ЗМІСТ
ВСТУП
1. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЙОГО ЗНАЧЕННЯ В ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
1.1. Поняття власного капіталу банку
1.2 Структура власного капіталу банку та характеристика його
окремих елементів
1.3. Розрахунок величини власного капіталу банку
1.4. Достатність власного капіталу банку
2. ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ ТОВ «РОСІЙСКA БАНК ЗАОЩАДЖЕНЬ»
2.1. Загальна характеристика ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
2.2. Організаційна структура комерційного банку
2.3. Характеристика послуг, що надаються юридичним і фізичним
особам
3. ОЦІНКА ОСОБЛИВОСТЕЙ РОЗВИТКУ КРЕДИТНОЇ
ОРГАНІЗАЦІЇ
ВИСНОВОК
Список використаної літератури
ДОДАТОК
ВСТУП
Основою діяльності будь-якого господарського суб'єкта є капітал, певна сума грошових коштів. На початку діяльності організація формує свій капітал, надалі вона повинна постійно стежити за його достатністю, вживати заходів для підтримки і нарощування його величини. Можливості становлення господарської діяльності та його подальше розвитку можуть бути реалізовані лише в тому разі, якщо власники розумно управляють капіталом, вкладеним в організацію. Результати в будь-якій сфері бізнесу залежать від наявності та ефективності використання фінансових ресурсів забезпечує життєдіяльність організації. Сформований на початку заснування банку власний капітал дозволяє організувати виробничий процес і можливість отримання прибутку. Зростання прибутку, а відповідно і зростання власного капіталу комерційної організації при збереженні платоспроможності і кредитоспроможності в умовах припустимого рівня ризику, дозволяє забезпечити фінансову стійкість кредитної організації.
Метою курсової роботи є вивчення особливостей ТОВ «Російський Банк Заощаджень».
Завдання курсової роботи:
- Вивчити теоретичні основи визначення та формування власного капіталу кредитної організації;
- Ознайомитися з діяльністю ТОВ «Російський Банк Заощаджень»;
- Вивчити організаційну структуру комерційного банку;
- Ознайомитися з характеристикою послуг, що надаються кредитною організацією фізичним та юридичним особам;
- Проаналізувати склад, структуру активів і пасивів ТОВ «Російський Банк Заощаджень».
1. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЙОГО ЗНАЧЕННЯ В ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
1.1. Поняття власного капіталу банку
Власний капітал представляє собою особливу форму банківських ресурсів. Він, на відміну від інших джерел, носить постійний безповоротний характер, має чітко виражену правову основу і функціональну визначеність, є обов'язковою умовою утворення і функціонування будь-якого комерційного банку, тобто служить стрижнем, на який спирається вся діяльність банку з першого дня його існування.
Незважаючи на незначну частку в ресурсах комерційного банку (у середньому близько 17%), власний капітал виконує життєво важливі функції, які в свою чергу, необхідні для нормального функціонування банку і подальшого його розвитку.
Винятки становлять новостворені комерційні банки, чия діяльність по залученню депозитів знаходиться на початковій стадії, а також більшість середніх і дрібних банків, частка власного капіталу в загальній сумі ресурсів яких значно перевищує рівень, що складається в цілому по регіону. Підтримання невеликими банками частки власного капіталу на більш високому рівні пов'язано, перш за все, з більшою ймовірністю виникнення у них кризових ситуацій та їх наслідками.
Власний капітал виконує наступні функції:
- Захисну функцію, яка виражається в тому, що завдяки постійному характером власний капітал виступає в якості «головного засобу захисту» інтересів вкладників і кредиторів, за рахунок коштів яких фінансується значна частка активів банку. У банківській практиці власний капітал розглядається як величина, в межах якої банк гарантує відповідальність за своїми зобов'язаннями.
Одночасно власний капітал служить для захисту самого банку від банкрутства. Маючи безповоротний характер, він дозволяє банку здійснювати операції, не дивлячись на виникнення великих непередбачених збитків, компенсуючи поточні втрати до дозволу керівництвом банку, що виникли.
- Оперативну функцію. Протягом усього періоду функціонування банку його власний капітал є основним джерелом формування та розвитку матеріальної бази банку, що забезпечує умови для його організаційного зростання. Так, новому банку для початку його роботи необхідні кошти для здійснення таких першочергових витрат, як придбання або оренда приміщення, закупівля необхідної техніки, обладнання тощо У ролі стартових коштів для відшкодування подібних витрат виступає утворений на етапі створення комерційного банку його власний капітал. У період зростання кожен працюючий банк зацікавлений як у встановленні довгострокових відносин зі своєю клієнтурою, так і в залученні нових платоспроможних клієнтів. Це змушує банк працювати у напрямку розширення спектру банківських послуг, підвищення їх якості, збільшення числа розробок, впровадження передових банківських технологій, нових програмних продуктів, оновлення обладнання, а також проводити заходи структурного характеру (зокрема, створювати філіальну мережу як усередині регіону, так і за його межами). Фінансовою базою банку, а також засобом захисту його від ризику, пов'язаного з організаційним ростом і розгортанням операцій, служить його власний капітал.
- Регулюючу функцію, яка пов'язана, з одного боку, з особливою зацікавленістю суспільства в нормальному функціонуванні комерційних банків і збереженням стабільності всієї банківської системи, а з іншого - до норм економічної поведінки, що дозволяють контролювати діяльність кредитної організації. У ній, так само як і в попередніх, втілено захисна властивість власного капіталу, що оберігає банк від фінансової нестійкості та надмірних ризиків, виступаючи в якості регулятора його діяльності.
1.2. Структура власного капіталу банку та характеристика його окремих елементів
Власний капітал банку являє собою сукупність різних за призначенням повністю оплачених елементів, що забезпечують економічну самостійність, стабільність і стійку роботу банку. Обов'язковою умовою для включення до складу власного капіталу тих чи інших засобів є їх здатність виконувати роль страхового фонду для покриття непередбачених збитків, що виникають у процесі діяльності банку, дозволяючи тим самим продовжувати проведення поточних операцій у разі їх появи. Проте не всі елементи власного капіталу в однаковій мірі володіють такими захисними властивостями. Багато з них мають свої, притаманні лише їм особливості, які впливають на здатність елемента відшкодовувати надзвичайні непередбачені витрати. Це обставина зумовила необхідність виділення в структурі власного капіталу банку двох рівнів: основного (базового) капіталу, представляє капітал першого рівня, і додаткового капіталу, або капіталу другого рівня.
Відповідно до положення Банку Росії від 26 листопада 2001р. «Про методику розрахунку власних коштів (капіталів) кредитних організацій» № 159 - П до джерел, що входять до складу основного капіталу, належать засоби, що мають найбільш постійний характер, які комерційний банк може за будь-яких обставин безперешкодно використовувати для покриття непередбачених збитків. Ці елементи відображаються у публікованих банком звітах, складаючи основу, на якій базуються багато оцінки якості банківської роботи роботи, і, нарешті, впливають на його дохідність і ступінь конкурентоспроможності. До складу додаткового капіталу з певними обмеженнями включають кошти, які носять менш постійний характер і можуть тільки за деяких обставин бути спрямовані на зазначені вище цілі. Вартість таких грошей здатна протягом певного часу змінюватися.
Зокрема, у складі джерел основного капіталу банку виділяються:
- Статутний капітал акціонерного комерційного банку в частині звичайних акцій, а також акцій, що не відносяться до кумулятивних;
- Статутний капітал комерційного банку, створеного у формі товариства з обмеженою відповідальністю;
- Фонди комерційного банку (резервний та інші), сформовані за рахунок прибутку минулих років і поточного року (на підставі даних, підтверджених аудиторською організацією);
- Емісійний дохід банку, створеного у формі акціонерного товариства;
- Емісійний дохід банку, створеного у формі товариства з обмеженою відповідальністю;
- Прибуток минулих років і поточного року, зменшена на величину розподілених коштів за відповідний період, дані про які підтверджені аудиторським висновком, тобто нерозподілений прибуток;
- Частина резерву під знецінення вкладень у цінні папери, акцій і часток участі.
До складу основного капіталу включаються фонди, використання яких не зменшує величини майна банку.
Джерелами додаткового капіталу банку є:
- Приріст вартості майна за рахунок переоцінки;
- Частина резерву на можливі втрати по позиках;
- Фонди, сформовані в поточному році, прибуток поточного року;
- Субординовані кредити;
- Привілейовані акції з кумуятівним елементом.
Може бути включена до складу додаткового капіталу прибуток минулого року до аудиторського підтвердження.
Спочатку на етапі створення комерційного банку єдиним джерелом його власного капіталу є статутний капітал. Інші джерела утворюються у процесі діяльності банку. У міру їх створення статутний капітал стає частиною власного капіталу банку, але продовжує залишатися його основним елементом. Статутний капітал, утворюючи ядро власного капіталу, відіграє значну роль у діяльності комерційного банку. Саме він визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси вкладників і кредиторів банку, і служить забезпеченням його зобов'язань; дозволяє продовжувати операції у разі виникнення великих непередбачених витрат і використовується для їх покриття, якщо є в банку резервних фондів виявиться недостатньо. Банківські аналітики виходять з того, що банк на відміну від інших комерційних підприємств зберігає свою платоспроможність до тих пір, поки залишається недоторканим його статутний капітал.
Комерційні банки в ході своєї діяльності в міру накопичення прибутку створюють за рахунок неї інше джерело власного капіталу комерційного банку - різні фонди: резервний фонд, фонди спеціального призначення, фонди накопичення та ін Зазначені фонди включаються до складу основного капіталу на підставі даних річного бухгалтерського звіту банку, завіреного аудиторською організацією .
Створюваний в обов'язковому порядку резервний фонд призначений для покриття збитків і відшкодування втрат, що виникають у результаті поточної діяльності банку, і служить, таким чином, забезпеченням стабільної його роботи. Резервний фонд кредитної організації не може становити менше 15% величини її статутного капіталу.
Фонди спеціального призначення і фонди нагромадження покликані забезпечити виробничий і соціальний розвиток самого банку. Відповідно до цільового призначення вони використовуються на придбання нових потужностей (обладнання, обчислювальної техніки, комп'ютерів тощо) у період зростання банку, тобто виконують оперативну функцію власного капіталу банку, а також направляються на соціальний розвиток колективу, матеріальне заохочення працівників банку, виплату допомоги та інші цілі.
Особливу складову частину власного капіталу банку являють собою страхові резерви, утворені банком для підтримки стійкого функціонування комерційного банку в ході здійснення конкретних операцій. Це резерв під знецінення вкладень у цінні папери і резерв на можливі втрати по позиках. Формування таких резервів носить обов'язковий характер і знаходиться під жорстким контролем Банку Росії.
Призначення резерву під знецінення вкладень в цінні папери складається в усуненні негативних наслідків, пов'язаних з падінням курсу придбаних банком цінних паперів, у той час як резерв на можливі втрати з позик використовується для покриття не погашеної клієнтами позичкової заборгованості за основним боргом. При цьому перший має більш постійний характер (щомісячно банком проводиться переоцінка вкладень у цінні папери за їх ринковою ціною) і включається на відміну від другого до складу основного капіталу банку.
У ролі капіталу другого рівня (додаткового капіталу) може виступати такий гібридний інструмент, як субординований кредит. Він надається комерційному банку на термін не менше п'яти років і може бути затребуваний кредитором тільки після закінчення терміну дії договору, а в разі ліквідації банку - після повного задоволення вимог інших кредиторів. Незважаючи на те, що субординований кредит не підлягає погашенню за ініціативою його власника, він продовжує залишатися терміновим борговим зобов'язанням з фіксованим терміном повернення і, як правило, не може бути повністю використаний для покриття збитків банку, що служить підставою для введення додаткових обмежень на його величину . Зокрема, субординований кредит використовується як елемент додаткового капіталу, не може перевищувати 50% вартості основного капіталу і повинен піддаватися амортизації.
1.3. Розрахунок величини власного капіталу банку
Власний капітал як сукупність усіх джерел основного і додаткового капіталів, що значаться на балансі банку, представляє валовий власний капітал банку (капітал-брутто). Однак у російській банківській практиці для розрахунку економічних нормативів, лімітів відкритої валютної позиції і в інших випадках, коли для визначення значення пруденційних банківських норм задіяні власні кошти (капітал) банку, використовується показник чистого власного капіталу (капітал-нетто), який являє собою величину фактично наявних у банку власних засобів і може бути використаний у якості кредитних ресурсів. Визначається чистий власний капітал шляхом зменшення величини валового власного капіталу на абстрактну, іммобілізованих частину власних коштів.
Характерною особливістю дворівневої структури власного капіталу банку є встановлення граничних співвідношень між різними його частинами. Зокрема, основний капітал банку повинен становити щонайменше 50% від загальної величини власного капіталу банку, а додатковий капітал відповідно не може бути за своїм розміром більше величини основного капіталу. Крім того, наявність елементів капіталу другого рівня допустимо лише у розмірі, що становить певну частину основного капіталу (як, наприклад, за субординованим кредитом).
Зазначена обставина обумовлює необхідність розрахунку чистого власного капіталу банку послідовно, в три етапи.
Перший етап - це визначення величини чистого основного капіталу. Із суми всіх наявних у банку джерел основного капіталу, складових, як уже зазначалося, перший рівень валового власного капіталу банку, виключаються нематеріальні активи; власні акції, викуплені комерційним банком у акціонерів; непокриті збитки попередніх років; збиток поточного року.
Другий етап - визначення реальної величини додаткового капіталу (тобто з урахуванням обмежень), яка буде включена в розрахунок чистого власного капіталу банку. Сума джерел додаткового капіталу банку порівнюється з отриманою величиною чистого основного капіталу. Якщо ця сума виявиться менше або дорівнює величині чистого основного капіталу, то вся вона буде включена в розрахунок додаткового капіталу. В іншому випадку вона повинна бути зменшена до розміру, рівного величині чистого основного капіталу, розрахунок якої зроблений на першому етапі. Якщо отримана величина чистого основного капіталу буде мати нульове або негативне значення, то джерела додаткового капіталу взагалі не будуть включатися в розрахунок власного капіталу банку.
Таким чином, досягається граничне співвідношення між різними частинами власного капіталу банку: сума елементів додаткового капіталу не повинна перевищувати 100% величини чистого основного капіталу.
Третій етап - розрахунок величини чистого власного капіталу. Із загальної суми отриманих у результаті двох попередніх етапів величин чистого основного і додаткового капіталів віднімають величину недосозданного резерву під можливі втрати з позик під 2 - 4-у групи ризику і під знецінення цінних паперів, прострочену дебіторську заборгованість тривалістю понад 30 днів, вкладення банку в акції (частка участі), придбані для інвестування, надані субординовані кредити та інші абстрактні власні кошти.
Величина чистого власного капіталу банку повинна бути позитивною. Негативна його величина свідчить про те, що комерційний банк фактично не має вільних власних коштів, а на покриття непередбачених витрат банку використовуються виключно залучені кошти. У результаті значно знижується фінансова стійкість комерційного банку, що веде в разі виникнення кризової ситуації до серйозних ускладнень і додаткових труднощів. ВСТУП
1. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЙОГО ЗНАЧЕННЯ В ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
1.1. Поняття власного капіталу банку
1.2 Структура власного капіталу банку та характеристика його
окремих елементів
1.3. Розрахунок величини власного капіталу банку
1.4. Достатність власного капіталу банку
2. ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ ТОВ «РОСІЙСКA БАНК ЗАОЩАДЖЕНЬ»
2.1. Загальна характеристика ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
2.2. Організаційна структура комерційного банку
2.3. Характеристика послуг, що надаються юридичним і фізичним
особам
3. ОЦІНКА ОСОБЛИВОСТЕЙ РОЗВИТКУ КРЕДИТНОЇ
ОРГАНІЗАЦІЇ
ВИСНОВОК
Список використаної літератури
ДОДАТОК
ВСТУП
Основою діяльності будь-якого господарського суб'єкта є капітал, певна сума грошових коштів. На початку діяльності організація формує свій капітал, надалі вона повинна постійно стежити за його достатністю, вживати заходів для підтримки і нарощування його величини. Можливості становлення господарської діяльності та його подальше розвитку можуть бути реалізовані лише в тому разі, якщо власники розумно управляють капіталом, вкладеним в організацію. Результати в будь-якій сфері бізнесу залежать від наявності та ефективності використання фінансових ресурсів забезпечує життєдіяльність організації. Сформований на початку заснування банку власний капітал дозволяє організувати виробничий процес і можливість отримання прибутку. Зростання прибутку, а відповідно і зростання власного капіталу комерційної організації при збереженні платоспроможності і кредитоспроможності в умовах припустимого рівня ризику, дозволяє забезпечити фінансову стійкість кредитної організації.
Метою курсової роботи є вивчення особливостей ТОВ «Російський Банк Заощаджень».
Завдання курсової роботи:
- Вивчити теоретичні основи визначення та формування власного капіталу кредитної організації;
- Ознайомитися з діяльністю ТОВ «Російський Банк Заощаджень»;
- Вивчити організаційну структуру комерційного банку;
- Ознайомитися з характеристикою послуг, що надаються кредитною організацією фізичним та юридичним особам;
- Проаналізувати склад, структуру активів і пасивів ТОВ «Російський Банк Заощаджень».
1. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЙОГО ЗНАЧЕННЯ В ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ
1.1. Поняття власного капіталу банку
Власний капітал представляє собою особливу форму банківських ресурсів. Він, на відміну від інших джерел, носить постійний безповоротний характер, має чітко виражену правову основу і функціональну визначеність, є обов'язковою умовою утворення і функціонування будь-якого комерційного банку, тобто служить стрижнем, на який спирається вся діяльність банку з першого дня його існування.
Незважаючи на незначну частку в ресурсах комерційного банку (у середньому близько 17%), власний капітал виконує життєво важливі функції, які в свою чергу, необхідні для нормального функціонування банку і подальшого його розвитку.
Винятки становлять новостворені комерційні банки, чия діяльність по залученню депозитів знаходиться на початковій стадії, а також більшість середніх і дрібних банків, частка власного капіталу в загальній сумі ресурсів яких значно перевищує рівень, що складається в цілому по регіону. Підтримання невеликими банками частки власного капіталу на більш високому рівні пов'язано, перш за все, з більшою ймовірністю виникнення у них кризових ситуацій та їх наслідками.
Власний капітал виконує наступні функції:
- Захисну функцію, яка виражається в тому, що завдяки постійному характером власний капітал виступає в якості «головного засобу захисту» інтересів вкладників і кредиторів, за рахунок коштів яких фінансується значна частка активів банку. У банківській практиці власний капітал розглядається як величина, в межах якої банк гарантує відповідальність за своїми зобов'язаннями.
Одночасно власний капітал служить для захисту самого банку від банкрутства. Маючи безповоротний характер, він дозволяє банку здійснювати операції, не дивлячись на виникнення великих непередбачених збитків, компенсуючи поточні втрати до дозволу керівництвом банку, що виникли.
- Оперативну функцію. Протягом усього періоду функціонування банку його власний капітал є основним джерелом формування та розвитку матеріальної бази банку, що забезпечує умови для його організаційного зростання. Так, новому банку для початку його роботи необхідні кошти для здійснення таких першочергових витрат, як придбання або оренда приміщення, закупівля необхідної техніки, обладнання тощо У ролі стартових коштів для відшкодування подібних витрат виступає утворений на етапі створення комерційного банку його власний капітал. У період зростання кожен працюючий банк зацікавлений як у встановленні довгострокових відносин зі своєю клієнтурою, так і в залученні нових платоспроможних клієнтів. Це змушує банк працювати у напрямку розширення спектру банківських послуг, підвищення їх якості, збільшення числа розробок, впровадження передових банківських технологій, нових програмних продуктів, оновлення обладнання, а також проводити заходи структурного характеру (зокрема, створювати філіальну мережу як усередині регіону, так і за його межами). Фінансовою базою банку, а також засобом захисту його від ризику, пов'язаного з організаційним ростом і розгортанням операцій, служить його власний капітал.
- Регулюючу функцію, яка пов'язана, з одного боку, з особливою зацікавленістю суспільства в нормальному функціонуванні комерційних банків і збереженням стабільності всієї банківської системи, а з іншого - до норм економічної поведінки, що дозволяють контролювати діяльність кредитної організації. У ній, так само як і в попередніх, втілено захисна властивість власного капіталу, що оберігає банк від фінансової нестійкості та надмірних ризиків, виступаючи в якості регулятора його діяльності.
1.2. Структура власного капіталу банку та характеристика його окремих елементів
Власний капітал банку являє собою сукупність різних за призначенням повністю оплачених елементів, що забезпечують економічну самостійність, стабільність і стійку роботу банку. Обов'язковою умовою для включення до складу власного капіталу тих чи інших засобів є їх здатність виконувати роль страхового фонду для покриття непередбачених збитків, що виникають у процесі діяльності банку, дозволяючи тим самим продовжувати проведення поточних операцій у разі їх появи. Проте не всі елементи власного капіталу в однаковій мірі володіють такими захисними властивостями. Багато з них мають свої, притаманні лише їм особливості, які впливають на здатність елемента відшкодовувати надзвичайні непередбачені витрати. Це обставина зумовила необхідність виділення в структурі власного капіталу банку двох рівнів: основного (базового) капіталу, представляє капітал першого рівня, і додаткового капіталу, або капіталу другого рівня.
Відповідно до положення Банку Росії від 26 листопада 2001р. «Про методику розрахунку власних коштів (капіталів) кредитних організацій» № 159 - П до джерел, що входять до складу основного капіталу, належать засоби, що мають найбільш постійний характер, які комерційний банк може за будь-яких обставин безперешкодно використовувати для покриття непередбачених збитків. Ці елементи відображаються у публікованих банком звітах, складаючи основу, на якій базуються багато оцінки якості банківської роботи роботи, і, нарешті, впливають на його дохідність і ступінь конкурентоспроможності. До складу додаткового капіталу з певними обмеженнями включають кошти, які носять менш постійний характер і можуть тільки за деяких обставин бути спрямовані на зазначені вище цілі. Вартість таких грошей здатна протягом певного часу змінюватися.
Зокрема, у складі джерел основного капіталу банку виділяються:
- Статутний капітал акціонерного комерційного банку в частині звичайних акцій, а також акцій, що не відносяться до кумулятивних;
- Статутний капітал комерційного банку, створеного у формі товариства з обмеженою відповідальністю;
- Фонди комерційного банку (резервний та інші), сформовані за рахунок прибутку минулих років і поточного року (на підставі даних, підтверджених аудиторською організацією);
- Емісійний дохід банку, створеного у формі акціонерного товариства;
- Емісійний дохід банку, створеного у формі товариства з обмеженою відповідальністю;
- Прибуток минулих років і поточного року, зменшена на величину розподілених коштів за відповідний період, дані про які підтверджені аудиторським висновком, тобто нерозподілений прибуток;
- Частина резерву під знецінення вкладень у цінні папери, акцій і часток участі.
До складу основного капіталу включаються фонди, використання яких не зменшує величини майна банку.
Джерелами додаткового капіталу банку є:
- Приріст вартості майна за рахунок переоцінки;
- Частина резерву на можливі втрати по позиках;
- Фонди, сформовані в поточному році, прибуток поточного року;
- Субординовані кредити;
- Привілейовані акції з кумуятівним елементом.
Може бути включена до складу додаткового капіталу прибуток минулого року до аудиторського підтвердження.
Спочатку на етапі створення комерційного банку єдиним джерелом його власного капіталу є статутний капітал. Інші джерела утворюються у процесі діяльності банку. У міру їх створення статутний капітал стає частиною власного капіталу банку, але продовжує залишатися його основним елементом. Статутний капітал, утворюючи ядро власного капіталу, відіграє значну роль у діяльності комерційного банку. Саме він визначає мінімальний розмір майна, що гарантує інтереси вкладників і кредиторів банку, і служить забезпеченням його зобов'язань; дозволяє продовжувати операції у разі виникнення великих непередбачених витрат і використовується для їх покриття, якщо є в банку резервних фондів виявиться недостатньо. Банківські аналітики виходять з того, що банк на відміну від інших комерційних підприємств зберігає свою платоспроможність до тих пір, поки залишається недоторканим його статутний капітал.
Комерційні банки в ході своєї діяльності в міру накопичення прибутку створюють за рахунок неї інше джерело власного капіталу комерційного банку - різні фонди: резервний фонд, фонди спеціального призначення, фонди накопичення та ін Зазначені фонди включаються до складу основного капіталу на підставі даних річного бухгалтерського звіту банку, завіреного аудиторською організацією .
Створюваний в обов'язковому порядку резервний фонд призначений для покриття збитків і відшкодування втрат, що виникають у результаті поточної діяльності банку, і служить, таким чином, забезпеченням стабільної його роботи. Резервний фонд кредитної організації не може становити менше 15% величини її статутного капіталу.
Фонди спеціального призначення і фонди нагромадження покликані забезпечити виробничий і соціальний розвиток самого банку. Відповідно до цільового призначення вони використовуються на придбання нових потужностей (обладнання, обчислювальної техніки, комп'ютерів тощо) у період зростання банку, тобто виконують оперативну функцію власного капіталу банку, а також направляються на соціальний розвиток колективу, матеріальне заохочення працівників банку, виплату допомоги та інші цілі.
Особливу складову частину власного капіталу банку являють собою страхові резерви, утворені банком для підтримки стійкого функціонування комерційного банку в ході здійснення конкретних операцій. Це резерв під знецінення вкладень у цінні папери і резерв на можливі втрати по позиках. Формування таких резервів носить обов'язковий характер і знаходиться під жорстким контролем Банку Росії.
Призначення резерву під знецінення вкладень в цінні папери складається в усуненні негативних наслідків, пов'язаних з падінням курсу придбаних банком цінних паперів, у той час як резерв на можливі втрати з позик використовується для покриття не погашеної клієнтами позичкової заборгованості за основним боргом. При цьому перший має більш постійний характер (щомісячно банком проводиться переоцінка вкладень у цінні папери за їх ринковою ціною) і включається на відміну від другого до складу основного капіталу банку.
У ролі капіталу другого рівня (додаткового капіталу) може виступати такий гібридний інструмент, як субординований кредит. Він надається комерційному банку на термін не менше п'яти років і може бути затребуваний кредитором тільки після закінчення терміну дії договору, а в разі ліквідації банку - після повного задоволення вимог інших кредиторів. Незважаючи на те, що субординований кредит не підлягає погашенню за ініціативою його власника, він продовжує залишатися терміновим борговим зобов'язанням з фіксованим терміном повернення і, як правило, не може бути повністю використаний для покриття збитків банку, що служить підставою для введення додаткових обмежень на його величину . Зокрема, субординований кредит використовується як елемент додаткового капіталу, не може перевищувати 50% вартості основного капіталу і повинен піддаватися амортизації.
1.3. Розрахунок величини власного капіталу банку
Власний капітал як сукупність усіх джерел основного і додаткового капіталів, що значаться на балансі банку, представляє валовий власний капітал банку (капітал-брутто). Однак у російській банківській практиці для розрахунку економічних нормативів, лімітів відкритої валютної позиції і в інших випадках, коли для визначення значення пруденційних банківських норм задіяні власні кошти (капітал) банку, використовується показник чистого власного капіталу (капітал-нетто), який являє собою величину фактично наявних у банку власних засобів і може бути використаний у якості кредитних ресурсів. Визначається чистий власний капітал шляхом зменшення величини валового власного капіталу на абстрактну, іммобілізованих частину власних коштів.
Характерною особливістю дворівневої структури власного капіталу банку є встановлення граничних співвідношень між різними його частинами. Зокрема, основний капітал банку повинен становити щонайменше 50% від загальної величини власного капіталу банку, а додатковий капітал відповідно не може бути за своїм розміром більше величини основного капіталу. Крім того, наявність елементів капіталу другого рівня допустимо лише у розмірі, що становить певну частину основного капіталу (як, наприклад, за субординованим кредитом).
Зазначена обставина обумовлює необхідність розрахунку чистого власного капіталу банку послідовно, в три етапи.
Перший етап - це визначення величини чистого основного капіталу. Із суми всіх наявних у банку джерел основного капіталу, складових, як уже зазначалося, перший рівень валового власного капіталу банку, виключаються нематеріальні активи; власні акції, викуплені комерційним банком у акціонерів; непокриті збитки попередніх років; збиток поточного року.
Другий етап - визначення реальної величини додаткового капіталу (тобто з урахуванням обмежень), яка буде включена в розрахунок чистого власного капіталу банку. Сума джерел додаткового капіталу банку порівнюється з отриманою величиною чистого основного капіталу. Якщо ця сума виявиться менше або дорівнює величині чистого основного капіталу, то вся вона буде включена в розрахунок додаткового капіталу. В іншому випадку вона повинна бути зменшена до розміру, рівного величині чистого основного капіталу, розрахунок якої зроблений на першому етапі. Якщо отримана величина чистого основного капіталу буде мати нульове або негативне значення, то джерела додаткового капіталу взагалі не будуть включатися в розрахунок власного капіталу банку.
Таким чином, досягається граничне співвідношення між різними частинами власного капіталу банку: сума елементів додаткового капіталу не повинна перевищувати 100% величини чистого основного капіталу.
Третій етап - розрахунок величини чистого власного капіталу. Із загальної суми отриманих у результаті двох попередніх етапів величин чистого основного і додаткового капіталів віднімають величину недосозданного резерву під можливі втрати з позик під 2 - 4-у групи ризику і під знецінення цінних паперів, прострочену дебіторську заборгованість тривалістю понад 30 днів, вкладення банку в акції (частка участі), придбані для інвестування, надані субординовані кредити та інші абстрактні власні кошти.
1.4. Достатність власного капіталу банку
Термін «достатність капіталу» визначає надійність банку. Завдяки тій захисту, яку власний капітал протиставляє надзвичайних витрат, підтримка його на достатньому рівні є найчастіше основним способом забезпечення довіри населення до комерційних банків і переконання кредиторів у його фінансовій стійкості. Невипадково тому питання достатності власного капіталу належить до числа найбільш гострих питань банківської практики і є для комерційних банків і для Банку Росії одним з актуальних.
Будь-який комерційний банк, який орієнтується на певне коло клієнтів та обсяг наданих їм послуг, повинен мати власний капітал такої величини, щоб бути в змозі задовольняти всі обгрунтовані потреби своїх клієнтів у позикових коштах і своєчасно виконувати всі взяті на себе зобов'язання, не порушуючи при цьому встановлених нормативів і не піддаючи себе підвищеному ризику.
Прийнятий у російській банківській практиці для контролю за підтриманням комерційними банками власного капіталу на достатньому для відшкодування втрат у критичних ситуаціях метод розрахунку нормативу достатності банківського капіталу багато в чому відповідає міжнародним стандартам.
Відповідно до інструкції Банку Росії «Про порядок регулювання діяльності кредитної організації» № 1 в основу методики визначення достатньої величини власного капіталу банку покладено принцип зважування активів на ризик. Це означає, що при розрахунку нормативу достатності капіталу банку його активи групуються в залежності від ступеня ризику вкладень та можливої втрати частини їх вартості. Зважування активів за ступенем ризику провадиться шляхом множення залишку коштів на відповідному балансовому рахунку або їх частини на коефіцієнт ризику. Активи російських банків поділяються на п'ять груп з ваговими коефіцієнтами 0 - 2, 10, 20, 70 і 100%. Нульовий ризик присвоюється засобам на кореспондентському та депозитному рахунках в Банку Росії, обов'язкових резервах, перерахованим в Банк Росії, засобам банків, депонованим для розрахунків чеками, засобам на накопичувальних рахунках при випуску акцій, вкладень в облігації Банку Росії, не обтяженим зобов'язаннями, і іншим засобам . Навпаки, найбільш високий ступінь ризику (70 - 100%) Банк Росії встановив для коштів на рахунках у банках - резидентах РФ і в банках - нерезидентах країн, що не входять до числа групи розвинених країн, для цінних паперів для перепродажу та інших активів.
Норматив достатності капіталу комерційного банку визначається як відношення власного капіталу банку до сумарного обсягу активів, зважених з урахуванням ризику, а його мінімально допустиме значення встановлюється в залежності від розміру власного капіталу банку. Мінімально допустиме значення нормативу достатності власних коштів (капіталу) банку, так само як і мінімальний розмір капіталу створюваного банку, змінювалося зі зміною умови роботи банків. Так, до 1996р. норматив становив 4%, потім був підвищений до 5% і потім, щорічно зростаючи, досяг до лютого 1999р. 8%. З 1 січня 2000р. значення даного нормативу було встановлено для банків з капіталом, еквівалентним 5 млн. євро і вище, в розмірі 10%, а з капіталом менше 5 млн. євро - 11%.
2. ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ ТОВ «РОСІЙСКA БАНК ЗАОЩАДЖЕНЬ»
2.1. Загальна характеристика ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
Об'єктом дослідження є ТОВ «Російський Банк Заощаджень». Фактична адреса: 357350, Ставропольський край, Передгірний район, станиця Ессентукская, вул. Гагаріна, 148. Кредитна організація зареєстрована Центральним банком Російської Федерації 14 листопада 1990. 11 листопада 2004р. Банк включено до реєстру банків-учасників системи страхування вкладів. 12 вересня 2006р. відкрито додатковий офіс за адресою м. Єсентуки, вул. Гагаріна, 13. У листопаді 2006р. укладено Генеральний договір з Пенсійним Фондом про виплату допомог і пенсій, введені нові види внесків Пенсійний «До запитання» і Пенсійного «Накопичувальний».
14 лютого 2007 змінилося повну назву з «Комерційний Банк« Передгір'я »товариство з обмеженою відповідальністю» на «Російський Банк Заощаджень (товариство з обмеженою відповідальністю)».
У липні-серпні 2007р. відкрилися два додаткових офісу Банку за адресами: м. Єсентуки, вул. Вокзальна, 8 та м. Єсентуки, вул. Вокзальна, 35а, у яких будуть здійснюватися операції по прийому платежів населення, операції за вкладами громадян, у тому числі зарахування та видача пенсій, а також термінові перекази по Росії та СНД.
На основі фінансових результатів діяльності ТОВ «Російський Банк Заощаджень» можна доцільно оцінити динаміку банківських активів і пасивів за 2005-2007рр.
На малюнку 2.1 показано щомісячне зміна валюти балансу кредитної організації.
Рис. 2.1. Зміна валюти балансу за 2005-2007рр.
З малюнка видно, що валюта балансу на 01.01.2005р. становила 58278 тис. руб. У 2006р. вона продовжує рости, але більш швидкими темпами, ніж у минулому році. Так, її розмір на 01.01.2007р. виріс на 7878 тис. руб., склавши 171052 тис. руб. у порівнянні з 2005р.
Відбулися суттєві зміни і в активах банку. Динаміка зміни активів кредитної організації наводиться в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1. Динаміка активів ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
Статті | Сума. млн. руб. | Зміна. +, -, Млн.руб. | Темп росту,% | ||||
01.01.2005 | 01.01.2006. | 01.01.2007 | 01.01.2006. | 01.01.2007 | 01.01.2006. | 01.01.2007 | |
Чисті активи | 47848 | 62516 | 164185 | 14668 | 101669 | 130,7 | 262,6 |
Ліквідні активи | 9436 | 22771 | 58106 | 13335 | 35335 | 241,3 | 255,3 |
Працюючі активи | 44062 | 55226 | 104035 | 11164 | 48806 | 125,3 | 188,4 |
Валюта балансу | 58278 | 83174 | 171052 | 20896 | 87878 | 142,7 | 205,7 |
Обсяг ліквідних активів також значно збільшився. На 01.01.2005р. їх сума склала 9436 тис.руб., потім зросла на 13335 тис. руб. і 01.01.2007р. склала 58106 тис. руб. Це означає, що в касах банку знаходиться достатньо коштів, аби щодня безперебійно виконувати вимоги клієнтів за безготівковим перерахуванню коштів та по видачі готівкових грошей з їхніх рахунків.
Сума працюючих активів стабільно зростає. Так, на 01.01.2005р. їх обсяг дорівнює 44062 тис. руб., на 01.01.2006р. темп росту склав 125,3%, а 01.01.2007р. - 188,4%.
На малюнку 2.2 представлена динаміка активів банку.
Рис. 2.2. Динаміка активів банку за 2005-2007рр.
Динаміка змін пасивів банку наводиться в таблиці 2.2, за якою можна зробити ряд висновків. Величина власного капіталу склала на 01.01.2006р. 17570 тис. руб., Що на 27326 тис. руб. більше, ніж на 01.01.2005р. і на 27326 менше, ніж на 01.01.2007р., що свідчить про стабільно збільшення коштів його акціонерів.
Сума депозитів фізичних і юридичних осіб, а також кредитних організацій з кожним роком збільшується, тобто банк виправдовує своє ощадне назву.
Таблиця 2.2. Динаміка змін пасивів кредитної організації
Статті | Сума. млн. руб. | Зміна. +, -, Млн.руб. | Темп росту,% | ||||
01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2006. | 01.01.2007 | |
Власний капітал | 15003 | 17570 | 44896 | 2567 | 27326 | 117,1 | 255,5 |
Кошти юридичних осіб | 19379 | 20276 | 44657 | 897 | 24381 | 104,6 | 220,2 |
Кошти фізичних осіб | 8148 | 10252 | 53316 | 2104 | 43064 | 125,8 | 520,1 |
Кошти кредитних організацій | 5000 | 14000 | 20000 | 9000 | 6000 | 280,0 | 142,9 |
Валюта балансу | 58278 | 83174 | 171052 | 24896 | 87878 | 142,7 | 205,7 |
Рис. 2.3. Динаміка пасивів ТОВ «Російський Банк Заощаджень» за 2005 - 2007рр.
В даний час Російська Банк Заощаджень - це сучасний, динамічно розвивається універсальний банк, що надає своїм клієнтам повний перелік основних банківський послуг.
2.2. Організаційна структура комерційного банку
Організаційна структура банку є важливою складовою успішного досягнення цілей обраної стратегії менеджменту. Дуже часто недоліки в організаційних структурах призводили навіть досить потужні банки до кризових ситуацій. Тому вибір організаційної структури повинен найкращим чином відповідати внутрішнім і зовнішнім чинникам, що визначає діяльність банку.
Банки в ринкових умовах спеціалізуються на наданні різних видів послуг, ставлять перед собою різні цілі, а, отже, їхні організаційні структури можуть варіюватися в широких межах. Організаційна структура банку покликана забезпечити раціональну організацію роботи банківських службовців, успішне здійснення всіх функцій управління, максимальне задоволення потреб клієнтів і, в кінцевому рахунку, досягнення цілей, що стоять перед банківським менеджментом.
Організаційна структура комерційного банку, як і будь-якого підприємства, залежить від безлічі факторів, головним з яких виступає забезпечення економічної ефективності. Тому цілком природно, що в невеликому місті банк має одну структуру, а у великому фінансовому центрі, такому, як Москва, - зовсім іншу. Структура банку з великим числом відділень має мало спільного зі структурою банку без відділень. Неможливо знайти два банки, які мали б однакову структуру, крім того, з плином часу відбувається зміна структури банку, яка також може значно відрізнятися від тієї, яка, наприклад, була років десять тому. Так як рух - це життя, а банк можна представити таким собі складним організмом, то тут постійно відбувається зміна набору відділів і комітетів, складу керівних органів відповідно до вимог роботи банку, новими завданнями і цілями банку і т.д. У той же час, незважаючи на постійні зміни, структура банку повинна орієнтуватися на деякі основні принципи, які дозволяють досягти стійкості та стабільності роботи.
Організаційна структура банку визначається двома основними моментами - структурою управління банком і структурою його функціональних підрозділів і служб.
Головне призначення органів управління - забезпечити ефективне керівництво комерційною діяльністю банку з метою реалізації його основних функцій.
На структуру управління банком вирішальний вплив мають правова форма мобілізації власного капіталу банку (акціонерна, пайова тощо) та організаційну побудову банку (ступінь розвитку його мережі і його самостійність). Незалежно від форми організації власного капіталу банку право керування банком повинні мати його засновники.
Організаційна структура банку представлена наступним чином: вищим органом акціонерного комерційного банку є Загальні збори акціонерів, що повинні проходити не рідше одного разу на рік. Питання, віднесені до виключної компетенції зборів:
- Визначення кількісного складу директорів;
- Збільшення статутного капіталу;
- Утворення виконавчого органу;
- Затвердження аудитора та ін
Зборів акціонерів скликаються щорічно, не пізніше ніж через місяць після складання балансу банку за звітний рік. Для загального керівництва роботою банку, а також спостереження та контролю за роботою правління та ревізійної комісії банку збори акціонерів обирає Раду банку звичайно з терміном повноважень до 5 років. Члени ради зі свого складу обирають голову ради банку та його заступників. Рада банку вирішує стратегічні завдання управління і розвитку діяльності банку, її засідання проводяться не рідше одного разу на рік. Рада банку:
-Визначає пріоритетні напрямки діяльності банку;
- Розглядає проекти кредитних і інших планів банку;
- Затверджує плани доходів і витрат і прибутку банку;
- Розглядає питання про відкриття і закриття філій банку;
- Формує склад Правління банку.
Керівництво поточною діяльністю комерційного банку здійснює Правління. Воно несе відповідальність перед Загальними зборами акціонерів і радою банку. Правління складається з Голови правління, його заступників та інших членів. Засідання Правління банку проводяться регулярно. Рішення приймаються більшістю голосів. При рівності голосів голос Голови є вирішальним.
Правління банку на своїх засіданнях має право, зокрема:
- Визначати чисельність співробітників банку, форми і розміри оплати праці;
- Розглядати і затверджувати проекти положень про структурні підрозділи;
- Розглядати і затверджувати звіти про роботу підрозділів банку;
- Визначати порядок ведення діловодства.
Голова правління банку:
- Представляє банк;
- Виконує рішення вищого органу управління банку;
- Вносить пропозиції щодо вдосконалення діяльності банку.
Поточна діяльність ТОВ «Російський Банк Заощаджень» здійснюється наступними відділами кількома відділами. Кредитний комітет не є самостійним підрозділом банку, до його складу входять посадові особи інших відділів банку.
Функції Кредитного комітету:
- Розробка кредитної політики банку, структури залучених засобів і їхнього розміщення;
- Підготовка висновків з надання позик;
- Розгляд питань, пов'язаних з інвестуванням і трастовими операціями.
Ревізійна комісія обирається загальними зборами акціонерів, а зі свого складу обирає голову і заступника. Ревізійна комісія перевіряє дотримання банком законодавчих та інших актів, що регулюють їх діяльність; кредитні, розрахункові, валютні та інші операції, проведені банком протягом операційного року; стан каси і майна. Ревізійна комісія подає Раді банку, Зборам акціонерів і Центральному банку звіт про проведені ревізії, супроводжуваний рекомендаціями щодо усунення недоліків.
Структурний підрозділ загальних питань управління - планування і прогнозування - покликане реалізувати управлінські функції банку з метою забезпечення основних принципів його діяльності - ліквідності, рентабельності і надійності.
Комерційна діяльність - центральна ланка, яка заробляє доходи. У рамках даного блоку вирішуються такі питання як призначення і характер забезпечення видаваних кредитів, механізм надання і терміни кредитування, сфера використання та інші фактори.
Фінансовий блок - бухгалтерія, каса. Бухгалтерія - структурний підрозділ, що здійснює бухгалтерський облік, в якому безперервно відбиваються всі операції банку у грошовій формі. При цьому використовується бухгалтерський баланс, документація, рахунки. За даними бухгалтерського обліку бухгалтерія складає бухгалтерську звітність в системі показників, що характеризують стан засобів і фінансової діяльності банку за певний період.
Відділ автоматизації:
- Організовує комп'ютерні системи банку;
- Здійснює виконання електронних розрахунків і платежів;
- Розробляє програми перспективного і поточного оснащення
банку електронно-обчислювальної та оргтехнікою.
Комплекс заходів щодо забезпечення безпеки фінансово-комерційної діяльності, надійного функціонування підрозділів банку та його філій здійснюється спеціальним управлінням безпеки банку.
Адміністративний блок - відділ кадрів, охорона, юридичне управління, господарський блок.
Відділ кадрів:
- Планує чисельність і використання персоналу;
- Здійснює набір персоналу та його розстановку.
В умовах міжбанківської конкуренції формування персоналу високого рівня є невід'ємною частиною стратегії банку як комерційного підприємства.
Юридичний відділ:
- Розробляє нормативні документи та зміни в статуті банку;
- Контролює правильність оформлення банківських операцій;
- Укладає договори, акти застави та інші ділові папери;
- Веде всі справи банку в судових та адміністративних установах.
Організаційна структура ТОВ «Російський Банк Заощаджень» представлена на малюнку 2.4.
банку електронно-обчислювальної та оргтехнікою.
Комплекс заходів щодо забезпечення безпеки фінансово-комерційної діяльності, надійного функціонування підрозділів банку та його філій здійснюється спеціальним управлінням безпеки банку.
Адміністративний блок - відділ кадрів, охорона, юридичне управління, господарський блок.
Відділ кадрів:
- Планує чисельність і використання персоналу;
- Здійснює набір персоналу та його розстановку.
В умовах міжбанківської конкуренції формування персоналу високого рівня є невід'ємною частиною стратегії банку як комерційного підприємства.
Юридичний відділ:
- Розробляє нормативні документи та зміни в статуті банку;
- Контролює правильність оформлення банківських операцій;
- Укладає договори, акти застави та інші ділові папери;
- Веде всі справи банку в судових та адміністративних установах.
Організаційна структура ТОВ «Російський Банк Заощаджень» представлена на малюнку 2.4.
2.3. Характеристика послуг, що надаються юридичним та фізичним особам
Основними напрямками діяльності ТОВ «Російський Банк Заощаджень» є кредитування фізичних осіб. Банк видає населенню споживчий кредит під заставу нерухомості - найпоширеніша і затребувана форма кредитування. Види кредитів під заставу:
- Кредит під заставу нерухомості;
- Кредит під заставу квартири;
- Кредит під заставу автомобіля;
- Кредит під заставу майна;
- Кредит під заставу землі;
- Кредит під заставу житла;
- Кредит під заставу дачі;
Кредитна організація здійснює розрахунково-касове обслуговування фізичних та юридичних осіб, а також валютно-обмінні операції з 9-ма видами іноземних валют і працює з пошкодженими грошовими знаками іноземних держав, у тому числі бере їх для направлення на інкасо.
ТОВ «Російський Банк Заощаджень» здійснює перекази коштів в рублях і іноземній валюті з рахунків і без їх відкриття. У разі необхідності, за додаткову плату можна оформити терміновий переклад. Переклад рублевих коштів без відкриття рахунку в інші кредитні організації, що знаходяться на території Російської Федерації становить 1,5% від суми, переказ грошових коштів з рахунку фізичної особи в іншу кредитну організацію - 0,5% (не менше 5 руб.).
Залучення грошових коштів у внески також є одним з основних напрямів діяльності комерційного банку. Умови вкладів, а також їх характеристика представлені в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1. Характеристика вкладів
Кредитна організація пропонує скористатися послугою з оренди індивідуальних сейфів, встановлених в спеціальних, добре захищених і охоронюваних сховищах. Можна орендувати індивідуальні сейфи на будь-які терміни з подальшою пролонгацією. У залежності від термінів оренди і кількості орендованих сейфів діє гнучка система знижок. Банк дає можливість надати право користування орендованим сейфом довіреній особі і забезпечує конфіденційність роботи з орендованими індивідуальними сейфами.
Міжнародні грошові перекази «Юністрім» - система термінових грошових переказів фізичним особам без відкриття банківського рахунку. Переваги: комісія від 1% (в залежності від регіону одержувача); доставка від 10 хвилин; ніяких витрат для одержувача; простота в оформленні; широка географія.
3. ОЦІНКА ОСОБЛИВОСТЕЙ РОЗВИТКУ КРЕДИТНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ
Фінансовий аналіз діяльності комерційного банку являє собою систему спеціальних знань, пов'язаних з вивченням фінансово-економічних результатів діяльності банку, виявленням факторів, тенденцій і пропорцій господарських процесів, обгрунтуванням напрямків розвитку банку. Дослідження структури балансу ТОВ «Російський Банк Заощаджень» доцільно почати з пасиву, що відображає джерела власних і залучених коштів, оскільки склад і структура пасивів в значній частині визначають обсяг, структуру активів.
Склад і структура пасиву кредитної організації представлені в таблиці 3.1, за даними якої можна зробити ряд наступних висновків. За 2006р. обсяг зобов'язань банку збільшився на 58291 тис. руб. і склав 121323 тис. руб. Найбільшу питому вагу у пасивах банку займають кошти клієнтів (не кредитних організацій) і становлять 60,69% на 01.01.2006р. і 60,92 на 01.01.2007р., що в абсолютному вираженні одно 48918 тис. руб. і 101181 тис. руб. відповідно на 01.01.2006р. і 01.01.2007р. Причому депозити юридичних осіб - основне джерело залучених коштів кредитної організації. Їх приріст дорівнює 13067 тис. руб., Склавши на 01.01.2007р. 101181 тис. руб. Сума коштів фізичних осіб збільшилася більш ніж у 5 разів. Якщо за 2005р. було залучено 9095 тис. руб., то вже в 2006р. цей показник збільшився на 39196 тис. крб., склавши на 01.01.2007р. 48291 тис. руб., Що в питомих вагах одно 11,28% і 29,08% відповідно за 2005р. і 2006р. Це може означати, що банк став приділяти більше уваги вкладах населення в 2006р. Частка коштів кредитних організацій також зросла у 2006р., Склавши 20000 тис. руб., У порівнянні з 14000 тис. руб. у 2005р.
Друге місце в структурі пасиву займають кошти акціонерів, сума яких в 2006р. збільшилася на 25000 тис. крб., склавши 35000 тис. руб. Як правило, у банку тепер є більше можливостей відповісти за своїми зобов'язаннями перед вкладниками. Сума фондів і невикористаної прибутку минулих років у розпорядженні кредитної організації в 2005р. склала 5007 тис. руб. або 6,21%, а в 2006р. збільшилася на 2400 тис. руб. і стала рівною 7407 тис. руб. або 4,46%.
У 2006р. прибуток банку трохи знизилася, склавши 2468 тис. руб. в порівнянні з 2527 тис. руб. у 2005р.
Таблиця 3.1. Склад і структура пасиву ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
Структура пасивів представлена у вигляді кругової діаграми на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Структура пасиву ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
ТОВ «Російський Банк Заощаджень» став ще більш сильним і надійним, і, як наслідок, зміг розширити свою кредитну діяльність. Про це свідчить також і структура активів банку, представлена в таблиці 3.2.
Таблиця 3.2. Склад і структура активів кредитної організації
Проаналізувавши цю таблицю можна помітити, що найбільшу питому вагу в структурі активів банку займає чиста позичкова заборгованість, яка склала 54687 тис. руб. (67,85%) і 102398 тис. руб. (61,66%) відповідно на 01.01.2006р. і 01.01.2007р. Обсяг коштів кредитної організації в ЦБ РФ збільшився майже в 5 разів (на 38927 тис. крб.), Склавши в 2006р. 48828 тис. руб. за рахунок збільшення суми обов'язкових резервів на 176 тис. руб.
Значну частку в структурі активу балансу займають грошові кошти. Те, що в банку є ліквідні кошти є позитивним, але це не працюючі активи, тобто це кошти, що не приносять організації доходу. Так, на 01.01.2006р. їх розмір склав 18,28%, на 01.01.2007р. 6,81%, що в абсолютному вираженні одно 14735 тис. руб. і 11319 тис. руб. відповідно. Виходячи з цього, можна сказати, що залишки касової готівки в банку знизилися.
Незначну частку в структурі активів займають капіталізовані активи, що свідчить про раціональну структурі активу банку і пов'язане з високим рівнем прибутковості та ліквідності. У 2005р. обсяг таких активів склав 1112 тис. руб. (1,38%), але в 2006р. збільшився на 1411 тис. руб. Це може бути пов'язане зокрема з відкриттям філій, оцінкою іміджу, зміною устаткування і т.д. Структура банківських активів представлена на малюнку 3.2.
Рис. 3.2. Структура активів ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
Після аналізу активів і пасивів доцільно оцінити обсяг доходів і витрат банку, який в таблиці 3.3.
Таблиця 3.3. Обсяг доходів і витрат ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
За даними таблиці видно, що процентні доходи кредитної організації на 01.0102006г. становили 12306 тис. руб., а до 01.01.2007р. вони досягли величини 14315 тис. руб., тобто їх збільшення склало 2009 тис. руб. Зі зростанням процентних доходів зросли і процентні витрати. Якщо в 2005р. вони становили 2821 тис. крб., то в 2006р. темп зростання дорівнює 146,7%, склавши 4138 тис. руб. Виходячи з цього, чистий процентний дохід склав 9485 тис. руб. і 10177 тис. руб., відповідно на 01.01.2006р і 01.01.2007р.
Зміна обсягу доходів та витрат кредитної організації за 2005-2006рр. представлено на малюнку 3.3. Основними напрямками діяльності ТОВ «Російський Банк Заощаджень» є кредитування фізичних осіб. Банк видає населенню споживчий кредит під заставу нерухомості - найпоширеніша і затребувана форма кредитування. Види кредитів під заставу:
- Кредит під заставу нерухомості;
- Кредит під заставу квартири;
- Кредит під заставу автомобіля;
- Кредит під заставу майна;
- Кредит під заставу землі;
- Кредит під заставу житла;
- Кредит під заставу дачі;
Кредитна організація здійснює розрахунково-касове обслуговування фізичних та юридичних осіб, а також валютно-обмінні операції з 9-ма видами іноземних валют і працює з пошкодженими грошовими знаками іноземних держав, у тому числі бере їх для направлення на інкасо.
ТОВ «Російський Банк Заощаджень» здійснює перекази коштів в рублях і іноземній валюті з рахунків і без їх відкриття. У разі необхідності, за додаткову плату можна оформити терміновий переклад. Переклад рублевих коштів без відкриття рахунку в інші кредитні організації, що знаходяться на території Російської Федерації становить 1,5% від суми, переказ грошових коштів з рахунку фізичної особи в іншу кредитну організацію - 0,5% (не менше 5 руб.).
Залучення грошових коштів у внески також є одним з основних напрямів діяльності комерційного банку. Умови вкладів, а також їх характеристика представлені в таблиці 2.1.
Таблиця 2.1. Характеристика вкладів
Термін | Мін. сума | Процентна ставка (% річних) | Мін. сума | Процентна ставка (% річних) | Умови за вкладом |
Рублі | Долари / Євро | ||||
Вклад «До запитання» | |||||
«До запитання» | 10 | 0,5 | 10 | 0,2 | Щомісячне нарахування%; капіталізація; видаткові операції; додаткові внески |
Вклад «До запитання Пенсійний» | |||||
«До запитання» | 10 | 5 | ─ | ─ | Щомісячне нарахування%; капіталізація; видаткові операції; додаткові внески |
Вклад «Строковий» для фізичних осіб | |||||
Від 1 до 3 місяців | 1000 | 5,5 | 500 | 4 / 3,5 | Щомісячне нарахування%; зняття%; відсутність штрафних санкцій при достроковому запитання суми вкладу |
Від 3 до 6 місяців | 1000 | 6,5 | 500 | 5 / 4,5 | |
Від 6 місяців до 1 року | 1000 | 8,5 | 500 | 6 / 5, 5 | |
Від 1 року до 2 років | 1000 | 9 | 500 | 6,5 / 6 | |
Понад 100000 | 10 | ─ | ─ | ||
Вклад «Накопичувальний» | |||||
1 рік | 1000 | 8 | 500 | 6 / 5, 5 | Щомісячне нарахування%; зняття%; додаткові внески, відсутність штрафних санкцій при достроковому запитання суми вкладу |
Понад 100000 | 9 | ─ | ─ | ||
Вклад «Пенсійний накопичувальний» | |||||
1 рік | 1000 | 9 | ─ | ─ | Щомісячне нарахування%; зняття%; додаткові внески, відсутність штрафних санкцій при достроковому запитання суми вкладу |
Вклад «Індивідуальний» | |||||
1 рік | 300000 | 9,5 | ─ | ─ | Щомісячне нарахування%; зняття%; додаткові внески, відсутність штрафних санкцій при достроковому запитання суми вкладу |
Міжнародні грошові перекази «Юністрім» - система термінових грошових переказів фізичним особам без відкриття банківського рахунку. Переваги: комісія від 1% (в залежності від регіону одержувача); доставка від 10 хвилин; ніяких витрат для одержувача; простота в оформленні; широка географія.
3. ОЦІНКА ОСОБЛИВОСТЕЙ РОЗВИТКУ КРЕДИТНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ
Фінансовий аналіз діяльності комерційного банку являє собою систему спеціальних знань, пов'язаних з вивченням фінансово-економічних результатів діяльності банку, виявленням факторів, тенденцій і пропорцій господарських процесів, обгрунтуванням напрямків розвитку банку. Дослідження структури балансу ТОВ «Російський Банк Заощаджень» доцільно почати з пасиву, що відображає джерела власних і залучених коштів, оскільки склад і структура пасивів в значній частині визначають обсяг, структуру активів.
Склад і структура пасиву кредитної організації представлені в таблиці 3.1, за даними якої можна зробити ряд наступних висновків. За 2006р. обсяг зобов'язань банку збільшився на 58291 тис. руб. і склав 121323 тис. руб. Найбільшу питому вагу у пасивах банку займають кошти клієнтів (не кредитних організацій) і становлять 60,69% на 01.01.2006р. і 60,92 на 01.01.2007р., що в абсолютному вираженні одно 48918 тис. руб. і 101181 тис. руб. відповідно на 01.01.2006р. і 01.01.2007р. Причому депозити юридичних осіб - основне джерело залучених коштів кредитної організації. Їх приріст дорівнює 13067 тис. руб., Склавши на 01.01.2007р. 101181 тис. руб. Сума коштів фізичних осіб збільшилася більш ніж у 5 разів. Якщо за 2005р. було залучено 9095 тис. руб., то вже в 2006р. цей показник збільшився на 39196 тис. крб., склавши на 01.01.2007р. 48291 тис. руб., Що в питомих вагах одно 11,28% і 29,08% відповідно за 2005р. і 2006р. Це може означати, що банк став приділяти більше уваги вкладах населення в 2006р. Частка коштів кредитних організацій також зросла у 2006р., Склавши 20000 тис. руб., У порівнянні з 14000 тис. руб. у 2005р.
Друге місце в структурі пасиву займають кошти акціонерів, сума яких в 2006р. збільшилася на 25000 тис. крб., склавши 35000 тис. руб. Як правило, у банку тепер є більше можливостей відповісти за своїми зобов'язаннями перед вкладниками. Сума фондів і невикористаної прибутку минулих років у розпорядженні кредитної організації в 2005р. склала 5007 тис. руб. або 6,21%, а в 2006р. збільшилася на 2400 тис. руб. і стала рівною 7407 тис. руб. або 4,46%.
У 2006р. прибуток банку трохи знизилася, склавши 2468 тис. руб. в порівнянні з 2527 тис. руб. у 2005р.
Таблиця 3.1. Склад і структура пасиву ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
Статті | Дані на 01.01.06р., Тис.руб. | % | Дані на01.01.07г., тис.руб. | % | Зміна +, -, тис.руб. | Темп росту,% |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Кредити Центрального банку Російської Федерації | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Кошти кредитних організацій | 14 000 | 17,37 | 20000 | 12,04 | 6000 | 142,86 |
Кошти клієнтів (не кредитних організацій) | 48 918 | 60,69 | 101181 | 60,92 | 52263 | 206,84 |
Вклади фізичних осіб | 9 095 | 11,28 | 48291 | 29,08 | 39196 | 530,96 |
Випущені боргові зобов'язання | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Зобов'язання зі сплати відсотків | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Інші зобов'язання | 114 | 0,14 | 142 | 0,09 | 28 | 124,56 |
Резерви на можливі втрати за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, іншим можливим втратам і за операціями з резидентами офшорних зон | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Усього зобов'язань | 63 032 | 78,20 | 121323 | 73,1 | 59291 | 192,48 |
Кошти акціонерів (учасників) | 10 000 | 12,40 | 35000 | 21,07 | 25000 | 350 |
Зареєстровані звичайні акції та частки | 10 000 | 12,40 | 35000 | 21,07 | 25000 | 350 |
Зареєстровані привілейовані акції | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Незареєстрований статутний капітал неакціонерних кредитних організацій | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Власні акції, викуплені в акціонерів | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Емісійний дохід | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Переоцінка основних засобів | 14 | 0,02 | 14 | 0,01 | 0 | 0 |
Витрати майбутніх періодів і майбутні виплати, що впливають на власні кошти (капітал) | 22 | 0,03 | 135 | 0,08 | 113 | 613,64 |
Фонди і невикористана прибуток минулих років у розпорядженні кредитної організації (непогашені збитки минулих років) | 5 007 | 6,21 | 7407 | 4,46 | 2400 | 147,93 |
Прибуток (збиток) за звітний період | 2 527 | 3,14 | 2468 | 1,49 | - 59 | 97,67 |
Всього джерел власних коштів | 17 570 | 21,80 | 44754 | 26,9 | 27184 | 254,72 |
Всього пасивів | 80 602 | 100 | 166077 | 100 | 85475 | 206,05 |
Рис. 3.1. Структура пасиву ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
ТОВ «Російський Банк Заощаджень» став ще більш сильним і надійним, і, як наслідок, зміг розширити свою кредитну діяльність. Про це свідчить також і структура активів банку, представлена в таблиці 3.2.
Таблиця 3.2. Склад і структура активів кредитної організації
Статті | Дані на 01.01.06р., Тис.руб. | % | Дані на01.01.07г., тис.руб. | % | Зміна +, -, тис.руб. | Темп росту,% |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Грошові кошти | 14 735 | 18,28 | 11319 | 6,81 | - 3416 | 76,82 |
Кошти кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації | 9 901 | 12,28 | 48828 | 29,4 | 38927 | 493,16 |
Обов'язкові резерви | 1 865 | 2,31 | 2041 | 1,23 | 176 | 109,44 |
Кошти в кредитних організаціях | 0 | 0 | 587 | 0,36 | 587 | ─ |
Чисті вкладення в торгові цінні папери | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Чистий позичкова заборгованість | 54 687 | 67,85 | 102398 | 61,66 | 47711 | 187,24 |
Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Чисті вкладення в цінні папери, наявні для продажу | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Основні засоби, нематеріальні активи та матеріальні запаси | 1 112 | 1,38 | 2523 | 1,52 | 1411 | 266,89 |
Вимоги щодо отримання відсотків | 167 | 0,21 | 422 | 0,25 | 255 | 252,69 |
Інші активи | 0 | 0 | 0 | 0 | ─ | ─ |
Усього активів | 80 602 | 100 | 166077 | 100 | 85475 | 206,05 |
Значну частку в структурі активу балансу займають грошові кошти. Те, що в банку є ліквідні кошти є позитивним, але це не працюючі активи, тобто це кошти, що не приносять організації доходу. Так, на 01.01.2006р. їх розмір склав 18,28%, на 01.01.2007р. 6,81%, що в абсолютному вираженні одно 14735 тис. руб. і 11319 тис. руб. відповідно. Виходячи з цього, можна сказати, що залишки касової готівки в банку знизилися.
Незначну частку в структурі активів займають капіталізовані активи, що свідчить про раціональну структурі активу банку і пов'язане з високим рівнем прибутковості та ліквідності. У 2005р. обсяг таких активів склав 1112 тис. руб. (1,38%), але в 2006р. збільшився на 1411 тис. руб. Це може бути пов'язане зокрема з відкриттям філій, оцінкою іміджу, зміною устаткування і т.д. Структура банківських активів представлена на малюнку 3.2.
Після аналізу активів і пасивів доцільно оцінити обсяг доходів і витрат банку, який в таблиці 3.3.
Таблиця 3.3. Обсяг доходів і витрат ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
Найменування | Дані на 01.01.06р., Тис.руб. | Дані на 01.01.07р., Тис.руб. | Зміна, +, -, тис.руб. | Темп росту,% |
Процентні доходи | 12306 | 14315 | 2009 | 116,3 |
Процентні витрати | 2821 | 4138 | 1317 | 146,7 |
Чистий процентний дохід | 9485 | 10177 | 692 | 107,3 |
Комісійні доходи | 4200 | 9961 | 5761 | 237,2 |
Комісійні витрати | 238 | 632 | 394 | 265,5 |
Чистий комісійний дохід | 3962 | 9329 | 5367 | 235,5 |
Адміністративно-управлінські витрати | 9802 | 14172 | 4370 | 144,6 |
Прибуток (збиток) | 2527 | 2468 | -59 | 97,7 |
Рис. 3.3. Зміна доходів і витрат комерційного банку
З представленого малюнка можна побачити, що комісійні доходи і витрати також збільшувалися, і в результаті чистий комісійний дохід склав у 2006р. 9329 тис. руб., Що на 5367 тис. руб. більше, ніж у попередньому році.
Адміністративно-управлінські витрати протягом аналізованого періоду збільшилися. Якщо в 2005р. їх розмір склав 9802 тис. руб., то вже в 2006р. вони зросли до 14172 тис. руб.
Зате прибуток у звітному році зменшилася. Так, на 01.01.2006р. вона дорівнювала 2527 тис. крб., що на 59 тис. руб. більше, ніж на 01.01.2007р.
ВИСНОВОК
Перша частина курсової роботи присвячена вивченню теоретичних засад визначення та формування власного капіталу кредитної організації. Власний капітал представляє собою особливу форму банківських ресурсів. Він, на відміну від інших джерел, носить постійний безповоротний характер, має чітко виражену правову основу і функціональну визначеність, є обов'язковою умовою утворення і функціонування будь-якого комерційного банку, тобто служить стрижнем, на який спирається вся діяльність банку з першого дня його існування.
Незважаючи на незначну частку в ресурсах комерційного банку (у середньому близько 17%), власний капітал виконує життєво важливі функції, які необхідні для нормального функціонування банку і подальшого його розвитку: захисну, оперативну і регулюючу.
Друга частина роботи присвячена організаційної діяльності комерційного банку. Об'єктом дослідження є ТОВ «Російський Банк Заощаджень», фактична адреса якого: 357350, Ставропольський край, Передгірний район, станиця Ессентукская, вул. Гагаріна, 148. Основними напрямками діяльності кредитної організації є: кредитування фізичних осіб; розрахунково-касове обслуговування фізичних та юридичних осіб, залучення грошових коштів у внески; валютно-обмінні операції; перекази без відкриття банківського рахунку; здача в оренду індивідуальних сейфових осередків; міжнародні грошові перекази «Юністрім» .
Виходячи з фінансових результатів діяльності ТОВ «Російський Банк Заощаджень» можна помітити, що валюта балансу на 01.01.2005р. становила 58278 тис. руб. У 2006р. вона продовжує рости, але більш швидкими темпами, ніж у минулому році. Так, її розмір на 01.01.2007р. виріс на 7878 тис. руб., склавши 171052 тис. руб. у порівнянні з 2005р.
У третьому розділі розглядається оцінка особливостей розвитку кредитної організації. Найбільшу питому вагу у пасивах банку займають кошти клієнтів (не кредитних організацій) і становлять 60,69% на 01.01.2006р. і 60,92 на 01.01.2007р., що в абсолютному вираженні одно 48918 тис. руб. і 101181 тис. руб. відповідно на 01.01.2006р. і 01.01.2007р. Причому депозити юридичних осіб - основне джерело залучених коштів кредитної організації. Їх приріст дорівнює 13067 тис. руб., Склавши на 01.01.2007р. 101181 тис. руб. Сума коштів фізичних осіб збільшилася більш ніж у 5 разів. Якщо за 2005р. було залучено 9095 тис. руб., то вже в 2006р. цей показник збільшився на 39196 тис. крб., склавши на 01.01.2007р. 48291 тис. руб., Що в питомих вагах одно 11,28% і 29,08% відповідно за 2005р. і 2006р. Частка коштів кредитних організацій також зросла у 2006р., Склавши 20000 тис. руб., У порівнянні з 14000 тис. руб. у 2005р. Таким чином, можна сказати, що банк виправдовує своє ощадне назву.
Друге місце в структурі пасиву займають кошти акціонерів, сума яких в 2006р. збільшилася на 25000 тис. крб., склавши 35000 тис. руб. Як правило, у банку тепер є більше можливостей відповісти за своїми зобов'язаннями перед вкладниками.
ТОВ «Російський Банк Заощаджень» став ще більш сильним і надійним, і, як наслідок, зміг розширити свою кредитну діяльність. Про це свідчить також і структура активів банку. Найбільшу питому вагу в структурі активів банку займає чиста позичкова заборгованість, яка склала 54687 тис. руб. (67,85%) і 102398 тис. руб. (61,66%) відповідно на 01.01.2006р. і 01.01.2007р. Обсяг коштів кредитної організації в ЦБ РФ збільшився майже в 5 разів (на 38927 тис. крб.), Склавши в 2006р. 48828 тис. руб. за рахунок збільшення суми обов'язкових резервів на 176 тис. руб.
Значну частку в структурі активу балансу займають грошові кошти, отже, в банку є ліквідні кошти, що є позитивним і в касах знаходиться достатньо коштів, аби щодня безперебійно виконувати вимоги клієнтів за безготівковим перерахуванню коштів та по видачі готівкових грошей з їхніх рахунків. Так, на 01.01.2006р. їх розмір склав 18,28%, на 01.01.2007р. 6,81%, що в абсолютному вираженні одно 14735 тис. руб. і 11319 тис. руб. відповідно.
Незначну частку в структурі активів займають капіталізовані активи, що свідчить про раціональну структурі активу банку і пов'язане з високим рівнем прибутковості та ліквідності. У 2005р. обсяг таких активів склав 1112 тис. руб. (1,38%), але в 2006р. збільшився на 1411 тис. руб. Це може бути пов'язане зокрема з відкриттям філій, оцінкою іміджу, зміною устаткування і т.д.
Після аналізу активів і пасивів доцільно оцінити обсяг доходів і витрат банку. Процентні доходи кредитної організації на 01.0102006г. становили 12306 тис. руб., а до 01.01.2007р. вони досягли величини 14315 тис. руб., тобто їх збільшення склало 2009 тис. руб. Зі зростанням процентних доходів зросли і процентні витрати. Якщо в 2005р. вони становили 2821 тис. крб., то в 2006р. темп зростання дорівнює 146,7%, склавши 4138 тис. руб. Виходячи з цього, чистий процентний дохід дорівнює 9485 тис. руб. і 10177 тис. руб., відповідно на 01.01.2006р і 01.01.2007р. Комісійні доходи і витрати також збільшувалися, і в результаті чистий комісійний дохід склав у 2006р. 9329 тис. руб., Що на 5367 тис. руб. більше, ніж у попередньому році.
Зате прибуток у звітному році зменшилася. Так, на 01.01.2006р. вона дорівнювала 2527 тис. крб., що на 59 тис. руб. більше, ніж на 01.01.2007р.
В даний час Російська Банк Заощаджень - це сучасний, динамічно розвивається універсальний банк, що надає своїм клієнтам повний перелік основних банківський послуг.
Список використаної літератури
1. Банківська справа. / Під ред. проф. О.І. Лаврушина /. -М.: Фінанси і статистика, 2005. -672с
2. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банківська справа. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 608с.
3. Гроші, кредит, банки. Підручник / під ред.проф. В. В. Іванова, Б.І. Соколова. - М.: ТК Велбі, Видавництво Проспект, 2004р. - 624с.
4. В. Є. Леонтьєв, Н.П. Радковська. Фінанси, гроші, кредит, банки. С.-П.: 2002, - 384с.
5. Банки та банківська справа. Під ред. І. Т. Балабанова. С.-П.: Пітер, 2002, - 904с.
6. Банківська справа: Підручник / За ред. Г.Н. Бєлоглазова, Л.П. Кроливецкой. - 5 - е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2003. - 592 с
7. Банк Росії: організація діяльності. У 2-х книгах. - М.: декан, 2000.
8. Банківська справа: Підручник / За ред. В. І. Колесникова - М.: Фінанси і статистика, 2001. - 497 с.
9. Банківська справа: управління і технології: Навчальний посібник для вузів / За редакцією проф. А.М. Тавасіева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.
10. Батракова Л.Г. Аналіз процентної політики комерційного банку: Навчальний посібник. - М.: Логос, 2002. 152 с.: Іл.
11. Банківська справа: Підручник / За ред. О.І. Лаврушина. - М.: Изд-во РОСТО, 2001. - 576 с.
12. Гроші, кредит. Банки Цінні папери. Практикум. Навчальний посібник для вузів / Під ред. проф. Є.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001. - 310 с.
13. Гроші. Кредит. Банки: Підручник для вузов. / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова та ін; Під ред. проф. Є.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі, ЮНИТИ, 1999. - 622с.
14. Міжнародні валютно-кредитні та фінансові відносини: Підручник / За ред. Л.М. Красавиной, 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Фінанси і статистика, 2000. - 608с.
15. Основи міжнародних валютно-фінансових і кредитних відносин: Підручник / За ред. проф. В.В. Круглова. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 432 с.
16. Пещанская І.В. Організація діяльності комерційного банку: Навчальний посібник. - М.: ИНФРА - М, 2001.-320 с.
17. Реорганізація комерційних банків: Навчальний посібник / За ред. І.В. Ларіонової. - М.: Фінанси і статистика, 2000. - 374 с.
18. Статистика фінансів: Підручник / За ред. проф. В.Н. Саліна. - М.: Фінанси і статистика, 2000. - 816 с.
19. Закон РФ «Про банки і банківську діяльність» № 395-11 (зі змінами та доповненнями)
20. Закон РФ «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)» № 86-ФЗ (зі змінами та доповненнями від 10 липня 2002 року)
21. www.rusbs.ru
22. www.banks-rate.ru
ДОДАТОК
ДОДАТОК 1
Комерційний Банк Передгір'я товариство з обмеженою відповідальністю | |
Бухгалтерський баланс на 1 січня 2006 | |
Реєстраційний номер: 779 | |
БИК-код: 40724712 | |
Адреса: 357350, Ставропольський край, Передгірний район, ст. Ессентукская, вул. Гагаріна 148 | |
тис. рублів |
|
ДОДАТОК 2
Комерційний Банк Передгір'я товариство з обмеженою відповідальністю | |
Звіт про прибутки та збитки за 2005 рік | |
Реєстраційний номер: 779 | |
БИК-код: 40724712 | |
Адреса: 357350, Ставропольський край, Передгірний район, ст. Ессентукская, вул. Гагаріна 148 | |
тис. рублів |
|
Головний бухгалтер: Шилова Л.І.
ДОДАТОК 3
Комерційний Банк Передгір'я товариство з обмеженою відповідальністю | |
Бухгалтерський баланс на 1 січня 2007 | |
Реєстраційний номер: 779 | |
БИК-код: 40724712 | |
Адреса: 357350, Ставропольський край, Передгірний район, ст. Ессентукская, вул. Гагаріна 148 | |
тис. рублів |
|
ДОДАТОК 4
Комерційний Банк Передгір'я товариство з обмеженою відповідальністю | |
Звіт про прибутки та збитки за 2006 рік | |
Реєстраційний номер: 779 | |
БИК-код: 40724712 | |
Адреса: 357350, Ставропольський край, Передгірний район, ст. Ессентукская, вул. Гагаріна 148 | |
тис. рублів |
|
Головний бухгалтер: Шилова Л.І.
ДОДАТОК 5
Фінансові показники діяльності ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
Фінансові показники діяльності ТОВ «Російський Банк Заощаджень»
місяць | валюта балансу | чисті активи | ліквідні активи | працюючі активи | кредити, видані комерційним організаціям | власний капітал | сумарні зобов'язання | зобов'язання до запитання | фактичний прибуток | кошти юридичних осіб | кошти приватних осіб | кор. рахунок в ЦБ РФ | статутний фонд | залучені кошти інших банків | видані МБК | отримані МБК | рублеві рахунки бюджетних організацій |
2007-04 | 239211 | 235217 | 109641 | 119848 | 106388 | 95492 | 131379 | 59943 | 699 | 51682 | 68647 | 17345 | 85000 | 10000 | 0 | 10000 | 1043 |
2007-03 | 216035 | 209491 | 97821 | 107765 | 95050 | 60390 | 149516 | 70874 | 3059 | 63553 | 63407 | 55453 | 50000 | 20000 | 0 | 20000 | 2175 |
2007-02 | 185498 | 178818 | 66133 | 108414 | 96150 | 45248 | 134605 | 47896 | 2878 | 41945 | 69846 | 10585 | 35000 | 20000 | 0 | 20000 | 2449 |
2007-01 | 171052 | 164185 | 58106 | 104035 | 91700 | 44896 | 121078 | 45402 | 2468 | 44657 | 53316 | 46787 | 35000 | 20000 | 0 | 20000 | 3042 |
2006-12 | 174222 | 164070 | 52920 | 113389 | 101800 | 44024 | 125303 | 59023 | 1701 | 55819 | 32595 | 8955 | 35000 | 30000 | 0 | 30000 | 6497 |
2006-11 | 175752 | 166218 | 78046 | 89651 | 78600 | 43853 | 127891 | 71194 | 1610 | 62782 | 33864 | 37364 | 35000 | 25000 | 0 | 25000 | 5691 |
2006-10 | 150241 | 141399 | 47217 | 95854 | 84800 | 43534 | 102832 | 51476 | 1416 | 44961 | 32177 | 13283 | 35000 | 20000 | 0 | 20000 | 5621 |
2006-09 | 141843 | 134011 | 55494 | 79568 | 70450 | 43688 | 94864 | 57237 | 1491 | 53970 | 28081 | 18876 | 35000 | 8000 | 0 | 8000 | 4522 |
2006-08 | 87667 | 79132 | 17790 | 63280 | 54600 | 23378 | 61231 | 33065 | 1436 | 36863 | 15595 | 6937 | 15000 | 3000 | 0 | 3000 | 5490 |
2006-07 | 93733 | 84881 | 16540 | 70966 | 59450 | 23377 | 67316 | 32100 | 1416 | 32992 | 14098 | 12031 | 15000 | 14000 | 0 | 14000 | 6226 |
2006-06 | 103901 | 95643 | 30569 | 66797 | 51600 | 23095 | 78338 | 37876 | 643 | 39262 | 12868 | 4977 | 15000 | 20000 | 0 | 20000 | 5917 |
2006-05 | 96257 | 89570 | 24895 | 65937 | 51050 | 23216 | 70909 | 31747 | 558 | 33954 | 11958 | 11501 | 15000 | 20000 | 0 | 20000 | 4997 |
2006-04 | 96667 | 89724 | 43446 | 47870 | 32350 | 23008 | 70843 | 40723 | 2907 | 38140 | 11295 | 15267 | 15000 | 17000 | 0 | 17000 | 4371 |
2006-03 | 87531 | 80601 | 23448 | 58796 | 44650 | 22919 | 61917 | 31091 | 2786 | 25219 | 11137 | 9475 | 15000 | 21000 | 0 | 21000 | 4415 |
2006-02 | 67815 | 62437 | 14641 | 47220 | 36523 | 17877 | 47377 | 15207 | 2718 | 11231 | 10107 | 5336 | 10000 | 23000 | 0 | 23000 | 2914 |
2006-01 | 83174 | 62516 | 22771 | 55226 | 44142 | 17570 | 62918 | 35185 | 2527 | 20276 | 10252 | 8036 | 10000 | 14000 | 0 | 14000 | 18390 |
2005-12 | 94996 | 54493 | 24391 | 65702 | 51555 | 17011 | 74909 | 52800 | 2010 | 22311 | 10280 | 10487 | 10000 | 4000 | 4000 | 4000 | 38207 |
2005-11 | 91837 | 52999 | 27027 | 60030 | 45905 | 16780 | 72280 | 49811 | 1796 | 27334 | 8152 | 17927 | 10000 | 0 | 4000 | 0 | 36663 |
2005-10 | 98800 | 61237 | 40592 | 53723 | 44077 | 16565 | 79561 | 52804 | 1546 | 31439 | 8524 | 15894 | 10000 | 4000 | 0 | 4000 | 35598 |
2005-09 | 90263 | 59272 | 26032 | 59852 | 50135 | 16263 | 71384 | 39647 | 1241 | 29491 | 8779 | 3815 | 10000 | 4000 | 0 | 4000 | 28976 |
2005-08 | 94239 | 62284 | 28588 | 61292 | 51248 | 16041 | 75654 | 42898 | 1021 | 31069 | 9418 | 17153 | 10000 | 5000 | 0 | 5000 | 29990 |
2005-07 | 90281 | 60480 | 29360 | 56752 | 46580 | 15882 | 71974 | 39195 | 875 | 26235 | 8836 | 7443 | 10000 | 8800 | 0 | 5000 | 27917 |
2005-06 | 93291 | 58986 | 24855 | 64292 | 53910 | 15727 | 75228 | 42955 | 710 | 20626 | 8182 | 4030 | 10000 | 13800 | 0 | 10000 | 32432 |
2005-05 | 87202 | 51740 | 20510 | 62980 | 52360 | 15526 | 69511 | 43939 | 517 | 15408 | 8319 | 2935 | 10000 | 11800 | 0 | 8000 | 33984 |
2005-04 | 93388 | 49531 | 30992 | 57848 | 47250 | 15473 | 75105 | 63391 | 2163 | 21615 | 8048 | 16259 | 10000 | 3800 | 0 | 0 | 41456 |
2005-03 | 76376 | 43221 | 17613 | 54493 | 44280 | 15385 | 58431 | 43328 | 2095 | 12508 | 8124 | 5674 | 10000 | 6800 | 0 | 3000 | 30859 |
2005-02 | 64547 | 34808 | 10936 | 49213 | 39548 | 15305 | 46790 | 34342 | 2011 | 10578 | 8559 | 2508 | 10000 | 0 | 0 | 0 | 27469 |
2005-01 | 58278 | 47848 | 9436 | 44062 | 34608 | 15003 | 40965 | 22112 | 1720 | 19379 | 8148 | 3432 | 10000 | 5000 | 0 | 5000 | 8433 |
Цей текст може містити помилки.
Банк | Курсова
Схожі роботи:
Власний капітал банку
Власний капітал комерційного банку склад і порядок формування
Власний капітал комерційного банку склад і порядок формуванні
Власний капітал і його роль у формуванні капіталу
Власний капітал підприємства та порядок його формування
Власний капітал корпорації управління капіталом та оптимізація його структури
Власний капітал
Власний капітал підприємства
Поняття про власний капітал