ВПЛИВ кредитних історій на роботу компаній
З 21 серпня ц.р. набуває чинності Закон Республіки Білорусь від 10.11.2008 № 441-З «Про кредитні історії» (далі-Закон). Документ видано з метою зміцнення платіжної дисципліни, підвищення зацікавленості фізичних і юридичних осіб в належному виконанні зобов'язань перед Національним банком Республіки Білорусь, банками, небанківськими кредитно-фінансовими організаціями Республіки Білорусь (далі - банки), зниження кредитних ризиків та підвищення ефективності роботи банківської системи країни. У розвиток Закону було видано постанову Правління Національного банку Республіки Білорусь від 27.05.2009 № 67 «Про формування кредитних історій та надання кредитних звітів» (далі - постанова № 67).
Розглянемо основні положення зазначених нормативних правових актів з наведенням конкретних прикладів.
Що таке кредитна історія?
Відповідь на це питання дана в ст.1 Закону, де під кредитною історією розуміються зберігаються в Нацбанку відомості, склад яких визначено Законом і які характеризують суб'єкта кредитної історії та виконання ним прийнятих на себе зобов'язань по кредитних операціях.
Під суб'єктом кредитної історії розуміється фізична особа, в тому числі індивідуальний підприємець, а також не є банком юридична особа Республіки Білорусь або іноземна юридична особа (далі, якщо інше не визначено Законом, - юридична особа), іноземна організація, що не є юридичною особою з іноземної праву, які укладають (уклали) з банком, Нацбанком кредитну угоду і щодо яких формується кредитна історія.
Як формуються історії?
Відомості в кредитні історії надходять зі звітності форми 2501, що складається з восьми звітів:
· Звіт 25011 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - фізичну особу»;
· Звіт 25012 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - фізичну особу (висновок подальшої кредитної угоди)»;
· Звіт 25013 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - фізичну особу (зміна інформації про суб'єкта кредитної історії)»;
· Звіт 25014 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - фізичну особу (зміна відомостей, що входять до запису кредитної історії)»;
· Звіт 25015 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - юридичну особу, іноземної організації, котра є юридичною особою з іноземної праву»;
· Звіт 25016 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - юридичну особу, іноземної організації, котра є юридичною особою з іноземної праву (висновок подальшої кредитної угоди)»;
· Звіт 25017 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - юридичну особу, іноземної організації, котра є юридичною особою з іноземної праву (зміна інформації про суб'єкта кредитної історії)»;
· Звіт 25018 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - юридичну особу, іноземної організації, котра є юридичною особою з іноземної праву (зміна відомостей, що входять до запису кредитної історії)».
Звіти 25011 і 25015 формуються при укладанні кредитної угоди і відсутності у джерела формування кредитної історії інформації про наявність кредитної історії у суб'єкта кредитної історії.
Звіти 25012 і 25016 складаються при укладанні кредитної угоди і наявності у джерела формування кредитної історії інформації про наявність кредитної історії у суб'єкта кредитної історії.
Звіти 25013 і 25017 формуються в разі зміни відомостей про суб'єкта кредитної історії, наданих раніше джерелом формування кредитної історії в Кредитні реєстри.
Звіти 25014 і 25018 складаються у випадках зміни умов кредитної угоди, вчинення дій по виконанню зобов'язань по кредитній угоді.
Особливості формування історій
Приклад 1
Питання. ТОВ «У» (м. Мінськ) при розміщенні товарів у митний режим вільного обігу отримало розстрочку сплати митних платежів відповідно до ст. 256 Митного кодексу Республіки Білорусь на термін до 2 місяців. В якості забезпечення виконання податкового зобов'язання зі сплати митних платежів була представлена гарантія банку «Т». У той же час у встановлений термін погасити дану відстрочку підприємство не змогло. Воно сплатило належний платіж у добровільному порядку після 9 календарних днів.
Чи буде відображений факт отримання в кредитній історії? Чи нададуть митні органи інформацію про дане порушення для її розміщення в кредитній історії організації?
Відповідь. Відповідно до ст. 6 Закону в кредитну історію включаються такі відомості щодо зобов'язань суб'єкта кредитної історії (для кожного запису кредитної історії) (якщо такі є):
· Про кредитний договір - номер і дата укладення договору, сума і назва валюти кредиту (при відкритті кредитної лінії - граничний розмір одноразової заборгованості кредитоотримувача), термін повернення (погашення) кредиту; спосіб забезпечення виконання зобов'язань за договором; сума заборгованості за кредитом (за винятком відновлюваної кредитної лінії), суми прострочених платежів з повернення (погашення) кредиту, сплаті відсотків та платі за користування кредитом, а також дати, яким відповідають ці відомості; дата припинення договору;
· Про договір, що містить умови овердрафтного кредитування, - номер і дата укладення договору, ліміт овердрафту, назва валюти кредиту, строк повернення (погашення) кредиту, спосіб забезпечення виконання зобов'язань за договором; суми прострочених платежів з повернення (погашення) кредиту, сплату відсотків і платі за користування кредитом, а також дати, яким відповідають ці відомості; дата припинення договору;
· Про договір позики - номер і дата укладення договору, сума, найменування валюти і термін повернення позики, спосіб забезпечення виконання зобов'язань за договором; сума заборгованості за позикою; суми прострочених платежів з повернення позики, сплату відсотків за користування ним, а також дати, яким відповідають дані відомості; дата припинення договору;
· Про договір застави - номер і дата укладення договору, вид застави, вартість предмета застави; сума і назва валюти вимог заставодержателя, пред'явлених до заставодавця; сума отриманого заставоутримувачем задоволення з вартості заставленого майна, а також дати, яким відповідають ці відомості; дата припинення застави ;
· Про договір гарантії - номер і дата укладення договору, термін, на який надана гарантія, сума, повернення якої забезпечується гарантом, і назва валюти, сума і назва валюти вимог банку, пред'явлених до гаранта; сума, сплачена гарантом, а також дати, яким відповідають дані відомості; дата припинення гарантії;
· Про договір поруки - номер і дата укладення договору, термін, на який дано поручительство, сума, повернення якої забезпечується порукою, і назва валюти, відповідальність поручителя (солідарна або субсидіарна); сума і назва валюти вимог банку, пред'явлених до поручителя; сума, сплачена поручителем, а також дати, яким відповідають ці відомості; дата припинення поруки.
У свою чергу, під записом кредитної історії маються на увазі відомості, що входять до складу кредитної історії, що характеризують одну кредитну угоду суб'єкта кредитної історії, в тому числі виконання прийнятих ним на себе зобов'язань по даній угоді.
Під кредитною угодою розуміється кредитний договір, договір, що містить умови овердрафтного кредитування, договори позики, застави, гарантії, поруки, які укладаються (укладені) з банками, Нацбанком, за якими суб'єкт кредитної історії виступає як кредитополучатель, або позичальник, або заставодавець, або гарант, або поручитель.
Виходячи зі ст. 164 Банківського кодексу Республіки Білорусь (далі - БК) в силу банківської гарантії банк або небанківська кредитно-фінансова організація (гарант) дають на прохання іншої особи (принципала, тобто ТОВ «У») від свого імені письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) відповідно до умов гарантії грошову суму (здійснити платіж).
Таким чином, факт надання банківської гарантії ТОВ «У» не потрапить у кредитну історію. Проте в кредитну історію може увійти, наприклад, договір застави, який міг бути укладений між банком і ТОВ «У» (де даний суб'єкт господарювання виступає в якості заставодавця) для видачі останньому банківської гарантії.
Згідно зі ст. 1 Закону джерелом формування кредитної історії виступає банк, що є стороною по кредитній угоді і надає в Нацбанк відомості, що входять до складу кредитної історії, а також Нацбанк - за кредитними угодами, укладеними зі своїми працівниками. Отже, митний орган не є джерелом формування кредитної історії і, відповідно, не вносить будьякі відомості в кредитні історії.
Приклад 2
Питання. У кредитній історії підприємства фіксувалися відомості про факти прострочення сплати платежів по виданих кредитах. Проте в даний час всі кредити, у тому числі відсотки за ним, погашені. Чи означає це, що підприємству тепер не будуть видавати кредити?
Відповідь. Нагадаємо, що порядок надання банківського кредиту, з одного боку, регулюється нормами глави 18 БК, а з іншого - нормами Цивільного кодексу Республіки Білорусь (далі - ЦК). Виходячи зі ст. 137 БК за кредитним договором банк або небанківська кредитно-фінансова організація (кредитодавець) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) іншій особі (кредитоотримувача) у розмірі та на умовах, визначених договором, а кредитополучатель зобов'язується повернути (погасити) кредит та сплатити відсотки за користування ним .
Відповідно до ст. 391 ЦК громадяни та юридичні особи вільні в укладенні договору, а умови договору визначаються на розсуд сторін у порядку і межах, передбачених законодавством. При цьому діючі нормативні правові акти не встановлюють банківській установі обмежень з видачі кредитів кредитоотримувача, у якого погашені кредити.
Таким чином, банківська установа, розглядаючи питання про доцільність подання кредиту підприємству, оцінює, перш за все, ризик неповернення кредиту або затягування термінів розпорядження отриманими ресурсами. У свою чергу, кредитна історія дозволяє оцінити цей ризик і допомогти сформувати банківській установі кредитний рейтинг клієнтів.
Виходячи з вищевикладеного, банк може видати кредит підприємству навіть у тому випадку, якщо в кредитній історії є відомості про факти прострочення сплати платежів по виданих кредитах. Разом з тим слід пам'ятати, що банківська установа, наприклад, в якості умови видачі кредиту може зажадати надання підприємством у заставу більше ліквідних товарів.
Приклад 3
Питання. ВАТ «Б» (м. Солігорськ) уклало в жовтні 2008 р . з банком «К» договір кредитування на 1 рік. У той же час через проблеми з експортом продукції підприємство може погасити черговий платіж за кредитом дещо пізніше, ніж це передбачає кредитний договір. А саме платіж за квітень - травень 2009 р . внести у вересні 2009 р . Банк згоден з доводами ВАТ «Б» і готовий надати відстрочку сплати платежів.
Чи варто в даному випадку укладати окрему додаткову угоду до кредитного договору між підприємством і банком? Як це відіб'ється в кредитній історії ВАТ «Б»?
Відповідь. Виходячи зі ст. 420 ЦК зміна і розірвання договору можливе за згодою сторін, якщо інше не передбачено актами законодавства або договором. Відповідно до ст. 1 Закону Республіки Білорусь «Про нормативних правових актах Республіки Білорусь» акти законодавства - нормативні правові акти, що становлять законодавство Республіки Білорусь; під нормативним правовим актом розуміється офіційний документ встановленої форми, прийнятий (виданий) в межах компетенції уповноваженого державного органу (посадової особи) або шляхом референдуму з додержанням установленої законодавством процедури, містить загальнообов'язкові правила поведінки, розраховані на невизначене коло осіб і кількаразове застосування.
Таким чином, актом законодавства, тобто п. 24 Інструкції про порядок надання (розміщення) банками грошових коштів у формі кредиту і їх повернення, затвердженої постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 30.12.2003 № 226, передбачено, що зміна умов кредитного договору, у тому числі надання відстрочки (розстрочки) погашення заборгованості за кредитним договором, здійснюється на підставі додаткової угоди до кредитного договору, що передбачає наявність угоди сторін про зміну умов договору, укладеного на додаток до спочатку укладеним кредитним договором.
Відповідно до п. 1 ст. 422 ЦК угоду про зміну або розірвання договору вчиняється в тій же формі, що й договір, якщо із законодавства, договору не випливає інше. Статтею 139 БК встановлено, що кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі. Таким чином, додаткову угоду до кредитного договору необхідно укладати в письмовій формі.
Зміна графіка погашення кредиту, що є у відповідності з кредитним договором невід'ємною його частиною, шляхом підписання сторонами договору нового графіка із зазначенням у ньому про припинення дії колишнього графіка є зміною кредитного договору, оформленим додаткову угоду в письмовій формі (лист Національного банку Республіки Білорусь від 17.03.2007 № 04-23/190).
Таким чином, у разі якщо:
· Банківська установа погодиться змінити графік погашення кредиту і сторони укладуть відповідну угоду в письмовій формі - кредитна історія не буде містити відомостей про прострочення сплати платежу по кредиту, оскільки фактично такого прострочення немає;
· Підприємству буде надана відстрочка (розстрочки) погашення заборгованості або банківська установа не побажає внести какіхлібо змін до кредитного договору - кредитна історія буде містити відомості про наявність заборгованості з погашення кредиту.
Внесення змін в кредитну історію
Враховуючи, що кредитна історія є документом, від вмісту якого залежить в тому числі фінансове благополуччя комерційних організацій, законодавець передбачив можливість внесення в даний документ змін.
Так відповідно до ст. 8 Закону відомості, що входять до складу кредитної історії і є, на думку суб'єкта кредитної історії, недостовірними, за його заявою підлягають перевірці Нацбанком або за дорученням Нацбанку - джерелом формування кредитної історії, який представив дані відомості в головний банк країни. Для цього суб'єкт зобов'язаний надати заяву в Нацбанк за формою, встановленою Інструкцією про формування кредитних історій та надання кредитних звітів, затвердженої постановою № 67 (далі - Інструкція).
Термін такої перевірки не повинен перевищувати 30 днів з дня отримання заяви. Під час проведення перевірки в кредитній історії робиться позначка «Відомості перевіряються».
Суб'єкт кредитної історії інформується Нацбанком про результати розгляду заяви протягом 5 днів, наступних за днем завершення перевірки. Якщо відомості визнані достовірними, то суб'єкту дається відповідь, в якому викладаються підстави відмови у задоволенні викладених у заяві вимог. Відмова у зміні і (або) доповнення відомостей, що входять до складу кредитної історії, можна оскаржити в судовому порядку.
Відомості, що входять до складу кредитної історії, визнані за результатами перевірки недостовірними, підлягають зміні та (або) доповнення протягом 5 днів, наступних за днем завершення перевірки.
Зміна і (або) доповнення відомостей, включених до складу кредитної історії в результаті невірного (неправильного, помилкового) подання джерелом формування кредитної історії, здійснюється шляхом надання даними джерелом у Кредитні реєстри достовірних відомостей у вигляді електронного документа.
Отримання кредитних звітів
Крім того, суб'єкти кредитних історій має право отримувати відомості, що входять до складу кредитної історії, у вигляді кредитного звіту. Цей звіт надається у формі електронного документа (у разі укладення з Нацбанком окремого договору, що регулює відносини у сфері обігу електронних документів) або документа на паперовому носії.
Для отримання звіту суб'єкт представляє в один зі структурних підрозділів Нацбанку (див. табл.) Заяву за формою, визначеною Інструкцією. У разі, коли звіт надається за винагороду, суб'єкт кредитної історії до подання заяви на отримання звіту (далі - заява) зобов'язаний укласти договір надання інформаційних послуг за встановленою Інструкцією формою, а також представити платіжний документ, що підтверджує сплату винагороди.
З 21 серпня ц.р. набуває чинності Закон Республіки Білорусь від 10.11.2008 № 441-З «Про кредитні історії» (далі-Закон). Документ видано з метою зміцнення платіжної дисципліни, підвищення зацікавленості фізичних і юридичних осіб в належному виконанні зобов'язань перед Національним банком Республіки Білорусь, банками, небанківськими кредитно-фінансовими організаціями Республіки Білорусь (далі - банки), зниження кредитних ризиків та підвищення ефективності роботи банківської системи країни. У розвиток Закону було видано постанову Правління Національного банку Республіки Білорусь від 27.05.2009 № 67 «Про формування кредитних історій та надання кредитних звітів» (далі - постанова № 67).
Розглянемо основні положення зазначених нормативних правових актів з наведенням конкретних прикладів.
Що таке кредитна історія?
Відповідь на це питання дана в ст.1 Закону, де під кредитною історією розуміються зберігаються в Нацбанку відомості, склад яких визначено Законом і які характеризують суб'єкта кредитної історії та виконання ним прийнятих на себе зобов'язань по кредитних операціях.
Під суб'єктом кредитної історії розуміється фізична особа, в тому числі індивідуальний підприємець, а також не є банком юридична особа Республіки Білорусь або іноземна юридична особа (далі, якщо інше не визначено Законом, - юридична особа), іноземна організація, що не є юридичною особою з іноземної праву, які укладають (уклали) з банком, Нацбанком кредитну угоду і щодо яких формується кредитна історія.
Як формуються історії?
Відомості в кредитні історії надходять зі звітності форми 2501, що складається з восьми звітів:
· Звіт 25011 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - фізичну особу»;
· Звіт 25012 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - фізичну особу (висновок подальшої кредитної угоди)»;
· Звіт 25013 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - фізичну особу (зміна інформації про суб'єкта кредитної історії)»;
· Звіт 25014 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - фізичну особу (зміна відомостей, що входять до запису кредитної історії)»;
· Звіт 25015 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - юридичну особу, іноземної організації, котра є юридичною особою з іноземної праву»;
· Звіт 25016 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - юридичну особу, іноземної організації, котра є юридичною особою з іноземної праву (висновок подальшої кредитної угоди)»;
· Звіт 25017 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - юридичну особу, іноземної організації, котра є юридичною особою з іноземної праву (зміна інформації про суб'єкта кредитної історії)»;
· Звіт 25018 «Відомості про суб'єкта кредитної історії - юридичну особу, іноземної організації, котра є юридичною особою з іноземної праву (зміна відомостей, що входять до запису кредитної історії)».
Звіти 25011 і 25015 формуються при укладанні кредитної угоди і відсутності у джерела формування кредитної історії інформації про наявність кредитної історії у суб'єкта кредитної історії.
Звіти 25012 і 25016 складаються при укладанні кредитної угоди і наявності у джерела формування кредитної історії інформації про наявність кредитної історії у суб'єкта кредитної історії.
Звіти 25013 і 25017 формуються в разі зміни відомостей про суб'єкта кредитної історії, наданих раніше джерелом формування кредитної історії в Кредитні реєстри.
Звіти 25014 і 25018 складаються у випадках зміни умов кредитної угоди, вчинення дій по виконанню зобов'язань по кредитній угоді.
Особливості формування історій
Приклад 1
Питання. ТОВ «У» (м. Мінськ) при розміщенні товарів у митний режим вільного обігу отримало розстрочку сплати митних платежів відповідно до ст. 256 Митного кодексу Республіки Білорусь на термін до 2 місяців. В якості забезпечення виконання податкового зобов'язання зі сплати митних платежів була представлена гарантія банку «Т». У той же час у встановлений термін погасити дану відстрочку підприємство не змогло. Воно сплатило належний платіж у добровільному порядку після 9 календарних днів.
Чи буде відображений факт отримання в кредитній історії? Чи нададуть митні органи інформацію про дане порушення для її розміщення в кредитній історії організації?
Відповідь. Відповідно до ст. 6 Закону в кредитну історію включаються такі відомості щодо зобов'язань суб'єкта кредитної історії (для кожного запису кредитної історії) (якщо такі є):
· Про кредитний договір - номер і дата укладення договору, сума і назва валюти кредиту (при відкритті кредитної лінії - граничний розмір одноразової заборгованості кредитоотримувача), термін повернення (погашення) кредиту; спосіб забезпечення виконання зобов'язань за договором; сума заборгованості за кредитом (за винятком відновлюваної кредитної лінії), суми прострочених платежів з повернення (погашення) кредиту, сплаті відсотків та платі за користування кредитом, а також дати, яким відповідають ці відомості; дата припинення договору;
· Про договір, що містить умови овердрафтного кредитування, - номер і дата укладення договору, ліміт овердрафту, назва валюти кредиту, строк повернення (погашення) кредиту, спосіб забезпечення виконання зобов'язань за договором; суми прострочених платежів з повернення (погашення) кредиту, сплату відсотків і платі за користування кредитом, а також дати, яким відповідають ці відомості; дата припинення договору;
· Про договір позики - номер і дата укладення договору, сума, найменування валюти і термін повернення позики, спосіб забезпечення виконання зобов'язань за договором; сума заборгованості за позикою; суми прострочених платежів з повернення позики, сплату відсотків за користування ним, а також дати, яким відповідають дані відомості; дата припинення договору;
· Про договір застави - номер і дата укладення договору, вид застави, вартість предмета застави; сума і назва валюти вимог заставодержателя, пред'явлених до заставодавця; сума отриманого заставоутримувачем задоволення з вартості заставленого майна, а також дати, яким відповідають ці відомості; дата припинення застави ;
· Про договір гарантії - номер і дата укладення договору, термін, на який надана гарантія, сума, повернення якої забезпечується гарантом, і назва валюти, сума і назва валюти вимог банку, пред'явлених до гаранта; сума, сплачена гарантом, а також дати, яким відповідають дані відомості; дата припинення гарантії;
· Про договір поруки - номер і дата укладення договору, термін, на який дано поручительство, сума, повернення якої забезпечується порукою, і назва валюти, відповідальність поручителя (солідарна або субсидіарна); сума і назва валюти вимог банку, пред'явлених до поручителя; сума, сплачена поручителем, а також дати, яким відповідають ці відомості; дата припинення поруки.
У свою чергу, під записом кредитної історії маються на увазі відомості, що входять до складу кредитної історії, що характеризують одну кредитну угоду суб'єкта кредитної історії, в тому числі виконання прийнятих ним на себе зобов'язань по даній угоді.
Під кредитною угодою розуміється кредитний договір, договір, що містить умови овердрафтного кредитування, договори позики, застави, гарантії, поруки, які укладаються (укладені) з банками, Нацбанком, за якими суб'єкт кредитної історії виступає як кредитополучатель, або позичальник, або заставодавець, або гарант, або поручитель.
Виходячи зі ст. 164 Банківського кодексу Республіки Білорусь (далі - БК) в силу банківської гарантії банк або небанківська кредитно-фінансова організація (гарант) дають на прохання іншої особи (принципала, тобто ТОВ «У») від свого імені письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) відповідно до умов гарантії грошову суму (здійснити платіж).
Таким чином, факт надання банківської гарантії ТОВ «У» не потрапить у кредитну історію. Проте в кредитну історію може увійти, наприклад, договір застави, який міг бути укладений між банком і ТОВ «У» (де даний суб'єкт господарювання виступає в якості заставодавця) для видачі останньому банківської гарантії.
Згідно зі ст. 1 Закону джерелом формування кредитної історії виступає банк, що є стороною по кредитній угоді і надає в Нацбанк відомості, що входять до складу кредитної історії, а також Нацбанк - за кредитними угодами, укладеними зі своїми працівниками. Отже, митний орган не є джерелом формування кредитної історії і, відповідно, не вносить будьякі відомості в кредитні історії.
Приклад 2
Питання. У кредитній історії підприємства фіксувалися відомості про факти прострочення сплати платежів по виданих кредитах. Проте в даний час всі кредити, у тому числі відсотки за ним, погашені. Чи означає це, що підприємству тепер не будуть видавати кредити?
Відповідь. Нагадаємо, що порядок надання банківського кредиту, з одного боку, регулюється нормами глави 18 БК, а з іншого - нормами Цивільного кодексу Республіки Білорусь (далі - ЦК). Виходячи зі ст. 137 БК за кредитним договором банк або небанківська кредитно-фінансова організація (кредитодавець) зобов'язується надати грошові кошти (кредит) іншій особі (кредитоотримувача) у розмірі та на умовах, визначених договором, а кредитополучатель зобов'язується повернути (погасити) кредит та сплатити відсотки за користування ним .
Відповідно до ст. 391 ЦК громадяни та юридичні особи вільні в укладенні договору, а умови договору визначаються на розсуд сторін у порядку і межах, передбачених законодавством. При цьому діючі нормативні правові акти не встановлюють банківській установі обмежень з видачі кредитів кредитоотримувача, у якого погашені кредити.
Таким чином, банківська установа, розглядаючи питання про доцільність подання кредиту підприємству, оцінює, перш за все, ризик неповернення кредиту або затягування термінів розпорядження отриманими ресурсами. У свою чергу, кредитна історія дозволяє оцінити цей ризик і допомогти сформувати банківській установі кредитний рейтинг клієнтів.
Виходячи з вищевикладеного, банк може видати кредит підприємству навіть у тому випадку, якщо в кредитній історії є відомості про факти прострочення сплати платежів по виданих кредитах. Разом з тим слід пам'ятати, що банківська установа, наприклад, в якості умови видачі кредиту може зажадати надання підприємством у заставу більше ліквідних товарів.
Приклад 3
Питання. ВАТ «Б» (м. Солігорськ) уклало в жовтні
Чи варто в даному випадку укладати окрему додаткову угоду до кредитного договору між підприємством і банком? Як це відіб'ється в кредитній історії ВАТ «Б»?
Відповідь. Виходячи зі ст. 420 ЦК зміна і розірвання договору можливе за згодою сторін, якщо інше не передбачено актами законодавства або договором. Відповідно до ст. 1 Закону Республіки Білорусь «Про нормативних правових актах Республіки Білорусь» акти законодавства - нормативні правові акти, що становлять законодавство Республіки Білорусь; під нормативним правовим актом розуміється офіційний документ встановленої форми, прийнятий (виданий) в межах компетенції уповноваженого державного органу (посадової особи) або шляхом референдуму з додержанням установленої законодавством процедури, містить загальнообов'язкові правила поведінки, розраховані на невизначене коло осіб і кількаразове застосування.
Таким чином, актом законодавства, тобто п. 24 Інструкції про порядок надання (розміщення) банками грошових коштів у формі кредиту і їх повернення, затвердженої постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 30.12.2003 № 226, передбачено, що зміна умов кредитного договору, у тому числі надання відстрочки (розстрочки) погашення заборгованості за кредитним договором, здійснюється на підставі додаткової угоди до кредитного договору, що передбачає наявність угоди сторін про зміну умов договору, укладеного на додаток до спочатку укладеним кредитним договором.
Відповідно до п. 1 ст. 422 ЦК угоду про зміну або розірвання договору вчиняється в тій же формі, що й договір, якщо із законодавства, договору не випливає інше. Статтею 139 БК встановлено, що кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі. Таким чином, додаткову угоду до кредитного договору необхідно укладати в письмовій формі.
Зміна графіка погашення кредиту, що є у відповідності з кредитним договором невід'ємною його частиною, шляхом підписання сторонами договору нового графіка із зазначенням у ньому про припинення дії колишнього графіка є зміною кредитного договору, оформленим додаткову угоду в письмовій формі (лист Національного банку Республіки Білорусь від 17.03.2007 № 04-23/190).
Таким чином, у разі якщо:
· Банківська установа погодиться змінити графік погашення кредиту і сторони укладуть відповідну угоду в письмовій формі - кредитна історія не буде містити відомостей про прострочення сплати платежу по кредиту, оскільки фактично такого прострочення немає;
· Підприємству буде надана відстрочка (розстрочки) погашення заборгованості або банківська установа не побажає внести какіхлібо змін до кредитного договору - кредитна історія буде містити відомості про наявність заборгованості з погашення кредиту.
Внесення змін в кредитну історію
Враховуючи, що кредитна історія є документом, від вмісту якого залежить в тому числі фінансове благополуччя комерційних організацій, законодавець передбачив можливість внесення в даний документ змін.
Так відповідно до ст. 8 Закону відомості, що входять до складу кредитної історії і є, на думку суб'єкта кредитної історії, недостовірними, за його заявою підлягають перевірці Нацбанком або за дорученням Нацбанку - джерелом формування кредитної історії, який представив дані відомості в головний банк країни. Для цього суб'єкт зобов'язаний надати заяву в Нацбанк за формою, встановленою Інструкцією про формування кредитних історій та надання кредитних звітів, затвердженої постановою № 67 (далі - Інструкція).
Термін такої перевірки не повинен перевищувати 30 днів з дня отримання заяви. Під час проведення перевірки в кредитній історії робиться позначка «Відомості перевіряються».
Суб'єкт кредитної історії інформується Нацбанком про результати розгляду заяви протягом 5 днів, наступних за днем завершення перевірки. Якщо відомості визнані достовірними, то суб'єкту дається відповідь, в якому викладаються підстави відмови у задоволенні викладених у заяві вимог. Відмова у зміні і (або) доповнення відомостей, що входять до складу кредитної історії, можна оскаржити в судовому порядку.
Відомості, що входять до складу кредитної історії, визнані за результатами перевірки недостовірними, підлягають зміні та (або) доповнення протягом 5 днів, наступних за днем завершення перевірки.
Зміна і (або) доповнення відомостей, включених до складу кредитної історії в результаті невірного (неправильного, помилкового) подання джерелом формування кредитної історії, здійснюється шляхом надання даними джерелом у Кредитні реєстри достовірних відомостей у вигляді електронного документа.
Отримання кредитних звітів
Крім того, суб'єкти кредитних історій має право отримувати відомості, що входять до складу кредитної історії, у вигляді кредитного звіту. Цей звіт надається у формі електронного документа (у разі укладення з Нацбанком окремого договору, що регулює відносини у сфері обігу електронних документів) або документа на паперовому носії.
Для отримання звіту суб'єкт представляє в один зі структурних підрозділів Нацбанку (див. табл.) Заяву за формою, визначеною Інструкцією. У разі, коли звіт надається за винагороду, суб'єкт кредитної історії до подання заяви на отримання звіту (далі - заява) зобов'язаний укласти договір надання інформаційних послуг за встановленою Інструкцією формою, а також представити платіжний документ, що підтверджує сплату винагороди.
ТАБЛИЦЯ
Список місць надання кредитних звітів
При поданні заяви суб'єкт кредитної історії зобов'язаний пред'явити документ, що засвідчує особистість, а його представник - документ, що засвідчує особу, та документ, що підтверджує повноваження, оформлений в установленому порядку. Кредитний звіт у вигляді електронного документа надається не пізніше 3 банківських днів з дня прийняття рішення про надання звіту, а у вигляді документа на паперовому носії - у день прийняття рішення про надання звіту.
Кредитний звіт у вигляді документа на паперовому носії вручається особисто суб'єкту кредитної історії (його представнику). Для отримання звіту суб'єкт кредитної історії зобов'язаний пред'явити документ, що засвідчує особистість, а його представник - документ, що засвідчує особу, та документ, що підтверджує повноваження, оформлений в установленому порядку.
Після отримання кредитного звіту у вигляді документа на паперовому носії суб'єкт кредитної історії (його представник) зобов'язаний зробити на заяві відмітку про отримання звіту і підписати її із зазначенням прізвища, ініціалів, а також дати отримання.
Суб'єкту кредитної історії кредитний звіт надається за його заявою на отримання кредитного звіту без сплати винагороди один раз протягом календарного року і необмежену кількість разів протягом календарного року за винагороду. Звіт, запитуваний суб'єктом кредитної історії після зміни недостовірних відомостей, що входять до складу його кредитної історії, за результатами розгляду заяви суб'єкта кредитної історії, надається без сплати винагороди.
· Неподання та (або) непред'явлення документів, необхідних для одержання звіту;
· Складання запиту (заяви) на отримання звіту з порушенням встановленої форми або відсутності в ньому відомостей, визначених Нацбанком;
· Відсутність у особи, яка підписала запит (заява) на отримання звіту, необхідних для цього повноважень.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Список місць надання кредитних звітів
| Найменування структурного підрозділу Нацбанку | Адреса |
| Спеціалізоване управління Нацбанку | вул. Калиновського, 72а, |
| Головне управління Нацбанку по м. Мінську і Мінській області | вул. Толстого, 6, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по м. Мінську і Мінській області в м. Борисові | вул. Робочий Хімік, 13, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по м. Мінську і Мінській області в м. Молодечно | вул. Прітицкого, 23, |
| Головне управління Нацбанку по Брестській області | вул. Леніна, 9, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по Брестській області в м. Барановичі | вул. Радянська, 77, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по Брестській області в м. Дрогичині | вул. Леніна, 159, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по Брестській області у м. Пінську | вул. Першотравнева, 44, |
| Головне управління Нацбанку по Вітебської області | вул. Леніна, 17, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по Вітебської області в м. Орші | вул. 60 років БРСР, 11, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по Вітебської області в м. Полоцьку | вул. К. Маркса, 24, |
| Головне управління Нацбанку по Гомельській області | вул. Радянська, 9, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по Гомельській області в м. Жлобині | вул. Урицького, 86, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по Гомельській області в м. Мозирі | вул. Ленінська, 6, |
| Головне управління Нацбанку по Гродненській області | вул. Карбишева, 17, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по Гродненській області в м. Ліді | вул. Радянська, 10, |
| Головне управління Нацбанку по Могильовської області | вул. Ленінська, 50, |
| Відділення Головного управління Нацбанку по Могильовської області в м. Бобруйську | вул. Радянська, 85, |
Кредитний звіт у вигляді документа на паперовому носії вручається особисто суб'єкту кредитної історії (його представнику). Для отримання звіту суб'єкт кредитної історії зобов'язаний пред'явити документ, що засвідчує особистість, а його представник - документ, що засвідчує особу, та документ, що підтверджує повноваження, оформлений в установленому порядку.
Після отримання кредитного звіту у вигляді документа на паперовому носії суб'єкт кредитної історії (його представник) зобов'язаний зробити на заяві відмітку про отримання звіту і підписати її із зазначенням прізвища, ініціалів, а також дати отримання.
Суб'єкту кредитної історії кредитний звіт надається за його заявою на отримання кредитного звіту без сплати винагороди один раз протягом календарного року і необмежену кількість разів протягом календарного року за винагороду. Звіт, запитуваний суб'єктом кредитної історії після зміни недостовірних відомостей, що входять до складу його кредитної історії, за результатами розгляду заяви суб'єкта кредитної історії, надається без сплати винагороди.
· Неподання та (або) непред'явлення документів, необхідних для одержання звіту;
· Складання запиту (заяви) на отримання звіту з порушенням встановленої форми або відсутності в ньому відомостей, визначених Нацбанком;
· Відсутність у особи, яка підписала запит (заява) на отримання звіту, необхідних для цього повноважень.
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Конституція Республіки Білорусь 1994 року. Прийнята на республіканському референдумі 24 листопада 1996 (Із змінами і доповненнями, прийнятими на республіканських референдумах 24 листопада 1996р. і 17 жовтня 2004р. ) Мінськ «Білорусь» 2004р.
2. Цивільний кодекс Республіки Білорусь від 19 листопада 1998р. : З коментарями до розділів / Коммент. В. Ф. Чигир / / Мн.: Амалфея, 1999.
3. Податковий кодекс Республіки Білорусь від 19 грудня 2002 р . № 166-З. Прийнятий Палатою представників 15 листопада 2002 . Схвалений Радою Республіки 2 грудня 2002 . (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 13.01.2003 , № 4, реєстр. № 2 / 920 від 02.01.2003 ).
4. Кодекс Республіки Білорусь про адміністративні правопорушення від 21 квітня 2003р. № 194-З. Прийнятий Палатою представників 17 грудня 2002 . Схвалений Радою Республіки 2 квітня 2003 (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 09.06.2003 , № 63, реєстр. № 2 / 946 від 20.05.2003 г).
5. Процесуально-виконавчий кодекс Республіки Білорусь про адміністративні правопорушення від 20 грудня 2006 р . № 194-З. Прийнятий Палатою представників 9 листопада 2006 . Схвалений Радою Республіки 1 грудня 2006 (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 17.01.2007 , № 14, реєстр. № 2 / 1291 від 03.01.2007 ).
6. Декрет Президента Республіки Білорусь від 16 березня 1999р. № 11 «Про впорядкування державної реєстрації та ліквідації (припинення діяльності) суб'єктів господарювання» (Національний реєстр правових актів Республіки Білорусь, 1999р., № 23, 1 / 191; 2002 р ., № 142, 1 / 4230).
7. Веремейко Юрій, Косів Андрій, Фадєєва Олена. Коментар до Податкового кодексу Республіки Білорусь (Загальна частина), Видавництво: Підручники і посібники. Мінськ. 2007р.
8. Кішкевіч А.Д., Пилипенко А.А.: Податкове право Республіки Білорусь. Видавництво: Підручники і посібники. Мінськ. 2002. 304с.
9. Л.А. Ханкевіч «Фінансове право Республіки Білорусь». Навчальний посібник / Мн. Видавництво «Амалфея» 2002р.
10. Маньковський І.А. Податкове право Республіки Білорусь. Загальні положення: Практичний посібник. - Мн.: «Молодіжне наукове товариство», 2000. 160с.
11. Фінансове право. Підручник / За ред. проф. О.Н. Горбунової Видавництво «МАУП» М., 2003.
12. Ханкевіч ЛА. Податки і податкове право Республіки Білорусь. Мн., 1999.