Бізнес-план промислового підприємства

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

КУРСОВИЙ ПРОЕКТ


Пояснювальна записка


Тема: Бізнес-план промислового підприємства


Санкт-Петербург

2000

Зміст:


  1. Введення


  1. Резюме


  1. Істота проекту


  1. Опис товару

  2. Можливі покупці товару

  3. Відмінність товару від аналогічного у конкурентів


  1. План маркетингу


  1. Аналіз ринку

4.3 Аналіз сегменту фірм, що займаються ремонтом і технічним

обслуговуванням

4.4 Сегменти ринку

4.5 Входження фірми на ринок

4.6 Конкуренція на ринку збуту

  1. Цілі і стратегія маркетингу

  1. Ціноутворення

  2. Проведення рекламної кампанії

  3. Схема розповсюдження товару

4.10.1 Методи стимулювання збуту


  1. Ризики проекту


  1. Перелік ризиків

  2. Оцінка ризиків


  1. Фінансовий план


  1. Розрахунок собівартості виробництва одиниці продукції

  2. Прогноз обсягів виробництва та реалізації продукції

  1. Рахунок прибутків / збитків на 2000 рік

  2. Баланс доходів / витрат з чистого прибутку

  1. Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки

  2. Розрахунок терміну окупності


8. Література

1. Введення


Бізнес-план є одним з перших узагальнюючих документів обгрунтування інвестицій і містить укрупнені дані про плановану номенклатуру й обсяги випуску продукції, характеристики ринків збуту і сировинної бази, потреба виробництва в земельних, енергетичних і трудових ресурсах, а також містить ряд показників, що дають уявлення про комерційну , бюджетної і економічної ефективності розглянутого проекту й у першу чергу представляють інтерес для учасників-інвесторів проекту. Розрахунки показників адаптовані до вимог і умов сучасного вітчизняного і закордонного інвестування.


Бізнес-план є об'єктом інтелектуальної власності, предметом комерційної таємниці і підлягає відповідному захисті.


Інформація:


ЗАТ автодисків (зареєстрована в Торгово-промисловій палаті РФ, номер ліцензії 12345678)

Адреса: 123456 Санкт-Петербург, вул. Леніна, д. 1

Засновники: НВО Трейд-Авто (адреса: 123456, Санкт-Петербург, вул. Леніна, д. 2)

Банківські реквізити: КБ Промстройбанк

Розрахунковий рахунок № 1234567890 в 10 відділенні КБ Промбудбанку

БИК 123456

Директор Іванов І. І.

Юрист Петров П. П.

Головний бухгалтер Сидоров С. С.


ЗАТ автодисків володіє:

  1. складські площі 250 кв. м і виробничі площі 1200 кв. м

  2. фірмовий магазин "автодисків"


2. Резюме


  • ЗАТ автодисків планує виробництво нового виду продукції: автомобільних литих дисків і вихід з ним на ринок м. Санкт-Петербурга. Литі диски відрізняються від звичайних дисків міцністю, і значно більш приємним дизайном. Колеса з такими дисками більш міцні та привабливі. Фірма планує зайняти 2% ринку за перший рік, 8% за другий рік і 14% за третій рік. Основними конкурентами є вітчизняні ВАЗ і зарубіжні Rover і Chrysler. У порівнянні з ними продукція ЗАТ автодисків має низку переваг - унікальний сплав з додаванням титану та металопластику (патент № 123456) і є цілком конкурентоспроможною (докладний розрахунок конкурентоспосонсті в розділі 4)


  • План просування товару на ринок. Застосовується підхід до ціноутворення ціна така ж як у конкурентів, як орієнтир служить фірма ВАЗ. Наголос робиться на проведення інтенсивної рекламної компанії та якісному післяпродажному обслуговуванні. У рекламі розглядаються наявність унікальних властивостей товару тестування його незалежними лабораторіями й одержання сертифіката відповідності № 112233. Рекламна компанія повинна проводитися під гаслом "Відмінні диски - відмінний автомобіль".

  • Канали збуту. Планується продаж товару через фірмовий магазин "автодисків" і через торгових посередників зі знижками 10%. Оптові продажі зі складу (партіями від 50 дисків) зі знижкою 5%.

  • Стимулювання збуту. Фірма буде надавати розстрочку при купівлі від 10 дисків на строк до 1 місяця (докладніше в розділі 4).

  • Оцінка ризику проекту. У розділі 6 проведена експертна оцінка можливих ризиків. Для ризиків, бал яких Wi * Vi (де Wi - вага ризику Vi - середня імовірність виникнення)> 10, розроблені заходи протидії.

  • Коефіцієнти фінансової оцінки проекту. Рентабельність продукції = Прибуток реалізації / Повна собівартість = 719.28 / 2663.3 = 0.27.

Рентабельність виробу = Прибуток реалізації / Собівартість переробки = 719.28 / 1028 = 0.7

Рентабельність продажів = Балансовий прибуток / Виручка = 719.28 / 3377.2 = 0.21

Норма прибутку = Чистий прибуток / Інвестиції = 467.53 / 2663 = 0.18

  • Собівартість продукції склала 369.9 рублів, беззбитковість виробництва досягається при випуску 5700 одиниць продукції.

  • Необхідно інвестицій 2 663 тис. руб. Повернення коштів з урахуванням дисконтування (банківський відсоток 10%) за 2 роки 7 місяців.


3. Істота проекту


3.1 Опис товару


Автомобільні колеса з литими дисками є невід'ємною і важливою частиною автомобіля. Правильний вибір дисків впливає на безпеку руху. Литі диски відрізняються від звичайних запасом міцності.


Технічні характеристики


Автомобільні диски нашої фірми відповідають стандарту на подібні вироби № 12345-80 Держстандарту РФ.

  • Розміри: діаметр - 35 см, ширина 20см

  • Спеціальний сплав: EX1234 розробка фірми (патент № 123456) з додаванням титану та металопластику.

  • Термін служби: розраховані на пробіг 300 000 км


3.2 Можливі покупці товару


Автомобільні литі диски нашої фірми (модель № 1) призначені для автомобілів вітчизняного виробництва ВАЗ 2101-ВАЗ 2107, ВАЗ 2108, ВАЗ 2109 і автомобілів імпортного виробництва середнього класу типу FIAT, OPEL, VolksWagen та інших (докладний перелік марок автомобілів можна переглянути в нашому магазині "автодисків", також він додається в документації до продукту). Існують наступні потенційні покупці нашої продукції:

  • Власники вище перерахованих марок автомобілів.

  • Фірми займаються технічним обслуговуванням автомобілів.

(Докладний аналіз ринків у розділі 4)


3.3 Відмінність товару від аналогічних товарів конкурентів


На російському ринку існує кілька фірм-виробників аналогічної продукції: вітчизняний ВАЗ і кілька закордонних. Із зарубіжних конкурентів у нашій країні набули найбільшого поширення дві фірми: Rover і Chrysler. Їхня продукція широко відома, визнана і високої якості. Але дуже висока ціна (близько 600 руб.) Перешкоджає широкому поширенню товару. Диски нашої фірми практично не поступаються за якістю цим аналогам, при цьому мають більш низьку ціну (близько 450 руб.). У порівнянні з продукцією вітчизняного ВАЗу наш продукт при приблизно рівних цінах має більший термін служби, що підтверджено тестовими випробуваннями нашої фірми і декількома незалежними тестовими лабораторіями (мається сертифікат відповідності № 123). Використання унікального сплаву з металопластику EX1234 (патент № 123456) дозволяє продукції фірми мати кращі показники міцності і зносостійкості.

Докладний аналіз конкурентів наведений у розділі 4.


4. План маркетингу


4.1 Аналіз ринку


Проводився опитування власників 10-ти найбільших магазинів, що торгують запасними частинами до автомобілів. Анкета містила питання про кількість покупців даного виду продукту, про темпи зростання кількості покупців з минулого 1999 року і про переваги. Ці 10 магазинів охоплюють 90% ринку збуту автомобільних дисків в м. Санкт-Петербурзі, інші 10% припадають на торгівлю на ринках і продаж з рук. На підставі анкет складена таблиця 2:


Таблиця 2


Середнє число покупців у всіх 10 магазинах (за 1999 рік)

240 000 чоловік

Середні темпи зростання числа покупців (з кінця 1998 по початок 2000 року)

21%

Обсяг продажів в руб. (Усереднене по 10 магазинам) за 1999 рік

144 млн. руб.

Середні темпи зростання обсягу продажів (з кінця 1998 по початок 2000 року)

24%


На підставі анкет побудована діаграма розподілу покупців


Кількість покупців у м. Санкт-Петербурзі по фірмах за 1999 рік


4.3 Аналіз сегмента ринку фірм, які займаються ремонтом і технічним обслуговуванням автомобілів


Метод аналізу описаний в [2] і був заснований на поширенні анкет серед проектних агенцій та організацій в області інвестування. У результаті обробки даних були отримані наступні результати по сегменту ринку в м. Санкт-Петербурзі:


Таблиця 3


Кількість фірм у цьому сегменті

52 (*)

Обсяг продажів дисків (в крб.) За 1999 р.

1 250 тис. руб.

Темпи зростання обсягу продажів дисків з кінця 1998 по початок 2000 р.

11%


(*) 52 найбільших фірми ділять 98% даного сегменту ринку


Особливістю даного сегмента ринку є

  • Покупців не багато, але вони великі

  • Для закупівель використовуються фахівці

  • Покупці вимагають пільг


4.4 Сегменти ринку


Фірма планує діяти на наступних сегментах ринку:

  • Ринок приватних осіб - власників автомобілів

  • Ринок фірм, що займаються ремонтом і технічним обслуговуванням автомобілів.

Загальний обсяг ринку, на який виходить фірма складає 144 млн. руб. + 1 250 тис. руб. = 145 250 млн. руб. З середніми темпами зростання (11% + 21%) / 2 = 16.5% у рік (цифри з таблиць 2, 3). Ринок є перспективним і швидкозростаючим. За дослідженням консалтингової фірми Гарант подібні темпи зростання збережуться на найближчі 2 - 3 роки.


4.5 Входження фірми на ринок


  • На сьогоднішній день потреби покупців на ринку власників автомобілів задовольняються в основному за рахунок вітчизняної фірми ВАЗ. До ак видно з діаграми 1, вона займає 46% ринку. Фірма передбачає виходити на ринок з ціною продукту приблизно рівній ціні цього виробника (близько 450 рублів), але значно більшим терміном служби (300 000 км пробігу проти 200 000 км у Ваза). Це дозволить дещо потіснити продукцію Ваза. Однак можуть існувати такі проблеми вступу на ринок:

  1. Бар'єр потужності підприємства;

  2. Широка популярність марки ВАЗ і відносно мала популярність марки фірми на ринку автомобільних дисків.

Шляхи вирішення цих проблем в агресивній маркетинговій стратегії і тактики.


4.6 Конкуренція на ринку збуту


На ринку автомобілів основними конкурентами фірми є вітчизняний ВАЗ і зарубіжні Rover і Chrysler. У таблиці 4 наведено порівняльну характеристику за факторами конкурентоспроможності. Кожен фактор у таблиці отримує оцінку від 0 (найбільш слабкі позиції) до 5 (домінуючі позиції) Для проведення експертної оцінки була сформована група з найбільш кваліфікованих працівників фірми.


Таблиця 4


Фактори конкурентоспроможності

Фірма ЗАТ Авто Диск

Головні конкуренти



Rover

Chrysler

ВАЗ






1. Товар










1.1 Якість

3

5

5

2

1.2 ТЕП

4

4

4

3

1.3 Престиж торгової марки

1

5

5

4

1.4 Рівень післяпродажного

обслуговування

5

3

2

2

1.5 Захищеність патентами

3

3

3

2






2. Ціна










2.1 Продажна

4

1

1

4

2.2 Відсоток знижки з ціни

3

1

0

3






3. Просування товарів на ринках










3.1 Реклама

4

5

4

3

3.2 Пропаганда

2

4

4

4






Загальна кількість балів

719.28 719.28 719.28 719.28

Таким чином, на думку експертів конкурентоспроможність продукції фірми на рівні конкурентоспроможності зарубіжних фірм і вище вітчизняних на (1-27/29) * 100 = 7%. Конкурентоспроможність продукції фірми в основному за рахунок високих ТЕП (зокрема великий термін служби) і високого рівня післяпродажного обслуговування. Подальше збільшення конкурентоспроможності можливо за рахунок ретельно виробленої маркетингової стратегії фірми (див. розділ 5)


4.7 Цілі і стратегії маркетингу


Перед фірмою стоїть завдання увійти на ринок автомобільних дисків м. Санкт-Петербурга. На сегменті власників автомобілів у перший рік зайняти 2% ринку. Даний сегмент відрізняє високі рівні доходів покупців, тому, як вважає фірма, основний упор у реалізації продукції повинен робитися на якість і великий термін експлуатації (зокрема на "ноу-хау" фірми - унікальний сплав титану з металопластику EX1234). У даному сегменті присутні три основних конкуренти: вітчизняний ВАЗ і зарубіжні Rover і Chrysler. Можливі протидії вступу фірми в сегмент ринку з боку ВАЗу може бути різке зниження ціни (ціновий пресинг) внаслідок достатньо великих виробничих потужностей. Відповідною дією може бути посилення рекламної компанії і застосування незвичайного прийому маркетингу: кожному покупцеві фірма забезпечить можливість безкоштовної балансування коліс з дисками фірми на протязі 3-х тижнів з дня покупки. Фірма забезпечує високий рівень післяпродажного обслуговування в сервіс-центрі ДіскСервіс, ремонт і балансування дисків з 20% знижкою, якщо це диски фірми.


4.8 Ціноутворення


Фірма застосовує підхід до ціноутворення: ціни в залежності від цін конкурентів. Основним конкурентом є ВАЗ. Виходити на ринок фахівці фірми планують з ціною 450 рублів за диск (сьогоднішня ціна ВАЗу). Фахівці фірми вважають, що така ціна дозволяє продукції фірми бути конкурентноздатною (докладніше в розділі 4) і відповідає іміджу фірми як виробника якісної і надійної продукції.

  1. При купівлі оптом (від 4 дисків) фірма встановлює знижки 5%

  2. Великим торговим партнерам (від 200 дисків) знижки до 10%


4.9 Проведення рекламної кампанії


Для вступу на ринок фірма робить основний акцент в маркетинговій стратегії на проведення рекламної кампанії. Від цього залежить успіх просування товару. Основний упор у рекламі робиться на наявність унікальних властивостей товару тестування його незалежними лабораторіями й одержання сертифіката відповідності № 123456. Рекламна компанія повинна проводитися під гаслом "Відмінні диски - відмінна машина".


Реалізація реклами


  1. Вивіски в магазинах автомобільних запчастин.

  2. Рекламні оголошення в журналах і газетах автолюбителів.

  3. Теле-і радіо-реклама.

  4. Видання рекламних проспектів.


4.10 Схема розповсюдження товарів


Таблиця 6


Канали збуту продукції

Реалізовано чи на фірмі (Так / Ні)

Переваги / Недоліки

1. Зі складів фірми

Так (партії від 50 дисків)

Тільки великими партіями

2. Через посередників

Так (знижки 10%)

Необхідно проводити відбір посередників (*)

3. Через магазини

Фірмовий + магазини інших фірм


Оптом (від 4 дисків)

Так (знижки 5%)

-

У роздріб

Так

-

4. Замовлення по пошті

Ні

-

5. Продаж фірмам та організаціям

Так

-

6. Замовлення за телефонами

Ні

Необхідна наявність телефонної служби


Організація вивезення великих партій товару зі складу фірми здійснюється транспортом замовника.

(*) Відбір передбачуваних посередників буде проводитися відділом збуту фірми на основі аналізу їх діяльності.


4.10.1 Методи стимулювання збуту


Фірма планує реалізувати такі методи стимулювання збуту:

  1. Надавати розстрочку приватним особам при купівлі партій від 10 дисків на строк до одного місяця.

  2. Оптові знижки 5% при покупці від 4 дисків


6. Ризики проекту


6. 1 Перелік ризиків


Пріоритети по простих ризиках не встановлюються


Підготовча стадія


Прості ризики

Ваги Wi

Відстань від транспортних вузлів

1 / 4

Відстань до інженерних мереж

1 / 4

Ставлення місцевої влади

1 / 4

Наявність альтернативних джерел сировини

1 / 4


Будівельна стадія


Прості ризики

Ваги Wi

Платоспроможність замовника

1 / 5

Непередбачені витрати в тому числі через інфляцію

1 / 5

Несвоєчасна постачання комплектуючих

1 / 5

Несвоєчасна підготовка ІТП і робочих

1 / 5

Несумлінність підрядника

1 / 5


Стадія функціонування фінансово - економічні ризики


Прості ризики

Ваги Wi

Нестійкість попиту

1 / 7

Поява альтернативного продукту

1 / 7

Зниження цін конкурентами

1 / 7

Збільшення виробництва у конкурентів

1 / 7

Зростання податків

1 / 7

Неплатоспроможність споживачів

1 / 7

Зростання цін на сировину матеріали перевезення

1 / 7


Стадія функціонування соціальні ризики


Прості ризики

Ваги Wi

Труднощі з набором кваліфікованої сили

1 / 4

Загроза страйку

1 / 4

Недостатній рівень зарплати

1 / 4

Кваліфікація кадрів

1 / 4


Стадія функціонування технічні ризики


Прості ризики

Ваги Wi

Зношеність обладнання

1 / 3

Нестабільність якості сировини і матеріалів

1 / 3

Відсутність резерву потужності

1 / 3


Стадія функціонування гінекологічного ризики


Прості ризики

Ваги Wi

Імовірність залпових викидів

1 / 5

Викиди в атмосферу і скидання у воду

1 / 5

Близькість населеного пункту

1 / 5

Шкідливість виробництва

1 / 5

Складування відходів

1 / 5


6. 2 Оцінка ризиків


Методика оцінки описана в [3].

Оцінка проводилася по 100 бальній системі трьома експертами фірми

0 - ризик є несуттєвим;

25 - ризик найімовірніше не реалізується;

50 - про настання події нічого сказати не можна;

75 - ризик найімовірніше з'явитися;

100 - ризик напевно реалізується.


Таблиця 7


Прості ризики

Експерти

Vi середня ймовірність

(1 +2 +3) / 3

Бал Wi * Vi


1

2

3



Відстань до інженерних мереж

0

0

0

0

0

Ставлення місцевої влади

25

25

0

16

4

Наявність альтернативних джерел сировини

50

50

25

41

10

Відстань від транспортних вузлів

0

0

0

0

0

Платоспроможність замовника

25

25

0

16

4

Непередбачені витрати в тому числі через інфляцію

50

75

75

67

13.4

Несвоєчасна постачання комплектуючих

75

100

100

92

18.4

Несвоєчасна підготовка ІТП і робочих

0

25

0

8

1.6

Несумлінність підрядника

0

0

0

0

0

Нестійкість попиту

0

0

25

8

1.6

Поява альтернативного продукту

50

75

25

33

4.7

Зниження цін конкурентами

100

75

50

71

10

Збільшення виробництва у конкурентів

75

100

75

92

13.1

Зростання податків

50

75

50

58

8.2

Неплатоспроможність споживачів

25

0

0

8

1.6

Зростання цін на сировину матеріали перевезення

75

50

75

66

9.4

Труднощі з набором кваліфікованої сили

0

0

0

0

0

Загроза страйку

25

0

0

8

1.6

Недостатній рівень зарплати

50

0

25

25

6.25

Кваліфікація кадрів

0

0

0

0

0

Зношеність обладнання

25

25

25

25

8.3

Нестабільність якості сировини і матеріалів

25

0

0

8

2.6

Відсутність резерву потужності

75

75

75

75

25

Імовірність залпових викидів

50

50

25

41

8.2

Викиди в атмосферу і скидання у воду

75

50

50

58

11.6

Близькість населеного пункту

100

100

100

100

20

Шкідливість виробництва

75

100

100

91

18.2

Складування відходів

50

50

50

50

10


Для ризиків, бал яких Wi * Vi> 10 необхідно розробляти заходи протидії.


Таблиця 7.1 (Заходи протидії)

Простий ризик

Заходи знижують негативний вплив ризику

Непередбачені витрати в тому числі через інфляцію

Позичати кошти у твердій валюті

Несвоєчасна постачання комплектуючих

Мінімізувати контакти з маловідомими постачальниками

Збільшення виробництва у конкурентів

Збільшення рекламної кампанії

Відсутність резерву потужності

Укласти договір про оренду виробничої лінії

Викиди в атмосферу і скидання у воду

-

Близькість населеного пункту

-

Шкідливість виробництва

-


7. Фінансовий план


7.1 Розрахунок собівартості виробництва одиниці продукції


Таблиця 8

п / п

Статті витрат

Сума,

руб.

Обгрунтування





1

Сировина і основні матеріали

90

таблиця 8. 1

2

Комплектуючі і напівфабрикати

100

таблиця 8. 1

3

Паливо і енергія на технологічні потреби

25

за фактом лічильника

4

Зарплата произв. робочих

30

таблиця 8. 3

5

Відрахування на виробничі потреби

11.7

39% від пункту 4

6

Амортизація і оренда устаткування

5

таблиця 8. 4


Разом прямих витрат

719.28

п / п 1 - 6





7

Цехові витрати

15

50% від пункту 4

8

Загальнозаводські витрати

30

100% від пункту 4

9

Втрати від браку

11.8

4.5% від пр. витрат

10

Інші виробничі витрати

26.2

10% від пр. витрат

11

Позавиробничі витрати

13.1

5% від пр. витрат


Разом непрямих витрат

719.28

п / п 7 - 11





12

Планова собівартість

357.8

п / п 1 - 11

13

Відрахування у позабюджетні фонди

15.5

3.4% від загальної вартості робіт (*)

14

Повна собівартість

373.3

п / п 12 - 13

(*) Загальна вартість робіт = Планова собівартість + Прибуток (планова) 20% від планової собівартості + Податок на прибуток (35% від прибутку)

Загальна вартість робіт = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублів

Собівартість переробки = Планова собівартість - Витрати на матеріали - Витрати на роботи сторонніх організацій

Собівартість переробки = 357.8 (12 з таблиці 8) - 90 (1 з таблиці 8) - 100 (2 з таблиці 8) - 25 (3 з таблиці 8) = 142.8 руб.


Таблиця 8.1 Обгрунтування витрат на сировину матеріали і напівфабрикати

на одиницю продукту


п / п

Найменування продукту

Кількість продукту

Ціна за одиницю, крб.

Сума, руб.

1

Сталь марки ГОСТ 4321-80

3 кг

20

60

2

Титановий сплав 5678-80

0.9

100

90

3

Пластик марки

2345-67

1 кг

40

40


Разом всіх витрат + 5% на транспортні витрати (п / п 1 - 3) + 5%

190


Таблиця 8.3 (Обгрунтування витрат на заробітну плату) за місяць


п / п

Посада

Оклад, руб.

Відпрацьований час, годин за місяць

Сума, тис. руб. (*)


1

3

4

5






1

Робочий 5 розр

1 500

144

9

2

Робочий - штампувальник 5 розр

1 200

144

6

3

Робочий - складальник 2 разр

600

144

3


Разом



18


(*) Кількість робочих

* Оклад


Таблиця 8.4 Обгрунтування амортизаційних витрат


п / п

Найменування устаткування

Ціна, тис. крб.

Термін служби років

Амортизація за рік

Амортизація за годину, руб. (*)

Відпрацьований час, годин за місяць

Сума, руб

Кількість верстатів

Загальна сума, руб.

1

Установка по виготовленню сплаву

25

5

5

2,9

144

417.6

3

1 252.8

2

Верстат штампувальний

50

5

10

5,8

144

835.2

2

1 670.4



Разом

2 923.2


Розрахунок загальної суми проводився за місяць


7.2 Прогноз обсягів виробництва та реалізації продукції


Динаміка вступу фірми на ринок власників автомобілів 1996-98 р


Становище на ринку до вступу, у 2000 р.


Становище на ринку через рік, у 2001 р.


Становище на ринку через 2 роки, у 2002 р.


За даними діаграм побудована таблиця 9 (прогноз реалізації товару)


Таблиця 9


Показники

1-й рік

2-й рік

3-й рік

1. Передбачуваний обсяг виробництва (шт.)

7 200

24 000

31 200

2. Передбачувана частка на ринку%

3

10

13

3. Передбачувана продаж (тис. крб.) За ціною 450 руб.

3 240

10 800

14 040


Таблиця 9.1


Роки

Квартал або місяць

Обсяг пр. - ва натур одиниці

Ціна за одиницю (*), руб.

Виручка Ціна * Обсяг, тис. руб.






2000

1

400

475

190


2

400

475

190


3

400

475

190


4

400

475

190


5

600

469,5

281,7


6

600

469,5

281,7


7

600

469,5

281,7


8

600

469,5

281,7


9

800

465,8

372,6


10

800

465,8

372,6


11

800

465,8

372,6


12

800

465,8

372,6

Разом


719.28

3 377,2






2001

I

3 000

465,8

1 397,4


II

7 000

465,8

3 260,6


III

7 000

465,8

3 260,6


IV

7 000

465,8

3 260,6

Разом


719.28

11 179,2






2002

12

31 200


14 532,9

Таблиця 10 (допоміжна таблиця розрахунків нової собівартості)


Період розробки

Обсяг пр. - ва штук

Повна собівартість од продукції, руб.

Обсяг * Собівартість, тис. руб.

Ціна за одиницю, крб.

Виручка Обсяг * Ціна, тис. крб.

Прибуток (Ціна - Собівартість) * Обсяг, тис. руб.

2000

4 * 400 = 1600

373.3

597.280

475

760

162.72


4 * 600 = 2400

369.6

887.040

469.5

1 126 .6

239.76


4 * 800 = 3200

366.8

1 173.760

465.8

1 490.6

316.8

Разом

7200

369.9



3 377.2

719.28

Розрахунок нової собівартості проводився за формулою: З нов = С старий [j Aст / Анів + (1 - j)], де А - обсяг виробництва; j - Частка умовно - постійних витрат (3%); Ціна за одиницю = Повна собівартість + Прибуток (20% від повної собівартості) + Податок на прибуток (35% від прибутку) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 рублів


7.3 Рахунок прибутків / збитків на 2000 рік


Таблиця 11


п п

Показники

Прибуток, тис. руб.

Збитки, тис. руб.

Обгрунтування

1

Виручка

3377.2


табл. 10

2

Балансова прибуток у тому числі

719.28


табл. 10

2.1

Прибуток від реалізації

719.28


табл. 10

2.2

Прибуток від продажу майна

-



2.3

Прибуток від реалізації товарів нар споживання

-



2.4

Прибуток від операцій внереализ

-



3

Чистий прибуток

467.53


Прибуток - Податок на прибуток

4

Оподатковуваний прибуток

719.28


Дорівнює балансового прибутку


Разом прибутку

3377.2



5

Собівартість річної продукції в тому числі


2663.2

табл. 10

5.1

Собівартість переробки


1028.2

табл. 8

5.2

Матеріальні витрати


1548

табл. 8

6

Виплачено дивідендів


-


7

Податок на прибуток


251.8

35% від 4


Разом збитків


2915



Сальдо

462.2


Прибуток - Збитки


7.4 Баланс доходів / витрат з чистого прибутку


Таблиця 12


п п

Показники

Дохід, тис. руб.

Витрата, тис. руб.

1

Чистий прибуток

467.53


2

Санкції / штрафи


-

3

Відрахування в резерв


200

4

Фонд розвитку виробництва


100

5

Фонд соц. культури та житлового будівництва


-

6

Пайовий фонд


-

7

Нерозподілений прибуток


167.53


Разом

467.53

467.53


Графік досягнення беззбитковості


При ціні 475 рублів беззбитковість досягається при виробництві 5700 штук дисків.


Розрахунок коефіцієнтів фінансової оцінки


  1. Рентабельність продукції = Прибуток реалізації / Повна собівартість = 719.28 / 2663.3 = 0.27

  2. Рентабельність виробу = Прибуток реалізації / Собівартість переробки = 719.28 / 1028 = 0.7

  3. Рентабельність продажів = Балансовий прибуток / Виручка = 719.28 / 3377.2 = 0.21

  4. Норма прибутку = Чистий прибуток / Інвестиції = 467.53 / 2663 = 0.18


7.6 Розрахунок терміну окупності


Розрахунок коефіцієнтів дисконтування по роках проводиться таким чином:

Припустимо банківський відсоток = 10% тоді

  1. К1 року = 1 / (1 + 0.1) = 0.91

  2. К2 року = 1 / (1 + 0.1) * (1 + 0.1) = 0.826

  3. К3года = 1 / (1 + 0.1) * (1 + 0.1) * (1 + 0.1) = 0.751

Дисконтні доходи 1 рік = Чистий прибуток * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 тис. крб.

Дисконтні доходи 2 рік = Чистий прибуток * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 тис. руб.

Дисконтні доходи 3 рік = Чистий прибуток * К3года = 1 944 * 0.751 = 1 460 тис. руб.

Необхідно інвестицій 2 663.2 тис. крб. Доходи за 2 роки = тисячі двісті тридцять шість + 425.5 = 1661.2 тис. руб. Залишок інвестицій 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 тис. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го року Отже термін окупності проекту 2 роки 7 місяців


8. Література


1. Бізнес-план (методичні матеріали). Москва, 1995, Фінанси і статистика

2. Буров, Морошкин, Новиков. Бізнес-план методика складання. Москва, ЦІПКК

  1. Російський економічний журнал № 4 1994

  2. Черчілль. Маркетингові дослідження. СПб, 2000, Пітер

  3. Мак-Дональд. Стратегічне планування маркетингу. СПб, 2000, Пітер

    Додати в блог або на сайт

    Цей текст може містити помилки.

    Міжнародні відносини та світова економіка | Реферат
    86.5кб. | скачати


    Схожі роботи:
    Бізнес план промислового підприємства
    Бізнес-план промислового підприємства 2
    Маркетинговий план промислового підприємства
    Бізнес план підприємства
    Бізнес план фото підприємства
    Бізнес-план малого підприємства
    Інноваційний бізнес-план підприємства
    Бізнес план виробничого підприємства
    Бізнес-план виробничого підприємства
© Усі права захищені
написати до нас