтингу.
Також Альянс-банк здійснює роботу зі збору інформації про умови, які підлягають обов'язковому відображенню в договорах банківського позики, в тому числі щодо розкриття позичальниками інформації про фінансове становище та інших відомостей, які можуть негативно вплинути на можливість позичальника своєчасно та в повному обсязі виконати зобов'язання за позикою . При кредитуванні нерезидентів Республіки Казахстан Альянс-банк буде проводити правову експертизу законодавства відповідної зарубіжної держави, а також з метою оцінки ризику країни збирати і обробляти інформацію про політичну та економічну ситуацію в кожній країні, резиденти якої є позичальниками банку.
Таким чином, в цьому розділі були розглянуті шляхи вдосконалення управління банківськими ризиками з урахуванням світового досвіду і на прикладі АТ «Альянс-Банк». Правління Альянс-банку відповідально відноситься до рекомендацій Національного Банку в області вдосконалення ризик-менеджменту. Зокрема банком зроблені кроки в області як мінімізації ризиків шляхом їх прогнозування за допомогою інформаційної системи, так і управлінням наявними ризиками з допомогою страхування деяких операцій.

Висновок

Проведене дослідження переконало в багатоаспектності теми дипломної роботи. Вивчення організації банківської справи передбачає аналіз теоретичних основ банківської справи, принципів побудови банківської системи та організаційно-управлінської моделі комерційного банку.
У міру розвитку ринкових відносин в економіці і суспільстві, посилюється економічна роль банків. В їх роботі на перше місце замість адміністративно-командних висуваються економічні методи. Підвищується значення вартісних інструментів банківського впливу на економіку.
Для більшості комерційних банків у цей час характерна явна тенденція до універсалізації, до перетворення в «фінансовий супермаркет», де клієнти банку можуть скористатися практично будь-який грошово-фінансовою послугою. У нашій конкретно-історичній обстановці перших етапів становлення ринкових структур універсалізація діяльності комерційних банків видається явною, якщо не єдиною можливістю виживання, розвитку і подальших перспектив існування. Разом з тим, у міру розвитку і зміцнення ринкових відносин, формування реальних механізмів поділу влади і повноважень для кожного банку, на порядок денний постає питання пошуку своєї спеціалізованої ніші або оптимального регіону діяльності. Такі пошуки будуть змушувати багато банків до глибокої перебудови своєї діяльності.
Говорячи про сучасних комерційних банках, необхідно підкреслити, що, як і інші ланки кредитної системи, вони постійно еволюціонують, змінюються форми операцій, методи конкуренції, система контролю і управління.
В останні роки конкуренція в банківській сфері силкувалася завдяки більш широкій підтримці відкриття відділень банків, появи електронних терміналів і поширенню міжнародних банківських операцій. Конкуренція посилилася і у зв'язку з швидким зростанням інших фінансових інститутів (наприклад, ощадні установи і взаємні фонди грошового ринку, які надають багато послуг, зазвичай характерні для комерційних банків).
Володіючи значним за розмірами власним капіталом, комерційні банки в потенціалі можуть перетворитися на великих інвесторів, тобто самим безпосереднім чином впливати на розвиток народного господарства в цілому, втручатися в структурні перебудови і навіть визначати перспективу багатьох секторів економіки. Купуючи в досить великих масштабах статус акціонерно-правової форми управління власністю та формування капіталу, комерційні банки можуть перетворитися на потужних фінансистів і значною мірою диверсифікувати свою діяльність на основі створення численних холдингів, дочірніх фірм та підприємстві, а також розвитку різних форм участі.
Основним засобом надання банкам їх справжньої економічної ролі є формування в суспільстві правильного ринкового розуміння категорії комерційного банку та створення для цього комплексу регуляторів, що дозволяють утримувати їх в рамках такого подання. Дуже важливе місце в такому комплексі повинні зайняти механізми саморегулювання, які повинні виробити самі комерційні банки з урахуванням своєї місії, вираженої в чітко продуманої й обгрунтованої стратегії їх розвитку.
В якості об'єкта дослідження був обраний АТ «Альянс-банк», який є одним з найбільш динамічно розвиваються казахстанських банків другого рівня та успішно працює на ринку банківських послуг ось вже більше 10 років. Будучи універсальним банком, Альянс Банк пропонує дуже широкий спектр банківських операцій.
За розміром активів і власного капіталу АТ «Альянс-банк» входить в першу комерційних банків Казахстану. Станом на 1 грудня 2006 р. активи банку склали 751,1 млрд. тенге, а власний капітал - 51,3 млрд. тг.
Альянс Банк має рейтинг від Moody's Investors Service - рейтинг довгострокових зобов'язань в іноземній валюті "Ва2" (прогноз "позитивний"), рейтинг короткострокових зобов'язань в іноземній валюті «NP» і рейтинг фінансової стійкості «Е +» (прогноз «позитивний»).
Частка АТ «Альянс Банк» на ринку депозитів Республіки Казахстан виросла з 1,6% кілька років тому до рівня більш ніж в 5% в 2006 році.
АТ «Альянс Банк» пропонує своїм клієнтам гнучку систему ставок по депозитах в іноземній і національній валютах. Клієнт може розміщувати депозити на короткі терміни. Також завдяки щоденній моніторингу світового ринку депозитів АТ «Альянс Банк» пропонує найбільш вигідні та конкурентні ставки по депозитах номінованих як у провідних світових валютах (Долар США, Євро), так і в національній валюті:
Завдяки ефективній політиці АТ «Альянс-банку» щодо залучення ресурсів та їх розміщення, чистий прибуток банку за перше півріччя 2006 року склала 2 104 млн. тенге, що більш ніж в 2 рази вище в порівнянні з аналогічним періодом 2005 року. На зростання депозитів Альянс Банку, крім зовнішніх факторів, таких, як поліпшення загальної макроекономічної ситуації в країні, функціонування системи гарантування вкладів, впливає також ряд внутрішніх факторів.
Основною метою подальшої стратегії розвитку Альянс Банку буде забезпечення стабільного зростання банківського бізнесу, адекватного зростання економіки і банківського сектору Республіки.
Вивчення міжнародного досвіду в області управління банківською діяльністю показує, що Казахстан може скористатися механізмами, інструментами та методами банківської справи, застосовуються в міжнародній фінансовій практиці, з метою суттєвого підвищення ефективності банківської системи.

Список використаних джерел

1. Балабанов І.Т. Банки та банківська справа. - Пітер, 2000 р.
2. Бекболатули Ж.К. Комерційні банки Казахстану: проблеми та пріоритети / / Економіка Казахстану, 1997 р., № 9-10.
3. Дробозіна Л.Т. Гроші, Кредит, Банки. - М., Інфра-М., 1997р.
4. Жукова Е. Ф. Банки та банківські операції. - М.: Банки і біржі - Юніті, 1997 р.
5. Калієва Г.Т. Комерційні банки в Казахстані та проблеми забезпечення їх стійкості: Автореферат. - Алмати: 1999 р.
6. Колесніков В.І. Банківська справа. - М.: Фінанси і статистика, 2000 р.
7. Лаврушин О.М. Банківська справа. - М.: Фінанси і статистика, 2000 р.
8. Маркова О.М., Сахаров В.І. Комерційні банки і їх операції. - М., Банки і біржі - Юніті, 1995 р.
9. Міркін Я. М. Банківські операції. - М., Інфра-М., 1996 р.
10. Поляков В.П., Москвіна Л.А. Основи грошового обігу та кредиту. - М., Інфра-М, 1995.
11. Сейткасімов Г.С. Банківська справа. - Алмати: Каржи-Каражат, 1998 р.
12. Сейткасімов Г.С. Гроші, Кредит, Банки. - Алмати: Економіка, 1999 р.
13. Елубаева Ж., Нуржітов А. Оцінка ефективності бюджетних програм: нові інструменти. / / Фінанси Казахстану .- 2006 .- № 1 .- С.60-64.
14. Жихор Ю. Дієта для бюджету / / Нове покоління .- 2005 .- 3 червня .- С. 2.
15. Жуйріков К. Основні принципи взаємини між республіканським і місцевим бюджетами / / Банки Казахстану .- 2005 .- № 8 .- 32-36.
16. Жуйріков К.К. Проблема формування бюджету: дефіцит бюджету і державний борг / / Банки Казахстан .- 2003 .- № 3 .- С. 15-21.
17. Ідімов К. Проблеми вирівнювання бюджетної забезпеченості регіонів Казахстану / / Транзитна економіка .- 2004 .- № 4 .- С. 53-60.
18. Казахстан-2030 .- А. .- Юрист .- 2006 .- 144с.
19. Конакбаев С.К. Оптимізація бюджетного процесу в умовах забезпечення стійкої економіки .- Автореферат .- А. .- 2006 .- 28 с.
20. Коргасбаев Ж.К. Бюджетна система РК: сучасність, перспективи. А.-2002. - 124с.
21. Корн П. Бюджетна перегони / / ОКО .- 2006 .- 25 серпня .- С. 2.
22. Кудайбергенова С.К. Питання розмежування витратних і прибуткових повноважень / / Аль-Парі .- 2004 .- № 2-3 .- С. 16-20.
23. Кудайбергенова С.К. Розвиток внутрішньорегіональних міжбюджетних відносин в Республіці Казахстан на сучасному етапі .- Караганда .- 2005 .- 26 с.
24. Кудайбергенова С. Тенденції розвитку міжбюджетних відносин в РК на сучасному етапі / / Аль-Парі .- 2006 .- № 1 .- С. 84-87.
25. Куздибаева М.С. Вплив малого та середнього бізнесу на формування доходів місцевого бюджету / / Вісник асоціації економістів Казахстану .- 2004 .- № 2 .- С. 128-135.
26. Куздибаева М.С. Процес формування бюджету та його характерні риси / / Статистика, облік і аудит .- 2006 .- № 3 .- С. 59-63.
27. Максимов В. Бюджет - показник стабільності / / Костанай .- 2006 .- 13 січня .- С. 2.
28. Махмутова М.М. Концептуальні основи регіональної фінансової політики в сучасних умовах .- А. .- 2002 .- 30 с.
29. Махутова М. Сучасний стан державного бюджету РК / / Вісник Скарбниця. Серія економічна .- 2005 .- № 3 .- С. 105-107.
30. Мельников В.Д. Основи фінансів .- А. .- 2005 .- 560 с.
31. Мустакимов Р. Оцінка рівня митних платежів і податків у структурі республіканського бюджету / / Фінанси Казахстану .- 2006 .- № 2 .- С. 26-30.
32. Ніязбекова Р.К. Розвиток принципів бюджетного суверенітету і особливості структури бюджетів суб'єктів РК / / Вісник Скарбниця. Серія економічна .- 2006 .- № 1 .- С. 4-7.
33. Ніязбекова Р.К. Теоретичні аспекти бюджету у фінансовому забезпеченні регіону / / Вісник Скарбниця. Серія економічна.-2006 .- № 1 .- С. 11-14.
34. Османов Ж. Центральні та місцеві бюджети: проблеми міжбюджетних відносин / / Євразійське співтовариство .- 2005 .- № 2 .- С. 81.
35. Романюк А. Реформування міжбюджетних відносин в Казахстані / / Євразійське співтовариство. Товариство. Політика. Культура .- 2004 .- № 4 .- С. 38-41.
36. Сахаров С.С., Сахаріева А.С., Сахаріева А.С. Фінанси .- А. .- Юридична література .- 2004 .- 450 с.
37. Сергазінова А. Обласний бюджет має соціальну спрямованість / / Костанай .- 2006 .- 19 січня .- С. 2.
38. Статистичний бюлетень Міністерства фінансів Республіки Казахстан № 12 (72), 2004р.
39. Статистичний бюлетень Міністерства фінансів Республіки Казахстан № 1 (85), 2006р.
40. Султанов Б. Реформування бюджетної системи Республіки Казахстан / / Економіст .- 2003 .- № 11 .- С. 70-78.
41. Тулегенова Є. Уряд обговорив коригування бюджету 2006 року / / Панорама .- 2006 .- 14 квітня. - С.4.
42. Фефелова Л. Такі трансферти всім у радість (проект обласного бюджету на майбутній рік) / / Костанайські новини .- 2006 .- 21 жовтня. - С. 2.
43. Фінанси Республіки Казахстан. Агентство РК зі статистики. Статистичний щорічник. А., 2005 .- С. 244.
44. Шінтемірова О.У. Розробка математичних моделей державного бюджету .- Петропавловськ .- 2003 .- 28 с.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Диплом
379.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Вітчизняний і зарубіжний досвід матеріального стимулювання
Шлюбний договір вітчизняний і зарубіжний досвід
Прогнозування соціально економічного розвитку Вітчизняний і зарубіжний досвід
Ринок праці та зайнятості вітчизняний і зарубіжний досвід Правовий та економічний аспекти
Сучасний тероризм історія виникнення класифікація зарубіжний та вітчизняний досвід протидії
Зарубіжний досвід організації місцевого самоврядування в Російській Ф
Зарубіжний досвід організації місцевого самоврядування в Російській Федерації
Вітчизняний і зарубіжний облік і аудит основних засобів
Приватизація вітчизняний досвід
© Усі права захищені
написати до нас