Міністерство Освіти і Науки Республіки
Казахстан
УНІВЕРСИТЕТ імені Д.А. Кунаева
Кафедра Економічних дисциплін
Курсова робота
На тему: «Види і форми кредиту та їх вплив на розвиток економіки РК»
Виконав (а): студентка групи Ф - 06 - р \ про
Філемоненко Є.В.
Перевірив (а): старший викладач Омарбаева П.З.
Алмати, 2008р
Зміст
ВСТУП
1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ КРЕДИТУ
1.1 Економічний зміст кредиту та необхідність його на сучасному етапі
1.2 Функції кредитного ринку та принципи кредитування
1.3 Форми і види кредиту
2. АНАЛІЗ РОЗВИТКУ КРЕДИТУ В РЕСПУБЛІЦІ КАЗАХСТАН НА СУЧАСНОМУ ЕТАПІ
2.1 Стан кредитного ринку в Казахстані
2.2 Сучасні форми кредиту в РК
3. ПРОБЛЕМИ І ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ КРЕДИТУ В КАЗАХСТАНІ
ВИСНОВОК
Список використаної літератури 28
ВСТУП
Кредит відноситься до числа найважливіших категорій економічної науки.
Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий капітал, і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюються на позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.
Його вивченню присвячені твори класиків марксизму, численні роботи радянських і зарубіжних економістів. Однак ця тема актуальна і в наш час, оскільки кредитні відносини в сучасних умовах досягли найбільшого розвитку. "В даний час мова вже йде не про постійне збільшення обсягів грошових капіталів, наданих у позичку, але і про розширення суб'єктів кредитних відносин, а також зростаючому різноманітті самих операцій".
Розвиток кредитних відносин здійснювалося в три етапи:
Ø Безпосередні відносини між кредитором і позичальником;
Ø Введення в кредитні відносини посередника;
Ø Виникнення відносин банк-банку;
Об'єктивна необхідність кредиту була зумовлена трьома основними фактами:
1. відтворювальний процес;
2. категорія вартості;
3. кругообіг капіталу.
Говорячи про цю тему, не можна не згадати ті проблеми, з якими стикається економіка нашої країни на перехідному етапі до реального ринкового механізму функціонування, що вимагає більш радикальних перетворень у грошово-кредитній сфері. Великі банки, зосереджуючи у своїх руках значну частку ресурсів, в гострій конкурентній боротьбі витісняють дрібних кредитних установ, скуповуючи їх активи, роблячи їх своїми філіями. Знижується частка активів у національній валюті, також зменшується кількість кредитів в тенге.
Всі ці факти говорять про те, що необхідно приділяти велику увагу проблемі кредиту, так як економічний стан країни в значній мірі залежить від стану кредитно-грошової системи. Тому необхідно враховувати досвід, накопичений розвинутими країнами в цій сфері. Необхідно розвивати в нашій країні нові форми кредитів, такі як споживчий, комерційний, різні форми оренди, зокрема лізинг. Це прискорить розвиток економіки нашої країни, зробить її більш ефективною.
У цій роботі переслідуються наступні цілі:
1. Висвітлення теоретичних основ кредиту та його форми;
2. Розгляд функцій кредиту та основних принципів;
3. Ознайомлення з основними формами кредиту в Казахстані;
4. Стан та перспективи розвитку кредитного ринку в Казахстані;
5. Проблеми і перспективи розвитку кредиту в Республіки Казахстан.
У цій роботі буде розглянуто сучасний стан кредитного ринку Казахстану. Слід зазначити, що на сучасному етапі мають місце такі тенденції у розвитку банківської системи РК:
1. зниження ставки рефінансування;
2. універсалізація комерційних банків;
3. зменшення державного регулювання;
I. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВИ КРЕДИТУ
II.
1.1.Економіческое зміст кредиту та необхідність його в сучасній економіці
Кредит - це об'єктивна економічна категорія, сукупність економічних відносин пов'язаних з рухом позичкового капіталу на умовах терміновості, платності, зворотності, забезпеченості та цільового призначення.
Кредит, виникаючи на стадії обміну, виступає формою позичкової угоди, яка повинна забезпечувати безперервність руху вартості. Рух вартості є ядром руху кредиту. У процесі обміну розрізняються два види угоди: угода позики, угода купівлі-продажу. Кредит як угода позики опосередковує процес обігу товарів. Угода позички є особлива форма товарного обігу, і може бути охарактеризована через протиставлення угоді купівлі-продажу. Основна відмінність між ними полягає в тому, що при купівлі-продажу взаємне представлення товарів відбувається одночасно, при угоді позики повернення еквівалента відстрочений.
Теорія кредиту розглядає кредит як категорія суспільно-економічна, а не техніко-юридична. Вивчення кредиту з боку його формально-юридичних ознак має значення лише для розуміння кредитної угоди, як особливого роду методу переміщення власності володіння нею. Тому кредит як економічна категорія не може бути охарактеризований специфічними техніко-юридичними ознаками кредитної угоди.
Таким чином, кредит - це економічна категорія, яка виражає виробничі відносини. Слід підкреслити, що кредит не тільки категорія економічна, а й історична. Він утворюється лише при певному розвитку продуктивних сил. Економічні категорії - загально категорії історичні. Природною основою, на якій виникають кредит і кредитні відносини, виступає товарне виробництво.
Роль кредиту в ринковій економіці важко переоцінити. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий капітал, і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюються на позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.
Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний, передусім, як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку.
Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістю виробничого капіталу в певній натуральній формі. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу. У той же час кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів.
Позичковий капітал перерозподіляється між галузями, прямуючи з урахуванням ринкових орієнтирів у ті сфери, які забезпечують отримання високого прибутку або яким надається перевага відповідно до загальнонаціональних програмами.
Кредит здатний надавати активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а отже, концентрації виробництва.
Кредит стимулює розвиток виробничих сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу. Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії та пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально економічного розвитку.
Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого та середнього бізнесу, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі [1].
На сучасному етапі неабияке значення має і державний кредит. Державний кредит є одним з основних (поряд із податками) інструментів для вирішення проблем досягнення балансу бюджетних доходів і витрат. Окремі питання, що стосуються, наприклад, конкретного порядку укладення договорів державної позики регулюються також цивільно-правовими нормами. Однак це не впливає на обгрунтованість висновку про те, що сам державний кредит є самостійним фінансово-правовим інститутом.
В умовах розвинутих товарно-грошових відносин держава може залучати до покриття своїх витрат не тільки доходи бюджету, але й додаткові, сформовані на позиковій основі, вільні фінансові ресурси господарських структур та кошти населення. Унікальний спосіб їх отримання виступає державний кредит, що виражає відносини між державними і численними фізичними та юридичними особами з приводу формування додаткового грошового фонду (поряд з бюджетом) у руках держави.
Перехід Казахстану до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин.
Функції кредитного ринку визначаються його сутністю та роллю, яку він виконує в системі капіталістичного господарства, а також завданнями з відтворення капіталістичних виробничих відносин.
Слід виділити п'ять основних функцій кредитного ринку:
1. обслуговування товарного обігу через кредит;
2. акумуляція або збирання грошових заощаджень (накопичень) підприємств, населення, держави, а також іноземних клієнтів;
3. трансформація грошових фондів безпосередньо в позичковий капітал і використання його у вигляді капіталовкладень для обслуговування процесу виробництва;
4. обслуговування держави і населення як джерел капіталу для покриття державних і споживчих витрат;
5. прискорення концентрації і централізації капіталу, сприяння утворенню потужних фінансово-промислових груп.
Зазначені функції кредитного ринку спрямовані на підтримку капіталістичного способу виробництва, забезпечення функціонування економічної системи.
Відображаючи накопичення і рух грошового капіталу, кредитний ринок органічно пов'язаний з рухом вартості в її грошовій формі, з утворенням і використанням різних грошових фондів у вигляді кредитних ресурсів та цінних паперів. За допомогою ринку можна виміряти і визначити рух, обсяг, напрям грошових фондів, що йдуть на розвиток суспільного відтворення, вплив його на соціально-економічні відносини.
Крім п'яти вищеназваних виділяються так само:
1. Перерозподільна функція. В умови ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насоса, що відкачують тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують більш високий прибуток;
2. Економія витрат обігу. У процесі функціонування підприємства виникає тимчасовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів. При цьому може утворитися не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому, широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а, отже, і економію загальних витрат звертання;
3. Прискорення концентрації капіталу. Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільного розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу у вирішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаби виробництва та забезпечити додаткову масу прибутку;
4. Обслуговування товарообігу. Такі види кредитних грошей як вексель, чек, кредитна картка, забезпечуючи заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, спрощують і прискорюють механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках. Найбільш активну роль у вирішенні цього завдання відіграє комерційний кредит як необхідний елемент сучасних відносин товарообміну;
5. Прискорення науково - технічного прогресу. Найбільш наочно, ця роль кредиту, проявляється у кредитуванні діяльності науково - технічних організацій, специфікою яких є більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Тому нормальне функціонування більшості наукових центрів не мислимо без використання кредитних грошей.
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів [2]. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавстві.
До основних принципів кредитування прийнято відносити:
- Повернення кредиту. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації.
- Строковість кредиту. Цей принцип відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний час для позичальника, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі. Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей і окупності витрат, але не вище нормативних.
- Платність кредиту. Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й внесення банку певної плати за користування позикою. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі отриманого підприємством прибутку за рахунок використання позики між банком і підприємством. Таким чином, позичальник зобов'язується виплатити банку, який надав йому кредит, судний відсоток. Позичковий відсоток є плату, одержувану кредитором з позичальника за користування позиченими коштами. Вона визначається розміром позики, її терміном і рівнем процентної ставки.
- Забезпеченість кредиту. Цей принцип виражає необхідність забезпечення захисту майнових інтересів кредитора при можливому порушенні позичальником прийнятих на себе зобов'язань. Тобто наявність у позичальника юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредит: заставного зобов'язання, договору-гарантії, договору-поручительства, договору-страхування відповідальності непогашення кредиту. Казахстан
УНІВЕРСИТЕТ імені Д.А. Кунаева
Кафедра Економічних дисциплін
Курсова робота
На тему: «Види і форми кредиту та їх вплив на розвиток економіки РК»
Виконав (а): студентка групи Ф - 06 - р \ про
Філемоненко Є.В.
Перевірив (а): старший викладач Омарбаева П.З.
Алмати, 2008р
Зміст
ВСТУП
1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ КРЕДИТУ
1.1 Економічний зміст кредиту та необхідність його на сучасному етапі
1.2 Функції кредитного ринку та принципи кредитування
1.3 Форми і види кредиту
2. АНАЛІЗ РОЗВИТКУ КРЕДИТУ В РЕСПУБЛІЦІ КАЗАХСТАН НА СУЧАСНОМУ ЕТАПІ
2.1 Стан кредитного ринку в Казахстані
2.2 Сучасні форми кредиту в РК
3. ПРОБЛЕМИ І ПЕРСПЕКТИВИ РОЗВИТКУ КРЕДИТУ В КАЗАХСТАНІ
ВИСНОВОК
Список використаної літератури 28
ВСТУП
Кредит відноситься до числа найважливіших категорій економічної науки.
Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий капітал, і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюються на позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.
Його вивченню присвячені твори класиків марксизму, численні роботи радянських і зарубіжних економістів. Однак ця тема актуальна і в наш час, оскільки кредитні відносини в сучасних умовах досягли найбільшого розвитку. "В даний час мова вже йде не про постійне збільшення обсягів грошових капіталів, наданих у позичку, але і про розширення суб'єктів кредитних відносин, а також зростаючому різноманітті самих операцій".
Розвиток кредитних відносин здійснювалося в три етапи:
Ø Безпосередні відносини між кредитором і позичальником;
Ø Введення в кредитні відносини посередника;
Ø Виникнення відносин банк-банку;
Об'єктивна необхідність кредиту була зумовлена трьома основними фактами:
1. відтворювальний процес;
2. категорія вартості;
3. кругообіг капіталу.
Говорячи про цю тему, не можна не згадати ті проблеми, з якими стикається економіка нашої країни на перехідному етапі до реального ринкового механізму функціонування, що вимагає більш радикальних перетворень у грошово-кредитній сфері. Великі банки, зосереджуючи у своїх руках значну частку ресурсів, в гострій конкурентній боротьбі витісняють дрібних кредитних установ, скуповуючи їх активи, роблячи їх своїми філіями. Знижується частка активів у національній валюті, також зменшується кількість кредитів в тенге.
Всі ці факти говорять про те, що необхідно приділяти велику увагу проблемі кредиту, так як економічний стан країни в значній мірі залежить від стану кредитно-грошової системи. Тому необхідно враховувати досвід, накопичений розвинутими країнами в цій сфері. Необхідно розвивати в нашій країні нові форми кредитів, такі як споживчий, комерційний, різні форми оренди, зокрема лізинг. Це прискорить розвиток економіки нашої країни, зробить її більш ефективною.
У цій роботі переслідуються наступні цілі:
1. Висвітлення теоретичних основ кредиту та його форми;
2. Розгляд функцій кредиту та основних принципів;
3. Ознайомлення з основними формами кредиту в Казахстані;
4. Стан та перспективи розвитку кредитного ринку в Казахстані;
5. Проблеми і перспективи розвитку кредиту в Республіки Казахстан.
У цій роботі буде розглянуто сучасний стан кредитного ринку Казахстану. Слід зазначити, що на сучасному етапі мають місце такі тенденції у розвитку банківської системи РК:
1. зниження ставки рефінансування;
2. універсалізація комерційних банків;
3. зменшення державного регулювання;
I. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВИ КРЕДИТУ
II.
1.1.Економіческое зміст кредиту та необхідність його в сучасній економіці
Кредит - це об'єктивна економічна категорія, сукупність економічних відносин пов'язаних з рухом позичкового капіталу на умовах терміновості, платності, зворотності, забезпеченості та цільового призначення.
Кредит, виникаючи на стадії обміну, виступає формою позичкової угоди, яка повинна забезпечувати безперервність руху вартості. Рух вартості є ядром руху кредиту. У процесі обміну розрізняються два види угоди: угода позики, угода купівлі-продажу. Кредит як угода позики опосередковує процес обігу товарів. Угода позички є особлива форма товарного обігу, і може бути охарактеризована через протиставлення угоді купівлі-продажу. Основна відмінність між ними полягає в тому, що при купівлі-продажу взаємне представлення товарів відбувається одночасно, при угоді позики повернення еквівалента відстрочений.
Теорія кредиту розглядає кредит як категорія суспільно-економічна, а не техніко-юридична. Вивчення кредиту з боку його формально-юридичних ознак має значення лише для розуміння кредитної угоди, як особливого роду методу переміщення власності володіння нею. Тому кредит як економічна категорія не може бути охарактеризований специфічними техніко-юридичними ознаками кредитної угоди.
Таким чином, кредит - це економічна категорія, яка виражає виробничі відносини. Слід підкреслити, що кредит не тільки категорія економічна, а й історична. Він утворюється лише при певному розвитку продуктивних сил. Економічні категорії - загально категорії історичні. Природною основою, на якій виникають кредит і кредитні відносини, виступає товарне виробництво.
Роль кредиту в ринковій економіці важко переоцінити. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу в позичковий капітал, і виражає відносини між кредиторами і позичальниками. При його допомозі вільні грошові капітали і доходи підприємств, особистого сектора і держави акумулюються, перетворюються на позичковий капітал, який передається за плату в тимчасове користування.
Капітал фізично, у вигляді засобів виробництва, не може переливатися з одних галузей в інші. Цей процес здійснюється зазвичай у формі руху грошового капіталу. Тому кредит в ринковій економіці необхідний, передусім, як еластичний механізм переливу капіталу з одних галузей в інші і зрівняння норми прибутку.
Кредит дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістю виробничого капіталу в певній натуральній формі. Він дозволяє також долати обмеженість індивідуального капіталу. У той же час кредит необхідний для підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товарів.
Позичковий капітал перерозподіляється між галузями, прямуючи з урахуванням ринкових орієнтирів у ті сфери, які забезпечують отримання високого прибутку або яким надається перевага відповідно до загальнонаціональних програмами.
Кредит здатний надавати активний вплив на обсяг і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Завдяки кредиту відбувається більш швидкий процес капіталізації прибутку, а отже, концентрації виробництва.
Кредит стимулює розвиток виробничих сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу. Регулюючи доступ позичальників на ринок позикових капіталів, надаючи урядові гарантії та пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально економічного розвитку.
Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого та середнього бізнесу, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі [1].
На сучасному етапі неабияке значення має і державний кредит. Державний кредит є одним з основних (поряд із податками) інструментів для вирішення проблем досягнення балансу бюджетних доходів і витрат. Окремі питання, що стосуються, наприклад, конкретного порядку укладення договорів державної позики регулюються також цивільно-правовими нормами. Однак це не впливає на обгрунтованість висновку про те, що сам державний кредит є самостійним фінансово-правовим інститутом.
В умовах розвинутих товарно-грошових відносин держава може залучати до покриття своїх витрат не тільки доходи бюджету, але й додаткові, сформовані на позиковій основі, вільні фінансові ресурси господарських структур та кошти населення. Унікальний спосіб їх отримання виступає державний кредит, що виражає відносини між державними і численними фізичними та юридичними особами з приводу формування додаткового грошового фонду (поряд з бюджетом) у руках держави.
Перехід Казахстану до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин.
1.2.Функціі кредитного ринку та принципи кредитування
Кредитний ринок виконує макроекономічну функцію. У сучасній економіці грошовий капітал накопичується в основному у вигляді грошового позичкового капіталу. Тому накопичення грошового капіталу важливо не саме по собі, як окремий процес, а, перш за все, з точки зору його впливу на весь хід відтворення, тобто в макроекономічному аспекті.Функції кредитного ринку визначаються його сутністю та роллю, яку він виконує в системі капіталістичного господарства, а також завданнями з відтворення капіталістичних виробничих відносин.
Слід виділити п'ять основних функцій кредитного ринку:
1. обслуговування товарного обігу через кредит;
2. акумуляція або збирання грошових заощаджень (накопичень) підприємств, населення, держави, а також іноземних клієнтів;
3. трансформація грошових фондів безпосередньо в позичковий капітал і використання його у вигляді капіталовкладень для обслуговування процесу виробництва;
4. обслуговування держави і населення як джерел капіталу для покриття державних і споживчих витрат;
5. прискорення концентрації і централізації капіталу, сприяння утворенню потужних фінансово-промислових груп.
Зазначені функції кредитного ринку спрямовані на підтримку капіталістичного способу виробництва, забезпечення функціонування економічної системи.
Відображаючи накопичення і рух грошового капіталу, кредитний ринок органічно пов'язаний з рухом вартості в її грошовій формі, з утворенням і використанням різних грошових фондів у вигляді кредитних ресурсів та цінних паперів. За допомогою ринку можна виміряти і визначити рух, обсяг, напрям грошових фондів, що йдуть на розвиток суспільного відтворення, вплив його на соціально-економічні відносини.
Крім п'яти вищеназваних виділяються так само:
1. Перерозподільна функція. В умови ринкової економіки ринок позикових капіталів виступає як своєрідний насоса, що відкачують тимчасово вільні фінансові ресурси з одних сфер господарської діяльності та направляє їх в інші, що забезпечують більш високий прибуток;
2. Економія витрат обігу. У процесі функціонування підприємства виникає тимчасовий розрив між надходженням і витрачанням грошових коштів. При цьому може утворитися не тільки надлишок, але і нестача фінансових ресурсів. Саме тому, широке поширення отримали позики на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів, що використовуються практично всіма категоріями позичальників і забезпечують істотне прискорення оборотності капіталу, а, отже, і економію загальних витрат звертання;
3. Прискорення концентрації капіталу. Процес концентрації капіталу є необхідною умовою стабільного розвитку економіки і пріоритетною метою будь-якого суб'єкта господарювання. Реальну допомогу у вирішенні цієї задачі надають позикові кошти, що дозволяють істотно розширити масштаби виробництва та забезпечити додаткову масу прибутку;
4. Обслуговування товарообігу. Такі види кредитних грошей як вексель, чек, кредитна картка, забезпечуючи заміну готівкових розрахунків безготівковими операціями, спрощують і прискорюють механізм економічних відносин на внутрішньому і міжнародному ринках. Найбільш активну роль у вирішенні цього завдання відіграє комерційний кредит як необхідний елемент сучасних відносин товарообміну;
5. Прискорення науково - технічного прогресу. Найбільш наочно, ця роль кредиту, проявляється у кредитуванні діяльності науково - технічних організацій, специфікою яких є більший, ніж в інших галузях, тимчасової розрив між первинним вкладенням капіталу і реалізацією готової продукції. Тому нормальне функціонування більшості наукових центрів не мислимо без використання кредитних грошей.
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів [2]. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному і міжнародному кредитному законодавстві.
До основних принципів кредитування прийнято відносити:
- Повернення кредиту. Цей принцип виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації.
- Строковість кредиту. Цей принцип відображає необхідність його повернення не в будь-який прийнятний час для позичальника, а в точно певний термін, зафіксований в кредитному договорі. Терміни кредитування встановлюються банком виходячи з термінів оборотності кредитуються матеріальних цінностей і окупності витрат, але не вище нормативних.
- Платність кредиту. Цей принцип виражає необхідність не тільки прямого повернення позичальником отриманих від банку кредитних ресурсів, але й внесення банку певної плати за користування позикою. Економічна суть плати за кредит відбивається в фактичному розподілі отриманого підприємством прибутку за рахунок використання позики між банком і підприємством. Таким чином, позичальник зобов'язується виплатити банку, який надав йому кредит, судний відсоток. Позичковий відсоток є плату, одержувану кредитором з позичальника за користування позиченими коштами. Вона визначається розміром позики, її терміном і рівнем процентної ставки.
- Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на отримання кредиту. Кредит повинен надаватися тільки тим підприємствам, які в змозі повернути його вчасно. Диференційованість кредитування повинна здійснюватися на підставі показників кредитоспроможності, під якою розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк.
1.3. Форми і види кредиту
До лассіфікацію кредиту традиційно прийнято здійснювати по декількох базових ознаках. До найважливіших з них відносяться категорія кредитора і позичальника, а так само форма, в якій надається конкретна позика.
Виходячи з цього, слід виділити наступні шість досить самостійних форм кредиту, кожна з яких, у свою чергу, розпадається на кілька різновидів по більш деталізованим класифікаційними параметрами.
1. Банківський кредит одна з найбільш поширених форм кредитних відносин в економіці, об'єктом яких виступає процес передачі в позику грошових коштів. Банківський кредит представляється, виключно, кредитно-фінансовими організаціями, що мають ліцензію на здійснення подібних операцій від Центрального Банку. У ролі позичальника виступають юридичні особи, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Дохід за цією формою кредиту банк отримує у вигляді позикового відсотка або банківського відсотка.
Банківський кредит класифікується по ряду ознак:
1. За строками погашення:
- Короткострокові позики надаються на заповнення тимчасової нестачі власних оборотних коштів позичальника. Термін до року. Ставка відсотка за цими позиками, обернено пропорційна терміну повернення кредиту. Короткостроковий кредит обслуговує сферу обігу.
- Середньострокові позики, надаються на термін від одного року до5 років на меті виробництва і комерційного характеру.
- Довгострокові позики використовуються в інвестиційних цілях. Вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими об'ємами кредитних ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переозброєння, новому будівництві на підприємствах всіх сфер діяльності. Особливий розвиток довгострокові позики отримали в капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі. Середній термін погашення понад 10 років.
- Онкольні позики, що підлягають поверненню у фіксований термін після отримання офіційного повідомлення від кредитора (термін погашення спочатку не зазначений).
2. За способами погашення.
- Позики, що погашаються одноразовим внеском з боку позичальника. Це традиційна форма повернення короткострокових позик, є оптимальною, тому що не вимагає використання механізму диференційованого відсотка.
- Позички, що погашаються в розстрочку протягом усього терміну дії кредитного договору. Конкретні умови повернення визначаються договором. Завжди використовуються при довгострокових позиках.
3. За способами стягування позичкового відсотка.
- Позички, відсоток по яких виплачується в момент її загального погашення.
- Позички, відсоток по яких виплачується рівномірними внесками позичальника протягом всього терміну дії кредитного договору.
- Позички, відсоток по яких утримується банком в момент безпосередньої видачі позичальникові позики.
4. За способами надання кредиту.
- Компенсаційні кредити, що направляються на розрахунковий рахунок позичальника для компенсації останньому його власних витрат, в т.ч. авансового характеру.
- Платні кредити. У цьому випадку кредити поступають безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред'явлених позичальникові для погашення.
5. По методах кредитування.
- Разові кредити, що надаються в строк і на суму, передбачені в договорі, укладеному сторонами.
Юридично оформлене зобов'язання банку перед позичальником про надання йому протягом певного періоду часу кредити в межах узгодженого ліміту називається кредитною лінією
Кредитні лінії бувають:
· Поновлювані - це тверде зобов'язання банку видати позику, клієнтові який випробовує тимчасовий брак оборотних коштів. Позичальник, погасивши частину кредиту, може розраховувати на отримання нової позики в межах встановленого ліміту та терміну дії договору.
· Сезонна кредитна лінія надається банком, якщо у фірми періодично виникають потреби в оборотних коштах, пов'язаних з сезонною циклічністю або необхідністю утворення запасів на складі.
-Овердрафт - це короткостроковий кредит, який надається шляхом списання коштів з рахунку клієнта, понад залишок коштів на рахунку. У результаті цього, на рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо. Овердрафт - це від'ємний баланс на поточному рахунку клієнта. Овердрафт може бути дозволеним, тобто попередньо погодженим з банком і недозволеним, коли клієнт виписує чек або платіжний документ, не маючи на це дозвіл банку. Відсоток за овердрафтом нараховується щоденно на непогашений залишок, і клієнт платить тільки за фактично використані ним суми.
6. По видах процентних ставок.
- Кредити з фіксованою процентною ставкою, яка встановлюється на весь період кредитування і не підлягає перегляду. У цьому випадку позичальник бере на себе зобов'язання сплатити відсотки по нєїзменнойсогласованной ставкою за користування кредитом незалежно від зміни кон'юнктури на ринку процентних ставок. Фіксовані процентні ставки при короткостроковому кредитуванні.
- Плаваючі процентні ставки. Це ставки, які постійно змінюються в залежності від ситуації, що складається на кредитному і фінансовому ринку.
- Ступінчасті. Ці процентні ставки періодично переглядаються. Використовуються в період сильної інфляції.
7. За кількістю кредитів.
- Кредити, надані одним банком.
- Синдиковані кредити, надані двома або більш кредиторами, що об'єдналися в синдикат, одному позичальникові.
- Паралельні кредити, в цьому випадку кожен банк проводить переговори з клієнтом окремо, а потім, після узгодження з позичальником умов операції, полягає загальний договір.
8. Наявність забезпечення.
- Довірчі позики, єдиною формою забезпечення повернення яких є кредитний договір. Цей вид кредиту не має конкретного і тому надається, як правило, першокласним по кредитоспроможності клієнтам, з якими банк має давні зв'язки і не має претензій по оформляли раніше кредитами.
- Контокорентний кредит. Контокорентний кредит видається при використанні контокорентного рахунку, який відкривається клієнтам, з якими банк має тривалі довірчі відносини, підприємствам з виключно високою кредитною репутацією.
- Договір застави. Застава майна (рухомого та нерухомого) означає, що кредитор заставодержатель має право реалізувати це майно, якщо забезпечене заставою зобов'язання не буде виконано. Застава повинна забезпечити не тільки повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі його невиконання.
- Договір поруки. За цим договором поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи (позичальника, боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов'язання. Позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники.
- Гарантія. Це особливий вид договору поруки для забезпечення зобов'язання між юридичними особами. Гарантом може бути будь-яка юридична особа, стійке у фінансовому плані.
- Страхування кредитних ризиків. Підприємство - позичальник укладає зі страховою компанією договір страхування, в якому передбачається, що у разі непогашення кредиту у встановлений термін страховик виплачує банку, який видав кредит, відшкодування в розмірі від 50 до 90% не погашеної суми кредиту, включаючи відсотки за користування кредитом.
9. Цільове призначення кредиту.
- Позики загального характеру, використовуються позичальником за своїм розсудом для задоволення будь-яких потреб у фінансових ресурсах.
- Цільові позики, що передбачають необхідність для позичальника використовувати виділені банком ресурси виключно для вирішення завдань, визначених умовами кредитного договору.
10. Категорії потенційних позичальників.
- Аграрні позики, характерною їх особливістю є чітко виражений сезонний характер, обумовлений специфікою сільськогосподарського виробництва.
- Комерційні позики, що надаються суб'єктам господарювання, що функціонують у сфері торгівлі та послуг. Складають основний обсяг кредитних операцій російських банків.
- Позички посередникам на фондовій біржі, що надаються банками брокерським, маклерським і дилерським фірмам, що здійснюють операції з купівлі - продажу цінних паперів.
- Іпотечні позики. Видаються на придбання або будівництво житла, або купівлю землі. Надають кредит банки і спеціалізовані кредитно - фінансові інститути. Кредит видається в розстрочку. Відсоток коливається від 15 до 30% річних.
2. Міжнародний кредит носить як приватний, так і державний характер, відображаючи рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних та валютно-фінансових відносин.
3. Комерційний кредит.
Комерційний кредит можна охарактеризувати як кредит, що надається в товарній формі продавцями покупцям у вигляді відстрочки платежу за продані товари. Він надається під зобов'язання боржника (покупця) погасити у визначений термін, як суму основного боргу, так і відсотки, що нараховуються.
Застосування комерційного кредиту вимагає наявності у продавця достатньої резервного капіталу на випадок уповільнення надходжень від боржників.
Виділяють п'ять основних способів надання комерційного кредиту:
1. вексельний спосіб;
2. відкритий рахунок;
3. знижка за умови оплати у визначений термін;
4. сезонний кредит;
5. консигнація.
Крім банківського і комерційного кредиту існують так само:
4. Споживчий кредит, як правило, надається торговельними компаніями, банками і спеціалізованими кредитно-фінансовими інститутами для придбання населенням товарів і послуг з розстрочкою платежу.
5. Державний кредит слід розділяти на власне державний кредит і державний борг. У першому випадку кредитні інститути держави (банки та інші кредитно-фінансові інститути) кредитують різні сектори економіки. У другому випадку держава запозичує грошові кошти у банків та інших кредитно-фінансових інститутів на ринку капіталів для фінансування бюджетного дефіциту і державного боргу. При цьому державні облігації купують населення, юридичні особи, різні підприємства та компанії.
6. Лихварський кредит зберігається як анахронізм у ряді країн, що розвиваються, де слабо розвинена кредитна система. Зазвичай такий кредит видають індивідуальні особи, міняльні контори, деякі банки.
Само собою зрозуміло, що будь-який з цих способів може бути найбільш ефективним у конкретних ринкових умовах. Вибір найбільш ефективного способу - головне завдання кредитної політики кожної корпорації.
Вище позначену класифікацію прийнято вважати традиційною. У РК має місце дещо інша класифікація:
1. за термінами надання:
- Короткострокові (до 1 року);
- Середньострокові (від 1 до 3 років);
- Довгострокові (понад 3-х років);
2. за об'єктами кредитування:
- Кредитування на поповнення оборотного капіталу;
- Кредитування на оновлення та придбання основного капіталу;
3. за методами кредитування:
- Кредитування по залишку;
- Кредитування за оборотом.
II. АНАЛІЗ РОЗВИТКУ КРЕДИТУ У РК НА СУЧАСНОМУ ЕТАПІ
2.1. Стан кредитного ринку в Казахстані
Розвиток фінансового ринку Казахстану в цьому і наприкінці попереднього року відбувається за сценарієм, що відрізняється від того, що спостерігалося в попередні роки. Ці зміни обумовлені головним чином, девальвацією тенге, до долара США.
Ще більш високими темпами у першому півріччі цього року зростали показники кредитного ринку. Загальний обсяг основного боргу за кредитами банків економіці збільшився за цей період більш ніж на 28% і склав 1901,9 млрд.тенге. Приріст кредитів перевищив 400 млрд. тенге, співвідношення обсягу кредитів банків до депозитів зросла до 131,7%. Настільки висока динаміка зростання кредитного портфеля банків зумовлена, по всій вірогідності, як дефіцитом ліквідних інструментом на вітчизняному фінансовому ринку, так і дуже низькою їх прибутковістю.
На відміну від депозитного ринку девальвація тенге до долара поки не мала впливу на валютну структуру кредитів. У цілому за півріччя тут збереглася позитивна тенденція випереджаючого зростання кредитів в тенге, питома вага яких перевищив половину портфеля і склав 50,4%. Це може бути зумовлено як досить високою часткою кредитів в іноземній валюті, так і тим, що банкіри, можливо, розраховують у недалекому майбутньому на зміну ситуації на валютному ринку. Разом з тим у червні на кредитному ринку також відзначався випереджаюче зростання долара, може призвести до зростання доларизації і цього ринку.
У минулому періоді на кредитному ринку тривала тенденція невеликого випередження зростання середньо-і довгострокових кредитів у порівнянні з короткостроковими, в результаті чого частка перших зросла до 66,3%. Збереглася і тенденція випереджаючого зростання кредитів фізичним особам. Частка таких кредитів у кредитному портфелі банків за півріччя зросла з 20,5 до 23,2% і склала понад 441 млрд.тенге.
У червні порівняно з травнем спостерігалося зниження процентних ставок за кредитами банків. Так, середньозважена ставка винагороди за кредитами в національній валюті небанківським юридичним особам знизилася з 14,0 до 13,1%, а фізичним особам - з 20 до 19,6%. Однак це не дає приводу говорити про тенденцію зниження процентних ставок за кредитами. На динаміку ставок, очевидно, буде позначатися як подорожчання зовнішніх позик, так і погіршення ситуації в ціновій сфері, пов'язане з прискоренням зростання цін на споживчому ринку.
Спостерігається зростання долара до тенге став основним чинником, що впливає на зміну ситуації на фінансовому та грошовому ринку. Судячи з того, що Національний банк намагається утримати тенге від подальшого падіння, зростання долара в даний час не відповідає інтересам монетарної влади, що активно підтримували раніше американську валюту. За великим рахунком, для економіки країни девальвація тенге несе більше мінусів, ніж плюсів.
Позитивним моментом зміцнення долара стало, мабуть, тільки те, що це позначилося на уповільненні зростання грошової пропозиції, швидке зростання якого в попередні роки став однією з основних причин прискорення інфляції. З іншого боку, зростання долара позначиться на подорожчанні імпорту, що, природно, буде впливати на зростання цін.
Крім того, підтримка тенге обернулася для Національного банку втратою значної частини валютних резервів. Зміцнення долара, як вже було сказано, знову може обернутися зростанням доларизації економіки. Важливе значення має і втрата іміджу тенге. Попередні два роки дали підставу сподіватися, що тенге стає національною валютою не тільки за назвою, а й по суті.
Однак ці очікування при збереженні тенденції подальшого зростання долара можуть не виправдатися. Знову звичними можуть стати ще не забуті так звані «умовні одиниці». Сповільниться в доларовому еквіваленті зростання економіки, заробітної плати, доходів, що певною мірою відіб'ється на рівні життя населення.
Станом на січень 2005 року на кредитному ринку Казахстану спостерігалася наступна ситуація. Загальний обсяг основного боргу за кредитами банків економіці за січень 2005 року збільшився на 1,2% - до 1502,4 млрд. тенге.
Кредити в національній валюті за місяць знизилися на 0,7% - 709,1 млрд. тенге, а кредити в іноземній валюті зросли на 3,0% - до 739,3 млрд. тенге. У результаті питома вага тенговом кредитів у порівнянні з груднем 2004 року знизився з 48,1 до 47,2%, спостерігається тенденція рівномірного зростання за термінами. Так, довгострокові кредити зросли на 1,2% - до 987,0 млрд. тенге, а квартальні - на 1,3% - до 515,4 млрд. тенге. У результаті питома вага довгострокових кредитів залишився на колишньому рівні - 65,7%
Кредити банків суб'єктам малого підприємництва за січень 2005 року порівняно з груднем 2004 року знизився на 0,1%, склавши в підсумку 288,1 млрд. тенге.
У січні спостерігалося підвищення середньозважених ставок винагороди за кредитами національній валюті: небанківським юридичним особам підвищилася з 13,7 до 14,0%, фізичним особам - з 19,5 до 20,5%.
У цілому, завдяки інтенсивному росту ресурсної бази багатьох банків кредитна активність фінансового сектору підтримується на досить високому рівні. Поступово поліпшується структура кредитних ресурсів на користь довгострокових інвестицій.
У результаті поліпшення системи взаєморозрахунків, підвищення частки кредитних ресурсів, стабілізації банківської системи, прострочені дебіторська та кредиторська заборгованості, поступово скорочуються.
Зростаючі вкладення населення у банки доводять, що очікування інфляції і недовіра до банків почали зникати. Депозити населення склали приблизно 1,5 млрд. доларів США, тобто близько половини тих грошей, які, за експертними оцінками, є у населення.
2.2. Сучасні форми кредиту в РК
Республіка Казахстан в останні три роки демонструє високі темпи зростання економіки. Головною метою в економіці є максимально високі темпи зростання ВВП, від чого на пряму залежить вирішення багатьох соціальних проблем. Економічне зростання повинен так само підкріплюватися якісними змінами в економіці. Перш за все, вони повинні супроводжуватися оновленням зношених основних фондів новими високотехнологічними обладнанням та технікою.
Лізинг є важливим механізмом у всьому світі для стимулювання підприємництва, впровадження нових технологій, оновлення і збільшення основних засобів, зменшення соціальної напруженості, створення додаткових робочих місць, залучення інвестицій і т.д. Лізинг не вимагає великого стартового капіталу для придбання обладнання та додаткової застави, оскільки купується предмет лізингу є одночасно предметом застави.
Історію становлення лізингу в Казахстані можна умовно розділити на три етапи. Перший етап - етап становлення підприємництва та інституту приватної власності, без якої лізинг неможливий. Другий етап - практичне застосування лізингу в окремих галузях. Третій етап відзначається створенням ряду основоположних нормативних правових актів, прийнятих Парламентом Республіки, таких як Цивільний Кодекс РК (Особлива частина) 1999р., Закон РК «Про фінансовий лізинг» 2000р., Кодексу РК «Про податки та інших обов'язкових платежах до бюджету» 2001р. і т.д.
Після вступу в силу вищеназваних та інших нормативних правових актів, лізинг отримав найбільший поштовх до розвитку. Так, у Республіці Казахстан діють кілька державних лізингових компаній, наприклад, «КазАгроФінанс», близько десяти приватних лізингових компаній, наприклад: БТА Лізинг, Халик Лізинг, АТФ Лізинг та ін, і відзначається інтерес до створення нових, що демонополізує ринок лізингових послуг. Створено і функціонує Асоціація «Казахстанський Лізинг», що стала співзасновником та партнером Конфедерації СНД Лізинг.
І як показав досвід, лізинг стає затребуваним фінансовим інструментом для розвитку економіки країни в цілому, тому що має ряд переваг перед орендою, купівлею-продажем і кредитом. За деякими оцінками лізинговий портфель в цілому по республіці становить не менше 250млн. доларів (неофіційні дані).
Лізинг має більше 50-ти різновидів, проте законодавство республіки в даний час оперує виключно фінансовим лізингом. Інші види лізингу у зв'язку з цим не мають можливості отримати реальний розвиток. Причому в ГК Республіки Казахстан в понятті лізингу відразу дається класичне визначення фінансового лізингу, що відразу обмежує можливість застосування інших видів лізингу.
Наступним невідповідністю є неможливість застосування прискореної амортизації для предметів лізингу протягом терміну договору, яка застосовується для стимулювання впровадження нової технології в усьому світі. Суб'єкт малого підприємництва не зможе взяти в лізинг приміщення, тому що амортизаційний коефіцієнт, передбачений Податковим Кодексом, дозволить викупити приміщення лише через 11 років, тому що термін амортизації для договору фінансового лізингу становить не менше 80% служби предмета лізингу. При існуючих процентних ставках (20-25% річних), підприємець заплатить за отриману нерухомість в 3-4 рази більше ніж при простому її придбанні. Виняток становить термін амортизації сільськогосподарської техніки, термін якого повинен становити не менше 3-х років.
Важливим і перспективним напрямком створення ефективного механізму житлового фінансування, що дозволяє забезпечити поряд із системою будівельних заощаджень комплексне вирішення житлової проблеми в країні, є довгострокове іпотечне кредитування населення.
Програма іпотечного кредитування в РК почали активно розвиватися з 2001 року. Поштовхом для розвитку іпотеки послужила прийнята урядом РК (постанова № 1290 від 21.08.2000 р.) «Концепція довгострокового фінансування житлового будівництва та розвитку системи іпотечного кредитування в РК». В кінці 2000 року на підставі постанови № 469 правління Нацбанку РК від 20.12.00 р. створено АТ «Казахстанська іпотечна компанія». У цей же період банки другого рівня почали реалізацію власних програм кредитування населення на придбання житла.
Слід зазначити, що система іпотечного кредитування Казахстану розвивається класичним шляхом: за прикладом Fannie Mac і Freddie Mac (США), Cagamas Berghad (Малайзія) створено «Казахстанська іпотечна компанія». За типом німецької моделі будзаощадження (Bausparkasse) створено АТ «Житловий будівельний ощадний банк». З метою розширення числа потенційних клієнтів з меншим рівнем накопичення заснований Казахстанського фонду гарантування іпотечних кредитів ». Діяльність усіх цих компаній сприяє підвищенню термінів кредитування, зниження ставок винагороди, а також підвищення розмірів кредитів і зниження початкового внеску, що на сьогоднішній день сприяє зробити іпотечний житловий позику доступний для населення.
Для вдосконалення діючої іпотечної системи запропонувати за типом американської системи впровадити «страхові титулу власності» (один з нових продуктів ЗАТ «СК АТФ - Плюс»), зміцнити інститут іпотечних брокерів, а також реалізувати програму державної підтримки іпотечного кредитування, у тому числі шляхом надання державних субсидій, пільг з оподаткування для кредитів та ін Одним з таких напрямків є Державна програма розвитку житлового будівництва на 2005-2007 рр.., реалізована банками другого рівня спільно з АТ «Казахстанська іпотечна компанія».
Протягом 2004 року на ринку іпотечного кредитування спостерігалася висока активність. Зростання іпотеки був обумовлений збільшенням платоспроможності населення, зниженням ставок винагороди банками, різноманітністю, обсягами пропозиції нового та вторинного житла.
Так само, як і для інших учасників ринку, 2000 рік для АТ «АТФ Банк» є успішним - обсяг позичкового портфеля зріс в 2,5 рази в порівнянні з результатами попереднього року. Банк спільно з АТ «Казахстанська іпотечна компанія» переступив до реалізації спеціальної програми з надання іпотечних житлових позик за зниженою ставкою винагороди: 10% річних у тенге з початковим внеском 10% терміном до 20-ти років на придбання житла, розподіленого через місцеві виконавчі органи.
Таким чином, можна констатувати, що система іпотечного кредитування розвивається успішно, максимально швидкими темпами. Іпотечне кредитування стає пріоритетом напрямком банківської діяльності, поступово витісняючи частки корпоративного бізнесу із загального обсягу позичкового портфеля. За поточний рік багато банків у боротьбі за клієнта зробили спроби зниження ставок винагороди, впровадження нових програм кредитування «без підтвердження доходів», що у свою чергу сприятливо вплинуло на збільшення попиту на іпотечні кредити і іпотечну систему в цілому. З урахуванням результатів 2004 року, в 2005 році банки та іпотечні компанії продовжували нарощування портфеля іпотечних кредитів, конкуруючи між собою, розробляючи нові продукти та схеми кредитування.
Як і всі форми кредитування, іпотечне кредитування пов'язане з деякими видами ризику. До основних ризиків, пов'язаних з кредитуванням під нерухомість і будівництво, належать такі: кредитний ризик, ризик ліквідності і ціновий ризик (або ризик забезпечення).
Ризик комерційної і житлової нерухомості представляє істотну загрозу для банківського сектору Казахстану. Ринок іпотеки в Казахстані значно перегрітий. Дана тенденція посилюється значним будівельним зростанням, в результаті якого буде знижуватися і вартість оренди приміщень, що, у свою чергу, вплине на якість кредитів банку, видані під довгострокове комерційне будівництво.
В даний час Агентством фінансового нагляду готуються відповідні зміни та доповнення до пруденційного регулювання та класифікацію активів. За повідомленнями в періодичній пресі основна мета цих змін - підвищень капіталізації банків до рівня адекватно прийнятою банками ризиків з нерухомості, а також зниження темпів зростання будівельного та іпотечного кредитування. Разом з тим, цілком можливо, що Агентством будуть посилені вимоги щодо достатності капіталу щодо найбільш ризикових іпотечних кредитів, яким, як свідчить банківська криза Південно-Східної Азії, слід віднести кредити на будівництво і придбання комерційної нерухомості.
Доцільним є застосування банками Казахстану більш надійних, а точніше широко використовуються в міжнародній практиці стандартів оцінки. При цьому важливим є і періодичність поведінки оцінки, яка, як видається повинен проводитися раз на три роки. Природно, що проведення даної процедури в основному доцільно щодо великих іпотечних кредитів і наданих на довгі строки.
Важко з достатнім ступенем упевненості сказати, як позначиться на банківському секторі можливе посилення наглядової практики уповноваженого органу, але, очевидно, що при бездіяльності органів нагляду кризові явища в банківській системі стають масштабнішими.
Якщо у підприємства накопичується великий обсяг дебіторської заборгованості, і при цьому виникає потреба в готівці, то таке підприємство для поправки своїх фінансових справ може звернутися до комерційних банків спеціалізованим факторинговим компаніям.
Таким чином, факторинг - це переуступка неоплачених боргових вимог, що виникають у процесі реалізації товарів і послуг факторингової компанії на умовах комерційного кредиту.
У чому ж головна переваги факторингу?
По-перше, він дозволяє скоротити термін платежу, що, у свою чергу, зменшує ризик, пов'язаний з платоспроможністю клієнта, а також забезпечує прискорення обороту підприємства.
По-друге, факторинг дозволяє підприємству уникнути трудомісткої роботи з перевірки платоспроможності своїх клієнтів та ведення бухгалтерського обліку стосовно своїх вимог. Вирішення всіх проблем бере на себе фактор-фірма (банк).
По-третє, фактор-фірма, що належить великим комерційним банкам змушує оплачувати рахунки в строк. Відомо, що банки постійно обмінюються інформацією про фінансовий стан різних фірм. Порушення термінів оплати у разі використання факторингу може самим негативним чином позначитися на діловій репутації підприємства.
Однак не всі підприємства можуть скористатися факторинговими послугами. Зокрема, не підлягають факторингового обслуговування підприємства з великою кількістю дебіторів, якщо заборгованість кожного виражається невеликою сумою; вузькоспеціалізоване підприємство; підприємства, що реалізують свою продукцію на умовах післяпродажного обслуговування, а також підприємства, що укладають зі своїми клієнтами довгострокові контракти і виставляють рахунки по завершенню певних етапів , розглянуто на малюнок 1.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Рис.1. Схема документообігу
при факторингу:
1 - відвантаження продукції і відсилання рахунки-фактури покупцеві із зазначенням строку платежу;
2 - постачальник надає копію рахунку-фактури на чинник-фірму;
3 - оплата рахунку-фактури (80% від суми рахунку);
4 - покупець надає в свій банк при настанні строку доручення на оплату рахунку постачальника;
5 - оплата рахунку і переказ грошей на рахунок фактор-фірми;
6 - остаточний розрахунок фактор-фірми з постачальником.
З питання про виникнення факторингових відносин в РК однозначної позиції немає. Але факторинг не з'явився в Казахстані в один момент і в готовій формі факторинг, зміст якого описано в ДК РК 1999 року став результатом експерименту з впровадження даного зобов'язання в практику роботи вітчизняних комерційних банків, що почався ще в 1988 році.
Факторинг в Казахстані поступово перетворюється на універсальну систему обслуговування постачальника, що включає послуги бухгалтерського, інформаційного, збутового, страхового, кредитного та юридичного характеру.
На практиці в даний час казахстанський факторинг виглядає досить просто і ефективно. Банк набуває у господарюючого суб'єкта (продавця) право на стягнення дебіторської заборгованості покупця продукції (робіт, послуг) і протягом 2-4 днів перераховує господарюючому суб'єкту 70-90% суми коштів за відвантажену продукцію, в момент пред'явлення платіжних документів. Після отримання платежу за цими рахунками від покупців та вирахування відсотків і комісійних винагород банк перераховує господарюючому суб'єкту залишилися 30-10% суми рахунків. Вартість же факторингового обслуговування залежить від виду послуг, фінансового становища клієнтів і інших чинників. Визначаючи плату за факторинг, слід виходити з прийнятого сторонами процента за кредит і середнього терміну перебування коштів у розрахунках з покупцем. Наприклад, якщо ставка за кредит 40% річних, середній термін оборотності коштів в розрахунках з покупцями 15 днів, то оплата за ці операції складе: (40 * 15) / 360 днів = 1,66% суми, прийнятої до оплати факторингу. При приміщенні документів продавця в картотеку покупця вся сума пені також є доходом факторингу.
Практика наочно доводить, що факторингове обслуговування найбільш ефективно для малих і середніх підприємств.
Таким чином, детально проаналізувавши процес виникнення в Казахстані факторингових зобов'язань, можна зробити висновок, що факторинг, будучи різновидом загальногромадянської поступки вимоги, в той же час має властиві тільки фінансування під відступлення грошової вимоги якості, що виділяє факторинг в особливий самостійний вид зобов'язання, що має свою історію і минулий власний еволюційний шлях.
III. Проблеми і перспективи розвитку кредиту в Казахстані
Сучасна кредитна дворівнева система в РК практично сформована:
1 рівень - Національний банк Республіки Казахстан;
2 рівень - комерційні банки (банки другого рівня) та інші фінансово - кредитні установи, що здійснюють окремі банківські операції.
Таким чином, кредитна система включає Нацбанку, банки, філії та представництва іноземних банків, небанківські кредитні організації, спілки та асоціації кредитних організацій.
НБ РК є головним банком держави. Основними цілями діяльності НБ РК є захист і забезпечення стійкості тенге, в тому числі і його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземних валют; розвиток і зміцнення банківської системи, забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи розрахунків. НБ РК розробляє та проводить єдину державну грошову політику, спрямовану на забезпечення стійкості тенге; монопольно здійснює емісію готівки і організовує їх обіг, встановлює правила здійснення розрахунків, проведення банківських операцій, нагляд за їх діяльністю; здійснює валютний контроль та ін функції.
Другий рівень банківської системи представлений, перш за все, широкою мережею комерційних банків. Забезпечують кредитно-розрахункове обслуговування суб'єктів господарського життя. Поряд з комерційними банками функціонують так само спеціальні банки. До них належать іпотечні банки, що кредитують під заставу нерухомості; земельні банки, що займаються кредитуванням під заставу земельних ділянок, інвестиційні, які здійснюють операції з випуску і розміщення цінних корпоративних паперів. Система спеціальних банків у силу недосконалості та відсутності необхідної законодавчої бази тільки починає складатися. Але слід зазначити, що на сьогоднішній момент в Республіці дуже мала кількість спеціалізованих банків, більш того спостерігається тенденція до універсалізації банків, це обумовлено великим ступенем ризику створення спеціальних банків.
Крім банківських установ у другій рівень кредитної системи входять так само спеціальні фінансово-кредитні інститути. У їхній діяльності модно виділити, як правило, одну або дві банківські операції, на здійснення яких вимагається отримання ліцензії НБ РК. Вони мають звичайно специфічну клієнтуру.
Активно розвивається так само комерційне і внутрішньофірмове кредитування. Встановлюються тісні зв'язки між різними ланками кредитної системи і ринком цінних паперів.
Таким чином, в РК поступово формується кредитна система, яка будується на тих же принципах, що й у країнах з розвиненою ринковою економікою.
В даний час найбільш помітним явищем у кредитній системі можна вважати концентрацію і централізацію банківського капіталу. Виділяються великі банки, зосереджують у себе значну частку ресурсів, операцій і персоналу банківської системи. Вони поступово займають панівне становище на ринку позичкових капіталів. Їх розміри зростають за рахунок розширення обслуговування великої клієнтури, залучення нових вкладників, отримання високого прибутку.
Гостра конкуренція в банківській справі веде до витіснення дрібних кредитних установ. Основною формою ліквідації самостійних дрібних банків стає придбання одним банком акцій іншого банку і перетворення його в свою філію. За допомогою розширення філіальної мережі банки залучають нову клієнтуру і капітали.
Особливо сильна концентрація банківського капіталу в окремих регіонах, коли кілька банків зосереджують у себе переважну частину операцій в певному місті (особливо у великих містах Республіки).
Конкуренція в банківській справі виходить на міжнародний рівень. Посилюється проникнення на казахстанський фінансовий ринок іноземних банків шляхом створення банків з участю іноземного капіталу. Частка іноземних активів в активах банків продовжує зростати, як продовжують рости і кредити в іноземній валюті. Так, наприклад, за березень 2005 року кредити в національній валюті знизилися на 0,7% - до 709,1 млрд. тг., А кредити в іноземній валюті зросли на 3,0% - до739, 3 млрд. тг., Що призвело до зниження питомої ваги кредитів в тенге в порівнянні з груднем 2004 року з 48,1 до 47,2%.
Слід відзначити і позитивні моменти, з пожвавленням економіки в банківському секторі також намітилися позитивні тенденції - зниження ставки рефінансування з 14% річних до 9% спричинило за собою і зниження ставок по кредитах, включаючи і споживчі кредити. Прогнози Національного банку щодо зміни ставки виправдалися - згідно з ними зниження очікувалося до 10% річних. За офіційними даними, середньозважена ставка винагороди за кредитами фізичним особам у тенге знизилася з початку року з 25,5% до24, 2% річних. Крім того, банки мають можливість видавати середньострокові і довгострокові кредити.
Сьогодні при економічному пожвавлення в республіці і зростанні купівельного попиту населення, споживче кредитування знову набирає свою актуальність.
Спостерігаються і деякі перспективи і в житловому кредитуванні. Існує схема житлового кредитування, запозичена у Німеччині. Вона закладенні в прийнятому ще в грудні 2000 р . законі «Про будівельні заощадження». Відповідно до неї, перш ніж отримати кредит, позичальник накопичує не менше 50% договірної суми на ощадному рахунку в спеціалізованому банку. Ставка винагороди, як за кредитами, так і за залученими в цьому випадку вкладами залишається постійною на весь термін дії договору, причому маржа банку в цьому випадку не більше 3% річних. Такі пільгові ставки досягаються внаслідок замкненості цієї схеми. Крім того, держава заохочує і стимулює накопичення населення і виділяє щорічні премії у розмірі 20% від суми вкладу, але розмір вкладу при цьому повинен бути не більше 60 місячних розрахункових показників. У разі якщо вклад перевищує цю норму, т залишилася не заохочення сума вкладу враховується при нарахуванні премії в наступному році. Ця система функціонує в Німеччині з 1948 р ., Причому досить успішно. Але спеціалізовані стройсберегательние банки в Казахстані поки не створені, тому що вітчизняні банкіри готові розвивати цей вид послуг тільки з великими західними партнерами. Відкриття такого банку планується в наступному році спільно з німецькими інвесторами. Цей механізм більш привабливий, тому що тут може бути задіяно 15-20% населення, тоді як іпотечне кредитування доступне лише 5% громадян. Але в якості ідеального варіанту необхідно було б функціонування цієї системи і системи житлового кредитування, запропонованої "Казахстанської іпотечної компанією» одночасно.
Як вже було зазначено у цій роботі, все більш міцні позиції на нашому грошовому ринку сьогодні поступово завойовує факторинг. Щоправда, він розвивається поки що переважно як банківська операція. Оскільки в республіці створення і розвиток малих підприємств у майбутньому буде інтенсивно стимулюватися, є впевненість в тому, що факторинг як одна з форм обслуговування отримає в перспективі широке поширення.
Досить нової для нашої республіки і перспективної кредитною операцією є форфейтинг. Відповідно до Правил обліку векселів банками другого рівня РК, затвердженим Постановою правління Нацбанку РК № 396 від 15.11.99р., Форфейтинг - це прийом (купівля) векселя банком за індосаментом і виплатою вексельної суми без права регресу на клієнта (свого індосанта). Банк має право проводити форфейтингові операції тільки за наявності ліцензії Нацбанку РК на проведення форфейтингових операцій. При здійсненні форфейтинга банк також має право утримати з вексельної суми дисконт.
В даний час одним з основних центрів форфейтингу є Лондон, оскільки експорт багатьох європейських країн давно фінансується з «Сіті банк», ніколи не зволікайте з освоєнням нових банківських технологій. Значна частина форфейтингового бізнесу сконцентрована також у Німеччині та Швейцарії. У нашій країні форфейтинг ще не отримав досить широкого розповсюдження.
Але, слід зазначити, що казахстанська грошово-кредитна система сьогодні знаходиться на досить стабільному рівні і спостерігається тенденція до успішного розвитку всієї банківської системи країни в цілому.
ВИСНОВОК
У даній роботі було розглянуто теоретичні основи кредиту, сутність та проблеми, які притаманні кредиту в сучасних умовах, і зміни його функціональної динаміки.
Основою кредитного механізму є процеси, визначені функціями, сутністю і організацією кредитування. Структура кредитного механізму визначається взаємозв'язком наступних елементів;
Ø кредитне планування;
Ø форми кредиту;
Ø види кредиту;
Ø організаційні структури управління кредитними відносинами;
Ø об'єкти та методи кредитування;
Потрібно сказати, що зараз особливе місце займає комерційний кредит, лізинг, при яких кредитодавця виступає не одне, а кілька осіб. Пріоритетним методом фінансування економіки став випуск цінних паперів.
Великі банки практикують видачу персональних кредитів, які відрізняються тим, що вони не прив'язані до торговій угоді, та й сама система кредитування населення є досить гнучкою. Важливою особливістю сучасного періоду є зростаюча інтернаціоналізація кредитних систем розвинених країн.
У цій роботі було розглянуто сучасний стан кредитного ринку Казахстану. Слід зазначити, що на сучасному етапі мають місце такі тенденції у розвитку банківської системи РК:
4. зниження ставки рефінансування;
5. універсалізація комерційних банків;
6. зменшення державного регулювання;
У нашій країні необхідно активно розвивати нові форми кредитування, такі, як факторинг, форфейтинг та ін Широке поширення серед казахстанців отримали такі види кредитування як іпотека, лізинг, споживчий кредит. Слід зазначити, що при формуванні певного виду кредиту банківська система Казахстану стикалася з низкою проблем.
Але не слід упускати і той факт, що казахстанська грошово-кредитна політика визнана світовим співтовариствам найбільш стабільно і стійко розвивається, і можна впевнено вважати, що протягом недовгого проміжку часу наша грошово-кредитна система зможе досягти високих результатів у своєму розвитку.
Список використаної літератури
1. Гончаров В. Повторення пройденого / / Деловая неделя - 2005 - № 8 - с. 4.
2. Матайбаева Г. Роль споживчого кредиту у вирішенні проблеми поліпшення рівня життя населення / / Фінанси Казахстан - 2004 - № 2 - с. 40-46.
3. Рисбекова Ж. Сучасний казахстанський факторинг, як різновид загальногромадянської цесії / / Феміда - 2003 - № 11 - с. 70-74.
4. Миргаясова М. Споживчий кредит: проблеми та перспективи розвитку / / Транзитна економіка - 2002 - № 2 - с. 121-125.
5. Райський Л. Стійке економічне зростання - наша реальність чи ілюзія / / Життя - 2003 - № 5 - с. 7-10.
6. Іссик Т. Проблемні аспекти розвитку лізингу в РК / / Економіка і статистика - 2003 - № 7 - с.28.
7. Нурмамбетова А. Атфбанк в системі іпотечного кредитування Казахстану / / АіФ Казахстану - 2005 - № 21 - с.11.
8. Абдрахманова Л. Ризик іпотечного кредитування / / РЦБ Казахстану - 2005 - № 7 - с.32-35.
9. Нацбанк РК. Про поточну ситуацію на фінансовому ринку / / Світ фінансів - 2005 - № 6 - с. 15-18.
10. С.Т. Міржакіпова. Банківський облік в РК / / частина 1 - підручник - А.: Економіка - 2002р.
11. Сейткасімов Г.С. «Гроші, Кредит, Банки» - А.: 1999р.
12. Аналітичний журнал «Економіка і статистика» 2003р. № 3с.16-21
13. Газета «Деловая неделя» 2004р. вересень, с. 4.
14. під ред. Є.Ф. Жукова «Загальна теорія грошей і кредиту» - М.: 1995р., З 64.
15. Соколова О.В. «Фінанси: гроші, кредит» - М.: 2002р., З 39-48.
16. Четиркін Є.М. Фінансовий аналіз виробничих інвестицій. - 2-е вид., Испр. і доп. - М.: Справа, 2001. - 256 с.
17. Басовский Л.Є. Теорія економічного аналізу: Навчальний посібник. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 222 с.
18. Послання Президента Республіки Казахстан Н.А. Назарбаєва народу Казахстану від 28.02.07 «Новий Казахстан в новому світі» / / www.akorda.kz
Кредити в національній валюті за місяць знизилися на 0,7% - 709,1 млрд. тенге, а кредити в іноземній валюті зросли на 3,0% - до 739,3 млрд. тенге. У результаті питома вага тенговом кредитів у порівнянні з груднем 2004 року знизився з 48,1 до 47,2%, спостерігається тенденція рівномірного зростання за термінами. Так, довгострокові кредити зросли на 1,2% - до 987,0 млрд. тенге, а квартальні - на 1,3% - до 515,4 млрд. тенге. У результаті питома вага довгострокових кредитів залишився на колишньому рівні - 65,7%
Кредити банків суб'єктам малого підприємництва за січень 2005 року порівняно з груднем 2004 року знизився на 0,1%, склавши в підсумку 288,1 млрд. тенге.
У січні спостерігалося підвищення середньозважених ставок винагороди за кредитами національній валюті: небанківським юридичним особам підвищилася з 13,7 до 14,0%, фізичним особам - з 19,5 до 20,5%.
У цілому, завдяки інтенсивному росту ресурсної бази багатьох банків кредитна активність фінансового сектору підтримується на досить високому рівні. Поступово поліпшується структура кредитних ресурсів на користь довгострокових інвестицій.
У результаті поліпшення системи взаєморозрахунків, підвищення частки кредитних ресурсів, стабілізації банківської системи, прострочені дебіторська та кредиторська заборгованості, поступово скорочуються.
Зростаючі вкладення населення у банки доводять, що очікування інфляції і недовіра до банків почали зникати. Депозити населення склали приблизно 1,5 млрд. доларів США, тобто близько половини тих грошей, які, за експертними оцінками, є у населення.
2.2. Сучасні форми кредиту в РК
Республіка Казахстан в останні три роки демонструє високі темпи зростання економіки. Головною метою в економіці є максимально високі темпи зростання ВВП, від чого на пряму залежить вирішення багатьох соціальних проблем. Економічне зростання повинен так само підкріплюватися якісними змінами в економіці. Перш за все, вони повинні супроводжуватися оновленням зношених основних фондів новими високотехнологічними обладнанням та технікою.
Лізинг є важливим механізмом у всьому світі для стимулювання підприємництва, впровадження нових технологій, оновлення і збільшення основних засобів, зменшення соціальної напруженості, створення додаткових робочих місць, залучення інвестицій і т.д. Лізинг не вимагає великого стартового капіталу для придбання обладнання та додаткової застави, оскільки купується предмет лізингу є одночасно предметом застави.
Історію становлення лізингу в Казахстані можна умовно розділити на три етапи. Перший етап - етап становлення підприємництва та інституту приватної власності, без якої лізинг неможливий. Другий етап - практичне застосування лізингу в окремих галузях. Третій етап відзначається створенням ряду основоположних нормативних правових актів, прийнятих Парламентом Республіки, таких як Цивільний Кодекс РК (Особлива частина) 1999р., Закон РК «Про фінансовий лізинг» 2000р., Кодексу РК «Про податки та інших обов'язкових платежах до бюджету» 2001р. і т.д.
Після вступу в силу вищеназваних та інших нормативних правових актів, лізинг отримав найбільший поштовх до розвитку. Так, у Республіці Казахстан діють кілька державних лізингових компаній, наприклад, «КазАгроФінанс», близько десяти приватних лізингових компаній, наприклад: БТА Лізинг, Халик Лізинг, АТФ Лізинг та ін, і відзначається інтерес до створення нових, що демонополізує ринок лізингових послуг. Створено і функціонує Асоціація «Казахстанський Лізинг», що стала співзасновником та партнером Конфедерації СНД Лізинг.
І як показав досвід, лізинг стає затребуваним фінансовим інструментом для розвитку економіки країни в цілому, тому що має ряд переваг перед орендою, купівлею-продажем і кредитом. За деякими оцінками лізинговий портфель в цілому по республіці становить не менше 250млн. доларів (неофіційні дані).
Лізинг має більше 50-ти різновидів, проте законодавство республіки в даний час оперує виключно фінансовим лізингом. Інші види лізингу у зв'язку з цим не мають можливості отримати реальний розвиток. Причому в ГК Республіки Казахстан в понятті лізингу відразу дається класичне визначення фінансового лізингу, що відразу обмежує можливість застосування інших видів лізингу.
Наступним невідповідністю є неможливість застосування прискореної амортизації для предметів лізингу протягом терміну договору, яка застосовується для стимулювання впровадження нової технології в усьому світі. Суб'єкт малого підприємництва не зможе взяти в лізинг приміщення, тому що амортизаційний коефіцієнт, передбачений Податковим Кодексом, дозволить викупити приміщення лише через 11 років, тому що термін амортизації для договору фінансового лізингу становить не менше 80% служби предмета лізингу. При існуючих процентних ставках (20-25% річних), підприємець заплатить за отриману нерухомість в 3-4 рази більше ніж при простому її придбанні. Виняток становить термін амортизації сільськогосподарської техніки, термін якого повинен становити не менше 3-х років.
Важливим і перспективним напрямком створення ефективного механізму житлового фінансування, що дозволяє забезпечити поряд із системою будівельних заощаджень комплексне вирішення житлової проблеми в країні, є довгострокове іпотечне кредитування населення.
Програма іпотечного кредитування в РК почали активно розвиватися з 2001 року. Поштовхом для розвитку іпотеки послужила прийнята урядом РК (постанова № 1290 від 21.08.2000 р.) «Концепція довгострокового фінансування житлового будівництва та розвитку системи іпотечного кредитування в РК». В кінці 2000 року на підставі постанови № 469 правління Нацбанку РК від 20.12.00 р. створено АТ «Казахстанська іпотечна компанія». У цей же період банки другого рівня почали реалізацію власних програм кредитування населення на придбання житла.
Слід зазначити, що система іпотечного кредитування Казахстану розвивається класичним шляхом: за прикладом Fannie Mac і Freddie Mac (США), Cagamas Berghad (Малайзія) створено «Казахстанська іпотечна компанія». За типом німецької моделі будзаощадження (Bausparkasse) створено АТ «Житловий будівельний ощадний банк». З метою розширення числа потенційних клієнтів з меншим рівнем накопичення заснований Казахстанського фонду гарантування іпотечних кредитів ». Діяльність усіх цих компаній сприяє підвищенню термінів кредитування, зниження ставок винагороди, а також підвищення розмірів кредитів і зниження початкового внеску, що на сьогоднішній день сприяє зробити іпотечний житловий позику доступний для населення.
Для вдосконалення діючої іпотечної системи запропонувати за типом американської системи впровадити «страхові титулу власності» (один з нових продуктів ЗАТ «СК АТФ - Плюс»), зміцнити інститут іпотечних брокерів, а також реалізувати програму державної підтримки іпотечного кредитування, у тому числі шляхом надання державних субсидій, пільг з оподаткування для кредитів та ін Одним з таких напрямків є Державна програма розвитку житлового будівництва на 2005-2007 рр.., реалізована банками другого рівня спільно з АТ «Казахстанська іпотечна компанія».
Протягом 2004 року на ринку іпотечного кредитування спостерігалася висока активність. Зростання іпотеки був обумовлений збільшенням платоспроможності населення, зниженням ставок винагороди банками, різноманітністю, обсягами пропозиції нового та вторинного житла.
Так само, як і для інших учасників ринку, 2000 рік для АТ «АТФ Банк» є успішним - обсяг позичкового портфеля зріс в 2,5 рази в порівнянні з результатами попереднього року. Банк спільно з АТ «Казахстанська іпотечна компанія» переступив до реалізації спеціальної програми з надання іпотечних житлових позик за зниженою ставкою винагороди: 10% річних у тенге з початковим внеском 10% терміном до 20-ти років на придбання житла, розподіленого через місцеві виконавчі органи.
Таким чином, можна констатувати, що система іпотечного кредитування розвивається успішно, максимально швидкими темпами. Іпотечне кредитування стає пріоритетом напрямком банківської діяльності, поступово витісняючи частки корпоративного бізнесу із загального обсягу позичкового портфеля. За поточний рік багато банків у боротьбі за клієнта зробили спроби зниження ставок винагороди, впровадження нових програм кредитування «без підтвердження доходів», що у свою чергу сприятливо вплинуло на збільшення попиту на іпотечні кредити і іпотечну систему в цілому. З урахуванням результатів 2004 року, в 2005 році банки та іпотечні компанії продовжували нарощування портфеля іпотечних кредитів, конкуруючи між собою, розробляючи нові продукти та схеми кредитування.
Як і всі форми кредитування, іпотечне кредитування пов'язане з деякими видами ризику. До основних ризиків, пов'язаних з кредитуванням під нерухомість і будівництво, належать такі: кредитний ризик, ризик ліквідності і ціновий ризик (або ризик забезпечення).
Ризик комерційної і житлової нерухомості представляє істотну загрозу для банківського сектору Казахстану. Ринок іпотеки в Казахстані значно перегрітий. Дана тенденція посилюється значним будівельним зростанням, в результаті якого буде знижуватися і вартість оренди приміщень, що, у свою чергу, вплине на якість кредитів банку, видані під довгострокове комерційне будівництво.
В даний час Агентством фінансового нагляду готуються відповідні зміни та доповнення до пруденційного регулювання та класифікацію активів. За повідомленнями в періодичній пресі основна мета цих змін - підвищень капіталізації банків до рівня адекватно прийнятою банками ризиків з нерухомості, а також зниження темпів зростання будівельного та іпотечного кредитування. Разом з тим, цілком можливо, що Агентством будуть посилені вимоги щодо достатності капіталу щодо найбільш ризикових іпотечних кредитів, яким, як свідчить банківська криза Південно-Східної Азії, слід віднести кредити на будівництво і придбання комерційної нерухомості.
Доцільним є застосування банками Казахстану більш надійних, а точніше широко використовуються в міжнародній практиці стандартів оцінки. При цьому важливим є і періодичність поведінки оцінки, яка, як видається повинен проводитися раз на три роки. Природно, що проведення даної процедури в основному доцільно щодо великих іпотечних кредитів і наданих на довгі строки.
Важко з достатнім ступенем упевненості сказати, як позначиться на банківському секторі можливе посилення наглядової практики уповноваженого органу, але, очевидно, що при бездіяльності органів нагляду кризові явища в банківській системі стають масштабнішими.
Якщо у підприємства накопичується великий обсяг дебіторської заборгованості, і при цьому виникає потреба в готівці, то таке підприємство для поправки своїх фінансових справ може звернутися до комерційних банків спеціалізованим факторинговим компаніям.
Таким чином, факторинг - це переуступка неоплачених боргових вимог, що виникають у процесі реалізації товарів і послуг факторингової компанії на умовах комерційного кредиту.
У чому ж головна переваги факторингу?
По-перше, він дозволяє скоротити термін платежу, що, у свою чергу, зменшує ризик, пов'язаний з платоспроможністю клієнта, а також забезпечує прискорення обороту підприємства.
По-друге, факторинг дозволяє підприємству уникнути трудомісткої роботи з перевірки платоспроможності своїх клієнтів та ведення бухгалтерського обліку стосовно своїх вимог. Вирішення всіх проблем бере на себе фактор-фірма (банк).
По-третє, фактор-фірма, що належить великим комерційним банкам змушує оплачувати рахунки в строк. Відомо, що банки постійно обмінюються інформацією про фінансовий стан різних фірм. Порушення термінів оплати у разі використання факторингу може самим негативним чином позначитися на діловій репутації підприємства.
Однак не всі підприємства можуть скористатися факторинговими послугами. Зокрема, не підлягають факторингового обслуговування підприємства з великою кількістю дебіторів, якщо заборгованість кожного виражається невеликою сумою; вузькоспеціалізоване підприємство; підприємства, що реалізують свою продукцію на умовах післяпродажного обслуговування, а також підприємства, що укладають зі своїми клієнтами довгострокові контракти і виставляють рахунки по завершенню певних етапів , розглянуто на малюнок 1.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Постачальник |
Факторингова компанія |
2 |
3 |
6 |
4 |
5 |
1 |
Рис.1. Схема документообігу
при факторингу:
1 - відвантаження продукції і відсилання рахунки-фактури покупцеві із зазначенням строку платежу;
2 - постачальник надає копію рахунку-фактури на чинник-фірму;
3 - оплата рахунку-фактури (80% від суми рахунку);
4 - покупець надає в свій банк при настанні строку доручення на оплату рахунку постачальника;
5 - оплата рахунку і переказ грошей на рахунок фактор-фірми;
6 - остаточний розрахунок фактор-фірми з постачальником.
З питання про виникнення факторингових відносин в РК однозначної позиції немає. Але факторинг не з'явився в Казахстані в один момент і в готовій формі факторинг, зміст якого описано в ДК РК 1999 року став результатом експерименту з впровадження даного зобов'язання в практику роботи вітчизняних комерційних банків, що почався ще в 1988 році.
Факторинг в Казахстані поступово перетворюється на універсальну систему обслуговування постачальника, що включає послуги бухгалтерського, інформаційного, збутового, страхового, кредитного та юридичного характеру.
На практиці в даний час казахстанський факторинг виглядає досить просто і ефективно. Банк набуває у господарюючого суб'єкта (продавця) право на стягнення дебіторської заборгованості покупця продукції (робіт, послуг) і протягом 2-4 днів перераховує господарюючому суб'єкту 70-90% суми коштів за відвантажену продукцію, в момент пред'явлення платіжних документів. Після отримання платежу за цими рахунками від покупців та вирахування відсотків і комісійних винагород банк перераховує господарюючому суб'єкту залишилися 30-10% суми рахунків. Вартість же факторингового обслуговування залежить від виду послуг, фінансового становища клієнтів і інших чинників. Визначаючи плату за факторинг, слід виходити з прийнятого сторонами процента за кредит і середнього терміну перебування коштів у розрахунках з покупцем. Наприклад, якщо ставка за кредит 40% річних, середній термін оборотності коштів в розрахунках з покупцями 15 днів, то оплата за ці операції складе: (40 * 15) / 360 днів = 1,66% суми, прийнятої до оплати факторингу. При приміщенні документів продавця в картотеку покупця вся сума пені також є доходом факторингу.
Практика наочно доводить, що факторингове обслуговування найбільш ефективно для малих і середніх підприємств.
Таким чином, детально проаналізувавши процес виникнення в Казахстані факторингових зобов'язань, можна зробити висновок, що факторинг, будучи різновидом загальногромадянської поступки вимоги, в той же час має властиві тільки фінансування під відступлення грошової вимоги якості, що виділяє факторинг в особливий самостійний вид зобов'язання, що має свою історію і минулий власний еволюційний шлях.
III. Проблеми і перспективи розвитку кредиту в Казахстані
Сучасна кредитна дворівнева система в РК практично сформована:
1 рівень - Національний банк Республіки Казахстан;
2 рівень - комерційні банки (банки другого рівня) та інші фінансово - кредитні установи, що здійснюють окремі банківські операції.
Таким чином, кредитна система включає Нацбанку, банки, філії та представництва іноземних банків, небанківські кредитні організації, спілки та асоціації кредитних організацій.
НБ РК є головним банком держави. Основними цілями діяльності НБ РК є захист і забезпечення стійкості тенге, в тому числі і його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземних валют; розвиток і зміцнення банківської системи, забезпечення ефективного і безперебійного функціонування системи розрахунків. НБ РК розробляє та проводить єдину державну грошову політику, спрямовану на забезпечення стійкості тенге; монопольно здійснює емісію готівки і організовує їх обіг, встановлює правила здійснення розрахунків, проведення банківських операцій, нагляд за їх діяльністю; здійснює валютний контроль та ін функції.
Другий рівень банківської системи представлений, перш за все, широкою мережею комерційних банків. Забезпечують кредитно-розрахункове обслуговування суб'єктів господарського життя. Поряд з комерційними банками функціонують так само спеціальні банки. До них належать іпотечні банки, що кредитують під заставу нерухомості; земельні банки, що займаються кредитуванням під заставу земельних ділянок, інвестиційні, які здійснюють операції з випуску і розміщення цінних корпоративних паперів. Система спеціальних банків у силу недосконалості та відсутності необхідної законодавчої бази тільки починає складатися. Але слід зазначити, що на сьогоднішній момент в Республіці дуже мала кількість спеціалізованих банків, більш того спостерігається тенденція до універсалізації банків, це обумовлено великим ступенем ризику створення спеціальних банків.
Крім банківських установ у другій рівень кредитної системи входять так само спеціальні фінансово-кредитні інститути. У їхній діяльності модно виділити, як правило, одну або дві банківські операції, на здійснення яких вимагається отримання ліцензії НБ РК. Вони мають звичайно специфічну клієнтуру.
Активно розвивається так само комерційне і внутрішньофірмове кредитування. Встановлюються тісні зв'язки між різними ланками кредитної системи і ринком цінних паперів.
Таким чином, в РК поступово формується кредитна система, яка будується на тих же принципах, що й у країнах з розвиненою ринковою економікою.
В даний час найбільш помітним явищем у кредитній системі можна вважати концентрацію і централізацію банківського капіталу. Виділяються великі банки, зосереджують у себе значну частку ресурсів, операцій і персоналу банківської системи. Вони поступово займають панівне становище на ринку позичкових капіталів. Їх розміри зростають за рахунок розширення обслуговування великої клієнтури, залучення нових вкладників, отримання високого прибутку.
Гостра конкуренція в банківській справі веде до витіснення дрібних кредитних установ. Основною формою ліквідації самостійних дрібних банків стає придбання одним банком акцій іншого банку і перетворення його в свою філію. За допомогою розширення філіальної мережі банки залучають нову клієнтуру і капітали.
Особливо сильна концентрація банківського капіталу в окремих регіонах, коли кілька банків зосереджують у себе переважну частину операцій в певному місті (особливо у великих містах Республіки).
Конкуренція в банківській справі виходить на міжнародний рівень. Посилюється проникнення на казахстанський фінансовий ринок іноземних банків шляхом створення банків з участю іноземного капіталу. Частка іноземних активів в активах банків продовжує зростати, як продовжують рости і кредити в іноземній валюті. Так, наприклад, за березень 2005 року кредити в національній валюті знизилися на 0,7% - до 709,1 млрд. тг., А кредити в іноземній валюті зросли на 3,0% - до739, 3 млрд. тг., Що призвело до зниження питомої ваги кредитів в тенге в порівнянні з груднем 2004 року з 48,1 до 47,2%.
Слід відзначити і позитивні моменти, з пожвавленням економіки в банківському секторі також намітилися позитивні тенденції - зниження ставки рефінансування з 14% річних до 9% спричинило за собою і зниження ставок по кредитах, включаючи і споживчі кредити. Прогнози Національного банку щодо зміни ставки виправдалися - згідно з ними зниження очікувалося до 10% річних. За офіційними даними, середньозважена ставка винагороди за кредитами фізичним особам у тенге знизилася з початку року з 25,5% до24, 2% річних. Крім того, банки мають можливість видавати середньострокові і довгострокові кредити.
Сьогодні при економічному пожвавлення в республіці і зростанні купівельного попиту населення, споживче кредитування знову набирає свою актуальність.
Спостерігаються і деякі перспективи і в житловому кредитуванні. Існує схема житлового кредитування, запозичена у Німеччині. Вона закладенні в прийнятому ще в грудні
Як вже було зазначено у цій роботі, все більш міцні позиції на нашому грошовому ринку сьогодні поступово завойовує факторинг. Щоправда, він розвивається поки що переважно як банківська операція. Оскільки в республіці створення і розвиток малих підприємств у майбутньому буде інтенсивно стимулюватися, є впевненість в тому, що факторинг як одна з форм обслуговування отримає в перспективі широке поширення.
Досить нової для нашої республіки і перспективної кредитною операцією є форфейтинг. Відповідно до Правил обліку векселів банками другого рівня РК, затвердженим Постановою правління Нацбанку РК № 396 від 15.11.99р., Форфейтинг - це прийом (купівля) векселя банком за індосаментом і виплатою вексельної суми без права регресу на клієнта (свого індосанта). Банк має право проводити форфейтингові операції тільки за наявності ліцензії Нацбанку РК на проведення форфейтингових операцій. При здійсненні форфейтинга банк також має право утримати з вексельної суми дисконт.
В даний час одним з основних центрів форфейтингу є Лондон, оскільки експорт багатьох європейських країн давно фінансується з «Сіті банк», ніколи не зволікайте з освоєнням нових банківських технологій. Значна частина форфейтингового бізнесу сконцентрована також у Німеччині та Швейцарії. У нашій країні форфейтинг ще не отримав досить широкого розповсюдження.
Але, слід зазначити, що казахстанська грошово-кредитна система сьогодні знаходиться на досить стабільному рівні і спостерігається тенденція до успішного розвитку всієї банківської системи країни в цілому.
ВИСНОВОК
У даній роботі було розглянуто теоретичні основи кредиту, сутність та проблеми, які притаманні кредиту в сучасних умовах, і зміни його функціональної динаміки.
Основою кредитного механізму є процеси, визначені функціями, сутністю і організацією кредитування. Структура кредитного механізму визначається взаємозв'язком наступних елементів;
Ø кредитне планування;
Ø форми кредиту;
Ø види кредиту;
Ø організаційні структури управління кредитними відносинами;
Ø об'єкти та методи кредитування;
Потрібно сказати, що зараз особливе місце займає комерційний кредит, лізинг, при яких кредитодавця виступає не одне, а кілька осіб. Пріоритетним методом фінансування економіки став випуск цінних паперів.
Великі банки практикують видачу персональних кредитів, які відрізняються тим, що вони не прив'язані до торговій угоді, та й сама система кредитування населення є досить гнучкою. Важливою особливістю сучасного періоду є зростаюча інтернаціоналізація кредитних систем розвинених країн.
У цій роботі було розглянуто сучасний стан кредитного ринку Казахстану. Слід зазначити, що на сучасному етапі мають місце такі тенденції у розвитку банківської системи РК:
4. зниження ставки рефінансування;
5. універсалізація комерційних банків;
6. зменшення державного регулювання;
У нашій країні необхідно активно розвивати нові форми кредитування, такі, як факторинг, форфейтинг та ін Широке поширення серед казахстанців отримали такі види кредитування як іпотека, лізинг, споживчий кредит. Слід зазначити, що при формуванні певного виду кредиту банківська система Казахстану стикалася з низкою проблем.
Але не слід упускати і той факт, що казахстанська грошово-кредитна політика визнана світовим співтовариствам найбільш стабільно і стійко розвивається, і можна впевнено вважати, що протягом недовгого проміжку часу наша грошово-кредитна система зможе досягти високих результатів у своєму розвитку.
Список використаної літератури
1. Гончаров В. Повторення пройденого / / Деловая неделя - 2005 - № 8 - с. 4.
2. Матайбаева Г. Роль споживчого кредиту у вирішенні проблеми поліпшення рівня життя населення / / Фінанси Казахстан - 2004 - № 2 - с. 40-46.
3. Рисбекова Ж. Сучасний казахстанський факторинг, як різновид загальногромадянської цесії / / Феміда - 2003 - № 11 - с. 70-74.
4. Миргаясова М. Споживчий кредит: проблеми та перспективи розвитку / / Транзитна економіка - 2002 - № 2 - с. 121-125.
5. Райський Л. Стійке економічне зростання - наша реальність чи ілюзія / / Життя - 2003 - № 5 - с. 7-10.
6. Іссик Т. Проблемні аспекти розвитку лізингу в РК / / Економіка і статистика - 2003 - № 7 - с.28.
7. Нурмамбетова А. Атфбанк в системі іпотечного кредитування Казахстану / / АіФ Казахстану - 2005 - № 21 - с.11.
8. Абдрахманова Л. Ризик іпотечного кредитування / / РЦБ Казахстану - 2005 - № 7 - с.32-35.
9. Нацбанк РК. Про поточну ситуацію на фінансовому ринку / / Світ фінансів - 2005 - № 6 - с. 15-18.
10. С.Т. Міржакіпова. Банківський облік в РК / / частина 1 - підручник - А.: Економіка - 2002р.
11. Сейткасімов Г.С. «Гроші, Кредит, Банки» - А.: 1999р.
12. Аналітичний журнал «Економіка і статистика» 2003р. № 3с.16-21
13. Газета «Деловая неделя» 2004р. вересень, с. 4.
14. під ред. Є.Ф. Жукова «Загальна теорія грошей і кредиту» - М.: 1995р., З 64.
15. Соколова О.В. «Фінанси: гроші, кредит» - М.: 2002р., З 39-48.
16. Четиркін Є.М. Фінансовий аналіз виробничих інвестицій. - 2-е вид., Испр. і доп. - М.: Справа, 2001. - 256 с.
17. Басовский Л.Є. Теорія економічного аналізу: Навчальний посібник. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 222 с.
18. Послання Президента Республіки Казахстан Н.А. Назарбаєва народу Казахстану від 28.02.07 «Новий Казахстан в новому світі» / / www.akorda.kz
1. Матайбаева Г. Роль споживчого кредиту у вирішенні проблеми поліпшення рівня життя населення / / Фінанси Казахстан - 2004 - № 2
2.
2.
3. Миргаясова М. Споживчий кредит: проблеми та перспективи розвитку / / Транзитна економіка - 2002 - № 2
4.
4.