Бізнес план АТ Гурман 2

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Автономна некомерційна організація
ВИЩОЇ ОСВІТИ
ЦЕНТРОСОЮЗ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ
«Російського університету КООПЕРАЦІЇ»
КАЗАНСЬКИЙ КООПЕРАТИВНИЙ ІНСТИТУТ (ФІЛІЯ)
КАФЕДРА «БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК, АНАЛІЗ І АУДИТ»
ІНДИВІДУАЛЬНА РОБОТА
БІЗНЕС-ПЛАН
Акціонерного товариства «Гурман»
Виконала:
студентка гр. 1742
Сібгатулліна С.Ф.
Перевірила:
________________
Казань 2008

Зміст
1. Резюме
2. Продукт
3. Цілі і стратегія
4. Ринок
5. Конкуренти
6. План маркетингу
7. План виробництва
8. Організація і управління
9. Юридичний план
10. Фінансовий план
11. Програма інвестування
12. Вплив на навколишнє середовище
13. Програма зменшення ризиків і страхування

1. Резюме
АТ «Гурман» є приватну фірму, яка об'єднує в одній організаційній структурі різні ланки єдиного виробничо-технологічного ланцюга: підрозділи з вирощування, механізованого збирання і транспортування томатів (один сільськогосподарський кооператив і п'ять фермерських господарств, спеціалізованих на виробництві овочів, в тому числі томатів) і підприємство з їх переробки у високоякісний продукт - кетчуп.
Об'єднання зазначених ланок виробничо-технологічного ланцюга в єдину організаційну структуру на основі акціонерної форми власності дозволить забезпечити максимальну концентрацію зусиль на підвищенні якості продукції, охопивши всі стадії її виробництва і розподілу (вирощування томатів, прибирання, зберігання, транспортування, переробка, упаковка, доставка до споживача ), зниженні виробничих і збутових витрат і одержанні стабільного прибутку.
АТ «Гурман», офіційно зареєстрована в грудні 2007 року, об'єднало висококваліфікованих фахівців у галузі виробництва та переробки сільськогосподарської продукції, впевнених в успіху починаємо робити і здатних забезпечити цей успіх. Така впевненість базується на наступному:
1. Пропонований до виробництва продукт - кетчуп, входить в гаму традиційно використовуваних українськими покупцями томатних приправ до м'ясних, овочевих і борошняних страв. Однак, незважаючи на популярність таких продуктів, попит на них регулярно не задовольняється, в тому числі по групі кетчупів попит перевищує пропозицію на 43,6%.
2. Основними перевагами пропонованого продукту, в порівнянні з використовуються на ринку, як вітчизняними, так і імпортними кетчупами є: екологічна чистота, наявність чотирьох різно-рецептних дієтично збалансованих складів для різних категорій споживачів (у тому числі дієтичний кетчуп), з оптимальним вмістом вітаміну С і пектину; - новий вид оригінальної упаковки з дозатором, зазначенням рецептури приготування і рецептів використання; - застосування нової технології збирання томатів і виробництва кетчупу,
дозволяє знизити витрати на випуск кінцевого продукту і забезпечити АТ «Гурман» отримання щорічної валового прибутку в розмірі 20% вироблених витрат.
3. Ринок для пропонованого до виробництва кетчупу становить не менше 43% вартісного обсягу продажів і 54,7% існуючої потреби в натуральних одиницях вимірювання або 3419 т щорічно.
4. У Татарстані жоден вид з наявних на ринку кетчупів не проводиться.
5. Конкуренти, які імпортують кетчупи до Татарстану, а також вітчизняні підприємства, що виробляють продукти, які можуть розглядатися як замінники кетчупу (Мr Ricco, Балтімор, та ін) не можуть забезпечити повне задоволення ринкової потреби в ньому або в його замінниках з нестачі існуючих виробничих потужностей ( вітчизняні підприємства) або значних транспортних і митних витрат, що обумовлюють недоступну для більшості споживачів ціну продукту (фірми східної і західної Європи). Поява вітчизняних конкурентів-виробників кетчупу можливо, однак вимагає тривалого періоду часу для організації виробництва (не менше 2 років), що дозволить АТ «Гурман» зайняти міцні позиції на ринку.
6. В основу організації виробництва передбачається покласти принцип, що забезпечує єдність технологічного циклу збирання, заготівлі та переробки томатів, і створює матеріальну зацікавленість сільськогосподарських підприємств (кооперативів, фермерів) та переробного виробництва у випуску високоякісного кінцевого продукту.
Як результат цих умов, АТ «Гурман» вважає, що воно має унікальну можливість виробити і поставити на ринок високоякісний продукт за привабливою ціною і «захопити» частку ринку в 43% протягом 5 років. Для реалізації проекту необхідні кошти в сумі 250 000 000 грошових одиниць. Комерційний кредит на закупівлю сировини та напівфабрикатів (даний кредит буде наданий кооперативами і фермерами, що вирощують томати та які беруть участь у проекті, у вигляді відстрочки платежу за поставлену сировину). 50 мільйонів грошових одиниць в якості інвестицій на покупку необхідного виробничого устаткування, під заставу вже наявного обладнання та нерухомості. Вже в кінці 2013 року планується отримання прибутку у розмірі 7670 тисяч грошових одиниць. Середній рівень рентабельності виробництва АТ «Гурман» за період 2008-2021 рр.. складе 25%.
2. Продукт
Обсяг томатних приправ, що застосовуються в кулінарії, щорічно збільшується, що викликано як особливостями татарської кухні, так і появою нових продуктів і рецептів їхнього приготування в результаті відкритості економіки та інтернаціоналізації зв'язків.
Пропонований до виробництва і продажу кетчуп - екологічно чистий продукт, що має чотири рецептурних різновиди, оригінально упакований в спеціальну пластмасову ємність з дозатором, має істотні переваги перед імпортованими до Татарстану кетчупами:
- Чотири різновиди пропонованого продукту (гострий, слабоострий, помірний і без цукру) і збалансованість складу, що дозволяють максимально повно задовольнити смаки споживачів і використовувати наш кетчуп навіть для дієтичного харчування;
- Висока якість кетчупу, що забезпечується використанням екологічно чистих продуктів для його виготовлення, застосуванням районованих сортів томатів, контролем вмісту вітаміну С і пектину, поліпшеною технологією виробництва та зберігання готового продукту;
- Доступна ціна реалізації гами кетчупів, складова приблизно 500 грошових одиниць за тонну продукції, в залежності від асортименту.
- Оригінальна упаковка в пластмасову ємність, місткістю 0,5 л, з дозатором, рецептурою виготовлення і кулінарними рецептами застосування.
Сприятливі кліматичні умови півдня Татарстану, де планується вирощування томатів і виробництво кетчупу, використання районованих сортів томатів, вдосконалена технологія їх механізованого збирання та зберігання, новітня технологія виготовлення кетчупів на основі нового виробничого обладнання, регулярний контроль якості, багаторічний досвід роботи в переробній промисловості керівників АТ « Гурман »дозволяють стверджувати, що пропонований ринку продукт буде мати високу якість, доступну ціну і стійкий попит споживачів.
Отримання зазначеного прибутку забезпечується за рахунок різних факторів, що охоплюють як процес механізованого збирання врожаю томатів, вдосконалення технології та організації виробництва кетчупу, так і маркетингові заходи в сфері розподілу готового продукту.
3. Цілі і стратегія
Найважливіші цілі АТ «Гурман» на найближчі 3-5 років і стратегія їх досягнення представлені нижче:
Ціль / / Стратегія
1. Отримання щорічної валового прибутку в розмірі 20% вироблених витрат / / Удосконалення технології збирання врожаю томатів на основі застосування збиральних комбайнів, модернізація технологічної лінії з виробництва кетчупу, застосування дешевої пластмасової упаковки, маркетингові заходи.
2. Забезпечити «захоплення» частки ринку в розмірі не менше 43% протягом 5 років / / Високе якість товару, наявність чотирьох його різновидів, доступність ціни, барвистість і оригінальність упаковки, витрати на маркетингові заходи на рівні 13-15% загальної величини виробничих витрат.
3. Систематичне підвищення якості продукції / / Застосування для виробництва кетчупу районованих сортів томатів, відбір плодів за допомогою фотоелектронного сортувальника. Впровадження системи контролю якості виробництва кетчупу на всіх стадіях технологічного процесу переробки томатів, розфасовки готового продукту і його зберігання на складі підприємства.
4. Ринок
Обсяг споживання томатних приправ населенням нашої країни щорічно зростає: за останні 25 років його зростання склало 15 разів, що пов'язано з особливостями національної кухні, широким застосуванням томатних добавок при приготуванні м'ясних, овочевих і борошняних страв. Очікуване в результаті проведення радикальних економічних реформ підвищення життєвого рівня населення Татарстану, безсумнівно, призведе до подальшого зростання споживання смакових добавок, в тому числі, томатних. Про це свідчить досвід економічно благополучних країн. Наприклад, в США за останні 25 років обсяги споживання томатних приправ зросли в 25 разів. Таким чином, можна з упевненістю говорити про наявність зростаючого ринку в Татарстані.
Виконаний нами аналіз ринку показав, що річна ринкова потреба в кетчупу складає 6 250 тонн або 12 500 тис. упаковок місткістю 0,5 л.
На вітчизняних підприємствах кетчуп не проводиться. Частково потребу в цьому продукті покривається за рахунок його імпорту з країн східної і західної Європи, а також використанням вітчизняних замінників типу «Мr Ricco» та інші. Обсяги поставок по імпорту і вітчизняного виробництва у вартісному вимірі оцінені нами у 57% ринкової потреби. Таким чином, ми можемо говорити про існуючу ніші ринку в 43%, яку ми збираємося заповнити пропонованим до виробництва продуктом.
Реально оцінюючи наші можливості, ми плануємо довести до 5 році роботи АТ «Гурман» випуск продукту в обсязі 550 тис. тонн (0,5 літра кожна упаковка) або, що дозволить дещо потіснити наших конкурентів-імпортерів, забезпечивши високу якість продукту і доступність ціни татарського кетчупу, а також почати експортувати продукт у країни ближнього зарубіжжя.
Структура наповнення ринку кетчупу в Татарстані (у натуральному вимірі, тонн):
Імпорт з країн:
західної Європи - 7,9%
східної Європи - 16,6%
Виробництво вітчизняних замінників - 20,8%
Незадоволена потреба - 54,7%
Структура ринку кетчупу в Татарстані (у вартісному вимірі)
Імпорт з країн:
західної Європи - 8,5%
східної Європи - 17,9%
Виробництво вітчизняних замінників - 30,8%
Незадоволена потреба - 43,6%
Поява вітчизняних конкурентів - виробників кетчупу не очікується раніше, ніж через 2 роки після початку випуску нашого продукту, що обумовлено відсутністю необхідних потужностей на вітчизняних підприємствах і тривалістю терміну організації нового виробництва.
Основними каналами розподілу випускається кетчупу будуть:
Підприємство-виробник - Оптова торгівля - Роздрібна торгівля - Споживач
Підприємство-виробник - Споживач (фірмові магазини АТ «Гурман»)
Підприємство-виробник - Дрібнооптова торгівля - Підприємства громадського харчування
Підприємство-виробник - Експорт в країни ближнього зарубіжжя - Оптова торгівля - Споживач
Вперше три роки роботи АТ «Гурман» на першому каналі розподілу буде реалізовано 70% виробленого продукту, по другому - 10%; по третьому - 20%. З четвертого року діяльності АТ «Гурман» плануються експортні постачання продукту в країни ближнього зарубіжжя (близько 15% загального обсягу виробництва), а також збільшення обсягів продажів кетчупу через мережу фірмових магазинів до 20% (відповідно зменшаться обсяги розподілу кетчупу по першому каналу з 70% до 45%).
Переважання продажів кетчупу по першому каналу розподілу пов'язане з існуючою сезонністю споживання продукту. Саме оптова торгівля, що володіє значними складськими площами, здатна накопичувати необхідні обсяги продукту для задоволення різко зростаючих потреб у ньому (в 3,5 рази) у зимовий період.
Запропонована ціна реалізації кетчупу на 30-35% нижче ціни конкурентів і здатна забезпечити постійно зростаючий попит споживачів.
Постійному зростанню попиту сприятиме також принципово новий вид барвистої упаковки з дозатором, розміщена на етикетці рецептура виготовлення, рекомендовані рецепти застосування кетчупу, а також цільова рекламна кампанія. Загальні витрати на проведення відповідних маркетингових заходів оцінюються нами в 13-15% від рівня щорічних виробничих витрат.
5. Конкуренти
Приймаючи рішення про організацію виробництва кетчупу в Татарстані, нами були вивчені та проаналізовані три групи конкурентів:
1. Оптові і дрібнооптові постачальники кетчупів з країн східної Європи
2. Оптові і дрібнооптові постачальники кетчупів з країн західної Європи.
3. Вітчизняні підприємства-виробники аналогів-замінників кетчупу, так як на території Татарстану кетчупи в даний час не проводяться. Структура розподілу ринку кетчупу у вартісному і натуральному вираженні представлена ​​на рис. 2 і 3. Нашими конкурентами забезпечується 45,3% потреби в продукті у натуральному вимірі та 57,4% - у вартісному. Таким чином, ми володіємо унікальною можливістю «захоплення» частки ринку, відповідно, у 54,7% і 43,6%.
Охарактеризуємо наших основних конкурентів.
Постачальники кетчупів з країн східної Європи характеризуються гарною якістю і доступною ціною пропонованих кетчупів, що забезпечує постійний попит покупців із середнім рівнем доходів; зручною упаковкою, можливістю її повторного використання в побуті, а проте, регулярно допускають збої в графіках поставок продукту, що призводить до його частого відсутності на прилавках магазинів.
Постачальники кетчупів з країн західної Європи. Гідністю цих конкурентів є чітке виконання графіків поставок, постійну наявність продукту на прилавках магазинів, добре поставлена ​​реклама, барвиста упаковка, дрібна розфасовка товару, що дозволяє купувати продукт у мінімально необхідних кількостях. Однак імпортні продукти відрізняються високою ціною, розрахованої на категорію високооплачуваних споживачів. Якість товару не завжди відповідає високій ціні реалізації: прострочені терміни придатності, застосування канцерогенних смакових і колірних добавок та консервантів.
Вітчизняні підприємства, виробники аналогів кетчупу: Досить гарна якість виробленої продукції і широко доступна ціна - основні переваги цих конкурентів. Однак регулярні перебої в постачанні продукції, пов'язані з перебоями у виробництві і транспортуванні, призводять до його постійного дефіциту; негарна і незручна упаковка (періодично продукт розфасовується в 3-х літрові й літрові банки) обмежують можливості його покупки нечисленними сім'ями та одинокими людьми; десятиліттями не оновлюється асортимент продуктів, низька зацікавленість виробників у його відновленні (ці підприємства все ще знаходяться у державній власності), повна відсутність реклами виробів роблять цю категорію виробників вельми вразливою в майбутній конкурентній боротьбі.
Сила позицій АТ «Гурман» у боротьбі за місце на ринку томатних приправ полягає в наступному:
1. Рівень пропонованої ціни робить вироблений нами продукт доступним для середньо-і низькооплачуваного споживача, що становить в даний час близько 85-90% платоспроможного населення Татарстану.
2. Диверсифікація рецептурних рішень кетчупу (4 різновиди), що дозволяє врахувати різноманітність смаків споживачів.
3. Збалансованість складу та екологічна чистота продукту, що дозволяє застосовувати його для дієтичного та дитячого харчування.
4. Зручність, барвистість та інформативність упаковки.
5. Надходження на ринок (не пізніше, ніж через три роки після початку виробництва) нових продуктів переробки томатів: томатний сік і паста, томати, консервовані у власному соку; томат-пюре і томат-суп для дитячого харчування, міні-порції для підприємств громадського харчування на авіалініях і залізничному транспорті.
6. Систематичне поліпшення якості продуктів, що випускаються на основі вдосконалення рецептури приготування та технології виробництва, впровадження постійно діючої системи контролю якості.
7. Гнучкість технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на мінливі запити споживачів.
Для поліпшення закріплення на ринку, найближчими планами АТ «Гурман» передбачено:
- Оновлення складу рецептів;
- Виділення коштів на дослідження з підбору інших складів (можлива заміна цукру його замінником, з метою залучення нової категорії покупців - людей, які страждають на діабет);
- Повна модернізація лінії з можливим використанням її для приготування інших видів приправ на базі томата (пюре, супів, чилійського соусу і т.д.).
6. План маркетингу
Основним ринком збуту продукту, що випускається є внутрішній ринок Татарстану (100% вперше три роки роботи АТ «Гурман») з подальшим виходом на ринок країн ближнього зарубіжжя (15% обсягу продажів).
У перші три роки ринкового проникнення споживачу будуть запропоновані чотири рецептурних різновиди кетчупів, починаючи з четвертого року виробництва на ринок надійдуть нові продукти переробки томатів: томатний сік і паста; томати консервовані у власному соку; томат-пюре і томат-суп для дитячого харчування, міні -порції.
Основним каналом розподілу продукції, що випускається буде дворівневий канал:
Підприємство-виробник - Оптова торгівля - Роздрібна торгівля - Споживач,
за яким буде забезпечуватися збут 70% виробленого продукту. З четвертого року виробництва частка цього каналу розподілу знизиться до 45% за рахунок збільшення обсягів збуту по інших каналах, а саме: через фірмові магазини АТ «Гурман» (з 10 до 20% загального обсягу продажів); експорт продукту в країни СНД (15% загального обсягу продажів). Канал розподілу:
Підприємство-виробник - Дрібнооптова торгівля - Підприємства громадського харчування
охоплює 20% виробленого продукту. Таким чином, через три роки після початку випуску продукції АТ «Гурман» сформується система її збуту, що включає: дворівневі канали розподілу - 60% загального обсягу продажів; однорівневі канали розподілу - 20% загального обсягу продажів; канал прямого маркетингу - 20% загального обсягу продажів .
Основними споживачами пропонованого продукту будуть низько-і середньооплачуваних верстви населення Татарстану (85-90% платоспроможних споживачів), що забезпечується доступністю ціни продукту, яка буде мінімум на 30% нижче ціни конкурентів. Планом маркетингу передбачається надання 10-20% знижок для крупно-і дрібнооптових покупців.
Щорічно буде направлятися 13-15% виробничих витрат на проведення маркетингових заходів, в тому числі на рекламну кампанію нашого продукту: участь у виставках товарів; виробництво етикеток із зазначенням рецепту виготовлення і рецептів застосування, що приверне покупця і допоможе завоювати його довіру.
Стимулювання продажів буде проводитися за типом: більша кількість купленого товару - велика знижка при покупці.
Запити наших споживачів ми завжди будемо бачити в: високій якості; цінової доступності; широкому асортименті; постійній наявності продукту на прилавках магазинів.
Наш девіз при здійсненні продажу: «Ми знаємо Ваш смак».
Розуміючи, що купівельний попит на наш продукт буде мати непостійний характер, що пов'язано з сезонністю споживання консервованих продуктів, план проведення маркетингових заходів та їх активність буде враховувати цей важливий чинник.
Здійснення запропонованого плану маркетингу дозволить реалізувати наші плани щорічного отримання валового прибутку в розмірі 20% вироблених витрат і зайняти міцні позиції на ринку томатних приправ.
7. План виробництва
Реалізація бізнес-плану буде здійснюватися за наступним графіком:
Січень-червень 2008 р. - проектно-вишукувальні та дослідно-конструкторські роботи (основна частина, необхідна для початку будівництва та придбання устаткування).
Травень 2008 - грудень 2009 р. - будівельно-монтажні роботи.
Січень 2008 - липень 2010 р. - закупівля, монтаж обладнання та пуско-налагоджувальні роботи. Потім повномасштабне розгортання виробництва і реалізація продукції.
Сприятливі кліматичні умови регіону дозволяють вирощувати високоякісні томати, а близькість до переробному підприємству - скоротити витрати на їх транспортування при збереженні високої якості плодів.
В основу концепції організації виробництва кетчупу нами покладено принцип створення єдиного організаційно-технологічного циклу, що охоплює підприємства з вирощування томатів та їх переробки з метою створення спільної зацікавленості у випуску високоякісного кінцевого продукту. Для досягнення цієї мети планується:
- Придбання АТ «Гурман» трьох комбайнів для механізованого збирання томатів і надання їх сільськогосподарським підприємствам на правах оренди (на величину орендної плати буде зменшуватися вартість продаваних ними переробнику томатів);
- Часткова модернізація існуючої лінії з переробки томатів, підвищення її продуктивності та забезпечення високої якості кінцевого продукту за рахунок впровадження:
a) механізму для гарячого дроблення плодів, який дозволить зберегти пектин в кінцевому продукті, поліпшивши тим самим смакові і колірних характеристики кетчупу;
b) варильних котлів місткістю не більше 950 л, що поліпшить якість приготування кетчупу;
c) фінішера для видалення волокон і не розчинилися частинок (з перерізом 0,84-1,0 мм);
d) збірників, забезпечених разливочні кранами, що запобіжить утворенню закипілої маси біля кришки упаковки;
e) лінії з виробництва пластмасових ємностей місткістю 0,5 л;
f) фотоелектронного сортувальника плодів.
Всі додатково необхідне обладнання для організації виробництва кетчупу можна придбати.
Безперебійна робота підприємства з переробки томатів буде забезпечена за рахунок:
- Збільшення площ під томатами у підприємств-постачальників до 300 га;
- Застосування трьох збиральних комбайнів, продуктивністю 5 т / год кожен;
- Створення запасу томатної пульпи, що дозволить згладити сезонні коливання в графіку завантаження підприємства.
За розглянутий період роботи обсяг готової продукції, що випускається підприємством з переробки томатів, зросте з 1000 тонн в 2008 р. до 7234 тонн в 2009 р. або в 7,2 рази. Технологія виробництва, кетчупу і томатних інших приправ дозволяє безболісно збільшувати обсяги продукції, що випускається за сприятливих ринкових перспективах.
8. Організація і управління
АТ «Гурман» - приватна фірма, яка об'єднує в одній організаційній структурі різні ланки єдиного виробничо-технологічного ланцюга підрозділу з вирощування, механізованого збирання і транспортування томатів (1 сільськогосподарський кооператив та 5 фермерських господарств) та підприємство з їх переробки у високоякісний продукт - кетчуп.
Організаційна структура АТ «Гурман»
I. Рада директорів - 3 особи:
Для осіб, які входять до складу Ради директорів, з метою підвищення їх зацікавленості в результатах роботи АТ «Гурман» виділено пакет акцій у розмірі 9%.
II. Головний керуючий Володіє 5% акцій.
III. Відділ заготовок. Власник 1% акцій АТ «Гурман».
IV. Відділ виробничо-технологічний та контролю якості. Володіє 1% акцій АТ «Гурман».
Заст. начальника відділу Володіє 0,5% акцій АТ «Гурман».
V. Відділ збуту і маркетингу. Начальник відділу 1% акцій АТ «Гурман».
VI. Відділ фінансів та бухгалтерія. Начальник відділу Володіє 1% акцій АТ «Гурман».
VII. Відділ кадрів і служба зайнятості. Начальник відділу Володіє 0,5% акцій АТ «Гурман».
Таким чином, керівництво АТ «Гурман» є власником 20% акцій товариства, a 80% акцій належить рядовим акціонерам - працівникам, які беруть участь у проекті сільськогосподарських підприємств, і робітникам і службовцям переробного виробництва
Співробітниками служби Головного керуючого розроблені, а Радою директорів затверджено, професійні обов'язки працівників управління АТ «Гурман» і вимоги до якості їх виконання. Всі службовці АТ «Гурман» працюють на постійній основі. Основні робочі залучаються як на постійній (30% загального числа), так і тимчасовій основі (70% загальної кількості працівників). Всі допоміжні робочі залучаються тільки на тимчасовій основі, що зумовлено сезонним характером процесу збору врожаю томатів та їх первинної переробки (створення запасів томатної пульпи).
9. Юридичний план
Організаційною формою створеного підприємства з виробництва кетчупу є акціонерне товариство. Статутний фонд АТ «Гурман» складають акції. 20% акцій АТ «Гурман» належать керівним працівникам структури управління, в тому числі - 9% Раді директорів, а 80% акцій розподілено серед робітників і службовців постійного складу (працівників і керівництва колективного сільськогосподарського підприємства з виробництва томатів, фермерів, робітників і службовців переробного заводу).
Акціонерна форма власності, створює матеріальну зацікавленість працівників в результатах своєї праці і дозволяє охопити всі організаційно-технологічні одиниці виробничого ланцюга, що найбільшою мірою відповідає завданням АТ «Гурман» - виробництво високоякісного продукту харчування за доступною ціною, що дозволить протягом 5 років освоїти частку ринку в розмірі не менше 43% (у вартісному вимірі).
10. Фінансовий план
Для характеристики фінансових результатів діяльності АТ «Гурман» нами підготовлено три форми:
«Звіт про фінансові результати» - по місяцях 2008
«Звіт про рух готівки» - по місяцях 2008
«Баланс підприємства» - по місяцях 2008
Строк корисного використання більшої частини закуповуваного устаткування становить 10 років, а його запуск відбудеться в середині 2009 р., тому період реалізації проекту - 2009-2021 рр.. Залишкова вартість бізнесу на початок 2023 дорівнює нулю. Амортизаційні відрахування мають такі розміри: з 1 жовтня 2009 р. щомісячна амортизація 208 тис. руб., З 1 серпня 2010 р. - 1 875 тис. руб.
Витрати індексуються відповідно до планованим темпом зростання цін, заснованим на прогнозованому Урядом РФ зниження рівня інфляції. Податки складають 10% валових витрат. У разі нестачі грошових коштів (на початковому етапі реалізації проекту) для фінансування залучаються оборотні кредити. Процентна ставка по оборотним кредитами становить: 2008 р. - 20% річних, 2009 р. - 19%, 2010 р. - 18%, 2011 р. - 17%, тобто знижується пропорційно зміні інфляції. Ставка податку на прибуток складає 30%.
11. Програма інвестування
Відповідно до організаційним планом необхідний наступний обсяг інвестицій: 2008 р. - 100 млн. руб., 2009 р. - 100 млн. руб., 2010 р. - 50 млн. крб. Як випливає з даних, наведених у попередньому розділі бізнес-плану, для організації виробництва кетчупу АТ «Гурман» необхідно отримання інвестицій 200 млн. руб. - Вартість обладнання (термін корисного використання - 10 років), а 50 млн. руб. - Вартість будівель і споруд (строк корисного використання - 20 років).
Короткостроковий комерційний кредит на закупівлю сировини буде отриманий від беруть участь у проекті сільськогосподарських підприємств у вигляді відстрочки платежу за надані на переробку томати до моменту отримання виручки за продану готову продукцію.
12. Вплив на навколишнє середовище
Підприємство з переробки томатів не відноситься до типу екологічно небезпечних виробництв, проте без належної уваги до питань захисту навколишнього середовища негативний вплив на неї може бути надано за рахунок:
- Великої кількості відходів виробництва (вибракувані плоди, шкірка, волокна, насіння і тканини плодів), обсяг яких досягає 6,5% перероблених томатів, що складе 65 тонн у 2008 році, а зі зростанням обсягу випуску кетчупу досягне 470 тонн в 2012 році, тобто збільшиться в 7,2 рази;
- Значних обсягів забрудненої води, одержуваної внаслідок мийки переробляються плодів (необхідний для цих цілей об'єм води складає в середньому 2,5 л на 1 кг перероблених томатів). Таким чином, обсяг забрудненої води зросте з 2500 м куб. у 2008 році до 18085 м куб. в 2012 році; залишаються після вживання кетчупу пластмасових ємностей для його упаковки (їх кількість за аналізований період збільшиться з 2 млн. шт. у 2008 році до 14 млн. шт. в 2012 році).
Для зменшення негативного впливу на навколишнє середовище зазначених факторів нами пропонується:
- Організувати виробництво томатної борошна з відходів переробки томатів за допомогою установки для отримання трав'яного борошна (таке виробництво технологічно можливо). Томатна борошно, відрізняється багатим вмістом мінеральних речовин і протеїну (13-14%), може бути використана як цінний поживний продукт в якості добавки до раціону годівлі тварин. З кожних 5 тонн відходів може бути отримана 1 тонна томатної борошна.
- Використання насіння, відходів переробки томатів, як посадкового матеріалу, а також для подальшої переробки в рослинну олію.
- Зменшення обсягів забруднення води шляхом запровадження 2-х стадійного процесу миття: на першій стадії - водою зі спеціальних відстійників (повторне застосування відпрацьованої води після її часткового очищення), і на другий - чистої, вперше використовуваної водою.
- Створення системи матеріального стимулювання торгових працівників, що реалізують кетчуп, з метою підвищення їх зацікавленості в прийомі використаних пакувальних ємностей і повернення їх на переробне підприємство.

13. Програма зменшення ризиків і страхування
Крім наведеного в додатках аналізу чутливості проекту і складеного сценарного аналізу, при підготовці цього розділу бізнес-плану нами було проаналізовано можливість виникнення кількох критичних ситуацій, які можуть мати негативний вплив на наш бізнес, серед них: ринковий ризик, ризик втрати майна, ризик втрати часу , ризик невиконання зобов'язань, ризик капітальних вкладень (інфляція), політичний ризик.
Розроблена нами програма захисту ризиків, подана нижче, не включає заходи щодо захисту від ризику капітальних вкладень і політичного ризику. Ці ризики пов'язані між собою і не залежать від діяльності керівництва компанії. У той же час, ми вважаємо, що загальна концепція і тенденції економічного розвитку Татарстану приведуть до зниження темпів інфляції та стабілізації економічного і політичного розвитку країни, що створить сприятливу обстановку для розвитку приватного підприємництва.
Ринковий ризик (відсутність ринку) - постійне поліпшення якості кетчупу, вдосконалення та диверсифікація рецептурних рішень, рекламна кампанія і інші маркетингові заходи забезпечать постійне зростання ринку для нашого продукту. Планована установка лінії розфасовки кетчупу в пакети місткістю 5-10 р. дозволить здійснити ринкове проникнення в сферу підприємств громадського харчування, які обслуговують авіакомпанії, вагон ресторани та ін
Ризик втрати майна (пожежа, крадіжка) - підприємство з переробки томатів та його склади забезпечені системами пожежної та охоронної сигналізації; укладений договір зі спеціальною службою позавідомчої охорони м. Чистополь; цеху підприємства і склади забезпечені протипожежним устаткуванням.
Ризик втрати часу (відсутність сировини, несвоєчасна доставка томатів, зупинка виробництва через поломки обладнання) - обов'язком відділу заготовок підприємства є збір та аналіз інформації про прогнозований врожай томатів і укладення договорів на їх поставку з необхідною кількістю сільськогосподарських підприємств, фермерів і транспортних організацій, постійний контроль ситуації за обсягами можливих поставок сировини, який визначається як рівнем щорічного врожаю, так і транспортними умовами доставки томатів.
Виробничо-технологічним відділом розроблено і буде суворо дотримуватися графік профілактичного ремонтно-технічного обслуговування обладнання, що дозволить уникнути його аварійних поломок і незапланованих зупинок виробництва.
Ризик невиконання зобов'язань - висока якість кетчупу, суворий контроль за екологічною чистотою всіх його компонентів, хороша організація виробництва і технологічного процесу дозволять нам виконати свої зобов'язання перед покупцями, забезпечити їх високоякісним, корисним продуктом харчування, суворо витримувати терміни поставок готового продукту в роздрібну та оптову торговельну мережу, не допускаючи його відсутності на прилавках магазинів і в мережі громадського харчування.
Проаналізувавши всі можливі ризики, керівництво компанії прийшло до висновку про необхідність придбання одного страхового поліса по захисту від втрати майна, а саме, втрати виробничого обладнання. Вартість покупки такого страхового поліса складе 2% вартості обладнання, або 5780 Д.Є.
Решта ризики будуть компенсовані заходами щодо запобігання втрат, представленими в нашому плані.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Менеджмент і трудові відносини | Бізнес-план
66кб. | скачати


Схожі роботи:
Бізнес план АТ Гурман
Бізнес-план і план виробництва
Бізнес-план 2
Бізнес план
Бізнес-план 11
Бізнес-план
Інтернет бізнес-план
Бізнес план в будівництві
Бізнес план на підприємстві
© Усі права захищені
написати до нас