Безготівкові розрахунки
З вдосконаленням платіжно-розрахункових відносин мінялося і співвідношення між готівкою і безготівковими сферами грошового звернення. До кінця ХIХ ст. переважали платежі готівкою. У сучасних умовах питома вага готівки, особливо в промислово розвинених державах, невеликий, наприклад, в США він складає близько 10%.
Безготівкові розрахунки - це розрахунки, здійснювані без використання готівкових грошей, у вигляді перерахування грошових коштів по рахунках в кредитних установах і заліків взаємних вимог. Безготівкові розрахунки мають важливе економічне значення в прискоренні оборотності коштів, скороченні готівки, необхідних для звернення, зниженні витрат звернення.
Відмінності в організації безготівкових розрахунків обумовлені історичним і економічним розвитком окремих країн. Так, у Великобританії раніше, ніж в інших країнах, набули поширення безготівкові розрахунки векселями і чеками. З 1775 р. тут виникли розрахункові, клірингові палати - спеціальні міжбанківські організації, що здійснюють безготівкові розрахунки по чеках і інших платіжних документах шляхом заліку взаємних вимог. Комерційні банки - члени розрахункової палати приймають до оплати чеки, виписані на будь-який банк або його відділення. Всі чеки поступають в розрахункову палату, де їх сортують і проводять залік кілька разів на день. Оплачується тільки кінцеве сальдо розрахунків через рахунки в центральному банку. У ряді країн функції розрахункових палат виконують центральні банки. Розрахункові палати існують також при товарних і фондових біржах для взаємного заліку вимог за укладеними тут угодах, що значно спрощує і прискорює розрахунки.
У ФРН, Франції, Італії та інших країнах широкого поширення набули розрахунки - різновид безготівкових розрахунків спочатку через спеціальні жіробанкі, а потім через комерційні банки та ощадні каси. Сутність цих розрахунків полягає в перерахуванні коштів з особливих рахунках на основі доручень - жіропріказов, тобто письмових розпоряджень про перерахування грошових коштів з рахунку платника на рахунок одержувача.
З розвитком і вдосконаленням автоматизації банківських операцій з середини 70-х років в розвинених країнах стала застосовуватися система електронних платежів, що використовуються для кредитних і платіжних операцій і контролю за станом банківських рахунків за допомогою передачі електронних сигналів, без участі паперових носіїв інформації. Вони сприяють прискоренню грошового обороту, поліпшенню кредитно-банківського обслуговування клієнтів, зменшують витрати, пов'язані з виконанням платіжних операцій.
Розрахунки за допомогою електронних пристроїв і сучасних засобів зв'язку здійснюються через ЕОМ в банках або автоматичні розрахункові палати (АРП). Автоматична платіжна система функціонує при Лондонській розрахунковій палаті, членами якої є шість клірингових банків. У США діють міжбанківська платіжна система розрахункових палат Нью-Йорка і 32 АРП Федеральної резервної системи.
Для своєчасного переміщення коштів від відправника грошового переказу до одержувача при оптових платіжних операціях використовуються телеграфні перекази.
В електронній системі грошових переказів в даний час діють банківські автомати (БА), що дозволяють клієнту банку самостійно підключатися до банківської ЕОМ і здійснювати найбільш поширені операції: отримання готівки з рахунку, внесення вкладу, переказ коштів за рахунками та ін Деякі БА служать тільки для видачі готівки.
Ключем до БА зазвичай служить пластик дебетова картка, на спеціальній магнітній смузі якій записані необхідні реквізити власника банківського рахунку, вид виконуваних операцій по даному рахунку.
Акредитив є однією з найважливіших посередницьких операцій, які виконуються комерційними банками капіталістичних країн. Акредитив - це зобов'язання банку проводити за дорученням клієнта і за його рахунок платежі певного фізичній або юридичній особі в межах суми і на умовах, зазначених в дорученні. Учасниками акредитивної операції зазвичай виступають: клієнт, що дав доручення банку про відкриття акредитива; банк, що відкрив акредитив; банк, виконуючий акредитив; особа, на користь якого він відкритий.
Основними видами акредитива є грошовий і товарний. Грошовий акредитив - іменний грошовий документ, що містить доручення банку банку-кореспонденту виплатити його держателю зазначену в ньому суму повністю або частинами в межах певного терміну. Товарний акредитив застосовується для розрахунків між постачальником і покупцем в оптовому обороті або по зовнішньоторговельних операціях. Покупець відкриває акредитив в банку продавця і дає доручення оплачувати рахунки після відвантаження товару при пред'явленні в банк документів, зазначених в дорученні.
Акредитиви поділяються на безвідкличні (не можуть бути анульовані або змінені до настання зазначеного терміну без згоди на те постачальника); відкличні; підтверджені (містять відповідальність за платіж за нього банку, в якому відкрито акредитив) і непідтверджені, а також поновлювані (револьверні), які застосовуються головним чином при регулярних поставках товару.