БЮДЖЕТ Красноярського району САМАРСЬКІЙ ОБЛАСТІ за 9 місяців 1999р.
Доходи бюджету Красноярського району. | |||||
Код | Найменування статті | Сума в бюджеті району | Сума в консолідує-ванном бюджеті Самарської області | Питома вага статті в доходах Краснояр-ського району,% | Питома вага статті в аналогічних-ної статті Консолідейшен-ваного бюджету,% |
01 | Податкові доходи | 57 594 | 8 185 060 | 95.1 | 0.7 |
03 | Податки на прибуток (дохід), приріст капіталу | 19 689 | 3 157 526 | 32.5 | 0.6 |
031 | Податок на прибуток (дохід) підприємств та організацій | 10 679 | 1 606 266 | 17.6 | 0.7 |
032 | Прибутковий податок з фізичних осіб | 9 010 | 1 549 782 | 14.9 | 0.6 |
033 | Податок на гральний бізнес | - | 1 478 | - | - |
05 | Податки на товари і послуги. Ліцензійні та реєстраційні збори | 10 369 | 2 397 948 | 17.1 | 0.4 |
051 | Податок на додану вартість | 6 506 | 1 540 114 | 10.7 | 0.4 |
052 | Акцизи по підакцизних товарах і окремим видам | 156 | 218 340 | 0.3 | 0.07 |
053 | Ліцензійні та реєстраційні збори | 67 | 9 061 | 0.1 | 0.7 |
054 | Податок на купівлю іноземних грошових знаків і платежі | 9 | 18 360 | 0.01 | 0.05 |
055 | Податок з продажу | 3 631 | 612 046 | 6.0 | 0.6 |
056 | Інші податки та збори на товари і послуги | - | 27 | - | - |
07 | Податки на сукупний дохід | 136 | 29 704 | 0.2 | 0.5 |
09 | Податки на майно | 8 892 | 1 068 725 | 14.7 | 0.8 |
11 | Платежі за користування природними ресурсами | 10 335 | 302 275 | 17.1 | 3.4 |
111 | Платежі за користування надрами | 5 690 | 139 071 | 9.4 | 4.1 |
112 | Платежі за користування континентальним шельфом | - | - | - | - |
113 | Платежі за користування лісовим фондом | 403 | 866 | 0.7 | 46.5 |
114 | Плата за користування водними об'єктами | 16 | 9 903 | 0.03 | 0.16 |
115 | Земельний податок | 4 226 | 152 322 | 7.0 | 2.8 |
117 | Інші платежі за користування природними ресурсами | - | 113 | - | - |
13 | Податки на зовнішню торгівлю | - | - | - | - |
15 | Інші податки збори і мита | 8 173 | 1 228 882 | 13.5 | 0.7 |
151 | Державне мито | 225 | 16 911 | 0.4 | 1.3 |
152 | Податки суб'єктів РФ | - | - | - | - |
153 | Місцеві податки і збори | 7 948 | 1 149 458 | 13.1 | 0.7 |
154 | Інші податкові платежі і збори | - | 62 513 | - | - |
Код | Найменування статті | Сума в бюджеті району | Сума в консолідує-ванном бюджеті Самарської області | Питома вага статті в доходах Краснояр-ського району,% | Питома вага статті в аналогічних-ної статті Консолідейшен-ваного бюджету,% |
17 | Неподаткові доходи | 1 189 | 256 019 | 2.0 | 0.46 |
19 | Доходи від державної власності | 540 | 197 020 | 0.9 | 0.3 |
23 | Доходи від продажу землі | 233 | 4 192 | 0.4 | 5.6 |
25 | Адміністративні платежі і збори | - | 2 630 | - | - |
27 | Штрафні санкції, відшкодування збитку | 410 | 42 486 | 0.7 | 1.0 |
29 | Доходи від зовнішньоекономічної діяльності | - | - | - | - |
31 | Інші неподаткові доходи | 6 | 9 691 | 0.01 | 0.06 |
33 | Безоплатні перерахування | 1 760 | 537 096 | 2.9 | 0.33 |
35 | Від бюджетів інших рівнів | 1 760 | 491 379 | 2.9 | 0.4 |
351 | Дотації | - | - | - | - |
352 | Субвенції | - | - | - | - |
353 | Кошти, отримані за взаємними розрахунками | 1 760 | 123 424 | 2.9 | 1.4 |
354 | Трансферти | - | 367 955 | - | - |
355 | Трансферти за рахунок ПДВ | - | - | - | - |
356 | Інші безоплатні перерахування | - | 30 869 | - | - |
37 | Від державних позабюджетних фондів | - | 120 | - | - |
39 | Від державних організацій | - | 14 728 | - | - |
41 | Доходи цільових бюджетних фондів | - | 32 992 | - | - |
411 | Територіальні дорожні фонди | - | - | - | - |
412 | Територіальні екологічні фонди | - | - | - | - |
413 | Фонди відтворення мінерально-сировинної бази | - | 32 992 | - | - |
45 | Усього доходів | 60 543 | 9 011 167 | 100 | 0.67 |
Витрати бюджету Красноярського району. | |||||
Код | Найменування статті | Сума в бюджеті району | Сума в консолідує-ванном бюджеті Самарської області | Питома вага статті у витратах Краснояр-ського району,% | Питома вага статті в аналогічній статті Консолідейшен-ваного бюджету,% |
02 | Державне управління і самоврядування | 7 023 | 417 198 | 12.4 | 1.7 |
020 | Оплата праці державних службовців | 3 228 | 194 080 | 5.7 | 1.7 |
021 | Придбання обладнання | 367 | 16 994 | 0.65 | 2.2 |
022 | Капітальне будівництво | - | - | - | - |
04 | Правоохоронна діяльність | 311 | 331 606 | 0.55 | 0.09 |
040 | Оплата праці державних службовців | 94 | 117 845 | 0.2 | 0.08 |
041 | Придбання обладнання | - | 13 763 | - | - |
042 | Капітальне будівництво | - | 7 350 | - | - |
06 | Фундаментальні дослідження | - | 1 994 | - | - |
060 | Оплата праці державних службовців | - | - | - | - |
061 | Придбання обладнання | - | - | - | - |
062 | Капітальне будівництво | - | - | - | - |
08 | Промисловість, енергетика і будівництво | 1 036 | 105 684 | 1.8 | 0.98 |
080 | Оплата праці державних службовців | - | - | - | - |
081 | Придбання обладнання | - | - | - | - |
082 | Капітальне будівництво | 1 036 | 76 495 | 1.8 | 1.35 |
083 | Субсидії | - | 26 616 | - | - |
10 | Сільське господарство і рибальство | 6 844 | 265 515 | 12.1 | 2.6 |
010 | Оплата праці державних службовців | 231 | 9 041 | 0.4 | 2.6 |
011 | Придбання обладнання | 2 | 22 129 | 0.004 | 0.01 |
012 | Капітальне будівництво | 910 | 51 367 | 1.6 | 1.8 |
013 | Субсидії | 2 793 | 14 343 | 4.9 | 19.5 |
12 | Охорона навколишнього природного середовища | 30 | 33 391 | 0.05 | 0.09 |
120 | Оплата праці державних службовців | - | 1 069 | - | - |
121 | Придбання обладнання | - | 301 | - | - |
122 | Капітальне будівництво | - | 8 733 | - | - |
123 | Субсидії | 30 | 318 | 0.05 | 9.4 |
14 | Транспорт, дорожнє господарство, зв'язок та інформатика | 341 | 496 103 | 0.6 | 0.07 |
140 | Оплата праці державних службовців | - | - | - | - |
141 | Придбання обладнання | - | 69 840 | - | - |
142 | Капітальне будівництво | 19 | 101 771 | 0.03 | 0.02 |
143 | Субсидії | 322 | 318 223 | 0.6 | 0.1 |
16 | Розвиток ринкової інфраструктури | - | 70 | - | - |
160 | Оплата праці державних службовців | - | - | - | - |
161 | Придбання обладнання | - | - | - | - |
162 | Капітальне будівництво | - | - | - | - |
163 | Субсидії | - | - | - | - |
18 | Житлово-комунальне господарство | 18 155 | 1 716 935 | 32.0 | 1.06 |
180 | Оплата праці державних службовців | - | 222 | - | - |
181 | Придбання сборудованія | - | 198 | - | - |
182 | Капіталиное будівництво | 3 123 | 116 509 | 5.5 | 2.7 |
183 | Субсидії | 11 661 | 1 180 211 | 20.5 | 0.99 |
20 | Попередження та ліквідація последствійвій НС | 32 | 13 814 | 0.06 | 0.23 |
Код | Найменування статті | Сума в бюджеті району | Сума в консолідує-ванном бюджеті Самарської області | Питома вага статті у витратах Краснояр-ського району,% | Питома вага статті в аналогічній статті Консолідейшен-ваного бюджету,% |
22 | Освіта | 13 753 | 1 817 474 | 24.2 | 0.8 |
220 | Оплата праці державних службовців | 607 | 731 850 | 1.07 | 0.08 |
221 | Медикаменти та перев'язувальні засоби | - | 226 | - | - |
222 | Продукти харчування | - | 118 889 | - | - |
223 | Стипендії | - | 21 642 | - | - |
224 | Придбання обладнання | 1 320 | 10 191 | 2.3 | 13.0 |
225 | Капітальне будівництво | - | 84 643 | - | - |
24 | Культура, мистецтво та кінематографія | 2 854 | 171 055 | 5.0 | 1.7 |
240 | Оплата праці державних службовців | 744 | 38 360 | 1.3 | 1.9 |
241 | Придбання обладнання | 46 | 9 474 | 0.08 | 0.49 |
242 | Капітальне будівництво | - | 17 223 | - | - |
26 | Засоби масової інформації | 343 | 26 481 | 0.6 | 1.3 |
260 | Оплата, праці державних службовців | - | 272 | - | - |
261 | Придбання обладнання | - | - | - | - |
262 | Капітальне будівництво | - | - | - | - |
263 | Державна підтримка періодичної преси | 343 | 6 184 | 0.6 | 5.5 |
28 | Охорона здоров'я і фізична культура | 3 449 | 1 302 227 | 6.07 | 0.26 |
280 | Оплата праці державних службовців | 107 | 20 050 | 0.2 | 0.53 |
281 | Медикаменти та перев'язувальні засоби | - | 3 878 | - | - |
282 | Продукти харчування | - | 2 200 | - | - |
2 "3 | Придбання обладнання | 182 | 17 825 | 0.32 | 1.02 |
284 | Капітальне будівництво | - | 69 840 | - | - |
30 | Соціальна політика | 1 487 | 878 066 | 2.6 | 0.17 |
300 | Оплата праці державних службовців | 760 | 74 639 | 1.3 | 1.02 |
301 | Медикаменти та перев'язувальні засоби | - | 7 187 | - | - |
302 | Продукти харчування | - | 37 201 | - | - |
303 | Придбання обладнання | - | 10 200 | - | - |
304 | Капітальне будівництво | - | 5 355 | - | - |
305 | Державні допомоги громадянам, які мають дітей | - | 359 160 | - | - |
32 | Фінансова допомога бюджетам інших рівнів | - | 491 378 | - | - |
320 | Фінансова допомога бюджетам інших рівнів | - | 491 378 | - | - |
3200 | Дотації | - | - | - | - |
3201 | Субвенції | - | - | - | - |
3202 | Трансферти | - | 367 954 | - | - |
3203 | Кошти, отримані за взаємними розрахунками | - | 123 424 | - | - |
321 | Інші заходи у сфері регіонального розвитку | - | - | - | - |
34 | Інші витрати | 1 136 | 411 521 | 2.0 | 0.3 |
340 | Бюджетні позички | 400 | 67 445 | 0.7 | 0.6 |
3400 | Позички бюджетам | - | 2 600 | - | - |
3401 | Повернення позик бюджетами | - | 94 | - | - |
3402 | Бюджетні позички, видані міністерствами і відомствами | 400 | 118 150 | 0.7 | 0.3 |
3403 | Повернення позичок міністерствам і відомствам | - | 53 211 | - | - |
36 | Інші витрати, не віднесені до інших підрозділів | 736 | 344 076 | 1.3 | 0.2 |
Код | Найменування статті | Сума в бюджеті району | Сума в консолідує-ванном бюджеті Самарської області | Питома вага статті у витратах Краснояр-ського району,% | Питома вага статті в аналогічній статті Консолідейшен-ваного бюджету,% |
38 | Витрати цільових бюджетних фондів | - | - | - | - |
381 | Територіальний дорожній фонд | - | - | - | - |
382 | Територіальний екологічний фонд | - | - | - | - |
383 | Територіальний фонд відтворення мінеральної сировини | - | - | - | - |
40 | Всього витрат | 56 794 | 8 450 512 | 100 | 0.67 |
42 | Перевищення доходів над витратами | 3 749 | 530 655 |
Код | Найменування статті | Сума в бюджеті району | Сума в консолідує-ванном бюджеті Самарської області |
71 | Зміна залишків коштів бюджету | - 3749 | - 423 271 |
710 | Залишки на початок періоду | 1 232 | 302 242 |
711 | Залишки на кінець періоду | 4 981 | 725 513 |
7112 | У т.ч. оборотна касова готівка | 839 | 111 273 |
73 | Державні цінні папери | - | - |
731 | Погашення основної суми заборгованості | - | - |
732 | Погашення основної суми заборгованості | - | - |
75 | Бюджетні позики, отримані від бюджетів інших рівнів | - | 2 506 |
750 | Отримання бюджетних позик | - | 2 600 |
751 | Погашення основної суми заборгованості | - | 94 |
77 | Кредити, отримані від банків | - | - 137 523 |
771 | Отримання кредитів | - | 97 858 |
772 | Погашення кредитів | - | 235 381 |
79 | Інші джерела внутрішнього фінансування | - | - 2012 |
790 | Отримання кредитів (бюджетних позик) | - | 12 714 |
791 | Погашення основної суми заборгованості | - | 14 726 |
83 | Надходження від продажу державного майна | - | 29 645 |
830 | Надходження від приватизації організацій | - | 25 142 |
831 | Надходження від продажу державних акцій | - | 4 503 |
81 | Всього джерел фінансування | - 3749 | - 530 655 |
100 | Оплата праці державних службовців | 5 794 | 1 198 852 |
101 | Нарахування на оплату праці | 2 202 | 415 688 |
102 | Капітальні вкладення в основні фонди | 7 005 | 747 635 |
1020 | Придбання обладнання | 1 917 | 170 909 |
1021 | Капітальне будівництво | 5 088 | 563 567 |
103 | Дебіторська заборгованість:-оплата комунальних послуг | - | 274 |
104 | Кредиторська заборгованість:-оплата праці державних службовців | - | 162 |
1040 | З них: за освітою | - | - |
1041 | з охорони здоров'я | - | - |
105 | Нарахування по оплаті праці | - | 62 |
1050 | З них: за освітою | - | - |
1051 | з охорони здоров'я | - | - |
106 | Прострочена заборгованість по державних допомог | - | - |
107 | Прострочена заборгованість по стипендіях | - | - |
108 | Прострочена заборгованість з оплати комунальних послуг | - | 175 587 |
1. Аналіз доходної частини бюджету
Доходна частина бюджету ділиться на наступні групи доходів:
- Податкові доходи;
- Неподаткові доходи.
Крім того, до доходної частини бюджету включаються доходи, що надходять за взаємними розрахунками з бюджетів іншого рівня та залишки коштів на початок року.
Залишок коштів на початок року дорівнює 1232 УРАХУВАННЯМ
Доходи Красноярського району займають 0,67% у сумі доходів консолідованого бюджету Самарської області.
У дохідній частині бюджету Красноярського району найбільшу питому вагу займають податкові доходи-95,1%, потім безоплатні перерахування-2,9% і неподаткові доходи-2,0%.
Податкові доходи склали 57594 УРАХУВАННЯМ або 95,1% від загальної величини доходів бюджету району. Частка податкових доходів Красноярського району у податкових доходах консолідованого бюджету Самарської області становить 0,7%.
Таблиця 1 Групи доходів бюджету Красноярського району | |||||
Найменування статті | Сума в бюджеті району | Сума в консолідує-ванном бюджеті Самарської області | Питома вага статті в доходах Краснояр-ського району,% | Питома вага статті в аналогічній статті Консолідейшен-ваного бюджету,% | |
Податкові доходи | 57 594 | 8 185 060 | 95.1 | 0.7 | |
Неподаткові доходи | 1 189 | 256 019 | 2.0 | 0.46 | |
Безоплатні перерахування | 1 760 | 537 096 | 2.9 | 0.33 | |
Доходи цільових бюджетних фондів | - | 32 992 | - | - | |
ВСЬОГО доходів | 60 543 | 9 011 167 | 100.00 | 0.67 |
Таблиця 2 Види податків у порядку убування їхньої частки в дохідній частині бюджету Красноярського району | ||
Найменування статті | Сума в бюджеті району | Питома вага статті у податкових доходах Красноярського району,% |
Податок на прибуток (дохід) підприємств та організацій | 10 679 | 18.54 |
Прибутковий податок з фізичних осіб | 9 010 | 15.64 |
Податки на майно | 8 892 | 15.44 |
Місцеві податки і збори | 7 948 | 13.80 |
Податок на додану вартість | 6 506 | 11.30 |
Платежі за користування надрами | 5 690 | 9.88 |
Земельний податок | 4 226 | 7.34 |
Податок з продажу | 3 631 | 6.30 |
Платежі за користування лісовим фондом | 403 | 0.70 |
Державне мито | 225 | 0.39 |
Акцизи по підакцизних товарах і окремим видам | 156 | 0.27 |
Податки на сукупний дохід | 136 | 0.24 |
Ліцензійні та реєстраційні збори | 67 | 0.12 |
Плата за користування водними об'єктами | 16 | 0.03 |
Податок на купівлю іноземних грошових знаків і платежі | 9 | 0.02 |
Таблиця 3 Закріплені та регулюючі | ||
Найменування статті | Сума в бюджеті району | Питома вага статті у податкових доходах Краснояр-ського району,% |
Податкові доходи, всього | 57 594 | 100 |
Закріплені | 21 133 | 36.69 |
Податки на майно | 8 892 | 15.44 |
Місцеві податки і збори | 7 948 | 13.80 |
Земельний податок | 4 226 | 7.34 |
Ліцензійні та реєстраційні збори | 67 | 0.12 |
Регулюючі | 36 461 | 63.31 |
Податок на прибуток (дохід) підприємств та організацій | 10 679 | 18.54 |
Прибутковий податок з фізичних осіб | 9 010 | 15.64 |
Податок на додану вартість | 6 506 | 11.30 |
Платежі за користування надрами | 5 690 | 9.88 |
Податок з продажу | 3 631 | 6.30 |
Платежі за користування лісовим фондом | 403 | 0.70 |
Державне мито | 225 | 0.39 |
Акцизи по підакцизних товарах і окремим видам | 156 | 0.27 |
Податки на сукупний дохід | 136 | 0.24 |
Плата за користування водними об'єктами | 16 | 0.03 |
Податок на купівлю іноземних грошових знаків і платежі | 9 | 0.02 |
Найбільшу питому вагу в неподаткових доходи району мають доходи від державної власності-540т.р. або 45,4% неподаткових доходів району.
Таблиця 4Неподаткові доходи в бюджеті Красноярського району | |||
Найменування статті | Сума в бюджеті району | Питома вага статті у неподаткових доходи Краснояр-ського району,% | |
Неподаткові доходи, всього | 1 189 | 100 | |
Доходи від державної власності | 540 | 45.42 | |
Штрафні санкції, відшкодування збитку | 410 | 34.48 | |
Доходи від продажу землі | 233 | 19.60 | |
Інші неподаткові доходи | 6 | 0.50 |
2. Аналіз видаткової частини бюджету
Витрати бюджету можна розділити на 3 групи:
- Витрати на управління;
- Витрати на соціально-культурні заходи;
- Витрати на розвиток господарства.
Витрати Красноярського району за 9 місяців 1999р. склали 56794 т.р., що становить 0,67% у сумі витрат консолідованого бюджету Самарської області.
У видатковій частині бюджету Красноярського району найбільшу питому вагу займають господарські витрати-46,6%, потім витрати на соціально-культурні заходи - 38.5%, витрати на управління-12.9% та інші витрати-2,0%.
Таблиця 5 Групи видатків бюджету Красноярського району | |||
Найменування статті | Сума в бюджеті району | Питома вага статті у витратах Краснояр-ського району,% | |
Господарські витрати | 26 438 | 46.6 | |
Витрати на соціально-культурні заходи | 21 886 | 38.5 | |
Витрати на управління | 7 334 | 12.9 | |
Інші витрати | 1 136 | 2.0 | |
Всього витрат | 56 794 | 100 |
У 1999 р. найбільшу частку в загальному обсязі видатків Красноярського району займали видатки на житлово-комунальне господарство (32%), освіта (24,2%), державне управління і самоврядування (12,4%).
Найменша стаття в витрат - охорона навколишнього природного середовища, вона становить 0,05% всіх витрат району. Витрати на фундаментальні дослідження та розвиток ринкової інфраструктури не проводилися взагалі.
Таблиця 6 Статті витрат у порядку убування їхньої частки у видатковій частині бюджету Красноярського району | ||||
Найменування статті | Сума в бюджеті району | Сума в консолідує-ванном бюджеті Самарської області | Питома вага статті у витратах Краснояр-ського району,% | Питома вага статті в аналогічній статті Консолідейшен-ваного бюджету,% |
Житлово-комунальне господарство | 18 155 | 1 716 935 | 32.0 | 1.06 |
Освіта | 13 753 | 1 817 474 | 24.2 | 0.76 |
Державне управління і самоврядування | 7 023 | 417 198 | 12.4 | 1.68 |
Сільське господарство і рибальство | 6 844 | 265 515 | 12.1 | 2.58 |
Охорона здоров'я і фізична культура | 3 449 | 1 302 227 | 6.1 | 0.26 |
Культура, мистецтво та кінематографія | 2 854 | 171 055 | 5.0 | 1.67 |
Соціальна політика | 1 487 | 878 066 | 2.6 | 0.17 |
Інші витрати | 1 136 | 411 521 | 2.0 | 0.28 |
Промисловість, енергетика і будівництво | 1 036 | 105 684 | 1.8 | 0.98 |
Засоби масової інформації | 343 | 26 481 | 0.6 | 1.30 |
Транспорт, дорожнє господарство, зв'язок та інформатика зв'язок та інформатика | 341 | 496 103 | 0.6 | 0.07 |
Правоохоронна діяльність | 311 | 331 606 | 0.5 | 0.09 |
Попередження та ліквідація последствійвій НС | 32 | 13 814 | 0.06 | 0.23 |
Охорона навколишнього природного середовища | 30 | 33 391 | 0.05 | 0.09 |
Всього витрат | 56 794 | 8 450 512 | 100 | 0.67 |
Оборотна касова готівка дорівнює 839 т. р.
Таким чином, бюджет Красноярського району зведено з профіцитом в 6,2% (3749 т. р.) до доходів.