Бізнес план ВАТ Снежавтотранс на 2008 2010 роки

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Федеральне агентство з освіти
Санкт-Петербурзький
ДЕРЖАВНИЙ ПОЛІТЕХНІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
Курсова робота
з дисципліни "Інноваційний менеджмент"
на тему "Бізнес-план ВАТ" Снежавтотранс "на 2008-2010 роки"
Виконала: студентка гр. ФЕМ
Прийняв: ____________________
Санкт-Петербург 2007

Зміст
1. Титульний аркуш. 3
2. Резюме. 3
3. План маркетингу. 6
4. Зміст проекту. 7
5. Виробничий план. 8
6. Організаційний план. 11
7. Оцінка ризику. 15
8. Комерційна оцінка. 16
Висновок. 22

1. Титульний лист
Погоджено
Гол. бухгалтер
Терехова І.С.
Гол. інженер
Іванов М.М.
Стверджую
Генеральний директор
ВАТ "Снежавтотранс"
Смирнов С.П.
БІЗНЕС - План
ВАТ "Снежавтотранс" (номер ліцензії 16478561)
Адреса: 184682, Мурманська область, ЗАТЕ р. Снєжногорськ, вул. Павла Стебліна, буд.1
Генеральний директор: Смирнов С.П., тел. (8-81530) - 62129
ВАТ "Снежавтотранс" має виробничу площу 5,12 га
На 2008 - 2010 год
Вид діяльності -
пасажирські перевезення в місті Снєжногорськ та Мурманської області
Вартість проекту -
8302 тис. руб.
р. Снєжногорськ
Травень 2007

2. Резюме

Бізнес-план є одним з перших узагальнюючих документів обгрунтування інвестицій і містить укрупнені дані про плановану номенклатуру й обсяги випуску продукції, характеристики ринків збуту і сировинної бази, потреба виробництва в земельних, енергетичних і трудових ресурсах, а також містить ряд показників, що дають уявлення про комерційну , бюджетної і економічної ефективності розглянутого проекту й у першу чергу представляють інтерес для учасників-інвесторів проекту. Розрахунки показників адаптовані до вимог і умов сучасного вітчизняного і закордонного інвестування. Бізнес-план є об'єктом інтелектуальної власності, предметом комерційної таємниці і підлягає відповідному захисті.
Цей бізнес-план складений для організації та аналізу діяльності новоутвореного АТП на базі раніше існуючого підприємства. У ньому описуються основні аспекти діяльності майбутнього комерційного підприємства, а саме: пасажирські перевезення в містах Снєжногорськ, Полярному, Гаджиєво, селищі Оленяча губа та Мурманської області. А також аналізуються проблеми, що виникають у процесі реалізації проекту і способи вирішення цих проблем. Розрахунки, наведені в бізнес-плані, можуть бути піддані індексації залежно від фінансового становища в регіоні (можливої ​​інфляції).
Спочатку ВАТ "Снежавтотранс" входило до складу АТЗТ "Автобаза № 334" м. Снєжногорськ, до складу якого входив автобусний парк, який займався перевезенням пасажирів по Мурманської області. Після реорганізації АТП у ВАТ "Снежавтотранс" буде займатися не тільки пасажирськими, але і вантажоперевезеннями в містах Снєжногорськ, Полярному, Гаджиєво, селищі Оленяча губа та Мурманської області.
Ця організаційно-правова форма, тобто відкрите акціонерне товариство, була обрана не випадково. По-перше, наше підприємство можна віднести до невеликих за розміром підприємствам, по-друге, суспільство такого типу може бути створено декількома людьми, по-третє, його члени несуть відповідальність за боргами товариства, що в свою чергу, з точки зору кредиторів, можна розглядати як позитивний вигляд даної форми підприємництва. Вищим органом ВАТ є загальні збори його учасників.
До складу ВАТ "Снежавтотранс" входить гараж № 1, розташований у м. Снєжногорськ, і має виробничу площу 5,12 га. На території гаража № 1 розташовані ремонтні бокси (для проведення ремонту рухомого складу).
Статутний капітал складається з внесків учасників. Так само сюди входить вартість основних засобів, переданих АТЗТ "Автобаза № 334" м. Снєжногорськ у власність ВАТ "Снежавтотранс", вартість виробничих запасів і нематеріальних активів, що становить в грошовому вираженні 8302 тис. руб.
Судити про ефективність даного підприємства про те, на скільки раціональні його розміри і структура управління, як повно використовуються його можливості можна тільки за кінцевими фінансовими результатами діяльності, тобто за сумою прибутку та рівнем рентабельності (див. п.8 "Комерційна оцінка").
Очікувані доходи та витрати від реалізації проекту.
1 рік
2 рік
3 рік
Витрати (тис. руб)
5662
7778
8918
на перевезення
5664
77521
8880
в тому числі: - ФОП
1916
2524
2576
- Податки у витратах
1030
1329
1304
внеексплуатаціонние витрати
20
27
37
в тому числі: - реклама
5
6
7
ПДВ у витратах
272
426
544
Доходи (тис. крб)
7428
11518
13130
від перевезень
7422
1151
13123
штрафи
1,1
1,4
2,1
від реклами
5
5,9
6,4
ПДВ в доходах
96
138
139
З прибутку, отриманої після першого року роботи підприємства, ми плануємо придбати три автобуси ГАЗель-2705 за ціною 200000 крб., Підвищити заробітну плату працівникам і почати будівництво додаткових боксів для обслуговування і ремонту рухомого складу.
З прибутку, отриманої в другий рік, ми плануємо придбати два автобуси ГАЗель-2705 за ціною 200000 крб. і підвищити заробітну плату, а частина прибутку вкласти у незавершене капітальне будівництво.
Частина прибутку, отриманого після третього року роботи підприємства, ми плануємо виділити на виділення грошових коштів на придбання житлового фонду в середній смузі Росії працівникам, які відпрацювали на даному підприємстві не менше 15 років, частина прибутку, що піде на придбання автомобілів.

3. План маркетингу

Сегмент на ринку автотранспортних послуг у трьох закритих адміністративних територіальних об'єднаннях (Снєжногорськ, Полярний, Скелястий (м. Гаджиєво та п. Оленяча Губа), зокрема пасажирських перевезень, ВАТ "Снежавтотранс" займає найбільшу частину. Дане підприємство практично є монополістом, т.к інших автотранспортних підприємств у трьох закритих адміністративних територіальних об'єднань не існує, за винятком дрібних індивідуальних підприємців, що працюють в даній сфері. Таким чином, доставка пасажирів у ці міста здійснюється саме нашим підприємством, яке виконує доставку робітників і службовців на містоутворююче підприємство ФГУП "СРЗ" Нерпа ", з яким укладено договір на колективні маршрутні та автобусні перевезення.
Так як парк складається не тільки з великогабаритних автобусів, а й з мікроавтобусів, то це забезпечує роботу і економію часу на посадку, висадку та своєчасну доставку пасажирів. Якісно і швидко вироблений ремонт забезпечує безперебійну роботу АТП і сприяє закріпленню за фірмою доброї репутації.
Хоч підприємство і є практично монополістом, але недоліків у своїй роботі не допускає, і його робота чітко налагоджена, виконується вчасно і без перебоїв, чим дуже задоволені всі пасажири і замовники. Також надходять замовлення і на колективні перевезення від інших підприємств і організацій, так наприклад надаються послуги школам і дитячим садкам з перевезення дітей на різні змагання, екскурсії тощо, відповідно нестачі в замовниках немає.
У нашому місті діє регульований ринок. Але так як дане підприємство є недержавним, можливості державного втручання в економіку підприємства обмежуються, проте існує можливість регулювання на основі державних законів, контрактів, договорів, угод і т.д.
СХЕМА РИНКУ ТРАНСПОРТНИХ ПОСЛУГ.
Держава
ВАТ "Снежавтотрас" Посередники Споживачі послуг
В даний час маркетингові дослідження проводяться недостатньо. Це обумовлено тим, що підприємство має як постійних споживачів автотранспортних послуг, так і короткочасні замовлення. Але зі збільшенням маркетингових досліджень фірма могла б отримувати більше прибутку посредствам більш вигідних контрактів. Надалі фірма планує виділяти більше коштів на рекламу і маркетингові дослідження.

4. Зміст проекту

Діяльність ВАТ "Снежавтотранс" спрямована на забезпечення перевезення пасажирів по Мурманської області і в трьох закритих адміністративних територіальних об'єднаннях (Снєжногорськ, Полярний, Скелястий (м. Гаджиєво та п. Оленяча Губа). Для міських перевезень використовуються автобуси ГАЗель-2705, які здійснюють перевезення пасажирів . За справністю рухомого складу стежать керівники низової ланки, ремонт рухомого складу здійснюється на території ВАТ "Снежавтортранс" ремонтними робітниками.
Для ефективної, якісної та оперативної роботи ВАТ "Снежавтотранс" користується так само послугами;
Горелектросеті р. Снєжногорськ, як постачальника електроенергії.
Мурманської телефонної мережі Мурман-Телеком, як підприємства, що забезпечує безперебійний телефонний зв'язок.
філії нафтобази "Роснефть" м. Снєжногорськ.
Для росту і процвітання підприємства необхідні не тільки матеріали, але й капітал. Інвестором капіталу на початковому етапі діяльності ВАТ "Снежавтотранс" є філія Еврокомбанка.

5. Виробничий план

Складання плану перевезень обумовлює успішну і узгоджену роботу АТП. При складанні договору про надання послуг з пасажирських перевезень, ми брали до уваги загальну місткість автобусного парку нашого підприємства, тобто який об'єм перевезень і пасажирообіг ми зможемо забезпечити в планованому році при максимальному використанні матеріальних і трудових ресурсів.
Обсяг перевезень пасажирів, і пасажирообіг для автобусів визначається множенням середньоспискової кількості автомобілів на середню пасажиромісткість одного автобуса і на коефіцієнт випуску автобусів на лінію, відповідно в місце-кілометрах. Поряд з цим уточнювалися дорожні умови в районах перевезення пасажирів, обговорювалися умови оплати за отримані послуги.

ПЛАН ВИРОБНИЧОЇ ПРОГРАМИ.
Показники
1 рік
2 рік
3 рік
Середньооблікова кількість автомобілів, од.
7
10
12
Календарне число авто-днів, ав-д
2555
3650
4672
Автомобіле - дні в роботі, ав-д
2100
3000
3840
Автомобіле-години в роботі, ав-ч
31500
45000
57600
Загальна місткість, пас.
70
100
128
Кількість поїздок за день, од
35
50
64
Загальний пробіг за рік, тис. км.
575
815
1044
Пробіг з пасажирами за рік, тис. км.
275
406
522
Кількість поїздок за рік, од
1050
15000
19200
Обсяг перевезень пасажирів за рік, тис. пас.
9.2
12,2
16,7
Загальний пасажирооборот за рік, тис. пас. - Км.
1078
14884
21820
ПОТРЕБА В Матеріально-технічні ресурси.
Як вже було сказано, постачальником пально-мастильних матеріалів є філія нафтобази "Роснефть" м. Снєжногорськ, автозаправні станції якої знаходиться в м. Снєжногорськ. Між нафтобазою і ВАТ "Снежавтотранс" укладено договір про надання ВАТ "Снежавтотранс" ПММ в необхідних обсягах, після попередньої оплати за безготівковим розрахунком.
Постачальників запчастин, а також матеріалів для ТО, ТР і КР у ВАТ "Снежавтотранс" немає, тому що в місті немає організації, що займається виробництвом чи збутом запчастин і комплектуючих виробів. Тому придбання даного виду матеріалів ВАТ "Снежавтотранс" здійснює шляхом покупки у приватних підприємців і в приватних фірмах, які займаються продажем запасних частин і матеріалів, оплата проводиться за готівковий розрахунок і за безготівковим розрахунком.
Нижче наведена таблиця потреби в матеріально-технічних ресурсах на планований період.

ПЛАН МАТЕРІАЛЬНО-ТЕХНІЧНОГО ПОСТАЧАННЯ.
показники
1 рік
2 рік
3 рік
Паливо (т)

Загальний пробіг автомобілів, тис. км
2300
2450
2610
Загальний витрата палива, тис. л
330,1
335,4
349,7
Загальна вартість палива, тис. руб
656,7
863,3
1079,6
Мастильні та обтиральні матеріали
Масло для двигунів:
Загальний витрата масла, тис. л
10,5
10,7
11,1
Загальна вартість олії, тис. руб
50,4
58,9
69,5
Масло для трансмісії:
Загальний витрата масла, тис. руб
1,3
1,3
1,4
Загальна вартість олії, тис. руб
10,5
10,5
12,8
Солідол:
Загальна витрата, т
0,9
1,0
1,0 _
1 Загальна вартість, тис. руб
1,8
2,5
2,5
Гас:
Загальна витрата, т
1,6
2,3
2,3
Загальна вартість, тис. руб
3,6
3,9
3,9
Обтиральні матеріали:
Загальна витрата, кг.
265,0
272,5
272,5
Загальна вартість, тис. руб
2,6
3,0
3,0
Запчастини та матеріали для ТО і ТР
Загальний витрата запчастин, тис. руб.
74,9
98,9
13,3
Загальна витрата матеріалів, тис. руб.
39,6
60,7
79,9
Шини
Витрати на відновлення і ремонт шин, тис. ру.
18,2
24,2
32,3
Разом, тис. руб.
772,6
1101,5
1384,3
Відповідно до Положення про технічне обслуговування і ремонт рухомого складу автомобільного транспорту, технічне обслуговування за періодичністю, переліком і трудомісткістю виконуваних робіт поділяють на такі види:
Щоденне технічне обслуговування (ЩО) - для всіх видів рухомого складу ЄВ проводиться один раз на робочі добу, незалежно від числа робочих змін.
Перше технічне обслуговування (ТО-1)
Друге технічне обслуговування (ТО-2)
Сезонне технічне обслуговування (СО) - для всіх видів рухомого складу СО виконується двічі протягом календарного року, перед початком осінньо-зимового та весняно-літньої експлуатацією і поєднується з черговим ТО-2
Періодичність ТО визначається пробігом рухомого складу між черговими аналогічними ТО.
ПЛАН ПРОГРАМИ ПО ТО, ТР І КР.

1 рік
2 рік
3 рік
Загальний пробіг автомобілів, тис. км.
2300
2450
2610
Кількість КР
4,5
5,2
5,5
Кількість ТО-2
53,2
63,6
66,1
Кількість ТО-1
235,8
303,0
322,0
Число ЄВ
2367,2
2794,6
2849,3
Загальна трудомісткість, чол-год.
ЄВ
1182,2
1323,2
1359,3
ТО-1
1400,9
1675,2
1796,4
ТО-2
1293,7
1464,2
1530,2
КР
4685,1
5158,1
5351,4
Всього трудомісткість, чол-год.
8561,9
9620,7
10037,3

6. Організаційний план

Цілі ВАТ "Снежавтотранс"
Головні цілі
Супутні мети
1. Висока оперативність і своєчасність у забезпеченні споживачів вантажними перевезеннями
1. Забезпечення споживачів послугами високого якісно - технічного рівня в необхідних обсягах попитом
2. Нормальна ритмічна робота всіх ланок виробництва
2. Розробка і проведення заходів щодо економії усіх видів ресурсів
3. Безпека перевезень вантажів
3. Найбільш повне задоволення індивідуальних і колективних соціально - економічних інтересів працівників з оплати праці та відпочинку
4. Поліпшення якості ремонту рухомого складу
4. Застосування сучасних методів керівництва виробництва
Наше підприємство можна представити як відкриту систему, яка функціонує в навколишньому середовищі, а також взаємодіє з нею. Схематично цю систему можна представити наступним чином:
РЕСУРСИ
Матеріали, обладнання,
трудові та фінансові
ресурси, будівлі та інформації
ПРОЦЕС
ВИРОБНИЦТВА
Перетворення ресурсів
НАДАННЯ
ПОСЛУГ
Перевезення вантажів


Матеріальні зовнішні зв'язки
SHAPE \ * MERGEFORMAT
ВАТ «Снежавтотранс»
Імяобеспечівающая група
Споживачі автотранспортних послуг
Організаційна діаграма


До забезпечує групи відносяться підприємства, що забезпечують різного роду ресурсами для нормального функціонування ВАТ "Снежавтотранс"
До споживачів автотранспортних послуг відносяться підприємства, які уклали договір на перевезення пасажирів.
Інформаційні зв'язки.
Метою інформаційного забезпечення є своєчасне і безперебійне подання апарату управління необхідною і достовірної інформації для прийняття таких рішень, які забезпечать високу ефективність і якість роботи.
Інформація, яка використовується ВАТ «Снежавтотранс»


Комерційна інформація Некомерційна інформація
Заст. Директора з комерційних питань Головний інженер
- Заявки на транспортні перевезення - Галузеві інструкції
- Різна разова інформація - Стандарти
- Оперативна інформація - Нормативно-правові матеріали
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Дирек-тор
Головний інженер
Зам.директора з комерційних питань
Головний бухгалтер
Начальник гаража
Інженер по БД і ТБ
Диспетчер
Бухгалтер
Економіст
Інспектор кадрів
Механік
Ремонтний робочий
Водій
СТРУКТУРА УПРАВЛІННЯ ВАТ «Снежавтотранс»
Організаційна діаграма
Структура управління складається з 3-х рівнів управління:
1. Технічний рівень
Керівник низової ланки (операційні керівники, що знаходяться безпосередньо над робітниками) - механік, диспетчер.
2. Управлінський рівень.
Керівники середньої ланки, які займаються плануванням, приймають рішення, дають завдання, підбирають кадри, координують і контролюють роботу керівників нижньої ланки. Це інженер по БД і ТБ, інспектор кадрів, економіст, бухгалтер, начальник гаража, який стежить за станом рухомого складу та організовує випуск автомобілів на лінію згідно графіка в технічно справному стані.
3. Інституційний рівень.
Керівники вищої ланки, які визначають цілі і завдання підприємства, формують організаційну структуру, займаються розподілом стратегічних ресурсів, управляють прибутком, відповідають за прийняття найважливіших рішень.
Директор здійснює оперативне керівництво справами підприємства, керує діяльністю структурних одиниць, видає накази і розпорядження.
Заступник директора з комерційних питань забезпечує виконання підприємством плану перевезень по всіх техніко-експлуатаційними показниками з дотриманням вимог безпеки дорожнього руху. Керує діяльністю
служби підприємства, розробкою поточних і перспективних планів перевезень, здійснює контроль за своєчасним укладенням та переукладанням договорів з організаціями та їх виконанням, здійснює зв'язки з громадськістю тощо
Головний інженер визначає технічну політику, перспективи підприємства та шляхи реалізації комплексних програм, забезпечує підвищення рівня технічної підготовки рухомого складу, його ремонту і ТО і т.д.
Головний бухгалтер враховує матеріальні та грошові цінності підприємства, організовує фінансово-господарську діяльність, забезпечує облік і звітність, готує фінансові плани і звіти.
За своїми параметрами структура управління ВАТ "Снежавтотранс" відповідає ознакам оптимальної структури управління. Графік роботи підприємства орієнтований на споживача, на підприємстві створені умови для високої продуктивності праці, швидкої реакції на зміни у виробництві. До складу підрозділів входять висококваліфіковані фахівці.

7. Оцінка ризику

позов - це загроза того, що підприємство понесе збиток або збитки внаслідок будь-яких несприятливих обставин.
Ми розуміємо, що реалізація проекту буде проходити в умовах невизначеності, тобто ми допускаємо неповноту та неточність інформації про умови здійснення реалізації проекту, в тому числі про пов'язані з ними витрати і доходи. У даному випадку невизначеність характеризується поняттям ризику.
Ми виділили кілька груп ризику, якими підтверджена реалізація даного проекту.
ГРУПИ РИЗИКУ.
Вид ризику
Негативний вплив на прибуток
Заходи щодо усунення ризику
Організаційно-технічні ризики
Несвоєчасна постачання ПММ, матеріалів і запчастин
Несвоєчасний вихід автомобілів на лінію, зменшення обсягів перевезень
Незалежна від нас причина
Зношеність обладнання та рухомого складу
Зростання витрат на ремонт
Списання, придбання нового обладнання та одиниць рухомого складу
Фінансово-економічні ризики
Збільшення податків
Зменшення чистого прибутку
Незалежна від нас причина
Зниження платоспроможності споживачів
Зменшення обсягу перевезень
Надання знижок замовникам зі збільшенням обсягу замовлення
Залежність від постачальників
Завищення цін при монопольному становищі постачальника
Незалежна від нас причина
Непередбачені витрати, в тому числі через інфляцію
Збільшення обсягу позикових коштів
Незалежна від нас причина
Соціальні ризики
Недостатній рівень заробітної плати
Плинність кадрів, зниження продуктивності праці
Збільшення заробітної плати, застосування матеріального стимулювання
Екологічні ризики
Викиди в атмосферу газів
Збільшення експлуатаційних витрат
Більш повний огляд рухомого складу на предмет зменшення викидів в атмосферу

8. Комерційна оцінка

У плані доходів і витрат відображена прибутковість підприємства, що реалізує запропонований проект. Головним завданням даного проекту є отримання доходу, який покриє всі витрати, а так само принесе прибуток.
З таблиці "Плану доходів і витрат", видно, що підприємство отримало прибуток від реалізації даного проекту.
ПЛАН ДОХОДІВ І ВИТРАТ.
показники
1 рік
2 рік
3 рік
Дохід від наданих послуг, тис. руб.
972
1735
2277
Обсяг наданих послуг, тис. руб.
388
518
623
Ціна одиниці наданих послуг, руб.
6
7
8
Витрати на надання послуг, руб.
617
1069
1487
Прибуток, тис. руб.
355
665
790
Витрати від внеексплуатаціонних заходів, тис. руб.
1,5
4,4
6,2
Прибуток балансова, тис. руб.
370
700
848
Платежі до бюджету з прибутку, тис. руб.
234
441
541
Чистий прибуток, тис. руб.
136
259
307
Наскільки стійким фінансове становище підприємства можна судити з балансового плану, складеного на кінець місяця першого року реалізації даного проекту, і по його супроводжують коефіцієнтам ліквідності, платоспроможності та фінансової незалежності підприємства.
Балансовий план ПІДПРИЄМСТВА.
Активи
Тис. руб.
Пасиви
Тис. руб.
Поточні активи:
Кредиторська заборгованість
6,1
• Готівка
296,5
Заборгованість з виплат (податки, зарплата і т.д.)
89,7
• Цінні папери
210,4
Короткостроковий позику (до 12 міс)
150,0
Дебіторська заборгованість
126,5
Сума поточних пасивів
240,3
• Запаси товарно-матеріальних цінностей
649,5
Довгострокові позики (більше 1 року)
Сума оборотного капіталу
1169,2
Власний капітал
3518,8
Фіксовані активи:
Приріст власного капіталу
296,2
Будівлі та споруди
1078,2
Сумарний власний капітал
3878,0
• Обладнання
1379,4
.
Сума основного капіталу
2353,2
Нематеріальні активи
596,0
Сума активів
4118,4
Сума пасивів
4118,4]
Коефіцієнти, що характеризують ліквідність, платоспроможність і фінансову незалежність підприємства.
1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності.
Ка. л. = Готівка / Короткострокові зобов'язання
Ка. л. = 596,5 / 150,0 - 1,9
Ка. л. ≥ 0,5
2. коефіцієнт ліквідності
Кл = (Поточні активи - Запаси ТМЦ) / Короткострокові зобов'язання
Кл = (11699,2 - 649,5) / 150,0 = 3,46
Кл ≥ 1
3. коефіцієнт поточної ліквідності
Кт. л. = Ліквідні активи / Короткострокові зобов'язання
Кт. л. = 11699,2 / 150,0 = 7,9
Кт. л. ≥ 2
Порівнявши отримані значення коефіцієнтів з рекомендованими значеннями, ми бачимо, що підприємство здатне розплачуватися зі своїми кредиторами.
4. Коефіцієнт автономії
Кавт. = Сумарний власний капітал / Сумарний капітал за
балансу
Кавт. = 3878,0 / 4118,4 - 0,9
Кавт. ≥ 0,5
Коефіцієнт автономії характеризує фінансову незалежність підприємства, це видно з порівняння отриманого значення коефіцієнта з рекомендованим значенням
5. Коефіцієнт співвідношення позикових і власних коштів.
Кз = Довгострокові та короткострокові позикові кошти / Сумарний власний капітал
Кз - 150,0 / 3878,0 = 0,04
Кз ≤ Г
Порівнявши отримані значення коефіцієнта з рекомендованим, ми бачимо, що підприємство здатне відповідати за своїми зобов'язаннями без ліквідації позик.
6. Показники рентабельності капіталу та ділової активності:
Рентабельність капіталу
Кр = Чистий прибуток / Сума активів
Кр = 542,5 / 4118,4 = 0,13
Оборотність капіталу
Ко = Обсяг продажів / Сума активів
Ко = 3891,2 / 4118,4 = 0,94
Визначення точки беззбитковості.
Прогноз точки беззбитковості дає відповідь на питання про те, який обсяг наданих послуг потрібен для того, щоб доходи підприємства співпали з його витратами. У цій точці досягається рівновага доходів і витрат.
Нехай:
X - критичний обсяг наданих послуг, при якому досягається беззбитковість підприємства.
Ц - ціна за одиницю наданих послуг.
ПС - постійні витрати у собівартості всього випуску.
ПР - змінні витрати в собівартості одиниці наданих послуг.
Тоді умова беззбитковості можна виразити рівнянням:
Ц * X = ПС + ПР * X
X = ПС / Ц - ПР
ПС = 513,8 тис. руб.
ПР = 1,45 руб.
Ц = 14,1 руб
Х = 513,8 / 14,1 - 1,45 = 40,6
Побудова графіка беззбитковості.
1. "Сукупний дохід" - лінія виручки від реалізації послуг.
2. "Постійні витрати" - проходить паралельно осі "Обсяг наданих послуг"
3. "Змінні витрати" - графік сумарних витрат.
4. Поріг рентабельності визначається з рівня рівності виручки від реалізації послуг і сумарних витрат. Це рівність забезпечується в точці перетину виручки з лінією сумарних витрат. Цій точці відповідає обсяг наданих послуг 40,6, який був уже отриманий раніше з допомогою рівняння.
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Дохід тис.руб.
513,8
Точка беззбитковості
Зона прибутку
Постійні витрати
40,6
Обсяг перевезень

Потреба в трудових ресурсах.
Чисельність водіїв та ремонтних робітників розраховується на основі виробничої програми з експлуатації рухомого складу, плану з ТО і ТР, вона безпосередньо залежить від кількості одиниць рухомого складу і може змінюватися в більшу або меншу сторону, залежно від того, збільшується чи зменшується парк рухомого складу.
Чисельність службовців, фахівців, молодшого персоналу безпосередньо залежить від чисельності парку рухомого складу. Ця чисельність затверджується в штатному розкладі, відповідно до масштабів підприємства.
У даному плані по праці та заробітної плати чисельність водіїв та ремонтних робітників наведено з урахуванням чисельності парку рухомого складу.

ЗВЕДЕНИЙ ПЛАН ПО ПРАЦІ ТА ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ.
1 рік
2 рік
3 рік
Найменування категорії працівників
Кол. чол.
Сума з / п. тис. руб.
Кол. чол.
Сума з / п. тис. руб.
Кол. чол.
Сума з / п. тис. руб.
Чисельність працівників, всього:
28
3227
28
3388,5
30
3485,5
У тому числі: водії
14
2691
14
2825
16
2918
Ремонтні робочі
5
327,4
5
343,5
5
353,5
ІТП
5
57,6
5
60,5
5
62,2
Службовці
2
61
4
64
2
66,5
МОП
2
90,4
2
95
2
97,6
Суми заробітної плати наведено з урахуванням підвищення окладів у зв'язку з інфляцією.
2 рік - збільшення окладів:
водії на 5% ремонтні
робітники - на 5%
ІТП і службовці - на 5%
МОН - на 5%
3 рік - збільшення окладів:
водії на 8%
ремонтні робітники - на 8%
ІТП і службовці - на 8%
МОН - на 8%
Збільшення проводилося від вихідних окладів, тобто по першому році.

Висновок

Розроблений бізнес-план показує, що ВАТ "Снежавтотранс" має реальні можливості надавати автотранспортні послуги з перевезення пасажирів на території в містах Снєжногорськ, Полярному, Гаджиєво, селищі Оленяча губа та Мурманської області. З огляду на збільшення прибутку підприємства, його прибутковість і рентабельність, надалі планується зміна організаційно-правової форми підприємства на ВАТ. Така форма забезпечить додатковий приріст інвестиційних капіталовкладень, т.к змінена організаційно-правова форма гарантує найбільшу відповідальність перед кредиторами. Випуск акцій передбачає можливу зміну управлінського складу, але при цьому і економічне зростання АТП, т.к покупець акцій не зацікавлений у придбанні нерентабельного виробництва.
Представлений бізнес-план розроблений на 3-и роки, протягом яких передбачається вказаний економічне зростання. Зі зміною організаційно-правової форми підприємства намічається значний стрибок у розвитку фірми. По закінченню трирічного терміну дії бізнес-плану необхідно буде складання подальшого проекту діяльності АТП.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Менеджмент і трудові відносини | Курсова
200.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Розробка стратегічного плану розвитку ВАТ БКФ Зея на 2009 2010 роки
Бізнес-план ВАТ XampCo
Бізнес план ВАТ Домовенок
Аналіз федерального бюджету 2008 2010
План розвитку ВАТ Росгосстрах на 2009 2011 роки
План розвитку ВАТ Росгосстрах на 2009-2011 роки
Бізнес-план розширення виробництва продукції на ВАТ Лакокраска
Грошово-кредитна політика Центрального банку РФ в період з 2008-2010 рр.
План роботи психолога 2008-2009
© Усі права захищені
написати до нас