Безготівкові розрахунки 2 лютого

Міністерство освіти Республіки Білорусь

Установа освіти

МОГИЛЕВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ПРОДОВОЛЬСТВА

Кафедра бухгалтерського обліку, аналізу та аудиту

Контрольна робота

з дисципліни «Гроші. Кредит. Банки »

Безготівкові розрахунки

Зміст

1. Форми та організація безготівкових розрахунків

2. Практика розрахунків з використанням банківських пластикових карток в Республіці Білорусь в даний час

Список літератури

1. Форма і організація безготівкових розрахунків

Всі господарські операції завершуються грошовими розрахунками (готівкою або безготівково).

Безготівкові розрахунки включають розрахунки між фізичними і юридичними особами, а також з їх участю, що виконуються банками у безготівковому порядку. Вони здійснюються шляхом перерахувань грошових коштів з банківського рахунку платника на банківський рахунок отримувача коштів (бенефіціара). Якщо платник або бенефіціар не має рахунку в банку, у передбачених законодавством випадках і порядку допускається внесення коштів для безготівкового перерахування або отримання платежу готівкою.

Безготівкові розрахунки можна класифікувати за рядом ознак (табл.1).

Таблиця 1 - Класифікація безготівкових розрахунків

В основі організації банківських розрахункових операцій лежать певні принципи, дотримання яких дозволяє знизити ризики цих операцій, забезпечити дотримання інтересів та підтримання ліквідності учасників розрахунків, а також безперебійність платіжного обороту.

Принципи організації безготівкових розрахунків можна сформулювати наступним чином:

- Правова регламентація порядку проведення безготівкових розрахунків з метою забезпечення його однаковості. Цей принцип визначає необхідність законодавчого регулювання банківських розрахункових операцій. Порядок безготівкових розрахунків, встановлений чинним законодавством, є обов'язковим для банків і їх клієнтів;

- Свобода вибору суб'єктами господарювання форм безготівкових розрахунків і закріплення їх у господарських договорах;

- Взаємний контроль учасників за правильністю проведення розрахунків і їх матеріальна відповідальність за дотримання порядку розрахунків;

- Списання банками коштів з рахунків тільки за розпорядженням їх власників, в тому числі у формі акцепту розрахункових документів. Розрахункові документи можуть бути сплачені банком без згоди платника тільки у випадках, коли безакцептному порядок списання коштів передбачений законодавством, або на підставі виконавчих документів, виданих судами;

- Терміновість платежу. Згідно з цим принципом платіж має бути проведений в заздалегідь обумовлені терміни, щоб бенефіціар міг планувати рух своїх грошових коштів, потреба в кредиті і ін Терміни платежів встановлюються договором між платником і одержувачем коштів;

забезпеченість платежу. Даний принцип передбачає, що у платника повинні бути або власні кошти для виконання платежу у встановлені терміни, або право на отримання кредиту. Його дотримання створює гарантію платежів і забезпечує їх безперебійне проведення.

Умови здійснення безготівкових розрахунків включають необхідність відкриття банківських рахунків для безготівкових платежів та укладання відповідних договорів між банками та їх клієнтами.

Безготівкові перерахування грошових коштів проводяться шляхом записів по банківських рахунках, тому відкриття економічними суб'єктами рахунків у банку є необхідною умовою організації безготівкового платіжного обороту. Основним рахунком, використовуваним для проведення безготівкових платежів юридичних осіб, є поточний (розрахунковий) рахунок. Використовуються також рахунки банківського вкладу (депозиту) та інші банківські рахунки.

Безготівкові розрахункові операції проводяться банками на підставі платіжних інструкцій.

Платіжна інструкція є вказівки ініціатора платежу банку-відправнику перевести на користь бенефіціара (стягувача) фіксовану або визначену суму грошових коштів.

Платіжні інструкції оформлюються на білоруському або російською мовою, за винятком випадків передбачених законодавством.

Платіжні інструкції можуть бути оформлені на паперовому носії або в електронному вигляді.

При здійсненні банківського переказу банки не несуть зобов'язань щодо перевірки отриманих платіжних інструкцій, крім перевірки на предмет їх автентичності та оформлення.

Платіжні інструкції та інші види документів, які надійшли до банку (сформовані банком) в електронному вигляді, повинні бути завірені електронним цифровим підписом або іншими засобами, що підтверджують достовірність та цілісність повідомлень.

Розрахункові документи, передані в електронному вигляді, повинні містити обов'язкові реквізити розрахункових документів, встановлені Інструкцією про банківський переказ.

Банк здійснює прийом платіжних інструкцій та інших видів документів, в електронному вигляді на підставі укладених між банком та його клієнтами договорів, в яких визначається відповідальність клієнта за достовірність поданих в електронному вигляді документів.

Банки здійснюють платежі клієнтів в тій послідовності, в якій надійшли до них платіжні інструкції з цих платежах. При цьому оплата документів, що надійшли здійснюватися у межах залишку коштів на рахунках клієнтів.

Повернення коштів, зайво переведених (зарахованих) бенефіціару, переведених (зараховані) неналежного бенефіціару в результаті технічної помилки, здійснюється поза черговості платежів, встановленої законодавством Республіки Білорусь

Банки видають клієнту екземпляри (копії) платіжних інструкцій, що підтверджують списання грошових коштів з рахунку (зарахування грошових коштів на рахунок).

Якщо коштів на рахунку недостатньо для оплати всіх надійшли платіжних інструкцій, для клієнта великого значення набуває черговість, в якій банк буде проводити розрахунки за його зобов'язаннями.

Черговість платежів - це послідовність списання коштів з поточних (розрахункових) і інших рахунків для оплати надійшли платіжних інструкцій за браку коштів на рахунку.

У межах залишку коштів на рахунку клієнта його платежі виконуються в календарній черговості, тобто в тій послідовності, в якій платіжні інструкції надійшли до банку (незалежно від мети та значення платежів). При нестачі коштів може встановлюватися цільова черговість, яка передбачає визначення груп черговості платежів виходячи з їх економічного значення. У даному випадку оплата документів кожної наступної групи здійснюється тільки після проведення всіх платежів попередніх груп.

Розрахункові документи, за якими встановлено цільова черговість, підлягають прийому в картотеку, оприбутковуються по позабалансовому рахунку "Розрахункові документи, не сплачені в строк" і поміщаються у картотеку до зазначеного рахунку.

Оплата розрахункових документів, що знаходяться в картотеці, здійснюється в міру надходження коштів на поточний рахунок платника в порядку їх оприбуткування в позабалансовому рахунку "Розрахункові документи, не сплачені в строк", якщо інша черговість не встановлена ​​законодавчими актами Республіки Білорусь.

На всіх примірниках розрахункового документа, який міститься у картотеку, проставляється відмітка банку про поміщення його в зазначену картотеку.

Платіжні доручення, платіжні вимоги (при акцептной формі розрахунків), вимоги-доручення, що знаходяться в картотеці, можуть бути відкликані у повній сумі або частково за письмовою заявою платника. Платіжні вимоги (при безакцептної формі розрахунків) можуть бути відкликані у повній сумі або частково за заявою стягувача або за рішенням суду.

Вступники на рахунок платника грошові кошти спрямовуються на оплату інших розрахункових документів у черговості, встановленої законодавством.

Під повним відкликанням розуміється відкликання розрахункового документа в повній сумі. При частковому відкликання відбувається зменшення суми, що підлягає сплаті.

Чинним законодавством в Республіці Білорусь передбачена черговість платежів. У межах однієї і тієї ж групи черговості розрахунки проводяться, як правило, в порядку календарного надходження платіжних інструкцій.

Банк має право відмовити клієнту в проведенні розрахункової операції у випадках:

- Відсутності між банком і клієнтом договору;

- Якщо існуючим договором проведення розрахунків у цій формі не передбачено;

- Відсутності інших підстав для проведення банківських розрахунків;

- Відсутності у клієнта достатньої суми коштів у валюті платежу, якщо не існує договору про надання йому кредиту;

- Якщо виконання платіжних інструкцій є порушенням законодавства Республіки Білорусь з боку банку;

- Якщо на рахунок клієнта за рішенням уповноваженого органу накладено арешт;

- Якщо форма і зміст платіжних інструкцій не відповідають вимогам, встановленим Національним банком, або в банку є обгрунтовані доводи про те, що платіжні інструкції не є справжніми.

Після прийняття рішення про відмову у виконанні платіжних інструкцій банк зобов'язаний повідомити про це клієнта не пізніше наступного робочого дня після одержання платіжних інструкцій, якщо інше не передбачено законодавством Республіки Білорусь або договором.

Відповідно до чинних нормативних документів застосовуються такі форми безготівкових розрахунків:

- Розрахунки платіжними дорученнями;

- Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями;

- Розрахунки платіжними вимогами;

- Розрахунки чеками з чекових книжок і розрахунковими чеками;

- Акредитивна форма;

- Розрахунки з використанням банківських пластикових карток.

Платіжне доручення - це платіжна інструкція платника, відповідно до якої банк-відправник за винагороду виробляє переказ грошових коштів у банк-одержувач для зарахування на рахунок бенефіціара.

Платіжне доручення є найбільш універсальним розрахунковим документом, тому що може використовуватися для самого широкого кола платежів - при розрахунках за товари та послуги, оплату товарних векселів, авансові платежі, попередньої оплати, розрахунках по різного роду операцій нетоварного характеру. Згідно з чинним законодавством, платіжні доручення можуть застосовуватися при розрахунках як в межах Республіки Білорусь, так і при міжнародних розрахунках.

Недоліки даної форми розрахунків:

- Ні належної гарантії платежу.

- Виникнення взаємної дебіторської і кредиторської заборгованості.

Платіжне доручення (скорочена) використовується для оформлення внутрішніх банківських переказів.

Таблиця2 - Документообіг при розрахунках платіжними вимогами-дорученнями

Платіжне доручення на паперовому носії представляється в банк-відправник у двох примірниках, якщо інше не передбачено в договорі, укладеному між банком і клієнтом. Перший примірник платіжного доручення засвідчується відбитком печатки і підписами посадових осіб платника згідно з заявленим в банку зразкам підписів і відбитка печатки.

Платіжні доручення подаються в банк-відправник протягом десяти календарних днів з дня їх виписки (день виписки до уваги не береться).

Банк-відправник при прийомі від клієнта платіжного доручення перевіряє:

- Заповнення реквізитів платіжного доручення; достовірність і цілісність платіжного доручення, переданого в електронному вигляді;

- Відповідність даних платіжного доручення даними документів, представлених у банк-відправник у встановлених законодавством випадках;

- Відповідність підписів і відбитка печатки заявленим у банку зразкам;

- Наявність на рахунку (рахунках) платника суми грошових коштів, необхідної для здійснення переказу, в тому числі для сплати винагороди (плати) за послуги банку у випадку, якщо винагорода (плата) здійснюється платником;

- У випадках, встановлених законодавчими актами Республіки Білорусь або нормативними правовими актами Ради Міністрів Республіки Білорусь, Національного банку Республіки Білорусь, правомірність здійснення кредитового перекладу на підставі поданих в банк-відправник документів.

Банк-відправник не приймає до виконання платіжні доручення платника в наступних випадках, якщо:

- У платіжному дорученні є виправлення і підчистки;

- У платіжному дорученні не зазначені обов'язкові реквізити;

- Підписи та відбиток печатки платника на платіжному дорученні не відповідають заявленим у банку зразкам;

- Не представлені необхідні у відповідності з законодавством документи;

- Дані платіжного доручення не відповідають даним документів, представлених у банк-відправник у встановлених законодавством випадках;

- Неможливо провести конверсію, купівлю, продаж засобів відповідно до вимог законодавства або неможливо провести конверсію, купівлю, продаж валюти за вказаною платником курсом;

- Читання реквізитів платіжного доручення викликає труднощі.

Банк-відправник має право відмовитися від прийому до виконання платіжного доручення платника у разі відсутності або недостатності коштів на рахунку платника для виконання цього платіжного доручення, якщо інше не передбачено договором між банком і платником.

Чи не прийняте до виконання платіжне доручення не пізніше банківського дня, наступного за днем його надходження до банку, повертається банком-відправником платнику із зазначенням на зворотному боці першого примірника платіжного доручення причини повернення, завіреною підписом відповідального виконавця та штампом банку-відправника, або банк-відправник надсилає платнику в електронному вигляді повідомлення про неприйняття платіжного доручення до виконання.

При виконанні платіжного доручення в повній сумі в день його надходження до банку на всіх примірниках платіжного доручення проставляються підпис відповідального виконавця, дата виконання і штамп банку-відправника. При цьому дата прийому платіжного доручення до виконання може не вказуватися.

Після виконання перший примірник платіжного доручення міститься в документи дня банку-відправника. Другий примірник платіжного доручення надсилається платнику, якщо інше не передбачено в договорі, укладеному між платником і банком-відправником.

При надходженні платіжного доручення після закінчення банківського дня днем його надходження до банку вважається наступний банківський день.

Клієнт може використовувати для розрахунків постійно діюче платіжне доручення, яке складається у довільній формі або у формі, розробленої банком, але має містити всі обов'язкові реквізити, передбачені для платіжних доручень. Згідно з таким платіжним дорученням банк-відправник зобов'язується переказувати грошові кошти клієнта на користь бенефіціара або в певні терміни, або при надходженні коштів на рахунок клієнта (платника), або в іншому порядку.

Банк має право вимагати від платника вказівки у постійно діючому платіжному дорученні чітких інструкцій щодо порядку визначення суми переказу, умов виконання постійно діючого платіжного доручення, терміну дії або вказівки на те, що постійно діюче платіжне доручення носить безстроковий характер.

Платіжні доручення на переказ грошових коштів з конверсією (купівлею, продажем) виконуються банком-відправником за курсом і у черговості, зазначених у цьому платіжному дорученні. Фізичні особи можуть здійснювати міжнародні банківські перекази і внутрішні банківські перекази в іноземній валюті тільки на підставі платіжних доручень.

Платіжна вимога-доручення-це платіжна інструкція, що містить вимогу бенефіціара до платника сплатити вартість поставлених товарів або провести платежі за іншими операціями на підставі надісланих йому, минаючи обслуговуючий банк, розрахункових, відвантажувальних або інших документів, передбачених договором.

При цій формі розрахунків платник і одержувач коштів встановлює в договорі термін, протягом якого платник зобов'язаний подати в банк вимога-доручення. Цей термін банками не контролюється. У випадках, коли платник відмовляється оплатити платіжну вимогу-доручення повністю або частково, він повідомляє про це, минаючи банк, безпосередньо одержувача коштів у порядку і строки, встановлені договором.

Табліца3-Документообіг при розрахунках платіжними вимогами-дорученнями

Представлене платнику платіжне вимога-доручення має містити такі обов'язкові реквізити: найменування розрахункового документа, дату і номер платіжного вимоги-доручення, а також реквізити відповідно до вимог опису полів "Сума та валюта", "Платник", "Банк-одержувач", " Бенефіціар "," Призначення платежу "

Перший примірник платіжної вимоги-доручення засвідчується відбитком печатки і підписами бенефіціара.

Платник при згоді оплатити (повністю або частково) платіжна вимога-доручення заповнює необхідні реквізити даного розрахункового документа

Відповідальність за достовірність інформації, зазначеної в платіжному вимозі-дорученні, несе платник.

Акцептовані платником вимога-доручення подається в банк-відправник у двох примірниках, якщо інше не передбачено в договорі, укладеному між банком і клієнтом. Перший примірник платіжної вимоги-доручення засвідчується відбитком печатки і підписами посадових осіб платника згідно з заявленим в банку зразкам підписів і відбитка печатки.

Платіжна вимога - це платіжна інструкція, що містить вимоги бенефіціара до платника про сплату певної суми через банк.

Недоліками розрахунків платіжними вимогами є тривалий документообіг і можливість виникнення неплатежів через відсутність коштів у платника.

Платіжне вимога складається на бланках встановленої форми і представляється в банк-одержувач у двох примірниках, якщо інше не передбачено в договорі, укладеному між банком і клієнтом. Перший примірник платіжної вимоги завіряється відбитком печатки і підписами посадових осіб бенефіціара згідно заявленим в банк-одержувач зразкам підписів і відбитка печатки.

При прийомі платіжної вимоги від клієнта банк-одержувач перевіряє правильність оформлення платіжного вимоги

Платіжне вимога представляється в банк протягом десяти календарних днів з дня його виписки (день виписки в розрахунок не приймається) з реєстром, оформленим у двох примірниках. Реєстр може не оформлятися, якщо бенефіціаром за платіжною вимогою є банк.

Відповідальність за достовірність і правильність інформації, зазначеної в платіжному вимозі, несе бенефіціар.

При здійсненні дебетових переказів за допомогою платіжних вимог допускається передача бенефіціаром їх та реєстрів в банк-одержувач у електронному вигляді.

Платіжні вимоги не приймаються банком-одержувачем, якщо:

- У платіжній вимозі на паперовому носії є виправлення і підчистки;

- У платіжній вимозі не зазначено обов'язкових реквізитів;

- Підписи та відбиток печатки у платіжній вимозі на паперовому носії не відповідають заявленим зразкам;

- Дані, наведені в реєстрі, не відповідають даним, наведеним у платіжній вимозі.

Не прийняті з указаних причин банком-одержувачем платіжні вимоги викреслюються з реєстру і повертаються подала їх клієнту для переоформлення.

На всіх примірниках платіжної вимоги проставляється фактична дата подання, штамп банку-одержувача.

На всіх примірниках реєстру вказується фактична дата подання платіжних вимог у банк-одержувач. Перший примірник реєстру, засвідчений підписом відповідального виконавця, залишається в банку-одержувача, другий, завірений підписом відповідального виконавця та штампом банку-одержувача, - повертається бенефіціару на підтвердження прийому документів. Порядок зберігання перших екземплярів реєстрів визначається локальними нормативними правовими актами банку-одержувача.

За платіжними вимогами, переданим в електронному вигляді банк-одержувач направляє в електронному вигляді підтвердження бенефіціару про прийом їх.

Платіжні вимоги, прийняті банком-одержувачем протягом банківського дня, направляються в банк-відправник не пізніше наступного банківського дня. Платіжні вимоги, не прийняті до виконання, реєструються в окремому журналі із зазначенням найменування та номера рахунку бенефіціара, номери, дати і суми вимоги, найменування банку-одержувача і чи його банківського ідентифікаційного коду, причини невиконання платіжної вимоги. Ведення журналу може здійснюватися в електронному вигляді за умови забезпечення схоронності відомостей.

Прийняті до виконання платіжні вимоги при наявності достатньої суми грошових коштів на рахунку платника підлягають оплаті банком-відправником у повній сумі. Після виконання на всіх примірниках платіжної вимоги (копії платіжної вимоги) проставляються дата виконання, підпис відповідального виконавця та штамп банку. При цьому дата прийому платіжного вимоги до виконання може не вказуватися.

Перший примірник платіжного вимоги міститься в документи дня банку-відправника. Другий примірник платіжної вимоги надсилається платнику, якщо інше не передбачено в договорі, укладеному між платником і банком-відправником.

Платіжні вимоги в неисполненной сумі оприбутковуються по позабалансовому рахунку «Розрахункові документи, не сплачені в строк» ​​і поміщаються у картотеку до зазначеного рахунку.

На всіх примірниках неоплачених або частково оплачених платіжних вимог проставляється відмітка про приміщення платіжних вимог у картотеку до позабалансовому рахунку "Розрахункові документи, не сплачені в строк", на зворотному боці вказується неоплачена сума платіжних вимог. Вироблена запис завіряється підписом відповідального виконавця банку-відправника.

При розрахунках платіжними вимогами використовуються акцептна та безакцептне форми розрахунків. Акцептна форма застосовується при розрахунках за відвантажені товари, виконані роботи, надані послуги та інші обумовлені сторонами платежах. У цьому випадку платник передає до банку-відправник заяву на акцепт, форму якого банки розробляють самостійно, і містить інструкції банку-відправнику виконати платіжну вимогу в день його надходження до банку-відправник. Допускається передача заяв на акцепт у електронному вигляді. Безакцептному форма використовується при списанні коштів з рахунку платника у безспірному порядку на підставі виконавчих документів, визначених чинним законодательством.Акцепт платника може бути попереднім і наступним.

Попередній акцепт - це акцепт платника, отриманий банком-відправником до надходження платіжної вимоги і що передбачає оплату платіжної вимоги в день його надходження до банку-відправник. Для оплати платіжних вимог у порядку попереднього акцепту платнику необхідно подати в банк-відправник заяву на попередній акцепт. Воно повинно містити найменування бенефіціарів, номери і дати укладених договорів, за якими оплата платіжних вимог повинна здійснюватися в порядку попереднього акцепту, та іншу необхідну інформацію. Платіжні вимоги, що надійшли від бенефіціара, повинні містити позначку про оплату з попереднім акцептом. Наступний акцепт-це акцепт платника, отриманий банком-відправником після надходження платіжної вимоги до банку протягом встановленого терміну.

Таблиця 4-Документообіг при розрахунках платіжними вимогами з наступним акцептом

Наступний акцепт може бути повним (на всю суму платіжних вимог) або частковим (на частину суми платіжної вимоги).

Заява на наступний акцепт платник повинен подати в банк-відправник протягом п'яти банківських днів, не рахуючи дня надходження платіжної вимоги до банку. Банк-відправник виконує платіжну вимогу в акцептованою платником сумі в день, зазначений у даній вимозі.

Розрахунковий чек - документ, що містить доручення чекодавця банку про перерахування з його рахунку певної суми на рахунок чекодержателя. Розрахункові чеки слід відрізняти від грошових чеків, за якими з банку видаються готівка: з них не можна давати здачу готівкою. Чеки використовуються у розрахунках за товари, прийняті за приймально-здавальних документів, а так само за послуги транспорту. Це одна з гарантованих форм розрахунків. Оплата чеків забезпечується банківським кредитом або з спеціально створеного депозиту.

Основною перевагою розрахунків чеками є гарантія платежу, основним недоліком - ускладнення документообігу, так як зарахування коштів постачальнику (чекодержателю) проводиться не в момент пред'явлення чеків у свій банк, а лише після їх списання з рахунку платника (чекодавця)

Акредитив - доручення банку покупця банку постачальника за відвантажений товар або надані послуги на умовах, передбачених в акредитивній заяві покупця. Акредитиви застосовуються в іногородніх розрахунках за товари, головним чином при разових поставках. До недоліків акредитивної форми розрахунків відноситься затримка вантажообігу: відвантаження товару здійснюється тільки після отримання акредитива.

Переваги даної форми безготівкових розрахунків: гарантія платежу постачальнику; контроль за виконанням умов поставки та умови акредитива банками. Недоліки: складний документообіг; відволікаються кошти з господарського обороту.

Банківська пластикова картка-це персоніфіковане засіб скоєння безготівкових платежів за товари та послуги, одержання готівки та здійснення інших операцій за допомогою банків.

Існують наступні види карток: дебетова, кредитна, кредитова, корпоративна, особиста і ін У банку відкривається рахунок «карт-рахунок», на якому обліковуються операції з використанням карток. Банківська картка міжнародної системи розрахунків - це картка, що випускається в обіг банком-членом міжнародної системи розрахунків (Visa, MasterCard / Eurocard).

2. Практика розрахунків з використанням банківських пластикових карток в Республіці Білорусь в даний час

Банки нашої країни стали здійснювати операції з використанням карток міжнародних банківських асоціацій починаючи з другої половини 1993 року. У березні 1994 року провідні білоруські банки спільно з Національним банком Республіки Білорусь приступили до створення національної системи безготівкових розрахунків на основі банківських пластикових карток «Белкарт». Цю роботу доручили ЗАТ «Білоруський міжбанківський розрахунковий центр».

Починаючи з 1995 року Національним банком приділялася значна увага розробці методологічної бази, що дозволяє банкам широко впроваджувати банківські пластикові картки. Перший дозвіл на право здійснення операцій з використанням банківських пластикових карток Europay / Mаstercard 8 грудня 1995 отримав Бєлвнєшекономбанк. Також перший дозвіл на право здійснення операцій, але з банківськими пластиковими картками системи «Белкарт», 16 січня 1996 отримав Беларусбанк. Національним банком Республіки Білорусь банківська пластикова картка розглядалася як прогресивний платіжний інструмент, впровадження якого в перспективі дозволить збільшити частку безготівкових електронних розрахунків у платіжному обороті країни.

Тому 13 жовтня 1997 Рада Міністрів спільно з Національним банком Республіки Білорусь прийняв постанову № 1352/24 «Про заходи щодо розширення використання в безготівковому платіжному обороті банківських пластикових карток», відповідно до якого почалося створення національної системи безготівкових електронних розрахунків за товари (роботи, послуги) банківськими пластиковими картками різних типів.

Пілот-проект обслуговування громадян за безготівковими розрахунками на основі банківських пластикових карток «Белкарт» в Солігорськ прийняли в промислову експлуатацію 30 листопада 1999 року.

З метою виконання вищезгаданого постанови була розроблена Програма поетапного впровадження системи безготівкових розрахунків з використанням банківських пластикових карток на території нашої країни, схвалена постановою Ради Міністрів і Національного банку Республіки Білорусь від 31.01.2000 № 126 / 3. В її основу було покладено світовий досвід просування карткових продуктів, широкомасштабне впровадження технології масового обслуговування населення по заробітній платі через банки з використанням банківських карток, а також пропозиції банків за обсягами емісії банківських пластикових карток на 2000-2001 роки.

Внаслідок цього кількість банківських пластикових карток в обігу на 01.01.2002 збільшилася більш ніж в чотири рази в порівнянні з 01.01.2000. Відповідно до зобов'язань, прийнятих банками за програмою, сукупний обсяг емісії банківських пластикових карток протягом 2000-2001 років повинен був скласти 219520 карток, проте банками емітовано трохи менше 150 тисяч карток (68% від запланованого). Найбільший обсяг емісії доводиться на Мінську область (84419 штук), найменший - на Гродненську (3188 штук).

У період 2001-2005 банки республіки проробили значну роботу з розвитку системи безготівкових розрахунків з використанням банківських пластикових карток. Їх емісія за цей час зросла в 16,2 рази, кількість встановлених банкоматів - у 6,9 рази. У 3,3 рази збільшилася кількість організацій торгівлі та сервісу, які приймають картки при оплаті за товари. У 2006 році кількість карток досягла майже 3,5 млн. штук і була значно розширена мережа банкоматів.

У 2006 році відбулося затвердження Державної програми розвитку технічної інфраструктури, що забезпечує використання банківських пластикових карток, на 2006-2010 роки. Програма покликана забезпечити широке використання програмно-технічних засобів і комплексів вітчизняного виробництва, що відповідають міжнародним вимогам, у розвитку безготівкових розрахунків у сфері послуг.

Однак питома вага безготівкових операцій (електронних платежів) у сумарному вираженні був все ж таки невеликий і за станом на 1 квітня 2006 року досяг лише 5% від загальної суми всіх операцій з використанням карток і, з огляду на динаміку випуску карт, недостатньо розвинена мережа банкоматів.

Програмою було передбачено до 2010 року довести частку безготівкового грошового обороту у сфері торгівлі до 30%. Число платіжних терміналів в організаціях торгівлі та послуг при цьому необхідно було збільшити в 2,2 рази.

Банківська пластикова картка в Республіці Білорусь є платіжним інструментом, що забезпечує доступ до банківського рахунку і проведення безготівкових платежів за товари та послуги, одержання готівкових коштів і здійснення інших операцій відповідно до законодавства Республіки Білорусь.

Відповідно до Банківським кодексом Республіки Білорусь випуск банківських пластикових карток в обіг здійснюється банками-емітентами. Операції з використанням банківських пластикових карток проводяться банками-емітентами у межах повноважень, наданих наявними у них ліцензіями Національного банку Республіки Білорусь та відповідно до Інструкції про порядок здійснення операцій з банківськими пластиковими картками, затвердженої постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь від 30.04.2004 № 74 (у редакції постанови Правління Національного банку Республіки Білорусь 16.02.2007 № 51).

На сьогоднішній день 24 банку Республіки Білорусь емітує банківські пластикові картки внутрішніх, міжнародних та внутрішніх приватних і міжнародних приватних платіжних систем:

- ВАТ «Белагропромбанк»;

- ВАТ «БПС-Банк»;

- ВАТ «АСБ Беларусбанк»;

- ВАТ «Белинвестбанка»;

- «Пріорбанк» ВАТ;

- ВАТ «Бєлвнєшекономбанк»;

- ВАТ «Парітетбанк";

- ВАТ «БНБ-Банк";

- ВАТ «Белгазпромбанк";

- ЗАТ «РРБ-Банк»;

- ЗАТ «МТБанк»;

- ВАТ «Технобанк»;

- «Франсабанк» ВАТ;

- ЗАТ «Трастбанк»;

- ЗАТ Банк ВТБ (Білорусь);

- ЗАТ «Альфа-Банк»;

- ВАТ «Банк Москва-Мінськ»;

- ЗАТ «Дельта Банк»;

- ЗАТ «Кредексбанк»;

- ВАТ «ХКБанк»;

- ЗАТ «БТА Банк»;

- ЗАТ «БелСвіссБанк»;

- ЗАТ «АКБ" БЕЛРОСБАНК »;

- Національний банк Республіки Білорусь (тільки для працівників системи Національного банку Республіки Білорусь).

Кількість банківських пластикових карток в обігу за станом на 1 січня 2010 року склало 7 721.3 тис., у тому числі 1 687.5 тис. карток системи «Белкарт», 6 015.5 тис. карток міжнародних систем розрахунків, 17.9 тис. карток внутрішніх приватних систем розрахунків і 374 картки міжнародних приватних систем розрахунків.

У Республіці Білорусь встановлено 2 695 банкоматів, 2943 інфокіоск і 143 імпринтера.

Оснащено 12 202 організації торгівлі (сервісу) (далі - ОТС) 20013 платіжними терміналами.

За 2009 рік року на території Республіки Білорусь здійснено 401 751 488 операцій з використанням банківських пластикових карток в білоруських рублях на суму +41461 507.8 млн. рублів. Питома вага безготівкових операцій у загальній кількості операцій з використанням банківських пластикових карток склав 45.3%, а в сумарному вираженні - 11.4%.

Загальна кількість операцій в іноземній валюті за 2009 рік склало 2251682 операції на суму 581 673.03 тис. доларів США. Питома вага безготівкових операцій у загальній кількості операцій з використанням карток в іноземній валюті склав 9.8%, а в сумарному вираженні - 5.0%.

Список літератури

1 Гроші, кредит, банки. 1 частина. Теорія грошей. Під загальною редакцією проф. Г.І. Кравцової. - Мн., ТОВ «МІСАНТА», 2007. - 172 с.

2 Положення про безготівкові розрахунки в Республіці Білорусь. - ТОВ «Економіка і право» «Портфель бухгалтера та аудитора», Мн., 1997. - 65 с.

3 Овсейко С. Безготівкові розрахунки (Коментар до глави 24 Банківського кодексу Республіки Білорусь). Головний бухгалтер № 48 (180) листопад 2000. -37С.

4 Національний Банк Республіки Білорусь - 17 березня 2010. - Режим доступу: www. Nbrb. By