Резюме
Фірма «Діон» планує здійснити в період 2000-2002 рр.. проект «Організація виробництва меблів (комп'ютерних столів) в м. Москві».
Мета проекту - збільшення капіталу підприємства шляхом отримання прибутку від виробництва і реалізації продукції за низькими конкурентоспроможними цінами при збереженні високих споживчих параметрів. Здійснення проекту дозволить забезпечити постійне пропозиція продукту, надалі - розширити асортимент продукції і збільшити обсяг виробництва.
Короткостроковими цілями проекту є:
- Запуск на початок 2000 р. виробничого комплексу для виробництва меблів;
- Закупівля нового обладнання, наймання працівників.
Довгостроковими цілями проекту є:
- Зниження витрат і підвищення рентабельності продукції;
- Завоювання ринку;
- Розширення технічних, матеріальних і фінансових можливостей підприємства.
Характеристиками особливостей планованої до виробництва продукції є:
- Наявність певної суспільної потреби в даному виді продукції у зв'язку з масовою комп'ютеризацією як виробничої, так і приватного життя;
- Низька конкурентоспроможна ціна виробів, що досягається за рахунок використання передових технологій, зниження витрат. Можливо (особливо на першому етапі роботи підприємства) навмисне заниження роздрібної ціни продукції для отримання в майбутньому більш вигідних замовлень і завоювання певного сегмента ринку.
До негативних характеристик, які піддаються коригуванню та усунення, можна віднести нестабільні обсяги майбутніх продажів, оскільки попит на продукцію буде у великій мірі залежатиме від загальної економічної ситуації в країні (дана продукція не є предметом першої необхідності).
Ринок реалізації продукції фірма визначила межами Москви і Московської області.
Перевагою обраного напрямку діяльності є відсутність проблеми нестачі трудових ресурсів. Набір робочої сили планується здійснити шляхом укладання контрактів з працівниками на заздалегідь обумовлений термін.
Потенційними споживачами продукції є як юридичні особи (невеликі фірми), так і широке коло населення із середніми доходами («середній клас»), що володіє домашніми комп'ютерами.
На орендованих площах (800 кв.м) передбачається розмістити виробництво з випуску комп'ютерних столів. З цією метою створюються 3 виробничих ділянки: столярний, складальний і оздоблювальний. Планується розмістити 2 склади - для матеріалів і для готової продукції.
Підприємство і галузь
Фірма «Діон» є закритим акціонерним суспільством, Створеним відповідно до законодавства Російської Федерації. Статутний капітал товариства складає 300 тис. рублів, поділений між десятьма засновниками (акціонерами) в рівних частках. Дочірніх і залежних підприємств не має. ЗАТ «Діон» є юридичною особою і користується усіма правами, що випливають зі свого правового статусу - здійснювати господарську діяльність, укладати договори і т.д.
Підприємство «Діон» має намір здійснювати свою діяльність у сфері виробництва меблів. У Російській Федерації в цій галузі працюють понад тисячі підприємств. У Москві підприємств, що виробляють різні види меблів налічується 180. Меблеве виробництво, як і багато інших галузей виробництва, за перші роки реформ скоротило обсяг виробництва практично в 2 рази. Однак в останні роки тут намічається пожвавлення ділової активності. За даними Держкомстату Росії, починаючи з 1997 року, має місце невелике зростання обсягу виробництва. Труднощі, які переживає галуззю, носять багато в чому об'єктивний характер. Однією з головних причин стала лібералізація зовнішньоекономічної діяльності, що призвело до наповнення ринку великою кількістю імпортної продукції, конкурувати з якою вітчизняний виробник виявився не готовий. В даний час імпортна продукція становить близько 50% пропозиції на меблевому ринку країни. Але в даний час на ринку меблів стала спостерігатися нова тенденція: основними покупцями стали невеликі фірми і приватні особи. Час великих клієнтів (банків, бірж, фондів) майже пройшло. Офісні меблі стали поступово «перетворюватися» у домашню. Столи під комп'ютери, кабінети для дому стали користуватися останнім часом великою популярністю. Сьогодні політику на ринку меблів диктують дрібні покупці. За даними опитування Торгово-промислової палати переважна більшість (понад 80%) великих фірм, що займаються імпортом офісних меблів, планують у найближчому майбутньому організувати власне виробництво. Стримуючим фактором тут є «нездоровий» інвестиційний клімат в країні, тобто багато підприємців побоюються вкладати великі капітали у виробництво. Багато фірм-імпортери меблів, як у Москві, так і в інших регіонах РФ, вже є співвласниками меблевих виробництв у тих країнах, з якими вони працюють у сфері торгівлі меблями. Багато що говорить про те, що незабаром очікується значне зростання виробництва в тих галузях, які працюють безпосередньо на споживача (у легкій, харчовій промисловості та інших галузях, які обслуговують споживчий ринок. Все це свідчить про те, що виробництво меблів є дуже перспективною галуззю програми капіталу.
Продукція
Продукцією, передбаченої до виробництва на період проекту, є стіл комп'ютерний. Комплект, розроблений за договором інститутом «Гіпромебель» складається з стола з підставкою для клавіатури, тумбочки для розміщення процесора і декількох полиць, укріплених на поверхні столу для розміщення комп'ютерної периферії.
Передбачувана до випуску продукція буде мати високими споживчими властивостями завдяки застосуванню високоефективного конверсійного обладнання. Продукцію відрізняє від імпортних і вітчизняних аналогів низька конкурентна ціна. Далі наведена таблиця порівняння середніх цін на аналогічні імпортні та вітчизняні вироби, наявні в спеціалізованих торговельних підприємствах Москви та Московської області:
Як видно з наведеної таблиці, істотною перевагою планованої продукції є її низька ціна.
До недоліків продукції можна віднести невідомість торгової марки фірми «Діон» на ринку.
Аналіз ринку
Потенційними споживачами продукції фірми є:
- Невеликі фірми (для комплектації робочих місць);
- Власники домашніх персональних комп'ютерів.
У результаті проведених маркетингових досліджень визначено, що багато невеликих фірм в Москві і Московській області, не мають можливості купувати престижні комплекти офісних меблів, потенційно готові купувати нашу продукцію. Беручи до уваги те, що майже на кожному малому підприємстві є комп'ютер та периферія до нього, можна з упевненістю припускати тут наявність дуже ємного сегмента ринку. За даними Московської податкової інспекції в Москві зареєстровано 250 тис. малих підприємств. Беручи до уваги, що близько 10000 (експертна оцінка) з них не діють, отримуємо кількість потенційних покупців 240000.
Щодо іншого сегмента рику, - групи населення, що володіє комп'ютерною технікою, встановлено, що в даний час за даними статистики приблизно 3% родин в РФ має вдома персональний комп'ютер. У великих містах цей показник дещо вищий. Незважаючи на наслідки кризи, рівень продажів персональних комп'ютерів населенню постійно підвищується, отже, число потенційних покупців комп'ютерних столів буде розширюватися. Вплив на потенційний попит у населення на цю продукцію, як і самі комп'ютери, що є товаром з великим коефіцієнтом еластичності, також великою мірою буде залежати від ціни: при підвищенні ціни потенційний покупець може відмовитися від покупки. Таким чином, в якості сегмента ринку тут виступає громадська група людей, що володіють двома визначальними ознаками: володіння домашнім персональним комп'ютером і середнім рівнем доходу («середній клас», тобто особи з середнім прибутком 150-5000 доларів на місяць. Чисельність населення Москви в 1998 р. за даними поточної статистики Держкомстату становить 8,4 млн. чол. При середньому розмірі сім'ї 2,8 чол. число сімей складає близько 3 млн. Чисельність «середньої частини середнього класу», тобто осіб з середнім прибутком 400 -800 доларів на місяць становить 10% або 840 тис. чол. Розділивши це число на середній розмір сім'ї (2,8 чол.), отримаємо 300 тис. сімей. Що стосується сімей, які мають домашнім персональним комп'ютером, то їх число складе: 8 , 4 млн. чол.: 2,8 чол. = 3 млн. сімей. 3 млн. х 3% = 90000 сімей. Таким чином, число найбільш ймовірних покупців у Москві становить 90 тис. (фізичні особи) + 240 тис. ( корпоративні покупці) = 330 тис. З огляду на ту обставину, що за останні роки число власників домашніх персональних комп'ютерів зростає приблизно на 1% на рік, даний ринок можна з впевненістю називати досить ємним і перспективним.
Оцінка конкурентів
За даними статистики в Москві розташовані близько 180 підприємств, що займаються виробництвом різних видів меблів. Цей масив підприємств можуть бути потенційними конкурентами у виробництві даного виду продукції.
Виробниками комп'ютерних столів, представлених на вітчизняному споживчому ринку, є ряд зарубіжних фірм і 3 вітчизняних підприємства. Дані наведені в таблиці.
Представлені в таблиці дані засновані на інформації, отриманої від фірм-виробників, а також від фірм, що займаються поставкою імпортних столів на російський ринок.
Відповідно до методики оцінки конкурентоспроможності продукції був проведений аналіз конкурентоспроможності столів, в результаті якого було визначено, що столи, які плануються до виробництва фірмою «Діон», відповідають технічному рівню зарубіжних аналогів (за деякими позиціями перевершують їх) і можуть бути конкурентоспроможними на російському ринку. Розрахунки аналізу представлені в таблиці.
Таблиця 3 Оцінка конкурентоспроможності продукції за параметрічному індексом
Виходячи з даних таблиці, інтегральний показник конкурентоспроможності Кинт = показником конкурентоспроможності за технічними параметрами: показник конкурентоспроможності за економічними параметрами, в нашому випадку Кинт = 1,32: 1,7 = 0,78, nакім чином цей показник говорить про те, що продукція може бути конкурентоспроможна на вітчизняному ринку.
План маркетингу
У результаті проведення маркетингового дослідження, а також використовуючи результати вивчення діяльності фірм-виробників меблів наша фірма отримала багато корисної інформації щодо поведінки на ринку в планованому році, яка виражена в наступних пунктах:
Ціноутворення
Для проникнення на ринок необхідна активна стратегія ціноутворення. Оскільки розповсюдження продукції планується здійснювати в основному через посередників, можлива диференціація цін у залежності від величини партії виробів. Верхня межа ціни становить величину на 10% нижче ціни виробів основного конкурента (ЗАТ «ТОР», Москва). При цьому залежно від виду поставки (в зібраному або розібраному вигляді) використовується шлейф цін, нижньою межею якого буде встановлена мінімальна ціна.
Вихідна ціна може розраховуватися на основі витрат виробництва з урахуванням отримання необхідного прибутку. Фірма «Діон» планує здійснити в період 2000-2002 рр.. проект «Організація виробництва меблів (комп'ютерних столів) в м. Москві».
Мета проекту - збільшення капіталу підприємства шляхом отримання прибутку від виробництва і реалізації продукції за низькими конкурентоспроможними цінами при збереженні високих споживчих параметрів. Здійснення проекту дозволить забезпечити постійне пропозиція продукту, надалі - розширити асортимент продукції і збільшити обсяг виробництва.
Короткостроковими цілями проекту є:
- Запуск на початок 2000 р. виробничого комплексу для виробництва меблів;
- Закупівля нового обладнання, наймання працівників.
Довгостроковими цілями проекту є:
- Зниження витрат і підвищення рентабельності продукції;
- Завоювання ринку;
- Розширення технічних, матеріальних і фінансових можливостей підприємства.
Характеристиками особливостей планованої до виробництва продукції є:
- Наявність певної суспільної потреби в даному виді продукції у зв'язку з масовою комп'ютеризацією як виробничої, так і приватного життя;
- Низька конкурентоспроможна ціна виробів, що досягається за рахунок використання передових технологій, зниження витрат. Можливо (особливо на першому етапі роботи підприємства) навмисне заниження роздрібної ціни продукції для отримання в майбутньому більш вигідних замовлень і завоювання певного сегмента ринку.
До негативних характеристик, які піддаються коригуванню та усунення, можна віднести нестабільні обсяги майбутніх продажів, оскільки попит на продукцію буде у великій мірі залежатиме від загальної економічної ситуації в країні (дана продукція не є предметом першої необхідності).
Ринок реалізації продукції фірма визначила межами Москви і Московської області.
Перевагою обраного напрямку діяльності є відсутність проблеми нестачі трудових ресурсів. Набір робочої сили планується здійснити шляхом укладання контрактів з працівниками на заздалегідь обумовлений термін.
Потенційними споживачами продукції є як юридичні особи (невеликі фірми), так і широке коло населення із середніми доходами («середній клас»), що володіє домашніми комп'ютерами.
На орендованих площах (800 кв.м) передбачається розмістити виробництво з випуску комп'ютерних столів. З цією метою створюються 3 виробничих ділянки: столярний, складальний і оздоблювальний. Планується розмістити 2 склади - для матеріалів і для готової продукції.
Підприємство і галузь
Фірма «Діон» є закритим акціонерним суспільством, Створеним відповідно до законодавства Російської Федерації. Статутний капітал товариства складає 300 тис. рублів, поділений між десятьма засновниками (акціонерами) в рівних частках. Дочірніх і залежних підприємств не має. ЗАТ «Діон» є юридичною особою і користується усіма правами, що випливають зі свого правового статусу - здійснювати господарську діяльність, укладати договори і т.д.
Підприємство «Діон» має намір здійснювати свою діяльність у сфері виробництва меблів. У Російській Федерації в цій галузі працюють понад тисячі підприємств. У Москві підприємств, що виробляють різні види меблів налічується 180. Меблеве виробництво, як і багато інших галузей виробництва, за перші роки реформ скоротило обсяг виробництва практично в 2 рази. Однак в останні роки тут намічається пожвавлення ділової активності. За даними Держкомстату Росії, починаючи з 1997 року, має місце невелике зростання обсягу виробництва. Труднощі, які переживає галуззю, носять багато в чому об'єктивний характер. Однією з головних причин стала лібералізація зовнішньоекономічної діяльності, що призвело до наповнення ринку великою кількістю імпортної продукції, конкурувати з якою вітчизняний виробник виявився не готовий. В даний час імпортна продукція становить близько 50% пропозиції на меблевому ринку країни. Але в даний час на ринку меблів стала спостерігатися нова тенденція: основними покупцями стали невеликі фірми і приватні особи. Час великих клієнтів (банків, бірж, фондів) майже пройшло. Офісні меблі стали поступово «перетворюватися» у домашню. Столи під комп'ютери, кабінети для дому стали користуватися останнім часом великою популярністю. Сьогодні політику на ринку меблів диктують дрібні покупці. За даними опитування Торгово-промислової палати переважна більшість (понад 80%) великих фірм, що займаються імпортом офісних меблів, планують у найближчому майбутньому організувати власне виробництво. Стримуючим фактором тут є «нездоровий» інвестиційний клімат в країні, тобто багато підприємців побоюються вкладати великі капітали у виробництво. Багато фірм-імпортери меблів, як у Москві, так і в інших регіонах РФ, вже є співвласниками меблевих виробництв у тих країнах, з якими вони працюють у сфері торгівлі меблями. Багато що говорить про те, що незабаром очікується значне зростання виробництва в тих галузях, які працюють безпосередньо на споживача (у легкій, харчовій промисловості та інших галузях, які обслуговують споживчий ринок. Все це свідчить про те, що виробництво меблів є дуже перспективною галуззю програми капіталу.
Продукція
Продукцією, передбаченої до виробництва на період проекту, є стіл комп'ютерний. Комплект, розроблений за договором інститутом «Гіпромебель» складається з стола з підставкою для клавіатури, тумбочки для розміщення процесора і декількох полиць, укріплених на поверхні столу для розміщення комп'ютерної периферії.
Передбачувана до випуску продукція буде мати високими споживчими властивостями завдяки застосуванню високоефективного конверсійного обладнання. Продукцію відрізняє від імпортних і вітчизняних аналогів низька конкурентна ціна. Далі наведена таблиця порівняння середніх цін на аналогічні імпортні та вітчизняні вироби, наявні в спеціалізованих торговельних підприємствах Москви та Московської області:
Таблиця 1 Порівняння цін на продукцію ЗАТ «Діон» і аналогічних товарів
| Найменування товару | Плановані ціни продажу, руб. | Ціни на аналогічні вітчизняні вироби, руб. | Ціни на аналогічні імпортні вироби, руб. |
| Стіл комп'ютерний | 1200 | 3500 | 7000 |
| Величина ціни у відсотках | 100 | 291 | 583 |
До недоліків продукції можна віднести невідомість торгової марки фірми «Діон» на ринку.
Аналіз ринку
Потенційними споживачами продукції фірми є:
- Невеликі фірми (для комплектації робочих місць);
- Власники домашніх персональних комп'ютерів.
У результаті проведених маркетингових досліджень визначено, що багато невеликих фірм в Москві і Московській області, не мають можливості купувати престижні комплекти офісних меблів, потенційно готові купувати нашу продукцію. Беручи до уваги те, що майже на кожному малому підприємстві є комп'ютер та периферія до нього, можна з упевненістю припускати тут наявність дуже ємного сегмента ринку. За даними Московської податкової інспекції в Москві зареєстровано 250 тис. малих підприємств. Беручи до уваги, що близько 10000 (експертна оцінка) з них не діють, отримуємо кількість потенційних покупців 240000.
Щодо іншого сегмента рику, - групи населення, що володіє комп'ютерною технікою, встановлено, що в даний час за даними статистики приблизно 3% родин в РФ має вдома персональний комп'ютер. У великих містах цей показник дещо вищий. Незважаючи на наслідки кризи, рівень продажів персональних комп'ютерів населенню постійно підвищується, отже, число потенційних покупців комп'ютерних столів буде розширюватися. Вплив на потенційний попит у населення на цю продукцію, як і самі комп'ютери, що є товаром з великим коефіцієнтом еластичності, також великою мірою буде залежати від ціни: при підвищенні ціни потенційний покупець може відмовитися від покупки. Таким чином, в якості сегмента ринку тут виступає громадська група людей, що володіють двома визначальними ознаками: володіння домашнім персональним комп'ютером і середнім рівнем доходу («середній клас», тобто особи з середнім прибутком 150-5000 доларів на місяць. Чисельність населення Москви в 1998 р. за даними поточної статистики Держкомстату становить 8,4 млн. чол. При середньому розмірі сім'ї 2,8 чол. число сімей складає близько 3 млн. Чисельність «середньої частини середнього класу», тобто осіб з середнім прибутком 400 -800 доларів на місяць становить 10% або 840 тис. чол. Розділивши це число на середній розмір сім'ї (2,8 чол.), отримаємо 300 тис. сімей. Що стосується сімей, які мають домашнім персональним комп'ютером, то їх число складе: 8 , 4 млн. чол.: 2,8 чол. = 3 млн. сімей. 3 млн. х 3% = 90000 сімей. Таким чином, число найбільш ймовірних покупців у Москві становить 90 тис. (фізичні особи) + 240 тис. ( корпоративні покупці) = 330 тис. З огляду на ту обставину, що за останні роки число власників домашніх персональних комп'ютерів зростає приблизно на 1% на рік, даний ринок можна з впевненістю називати досить ємним і перспективним.
Оцінка конкурентів
За даними статистики в Москві розташовані близько 180 підприємств, що займаються виробництвом різних видів меблів. Цей масив підприємств можуть бути потенційними конкурентами у виробництві даного виду продукції.
Виробниками комп'ютерних столів, представлених на вітчизняному споживчому ринку, є ряд зарубіжних фірм і 3 вітчизняних підприємства. Дані наведені в таблиці.
Таблиця 2 Техніко-економічні показники продукції
| Техніко-економічні показники Фірма | Розміри в зібраному вигляді, мм | Кількість приспособле-ний, шт. | Вага, кг | Складність складання (у балах, від 1 до 5) | Ціна, руб. |
| Росія, «ТОР» | 90/75/120 | 5 | 30 | 4 | 2500 |
| Росія, ВО «Термінал» | 85/70/120 | 6 | 36 | 5 | 3600 |
| Росія, ВО «Меблі» | 92/72/115 | 6 | 37 | 5 | 3550 |
| Фінляндія, «Юнсон» | 90/70/125 | 8 | 32 | 4 | 7200 |
| Німеччина, «КОМЕТА» | 90/75/120 | 7 | 35 | 4 | 7100 |
Представлені в таблиці дані засновані на інформації, отриманої від фірм-виробників, а також від фірм, що займаються поставкою імпортних столів на російський ринок.
Відповідно до методики оцінки конкурентоспроможності продукції був проведений аналіз конкурентоспроможності столів, в результаті якого було визначено, що столи, які плануються до виробництва фірмою «Діон», відповідають технічному рівню зарубіжних аналогів (за деякими позиціями перевершують їх) і можуть бути конкурентоспроможними на російському ринку. Розрахунки аналізу представлені в таблиці.
Таблиця 3 Оцінка конкурентоспроможності продукції за параметрічному індексом
| Параметри | Вага | 1 | 3 | 5 | 10 | 14 | 15 | 7 | 8 | 13 | 9 |
| Споживчі параметри | |||||||||||
| 1. Розміри | 0,5 | 2,3 | 1,45 | 1,57 | 1,6 | 1,2 | 1,8 | 0,8 | 1,5 | 0,77 | 2,5 |
| 2. Кількість пристосувань | 0,5 | 0,5 | 1 | 0,5 | 1 | 1 | 0,5 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| 3. Вага, кг | 0,5 | 1,49 | 1,46 | 1,4 | 1,4 | 1,1 | 1,5 | 1,07 | 1,32 | 1,14 | 1,5 |
| 4. Складність збирання | 0,1 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 |
| 5. Матеріал | 0,1 | 2 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1 | 1 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1 |
| 6. Дизайн | 0,1 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1 |
| Зведений індекс за споживчими параметрами | Х | 1,51 | 1,34 | 1,32 | 1,41 | 1,12 | 1,39 | 0,99 | 1,7 | 0,98 | 1,79 |
| Економічні параметри | 1 | 3 | 1,51 | 1,6 | 1,15 | 1,53 | 2,14 | 1,64 | 1,89 | 1,48 | 2 |
| Зведений індекс за економічними параметрами | Х | 3 | 1,51 | 1,6 | 1,15 | 1,53 | 2,14 | 1,64 | 1,89 | 1,48 | 2 |
| Інтегральний показник відносної конкурентоспромож-ності | Х | 0,5 | 0,9 | 0,83 | 1,23 | 0,73 | 0,65 | 0,6 | 0,9 | 0,66 | 0,86 |
План маркетингу
У результаті проведення маркетингового дослідження, а також використовуючи результати вивчення діяльності фірм-виробників меблів наша фірма отримала багато корисної інформації щодо поведінки на ринку в планованому році, яка виражена в наступних пунктах:
Ціноутворення
Для проникнення на ринок необхідна активна стратегія ціноутворення. Оскільки розповсюдження продукції планується здійснювати в основному через посередників, можлива диференціація цін у залежності від величини партії виробів. Верхня межа ціни становить величину на 10% нижче ціни виробів основного конкурента (ЗАТ «ТОР», Москва). При цьому залежно від виду поставки (в зібраному або розібраному вигляді) використовується шлейф цін, нижньою межею якого буде встановлена мінімальна ціна.
Ціна = змінні витрати + постійні витрати / обсяг продажів + передбачуваний прибуток.
Планована ціна на комп'ютерні столи складе в середньому 1200 крб.
Схема розповсюдження товарів
Передбачається розповсюдження продукції через посередників. Планується укладання договорів на дилерські послуги, у яких будуть обговорені умови - обсяг поставки, строки, рівень цін і т.д. Це може забезпечити ритмічність виробництва і збуту продукції. Зі складу підприємства продукція буде відвантажуватися на склад посередника за допомогою його транспорту.
Стимулювання збуту
Реклама
Рекламну кампанію слід проводити за кількома напрямками. Це перш за все реклама в тематичних і спеціальних виданнях, присвячених меблевому ринку. Також планується участь у різних виставках, розсилка рекламних матеріалів з використанням сучасних засобів зв'язку (наприклад, розсилання по факсу рекламних пропозицій в офіси малих і середніх фірм, які є найбільш перспективними покупцями).
Організація післяпродажного обслуговування
Передбачається сервісне обслуговування виробів, що продаються - безкоштовна доставка споживачеві, безкоштовна збірка, річна гарантія ремонту або заміни виробу в разі виявлення дефектів, а також повернення грошей (за бажанням клієнта в разі наявності дефекту).
Формування громадської думки (головне завдання маркетингу)
Плануються проведення опитування клієнтів чи анкетування. У опитувальний лист включаються питання про якість продукції, прийнятності ціни, споживчі властивості, дизайні. Анкети або опитувальні листи можна поширювати в процесі продажу, включивши цей пункт у договір з посередником на реалізацію продукції. Це дає точну інформацію про запити і вимоги споживачів до продукції підприємства.
План виробництва
Технологічний цикл виробництва столів складається з трьох частин: з складу матеріалів комплектуючі надходять на солярний ділянку, де виготовляються складові частини столу. Потім вони направляються на ділянку обробки, де виробляються оздоблювальні роботи - забарвлення, обробка спеціальним покриттям і т.д. Готові блоки надходять на ділянку складання, де блоки збирають в готові вироби. Потім продукція направляється на склад готової продукції.
Таблиця 4 Схема виробничих потоків
| Склад матеріалів і комплектуючих |
| Матеріали та комплектуючі |
| Столярний ділянку |
| Блоки столів |
| Облицювальний ділянку |
| Готові блоки |
| Складальний ділянку |
| Готові вироби |
| Склад готової продукції |
Вартість всього придбаного обладнання становить 1200 тис.руб. Сума амортизаційних відрахувань за нормами - 297 тис.руб.
Оренда автотранспорту (трейлер) - 48 тис.руб.
Роботу передбачається організувати у двозмінному режимі (8х2 = 16 год). Продуктивність наявного обладнання дозволяє випускати за зміну 9 одиниць продукції або 18 одиниць на добу. При річному фонді робочого часу 250 діб це відповідає річному випуску продукції 4500 од. Витрати на оплату праці плануються в розмірі 270 тис.руб., Виходячи з чисельності працюючих 15 чол. і середньомісячної зарплати на 1 працюючого 1500 руб. Вартість використовуваних в роботі сировини, матеріалів і комплектуючих - 2220 руб. на добу, в річному численні - 2220х250 = 555 тис.руб.
Таблиця 5 Основні техніко-економічні дані
виробничої діяльності ЗАТ «Діон»
| № стор Показники | Дані |
| 1.1. О. Основне обладнання | |
| Б. Амортизація | 18% |
| 1.2. А. Оснащення (допоміжне обладнання) | |
| Б. Амортизація | 18% |
| 1.3. А. Підйомно-розвантажувальне обладнання | |
| Б. Амортизація | 18% |
| 1.4. А. Транспорт, в т.ч. вантажний автомобіль | |
| Б. Амортизація | 18% |
| 1.5. А. Споруди та устаткування (труби, вентиляція тощо) | |
| Б. Амортизація споруд | 6% |
| 1.6. А. Обчислювальна техніка, засоби контролю, управління | |
| Б. Амортизація | 30% |
| 1.7.А.Проізводственний і господарський інвентар (інструментальні шафи, протипожежний інвентар тощо) | |
| Б. Амортизація | 18% |
| 1.8. А. Вартість всього придбаного обладнання | 1200 тис. руб. |
| Б. Амортизація | 297 тис. руб. |
| 2. Будинки, виробничі і підсобні приміщення - оренда | |
| А. Площа орендованих приміщень | 800 кв. м |
| Б. Вартість оренди 1 кв. м на місяць | 100 руб. |
| В. Витрати на оренду приміщень за рік (Б х А х 12 міс.) | 960 тис. руб. |
| 3. Оренда трейлера на рік | 48 тис. руб. |
| 4. А. Керівник підприємства має легкову машину, використовувану для виробничих потреб, потужністю в | 100 к.с. |
| Б. Податковий збір за 1 к.с. на рік | 1,30 руб. |
| В. Податковий збір за рік (Б х А) | 130 руб. |
| 5. Дані по випуску річної програми виробництва і реалізації продукції | |
| А. Продуктивність основного обладнання, яке визначає потужність підприємства | 1,125 од. на годину |
| Б. Режим роботи - двозмінний | 16 годин |
| В. Максимальний випуск продукції на добу (Потужність підприємства) (А х Б) | 18 одиниць |
| Г. Річний фонд робочого часу | 250 діб |
| Д. Технологічні втрати від випуску | До 10% |
| Є. Ціна реалізації одиниці продукції | 1200 руб. |
| Ж. Максимально можлива добова реалізація (1200 руб. Х 18 од. Х) 100 - 10): 100 (Е х В х (100 - Д): 100) | 19,44 тис. руб. |
| З. Валова виручка від реалізації за рік з ПДВ (Ж х Г) | 4860 тис. руб. |
| 6. Тривалість виробничого циклу добового випуску | |
| А. Термін платежу у постачальника | 1 доба |
| Б. Термін доставки і знаходження сировини на складі | 1 доба |
| В. Час виробництва | 4 доби |
| Г. Час знаходження готових виробів на складі | 2 доби |
| Д. Термін платежів клієнтів | 6 діб |
| Є. Разом | 14 діб |
| 7.1. Чисельність працюючих | |
| А. Робітники | 13 чол. |
| Б. Адміністративний персонал | 2 чол. |
| В. Разом | 15 чол. |
| 7.2. Фонд оплати праці | |
| А. Середньомісячна зарплата одного працівника | 1500 руб. |
| Б. Річний фонд заробітної плати всіх працівників (1500 руб. Х 15 чол. Х 12 місяців) (А х 7.1.В. х 12 міс.) | 270 тис. руб. |
| 8. Вартість використовуваних у виробництві сировини, матеріалів, комплектуючих виробів та ін без ПДВ | |
| А. На добовий обсяг виробництва | 222 руб. |
| Б. На річний обсяг виробництва (8.А. х 5.Г.) | 55,5 тис. руб. |
| 9. А. Річний витрата води | 5600 куб. м |
| Б. Тариф кубометра води на рік | 10 руб. |
| В. Плата за воду на рік (Б х А) | 56 тис. руб. |
| Г. Плата за воду на добу (9.В.: 5.Г.) | 224 руб. |
| 10. Вартість експлуатаційних витрат | |
| А. На добовий обсяг виробництва | 12 руб. |
| Б. На річний обсяг виробництва (10.А. х 5.Г.) | 3 тис. руб. |
| 11. Витрати зі зберігання і реалізації готової продукції | |
| А. У добу | 6,30 руб. |
| Б. За рік (11.А. х 365 дн.) | 2.3 тис. руб. |
| 12. Вартість послуг (охорона, телефон та ін без ПДВ) | |
| А. На рік | 50 тис. руб. |
| Б. У добу (12.А.: 365 дн.) | 137 руб. |
Калькулювання собівартості продукції за статтями витрат здійснюється на підставі відповідних даних, визначених у попередніх розділах бізнес-плану.
При використанні джерела інвестування - кредитів комерційних банків необхідно враховувати в собівартості статтю витрат по відсотках за банківський кредит. Але це необхідно в тому випадку, якщо виникає необхідність у кредитах. Тому спочатку необхідно визначити собівартість без обліку відсотка за банківський кредит, тобто базову собівартість. Розрахунок базової собівартості зроблений на річний обсяг планованої реалізації.
Таблиця 6 Базова собівартість продукції на 1 рік
впровадження проекту
тис. руб.
| № стор Показники | Дані |
| 1. Валова виручка з ПДВ та урахуванням технологічних втрат | 4860,0 |
| 2. ПДВ з валової виручки | 810,0 |
| 3. Валова виручка без ПДВ (за ціною підприємства) | 4050,0 |
| 4.1. Вартість використаних у процесі виробництва товарів (робіт, послуг) сировини, матеріалів, комплектуючих виробів, придбаних товарів, палива без ПДВ | 55,5 |
| 4.2. Вартість експлуатаційних витрат | 3,0 |
| 4.3. Вартість поточного ремонту | - |
| 4.4. Витрати на оренду приміщень, використовуваних для виробничої і комерційної діяльності без ПДВ | 960,0 |
| 4.5. Витрати на оренду транспортних засобів (оренда трейлера) без ПДВ | 48,0 |
| 4.6. Витрати на сплату відсотків за користування кредитними ресурсами банків | - |
| 4.7. Вартість наданих організації послуг (охорона, телефон і т.д.) без ПДВ | 50,0 |
| 4.8. ФОНД ОПЛАТИ ПРАЦІ (ФОП) | 270,0 |
| 4.9. Відрахування від ФОП у державні позабюджетні соціальні фонди (ПФР - 28%, ФЗН - 1,5%, ФОМС - 3,6%, ФСС - 5,4%) | 103,95 |
| 4.10. Податок на користувачів автомобільних доріг | 63,45 |
| 4.11. Податок на власників транспортних засобів | 0,13 |
| 4.12. Податок на придбання транспортних засобів | 20,0 |
| 4.13. Амортизація | 297,0 |
| 4.14. Витрати зі зберігання та реалізації продукції | 2,3 |
| 4.15. Митні платежі, держмито та ліцензійні збори | - |
| 4.16. Право за право на користування надрами та за граничні викиди (скиди) забруднюючих речовин у навколишнє середовище | - |
| 4.17. Земельний податок | - |
| 4.18. Плата за воду | 56,0 |
| 4.19. РАЗОМ - базова собівартість | 1929,33 |
| У тому числі: | |
| 4.20. Вартість сировини і матеріалів | 555,0 |
| 4.21. Інші витрати | 1374,33 |
Організаційний план
Професійні вимоги, що висуваються до керівника підприємства: наявність вищої технічної освіти в області меблевого виробництва, досвід роботи в галузі не менше 3 років. Для головного бухгалтера - вища економічна освіта, стаж роботи за фахом не менше 3 років. Середня місячна заробітна плата виробничого персоналу складає 1346 руб. Оклад генерального директора - 3000 руб., Головного бухгалтера - 2000 руб.
Персонал підприємства складається з адміністрації (2 чол.) І виробничого персоналу (13 чол.). Виробничу структуру складають відповідно до технології виробництва 3 виробничих ділянки, очолюваних керівниками ділянок (майстрами). Трудомісткість виробничої програми (Т пп) становить 63 чел.час. Фонд ефективного робочого часу на зміну (ФРВ еф.) Становить 7 год. Коефіцієнт виконання норм (До В.М.) = 1. Таким чином чисельність основних робітників визначається за формулою:
Ч спис. = Т пп: (ФРВ еф х К В.М.) = 63: (7х1) = 9 чол.
Чисельність допоміжних робітників можна визначити як 40% від чисельності основних робітників: 9 х 0,4 = 3,6 (4 чол.)
Система оплати праці на підприємстві погодинна. Чисельність виробничого персоналу і передбачуваний фонд зарплати можна представити у вигляді таблиці.
Таблиця 7 Чисельність і ФЗП виробничого персоналу
| Спеціальність | Число працівни-ків | Годинна тариф-а ставка, крб. | Ефективна від-тивний фонд робочого часу, год. | Прямий фонд з / п, руб. | Додатковий фонд з / п, руб. | Загальний фонд з / п, руб. |
| 1. Столяр 2. Складальник 3. Оздоблювач 4. Вантажник 5. Комірник РАЗОМ | 3 3 3 3 1 13 | 9,28 9,28 9,28 8,09 7,86 х | 140 140 140 140 140 х | 3900 3900 3900 3400 1100 16200 | 300 300 300 200 200 1300 | 4200 4200 4200 3600 1300 17500 |
Таблиця 8 Чисельність і ФЗП управлінського персоналу
| Найменування посади за штатним розкладом | Чисель-ність, чол. | Месяч-ний оклад, крб. | Кількість місяців роботи | Прямий фонд з / п, руб. | Додаткові-них фонд з / п, руб. | Загальний фонд з / п, руб. |
| 1. Генеральний директор 2. Головний бухгалтер РАЗОМ | 1 1 2 | 3000 2000 х | 11 11 х | 33000 22000 55000 | 3000 2000 5000 | 33000 24000 60000 |
Таким чином, ФЗП виробничого персоналу становить на рік: 17500 х 12 = 210000 крб. ФЗП апарату управління становить 60000 руб. Усього фонд заробітної плати за рік на підприємстві складе 210 000 + 60 000 = 270 000 руб.
План ризику
Першим ризиком для роботи підприємства є ризик, пов'язаний з підвищенням цін на основні матеріали і покупні вироби, що використовуються у виробництві. Для того щоб мінімізувати можливість цього ризику, необхідно зниження витрат, не пов'язаних з матеріальними витратами - режим економії, підвищення продуктивності праці, застосування більш продуктивного обладнання.
Другий ризик пов'язаний з природними стихійними лихами («дія нездоланної сили»). Такий ризик існує завжди і скрізь. Для того, щоб пом'якшити наслідки настання таких подій, необхідно задіяти різні види страхування.
Третій ризик пов'язаний з нестійкістю валютного курсу. Різке підвищення валютного курсу може призвести до подорожчання випуску виробів і до труднощів збуту. У цьому напрямку необхідно передбачити такий розвиток технологічного процесу, яка передбачає збільшення частки сировини, матеріалів і комплектуючих вітчизняного виробництва та відповідно - зниження частки імпортних. Продукція вітчизняних виробників у меншій мірі залежить від коливань валютного курсу, і тому наслідки настання такого роду подій будуть менш значними.
Фінансовий план
Результати прогнозування виробництва та збуту меблів (комп'ютерних столів) були прораховані і зведені в загальний фінансовий план. При підготовці вихідних даних для розрахунку базового варіанта фінансового плану були прийняті наступні умови: старт інвестиційного проекту - 01.01.2000. Передбачуваний термін реалізації проекту - 3 роки. Період часу від дати, на яку актуальні вихідні дані до початку здійснення проекту - 6 місяців. Податкове середовище за період реалізації проекту передбачається незмінною.
Виробничі потужності, наявні в розпорядженні підприємства, дозволяють випускати на рік 4050 одиниць продукції за ціною 1200 руб. Протягом перших двох років освоєння проекту цей обсяг випуску планується незмінним. На третій рік обсяг випуску передбачається дещо збільшити (до 4167 одиниць), що пов'язано з деяким збільшенням виробничих потужностей підприємства. Збереження постійної низької ціни на вироби є важливим принципом цінової політики підприємства, тому впродовж 3 років освоєння проекту вона передбачається незмінною.
Таблиця 9 Прогноз продажів на період освоєння проекту
| Показники | 1 рік | 2 рік | 3 рік |
| Стіл комп'ютерний Продано одиниць Ціна за одиницю, крб. Сума, тис. руб. | 4050 1200 4860,0 | 4050 1200 4860,0 | 4167 1200 5000,0 |
| Показники | 1 рік | 2 рік | 3 рік |
| Найменування продукції | Стіл комп'ютерний | Стіл комп'ютерний | Стіл комп'ютерний |
| Доходи від продажу | 4050,0 | 4050,0 | 5000,0 |
| Витрати виробництва | 2778,44 | 2778,44 | 3500,0 |
| Сумарний прибуток | 1271,56 | 1271,56 | 1500,0 |
| Податок з прибутку | 445,05 | 445,05 | 525,0 |
| Чистий прибуток | 683,49 | 683,49 | 975,0 |
прибутку за 1 рік освоєння проекту
| тис. руб. № стор Показники | Дані |
| 1. Валова виручка з ПДВ та урахуванням технологічних втрат | 4860,0 |
| 2. ПДВ з валової виручки (20%) | 810,0 |
| 3. Валова виручка без ПДВ (за ціною підприємства) (стр.1 - стр.2.) | 4050,0 |
| 4. ВИТРАТИ на виробництво і реалізацію продукції | 2778,44 |
| 5. ПДВ постачальникам (55,5 +960 +48 +50): 80% х20% | 278,4 |
| 6. ПДВ, що вноситься до бюджету (стор.2-стор.5) | 531,6 |
| 7. БАЛАНСОВА ПРИБУТОК (стр.3-стор.4) | 1271,56 |
| 7.1. Податок на прибуток (35% від стор.7) | 445,05 |
| 8. Податок на майно (2% від (1200 +55,5 +1873,83 +849,11 +0,01941) (2% від 3978,46) | 79,57 |
| 9. Податок на утримання житлового фонду та об'єктів соціально-культурної сфери (1,5% від стор.3) | 60,75 |
| 10. Збір на потреби освітніх установ (1% від ФОП) | 2,7 |
| 11. Чистий прибуток (стр.7-7.1.-8-9-10) | 683,49 |
| 12. РАЗОМ ПОДАТКІВ, ЗБОРІВ, ВІДРАХУВАНЬ | 1363,2 |
| 13. У тому числі з прибутку | 588,07 |
| 14. Питома вага податків, зборів, відрахувань до валової виручки з ПДВ (Стор.12: стор.1) х100% | 28,05 |
Показники ефективності проекту та фінансової стійкості
виробничо-господарської діяльності ЗАТ «Діон»
Термін окупності проекту (Ток) визначається відношенням величини фінансових коштів, необхідних для покриття витрат на інвестиції (Зінв) у капітальні вкладення і оборотні фонди до обсягу чистого прибутку (ПП) та амортизаційних нарахувань (АМн). Термін окупності обчислюється в роках чи місяцях.
Струм = Зінв: (ПП + АМн)
Прибутковість виробничо-господарської діяльності підприємства характеризується показниками питомої ваги чистого прибутку (доходу) в реалізованій продукції, прибутку на рубль собівартості продукції і прибутку до вартості виробничих фондів.
Прибутковість (РП) = 683,49: 4860,0 = 14,06%
Прибутковість (с / с) = 683,49: 2778,44 = 24,6%
Коефіцієнт ліквідності визначається через співвідношення бистрореалізуемих активів (виробничих запасів, готових товарів, грошових коштів тощо) та обсягів короткострокових зобов'язань.
Коефіцієнт покриття (платоспроможності) оборотними засобами визначається ставленням оборотного капіталу до короткострокових зобов'язань.
Коефіцієнт забезпеченості власними засобами визначається як відношення обсягів джерел власних коштів до фактичної вартості знаходяться в наявності у підприємства оборотних коштів.
Таблиця 12 Показники ефективності проекту та фінансової
стійкості виробничо-господарської
діяльності ЗАТ «Діон»
| № стор Показники | Дані |
| 1. Термін окупності проекту | 1,38 року |
| 2. Прибутковість виробничо-господарської діяльності | |
| 2.1. До реалізованої продукції | 14,06% |
| 2.2. До собівартості | 24,6% |
| 2.3. До виробничих фондів | 51,66% |
| 3. Коефіцієнт ліквідності на кінець 2 роки впровадження проекту | 1,17 |
| 4. Коефіцієнт покриття (платоспроможності) | 0,164 |
| 5. Коефіцієнт забезпеченості власними коштами | 2,438 |
Висновок
На підставі наведених розрахунків можна зробити висновок, що даний проект є досить ефективним і може бути здійснено в реально існуючих економічних умовах. Ринок, на якому підприємство має намір діяти, є досить перспективним.