Контрольна робота
ТЕМА: «Банківський кредит як правова категорія»
Зміст
Введення
1. Поняття та правові основи банківського кредиту
2. Принципи та види банківського кредиту
3. Банківська система Російської Федерації
4. Правовий статус Банку Росії
5. Правове регулювання і банківський нагляд
Висновок
Список літератури
Введення
Банківський кредит, як і всі елементи, складові фінансову систему держави, являє собою економічну і правову категорію. Банківський кредит є однією з форм руху позичкового капіталу, в процесі якого виникають економічні відносини із залучення тимчасово вільних грошових коштів господарюючих суб'єктів і громадян кредитними організаціями та створення в них спеціальних фондів для подальшого надання юридичним та фізичним особам коштів на певних умовах. Банківський кредит - невід'ємний елемент процесу суспільного відтворення. При недостатності власних фінансових ресурсів господарюючі суб'єкти, що діють на різному праві власності, активно залучають створений кредитними організаціями позичковий капітал для поповнення оборотних коштів, проведення капітальних вкладень та інших цілей виробничого та невиробничого характеру. Тому фонди, створювані кредитними організаціями, входять у фінансову систему держави.
Метою даної роботи є розгляд поняття банківського кредиту з правової точки зору. Об'єктом дослідження є безпосередньо сам банківський кредит. Одними з основних завдань даної роботи є вивчення правових основ банківського кредиту, принципів та видів банківського кредитування, виявлення правового статусу Банку Росії.
1. Поняття та правові основи банківського кредиту
Як правова категорія банківський кредит являє собою окремий фінансово-правовий інститут, сукупність норм якого регулює відносини щодо формування кредитними організаціями грошових фондів і надання юридичним та фізичним особам грошових коштів у тимчасове користування. Сутність банківського кредиту можна відобразити схематично (рис. 1).
Складність і багатоплановість суспільних відносин, що виникають при банківському кредитуванні, вимагає застосування різних методів при здійсненні їх регулювання. При регулюванні відносин у сфері банківського кредиту застосовується імперативний метод (метод «влади та приписів»), властивий фінансовому праву, і диспозитивний метод (метод «рівності сторін»), характерний для цивільно-правового регулювання. Так, норми фінансового права визначають способи формування фондів кредитних організацій, порядок розподілу та використання коштів цих фондів, встановлюють правила здійснення банківської діяльності, забезпечують контроль і нагляд у сфері банківського кредитування та ін Цивільно-правовими нормами регулюються договірні й інші зобов'язання, що виникають при банківському кредитуванні, визначається правове становище учасників даних відносин та ін
В науці та літературі висловлюються й інші точки зору з питань банківського кредитування 1. Однак ніхто з учених і фахівців не заперечує важливого значення банківського кредиту в сфері фінансової діяльності держави.
Норми, які регулюють відносини з банківського кредитування, складають підгалузь фінансового права - банківське право. Але все частіше висловлюється думка про формування банківського права як самостійної галузі права, що має свій власний предмет регулювання - суспільні відносини, що виникають у процесі в процесі банківської діяльності.
Правові основи банківського кредитування закріплені в Конституції РФ. Так, ст. 71 Конституції України встановлює, що фінансовий, кредитне регулювання і федеральні банки знаходяться у веденні Російської Федерації.
Рис. 1. Сутність банківського кредиту
До найважливіших правових актів, які регулюють банківське кредитування, відносяться Цивільний кодекс РФ, федеральний закон від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» і Федеральний закон від 3 лютого 1996 р. № 17-ФЗ «Про банки і банківську діяльність». Відносини по банківському кредиту регулюються також нормативними актами Президента та Уряду Російської Федерації. Важливу роль в регулюванні банківського кредитування грають інструкції, вказівки, накази та інші нормативні акти Центрального банку Російської Федерації. Певне місце в регулюванні банківського кредиту належить банківським звичаям 2 і діловим звичаями.
Економічна складова банківського кредиту полягає у вартісному вираженні, яке має зростати кожного разу після надання кредиту позичальникові. Для останнього значення має не стільки його взаємозв'язок з конкретним кредитором-банком, скільки вартісна величина банківського кредиту (грошова сума), якою він може користуватися з умовою її повернення в деякому збільшеному розмірі. Крім цього, для позичальника важливе значення має можливість користуватися сумою кредиту протягом певного тривалого відрізка часу, достатнього для її обороту, з віднесенням вартості як на повернення суми кредиту, так і для забезпечення подальшої своєї самостійної діяльності.
Тому, говорячи про банківський кредит, ми маємо на увазі форму руху вартості (суми грошей) від банку до позичальника, яка завжди підлягає поверненню в деякому збільшеному розмірі через певний проміжок часу.
Банківський кредит сприяє прискоренню виробництва та обігу матеріальних цінностей, підвищенню темпів суспільного виробництва, зокрема завдяки позичковому відсотку, спонукає позичальників економно витрачати позикові кошти, шукати внутрішні резерви, знижувати витрати виробництва, отримати прибуток, достатній і для поточних витрат, і для повернення кредиту .
Банківський кредит як зобов'язання відрізняється від позикового зобов'язання за ознакою спрямованості. Зміст позикового зобов'язання зводиться до обов'язки позичальника повернути позикодавцеві раніше отриману грошову суму або раніше отриману кількість речей того ж роду і якості, а, отже, дане зобов'язання визначається дією, спрямованим від позичальника до позикодавцеві. Банківський ж кредит (кредитна зобов'язання), виступаючи кваліфікуючою зобов'язанням для визначення змісту кредитного договору, повинен визначатися як зобов'язання, в силу якого кредитор (банк або інша кредитна організація) зобов'язаний надати грошові кошти (кредит) позичальникові, а позичальник має право вимагати від кредитора такий передачі у розмірі та на умовах, передбачених кредитним договором. Тобто мова йде про спрямованість дії від кредитора до позичальника. Здійснення дії зобов'язаною особою в кредитному зобов'язанні створює борг на стороні позичальника і тому в чистому вигляді не є грошовим зобов'язанням, яке (у вузькій трактуванні) завжди спрямоване на погашення боргу.
Таким чином, саме спрямованість банківського кредиту від кредитора до позичальника відрізняє його від позикового зобов'язання. Причому така спрямованість присутня і в інших видах кредиту, а саме товарному та комерційному.
Категорія "банківський кредит" співвідноситься тільки з одним зобов'язанням, що виникають з кредитного договору та кваліфікуючою його як такого. Банківський кредит не позначає всі ті зобов'язання, які виникають з кредитного договору, оскільки, виступаючи правовідносинами, він не може представляти собою кілька правовідносин. У цьому підході виявляється недоцільність розмежування цивільних правовідносин на прості і складні, де останнє пропонується розглядати як правовідносини, в якому обидві сторони мають як правами, так і обов'язками. "Поняття складного зобов'язання ніяк не вписується в поняття про правовідносинах взагалі, як зв'язку, що складається з одного права і одного обов'язку". Змістом зобов'язання як цивільного правовідносини є суб'єктивне право та кореспондуючий йому суб'єктивна правовий обов'язок. У кредитному зобов'язанні ми ведемо мову про право позичальника вимагати надання грошової суми (кредит) і про обов'язок кредитора надати дану суму, які "перебувають у нерозривній діалектичній єдності, який отримує своє вираження в реальних суспільних відносинах" між позичальником і кредитором.
2. Принципи та види банківського кредиту
Банківське кредитування засноване на принципах, які визначають його економічну сутність і закріплені спеціальними нормами права. До принципів
банківського кредитування відносяться:
- Терміновість;
- Зворотність;
- Платність;
- Забезпеченість;
- Цілеспрямованість.
Надання банківського кредиту здійснюється на принципі строковості, тобто грошові кошти виділяються юридичним і фізичним особам у тимчасове користування і повинні бути повернуті у встановлений термін. Принцип терміновості взаємопов'язаний із принципом зворотності, оскільки отримані позичальником фінансові ресурси мають бути повернені кредитору.
Здійснення принципу платності банківського кредитування грунтується на возмездном характер послуг, що надаються кредитними організаціями при наданні кредиту. За надання банківського кредиту, як правило, стягується певна плата у вигляді відсотка. Розмір відсоткової ставки встановлюється сторонами за кредитним договором самостійно. В умовах ринкових відносин розмір процентної ставки за банківський кредит залежить від попиту і пропозиції грошових коштів на кредитному ринку. Грошові кошти, отримані кредитними організаціями у вигляді відсотка за надання кредиту, служать джерелом формування їх власних доходів.
Принцип забезпеченості означає, що банківський кредит може забезпечуватися заставою нерухомого та рухомого майна, в тому числі державних та інших цінних паперів, банківськими гарантіями та іншими засобами, передбаченими федеральними законами або договором. Так, відповідно до Федерального закону «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)» при порушенні позичальником зобов'язань за договором банківського кредиту кредитна організація має право обертати стягнення на заставлене майно. Законодавством передбачається можливість надання кредиту без забезпечення, заснованого на довірі так званого бланкового кредиту. Ним користуються клієнти, що мають тривалі ділові відносини з банком і володіють високою платоспроможністю.
Банківський кредит видається на строго визначені цілі, зазначені в договорі. Використання його не за цільовим призначенням тягне за собою застосування відповідних санкцій.
У світовій банківській практиці виділяють також принцип диференційованості кредитування, який означає, що при наданні кредиту враховується кредитоспроможність клієнта, його фінансовий стан, що створює у кредитної організації впевненість у можливості позичальника повернути кредит у встановлений термін.
В науці та літературі є різні підстави для класифікації банківського кредиту. Залежно від терміну надання банківський кредит поділяється на два види: короткостроковий (до 1 року) і довгостроковий (від 1 року і більше).
У ході економічних реформ 90-х рр.. ХХ ст. Кредитні організації надавали в основному короткострокові банківські кредити. Набули поширення такі кредити, як:
- Онкольний кредит - відкличний короткостроковий кредит, який позичальник зобов'язується погасити на першу вимогу кредитора;
- Кредит «свінг» - кредит, наданий позичальнику для покупки їм майна на термін, поки позичальник не продасть вже наявне у нього інше майно;
- Кредит «овер найт» - сверхкраткосрочний кредит терміном на добу або на вихідні (з вечора п'ятниці до ранку понеділка) і ін
Поступово в результаті стабілізації та розвитку фінансового ринку в РФ знайшли застосування і довгострокові банківські кредити, до яких можна віднести:
- Іпотечний кредит - кредит, предоставляеми під заставу нерухомості, в першу чергу під заставу земельних ділянок, будівель і споруд. Найбільш поширений банківський кредит у всіх країнах;
- Контокорентний кредит - кредит, наданий банком своїм постійним клієнтам, які мають у банку єдиний розрахунковий (контокорентний) рахунок, на якому враховуються всі надходження і платежі клієнта;
- Зв'язаний кредит - кредит, що видається з додатковою обмовкою, що зв'язує умовою, відповідно до якого визначено його призначення (наприклад, під закупівлю конкретного товару);
- Поновлюваний кредит («револьверний») - кредит, наданий на новий термін, автоматично подовжують в межах встановленого ліміту і термінів погашення.
Слід врахувати, що на практиці всі перелічені види банківського кредиту можуть бути як короткостроковими, так і довгостроковими.
3. Банківська система Російської Федерації
Банківська система є складовою частиною фінансово-кредитної системи держави. Сучасна банківська система в Росії була створена на початку 1991 р., після прийняття 2 грудня 1990 двох законів РРФСР: «Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії)» та «Про банки і банківську діяльність в РРФСР».
Банківська система РФ включає у собі Банк Росії, кредитні організації, а також філії і представництва іноземних банків. Законодавство визначає кредитну організацію як юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ має право здійснювати банківські операції, передбачені Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність».
Кожна держава створює свою банківську систему і здійснює правове регулювання банківської діяльності. У більшості економічно розвинених країн банківська система має дворівневу структуру. Таку ж структуру має і банківська система Російської Федерації:
1-й рівень - Центральний банк Російської Федерації;
2-й рівень - інші кредитні організації, а також філії і представництва іноземних банків.
У РФ банківська система також має свої особливості. Структуру банківської системи РФ можна відобразити схематично (рис. 2).
Рис. 2 - Структура банківської системи РФ
До комерційних банків, основна частка статутного капіталу яких належить Баку Росії, відносяться Ощадний банк Російської Федерації, а також банки, розташовані за межами території Російської Федерації. До структури комерційних банків входять і спеціалізовані банки, що здійснюють окремі види банківських операцій. До них можна віднести:
- Біржовий банк - спеціалізований банк, що надає кредити під «блискавичні» біржові угоди і тим самим сприяє їх укладанню;
- Інвестиційний банк - банк, що спеціалізується на інвестиційних операціях у вигляді купівлі-продажу цінних паперів, а також на наданні інвестиційних проектів;
- Інноваційний банк - спеціалізований банк, який створюється для кредитування в першу чергу довгострокових ризикових проектів, пов'язаних з новими розробками технічного та технологічного характеру;
- Іпотечний банк - спеціалізований комерційний банк, що займається видачею кредитів під заставу нерухомості або на придбання нерухомості. Залежно від напрямку кредитування іпотечні банки діляться на земельні, комунальні та ін;
- Зовнішньоторговельний банк - різновид спеціалізованих банків, які здійснюють переважно операції з кредитування експорту та імпорту, проведення взаємних зовнішньоторговельних розрахунків.
Філії та представництва іноземних банків допускаються до банківської діяльності на території РФ тільки в межах квоти участі іноземного капіталу в банківській системі Росії. Розмір (квота) участі встановлюється федеральним законом з пропозицією Уряду Російської федерації, погодженим з Банком Росії.
4. Правовий статус Банку Росії
Банк Росії є банком 1-го рівня банківської системи Російської Федерації. Статус, цілі діяльності, функції і його повноваження визначаються Конституцією Російської Федерації і Федеральним законом від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)».
Держава не відповідає за зобов'язаннями Центрального банку РФ, а Банк Росії - за зобов'язаннями держави, якщо вони не взяли на себе такі зобов'язання.
Цілями діяльності Банку Росії є захист і забезпечення стійкості рубля, розвиток і зміцнення банківської системи Російської Федерації, забезпечення ефективного і безперебійного функціонування платіжної системи.
Центральний банк РФ виконує наступні функції:
1) у взаємодії з Урядом РФ розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику;
2) монопольно здійснює емісію готівки і організовує наявне грошовий обіг;
3) є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему їх рефінансування;
4) встановлює правила здійснення розрахунків в РФ;
встановлює правила проведення банківських операцій;
5) здійснює обслуговування рахунків бюджетів всіх рівнів бюджетної системи РФ;
6) встановлює правила проведення банківських операцій;
7) здійснює ефективне управління золотовалютними резервами Банку Росії;
8) приймає рішення про державну реєстрацію кредитних організацій, видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, зупиняє їх дію та відкликає їх;
9) здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій і банківських груп;
10) здійснює самостійно або за дорученням Уряду РФ всі види банківських операцій та інших угод, необхідних для виконання функцій Банку Росії;
11) організовує і здійснює валютне регулювання і валютний контроль відповідно до законодавства РФ;
12) визначає порядок здійснення розрахунків з міжнародними організаціями, іноземними державами, а також з юридичними і фізичними особами;
13) встановлює правила бухгалтерського обліку і звітності для банківської системи РФ;
14) встановлює і публікує офіційні курси іноземних валют по відношенню до рубля;
15) здійснює інші функції відповідно до федеральними законами.
Банк Росії підзвітний Державній Думі Федеральних Зборів РФ. Державна Дума призначає на посаду та звільняє з посади Голови Банку Росії за поданням Президента РФ, призначає на посаду і звільняє з посади членів Ради директорів Банку Росії за поданням Голови Банку, погодженим з Президентом Російської Федерації.
Банк Росії видає у формі вказівок, положень та інструкцій нормативні акти, обов'язкові для федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування, всіх юридичних і фізичних осіб.
Правила підготовки нормативних актів Банку Росії встановлюються Банком Росії самостійно. Нормативні акти Банку Росії повинні бути зареєстровані в порядку, встановленому для державної реєстрації нормативних правових актів федеральних органів виконавчої влади. Не підлягають державній реєстрації нормативні акти Банку Росії, що встановлюють:
- Курси іноземних валют по відношенню до рубля;
- Зміна процентних ставок;
- Розмір резервних вимог;
- Розміри обов'язкових нормативів для кредитних організацій і банківських груп;
- Прямі кількісні обмеження;
- Правила бухгалтерського обліку і звітності для Банку Росії;
- Порядок забезпечення функціонування системи Банку Росії.
У систему управління Банку Росії входять: Національна банківська рада, Голова Банку Росії і Рада директорів.
Банк Росії має право здійснювати банківські операції та операції з російськими та іноземними кредитними організаціями, з Урядом РФ.
Банк Росії не має право надавати кредити Уряду РФ для фінансування дефіциту федерального бюджету, купувати державні цінні папери при їх первинному розміщенні, за винятком тих випадків, коли це передбачається федеральним законом про федеральному бюджеті, а також не вправі надавати кредити для фінансування дефіцитів бюджетів державних позабюджетних фондів, бюджетів суб'єктів РФ і місцевих бюджетів.
5. Правове регулювання і банківський нагляд
Як орган управління кредитною системою держави Банк Росії здійснює функції банківського регулювання і нагляду. Головними цілями банківського регулювання та банківського нагляду є підтримка стабільності банківської системи РФ і захист інтересів вкладників і кредиторів.
Банк Росії встановлює обов'язкові для кредитних організацій і банківських груп правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності, організації внутрішнього контролю, складання та подання бухгалтерської та статистичної звітності, а також іншої інформації. Для здійснення своїх функцій Банк Росії відповідно до переліку, встановленого Радою директорів, має право запитувати і одержувати в кредитних організацій необхідну інформацію про їх діяльність, а також вимагати роз'яснень з отриманої інформації.
У той же час Центральний банк РФ не має права:
- Вимагати від кредитних організацій виконання невластивих їм функцій;
- Вимагати надання не передбаченої федеральними законами інформації про клієнтів кредитних організацій і про інших третіх осіб, не пов'язаної з банківським обслуговуванням зазначених осіб;
- Встановлювати прямо або побічно обмеження на проведення операцій клієнтами кредитних організацій;
- Зобов'язувати кредитні організації вимагати від їхніх клієнтів документи, не передбачені федеральними законами.
З метою забезпечення фінансової стійкості кредитних організацій Центральний банк РФ встановлює обов'язкові економічні нормативи.
Обов'язкові нормативи - це методи управління грошовим оборотом і регулювання діяльності кредитних організацій і вироблених ними банківських операцій. До обов'язкових нормативів віднесено:
1) мінімальний розмір статутного капіталу для створюваних кредитних організацій, розмір власних коштів для діючих кредитних організацій в якості умови створення на території іноземної держави їх дочірніх організацій та відкриття їх філій;
2) граничний розмір майнових (негрошових) вкладів у статутний капітал кредитної організації;
3) максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
4) максимальний розмір великих кредитних ризиків. Великим кредитним ризиком є сума кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта, що перевищує 5% власних коштів (капіталу) організації (банківської групи). Максимальний розмір великих кредитних ризиків не може перевищувати 800% розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації;
5) нормативи ліквідності кредитної організації;
6) нормативи використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб;
7) максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією своїм учасникам (акціонерам).
Для здійснення своїх функцій банківського регулювання та банківського нагляду Банк Росії проводить перевірки кредитних організацій (їх філій), направляє їм обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених у їх діяльності порушень і застосовує передбачені законодавством санкції по відношенню до порушників.
Банк Росії не має права проводити більше однієї перевірки кредитної організації (її філіалу) під одним і тим же питанням за один і той самий звітний період діяльності кредитної організації (її філіалу).
У випадках порушення кредитної організацією федеральних законів, що видаються відповідно до них нормативних актів та приписів Банку Росії, непредставлення інформації Банк Росії має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень, стягувати штраф у розмірі до 0,1% мінімального розміру статутного капіталу або обмежувати проведення кредитною організацією окремих операцій на строк до шести місяців.
Висновок
Банківське кредитування є найважливішим елементом ринкової економіки. Банки, наділені правом від свого імені розміщувати залучені від юридичних та фізичних осіб грошові кошти на умовах повернення, платності і терміновості, здатні оперативно задовольняти потреби в позикових коштах у організацій і населення.
В умовах браку власних коштів у господарюючих суб'єктів, а також населення потреба в позикових коштах зростає. Банківське кредитування стає все більш затребуваним і популярним. За інформацією Федеральної служби державної статистики, обсяг кредитів, наданих російськими кредитними організаціями різних юридичним і фізичним особам у гривнях та іноземній валюті, за січень - вересень 2006 р. збільшився на 25,4%. На 01 вересня 2006 р. він склав 7 988, 4 млрд. руб., Що на 78,9% більше аналогічного показника на 01 січня 2005 р. і на 162,1% більше в порівнянні з даними на 1 січня 2004
Ринок банківських послуг активно розширюється. Після кризи ринку державних цінних паперів 1998 р. частка доходів, що отримується від надання кредитів, помітно збільшилася. В даний час частка доходів від кредитування в деяких банках сягає 90%. Зростає конкуренція серед банків у боротьбі за позичальників.
Банківське кредитування динамічно розвивається. При цьому неминуче виникають проблеми, що виникають з неповноти, суперечливості та інших недоліків законодавства.
Практика застосування правових норм, що регламентують різні аспекти банківського кредитування, показує, що правова база в цій галузі має недоліки. Дослідження проблем правового регулювання банківського кредитування є важливим кроком на шляху подальшого вдосконалення нормативних актів у даній сфері.
Список літератури
1. Братко А.Г. Банківське право Росії: Навчальний посібник. М.. 2003.
2. Грачова Є.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляєв С.Г. Фінансове право Росії: Підручник. М., 2007.
3. Фінансове право: підручник для студентів середовищ. проф. навч. закладів / В.А. Мальцев. - 2-е вид., Испр. і доп. - М.: Видавничий центр «Академія», 2007.
4. Фінансове право РФ: підручник / відп. ред. Н.В. Карасьова. - М.: 2000.
ТЕМА: «Банківський кредит як правова категорія»
Зміст
Введення
1. Поняття та правові основи банківського кредиту
2. Принципи та види банківського кредиту
3. Банківська система Російської Федерації
4. Правовий статус Банку Росії
5. Правове регулювання і банківський нагляд
Висновок
Список літератури
Введення
Банківський кредит, як і всі елементи, складові фінансову систему держави, являє собою економічну і правову категорію. Банківський кредит є однією з форм руху позичкового капіталу, в процесі якого виникають економічні відносини із залучення тимчасово вільних грошових коштів господарюючих суб'єктів і громадян кредитними організаціями та створення в них спеціальних фондів для подальшого надання юридичним та фізичним особам коштів на певних умовах. Банківський кредит - невід'ємний елемент процесу суспільного відтворення. При недостатності власних фінансових ресурсів господарюючі суб'єкти, що діють на різному праві власності, активно залучають створений кредитними організаціями позичковий капітал для поповнення оборотних коштів, проведення капітальних вкладень та інших цілей виробничого та невиробничого характеру. Тому фонди, створювані кредитними організаціями, входять у фінансову систему держави.
Метою даної роботи є розгляд поняття банківського кредиту з правової точки зору. Об'єктом дослідження є безпосередньо сам банківський кредит. Одними з основних завдань даної роботи є вивчення правових основ банківського кредиту, принципів та видів банківського кредитування, виявлення правового статусу Банку Росії.
1. Поняття та правові основи банківського кредиту
Як правова категорія банківський кредит являє собою окремий фінансово-правовий інститут, сукупність норм якого регулює відносини щодо формування кредитними організаціями грошових фондів і надання юридичним та фізичним особам грошових коштів у тимчасове користування. Сутність банківського кредиту можна відобразити схематично (рис. 1).
Складність і багатоплановість суспільних відносин, що виникають при банківському кредитуванні, вимагає застосування різних методів при здійсненні їх регулювання. При регулюванні відносин у сфері банківського кредиту застосовується імперативний метод (метод «влади та приписів»), властивий фінансовому праву, і диспозитивний метод (метод «рівності сторін»), характерний для цивільно-правового регулювання. Так, норми фінансового права визначають способи формування фондів кредитних організацій, порядок розподілу та використання коштів цих фондів, встановлюють правила здійснення банківської діяльності, забезпечують контроль і нагляд у сфері банківського кредитування та ін Цивільно-правовими нормами регулюються договірні й інші зобов'язання, що виникають при банківському кредитуванні, визначається правове становище учасників даних відносин та ін
В науці та літературі висловлюються й інші точки зору з питань банківського кредитування 1. Однак ніхто з учених і фахівців не заперечує важливого значення банківського кредиту в сфері фінансової діяльності держави.
Норми, які регулюють відносини з банківського кредитування, складають підгалузь фінансового права - банківське право. Але все частіше висловлюється думка про формування банківського права як самостійної галузі права, що має свій власний предмет регулювання - суспільні відносини, що виникають у процесі в процесі банківської діяльності.
Правові основи банківського кредитування закріплені в Конституції РФ. Так, ст. 71 Конституції України встановлює, що фінансовий, кредитне регулювання і федеральні банки знаходяться у веденні Російської Федерації.
Рис. 1. Сутність банківського кредиту
До найважливіших правових актів, які регулюють банківське кредитування, відносяться Цивільний кодекс РФ, федеральний закон від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» і Федеральний закон від 3 лютого 1996 р. № 17-ФЗ «Про банки і банківську діяльність». Відносини по банківському кредиту регулюються також нормативними актами Президента та Уряду Російської Федерації. Важливу роль в регулюванні банківського кредитування грають інструкції, вказівки, накази та інші нормативні акти Центрального банку Російської Федерації. Певне місце в регулюванні банківського кредиту належить банківським звичаям 2 і діловим звичаями.
Економічна складова банківського кредиту полягає у вартісному вираженні, яке має зростати кожного разу після надання кредиту позичальникові. Для останнього значення має не стільки його взаємозв'язок з конкретним кредитором-банком, скільки вартісна величина банківського кредиту (грошова сума), якою він може користуватися з умовою її повернення в деякому збільшеному розмірі. Крім цього, для позичальника важливе значення має можливість користуватися сумою кредиту протягом певного тривалого відрізка часу, достатнього для її обороту, з віднесенням вартості як на повернення суми кредиту, так і для забезпечення подальшої своєї самостійної діяльності.
Тому, говорячи про банківський кредит, ми маємо на увазі форму руху вартості (суми грошей) від банку до позичальника, яка завжди підлягає поверненню в деякому збільшеному розмірі через певний проміжок часу.
Банківський кредит сприяє прискоренню виробництва та обігу матеріальних цінностей, підвищенню темпів суспільного виробництва, зокрема завдяки позичковому відсотку, спонукає позичальників економно витрачати позикові кошти, шукати внутрішні резерви, знижувати витрати виробництва, отримати прибуток, достатній і для поточних витрат, і для повернення кредиту .
Банківський кредит як зобов'язання відрізняється від позикового зобов'язання за ознакою спрямованості. Зміст позикового зобов'язання зводиться до обов'язки позичальника повернути позикодавцеві раніше отриману грошову суму або раніше отриману кількість речей того ж роду і якості, а, отже, дане зобов'язання визначається дією, спрямованим від позичальника до позикодавцеві. Банківський ж кредит (кредитна зобов'язання), виступаючи кваліфікуючою зобов'язанням для визначення змісту кредитного договору, повинен визначатися як зобов'язання, в силу якого кредитор (банк або інша кредитна організація) зобов'язаний надати грошові кошти (кредит) позичальникові, а позичальник має право вимагати від кредитора такий передачі у розмірі та на умовах, передбачених кредитним договором. Тобто мова йде про спрямованість дії від кредитора до позичальника. Здійснення дії зобов'язаною особою в кредитному зобов'язанні створює борг на стороні позичальника і тому в чистому вигляді не є грошовим зобов'язанням, яке (у вузькій трактуванні) завжди спрямоване на погашення боргу.
Таким чином, саме спрямованість банківського кредиту від кредитора до позичальника відрізняє його від позикового зобов'язання. Причому така спрямованість присутня і в інших видах кредиту, а саме товарному та комерційному.
Категорія "банківський кредит" співвідноситься тільки з одним зобов'язанням, що виникають з кредитного договору та кваліфікуючою його як такого. Банківський кредит не позначає всі ті зобов'язання, які виникають з кредитного договору, оскільки, виступаючи правовідносинами, він не може представляти собою кілька правовідносин. У цьому підході виявляється недоцільність розмежування цивільних правовідносин на прості і складні, де останнє пропонується розглядати як правовідносини, в якому обидві сторони мають як правами, так і обов'язками. "Поняття складного зобов'язання ніяк не вписується в поняття про правовідносинах взагалі, як зв'язку, що складається з одного права і одного обов'язку". Змістом зобов'язання як цивільного правовідносини є суб'єктивне право та кореспондуючий йому суб'єктивна правовий обов'язок. У кредитному зобов'язанні ми ведемо мову про право позичальника вимагати надання грошової суми (кредит) і про обов'язок кредитора надати дану суму, які "перебувають у нерозривній діалектичній єдності, який отримує своє вираження в реальних суспільних відносинах" між позичальником і кредитором.
2. Принципи та види банківського кредиту
Банківське кредитування засноване на принципах, які визначають його економічну сутність і закріплені спеціальними нормами права. До принципів
банківського кредитування відносяться:
- Терміновість;
- Зворотність;
- Платність;
- Забезпеченість;
- Цілеспрямованість.
Надання банківського кредиту здійснюється на принципі строковості, тобто грошові кошти виділяються юридичним і фізичним особам у тимчасове користування і повинні бути повернуті у встановлений термін. Принцип терміновості взаємопов'язаний із принципом зворотності, оскільки отримані позичальником фінансові ресурси мають бути повернені кредитору.
Здійснення принципу платності банківського кредитування грунтується на возмездном характер послуг, що надаються кредитними організаціями при наданні кредиту. За надання банківського кредиту, як правило, стягується певна плата у вигляді відсотка. Розмір відсоткової ставки встановлюється сторонами за кредитним договором самостійно. В умовах ринкових відносин розмір процентної ставки за банківський кредит залежить від попиту і пропозиції грошових коштів на кредитному ринку. Грошові кошти, отримані кредитними організаціями у вигляді відсотка за надання кредиту, служать джерелом формування їх власних доходів.
Принцип забезпеченості означає, що банківський кредит може забезпечуватися заставою нерухомого та рухомого майна, в тому числі державних та інших цінних паперів, банківськими гарантіями та іншими засобами, передбаченими федеральними законами або договором. Так, відповідно до Федерального закону «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)» при порушенні позичальником зобов'язань за договором банківського кредиту кредитна організація має право обертати стягнення на заставлене майно. Законодавством передбачається можливість надання кредиту без забезпечення, заснованого на довірі так званого бланкового кредиту. Ним користуються клієнти, що мають тривалі ділові відносини з банком і володіють високою платоспроможністю.
Банківський кредит видається на строго визначені цілі, зазначені в договорі. Використання його не за цільовим призначенням тягне за собою застосування відповідних санкцій.
У світовій банківській практиці виділяють також принцип диференційованості кредитування, який означає, що при наданні кредиту враховується кредитоспроможність клієнта, його фінансовий стан, що створює у кредитної організації впевненість у можливості позичальника повернути кредит у встановлений термін.
В науці та літературі є різні підстави для класифікації банківського кредиту. Залежно від терміну надання банківський кредит поділяється на два види: короткостроковий (до 1 року) і довгостроковий (від 1 року і більше).
У ході економічних реформ 90-х рр.. ХХ ст. Кредитні організації надавали в основному короткострокові банківські кредити. Набули поширення такі кредити, як:
- Онкольний кредит - відкличний короткостроковий кредит, який позичальник зобов'язується погасити на першу вимогу кредитора;
- Кредит «свінг» - кредит, наданий позичальнику для покупки їм майна на термін, поки позичальник не продасть вже наявне у нього інше майно;
- Кредит «овер найт» - сверхкраткосрочний кредит терміном на добу або на вихідні (з вечора п'ятниці до ранку понеділка) і ін
Поступово в результаті стабілізації та розвитку фінансового ринку в РФ знайшли застосування і довгострокові банківські кредити, до яких можна віднести:
- Іпотечний кредит - кредит, предоставляеми під заставу нерухомості, в першу чергу під заставу земельних ділянок, будівель і споруд. Найбільш поширений банківський кредит у всіх країнах;
- Контокорентний кредит - кредит, наданий банком своїм постійним клієнтам, які мають у банку єдиний розрахунковий (контокорентний) рахунок, на якому враховуються всі надходження і платежі клієнта;
- Зв'язаний кредит - кредит, що видається з додатковою обмовкою, що зв'язує умовою, відповідно до якого визначено його призначення (наприклад, під закупівлю конкретного товару);
- Поновлюваний кредит («револьверний») - кредит, наданий на новий термін, автоматично подовжують в межах встановленого ліміту і термінів погашення.
Слід врахувати, що на практиці всі перелічені види банківського кредиту можуть бути як короткостроковими, так і довгостроковими.
3. Банківська система Російської Федерації
Банківська система є складовою частиною фінансово-кредитної системи держави. Сучасна банківська система в Росії була створена на початку 1991 р., після прийняття 2 грудня 1990 двох законів РРФСР: «Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії)» та «Про банки і банківську діяльність в РРФСР».
Банківська система РФ включає у собі Банк Росії, кредитні організації, а також філії і представництва іноземних банків. Законодавство визначає кредитну організацію як юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального банку РФ має право здійснювати банківські операції, передбачені Федеральним законом «Про банки і банківську діяльність».
Кожна держава створює свою банківську систему і здійснює правове регулювання банківської діяльності. У більшості економічно розвинених країн банківська система має дворівневу структуру. Таку ж структуру має і банківська система Російської Федерації:
1-й рівень - Центральний банк Російської Федерації;
2-й рівень - інші кредитні організації, а також філії і представництва іноземних банків.
У РФ банківська система також має свої особливості. Структуру банківської системи РФ можна відобразити схематично (рис. 2).
Комерційні банки, керовані банком Росії |
Комерційні банки |
Філії та представництва іноземних банків |
1-й рівень |
Центральний банк РФ |
| |||||
Рис. 2 - Структура банківської системи РФ
До комерційних банків, основна частка статутного капіталу яких належить Баку Росії, відносяться Ощадний банк Російської Федерації, а також банки, розташовані за межами території Російської Федерації. До структури комерційних банків входять і спеціалізовані банки, що здійснюють окремі види банківських операцій. До них можна віднести:
- Біржовий банк - спеціалізований банк, що надає кредити під «блискавичні» біржові угоди і тим самим сприяє їх укладанню;
- Інвестиційний банк - банк, що спеціалізується на інвестиційних операціях у вигляді купівлі-продажу цінних паперів, а також на наданні інвестиційних проектів;
- Інноваційний банк - спеціалізований банк, який створюється для кредитування в першу чергу довгострокових ризикових проектів, пов'язаних з новими розробками технічного та технологічного характеру;
- Іпотечний банк - спеціалізований комерційний банк, що займається видачею кредитів під заставу нерухомості або на придбання нерухомості. Залежно від напрямку кредитування іпотечні банки діляться на земельні, комунальні та ін;
- Зовнішньоторговельний банк - різновид спеціалізованих банків, які здійснюють переважно операції з кредитування експорту та імпорту, проведення взаємних зовнішньоторговельних розрахунків.
Філії та представництва іноземних банків допускаються до банківської діяльності на території РФ тільки в межах квоти участі іноземного капіталу в банківській системі Росії. Розмір (квота) участі встановлюється федеральним законом з пропозицією Уряду Російської федерації, погодженим з Банком Росії.
4. Правовий статус Банку Росії
Банк Росії є банком 1-го рівня банківської системи Російської Федерації. Статус, цілі діяльності, функції і його повноваження визначаються Конституцією Російської Федерації і Федеральним законом від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк РФ (Банк Росії)».
Держава не відповідає за зобов'язаннями Центрального банку РФ, а Банк Росії - за зобов'язаннями держави, якщо вони не взяли на себе такі зобов'язання.
Цілями діяльності Банку Росії є захист і забезпечення стійкості рубля, розвиток і зміцнення банківської системи Російської Федерації, забезпечення ефективного і безперебійного функціонування платіжної системи.
Центральний банк РФ виконує наступні функції:
1) у взаємодії з Урядом РФ розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику;
2) монопольно здійснює емісію готівки і організовує наявне грошовий обіг;
3) є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему їх рефінансування;
4) встановлює правила здійснення розрахунків в РФ;
встановлює правила проведення банківських операцій;
5) здійснює обслуговування рахунків бюджетів всіх рівнів бюджетної системи РФ;
6) встановлює правила проведення банківських операцій;
7) здійснює ефективне управління золотовалютними резервами Банку Росії;
8) приймає рішення про державну реєстрацію кредитних організацій, видає кредитним організаціям ліцензії на здійснення банківських операцій, зупиняє їх дію та відкликає їх;
9) здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій і банківських груп;
10) здійснює самостійно або за дорученням Уряду РФ всі види банківських операцій та інших угод, необхідних для виконання функцій Банку Росії;
11) організовує і здійснює валютне регулювання і валютний контроль відповідно до законодавства РФ;
12) визначає порядок здійснення розрахунків з міжнародними організаціями, іноземними державами, а також з юридичними і фізичними особами;
13) встановлює правила бухгалтерського обліку і звітності для банківської системи РФ;
14) встановлює і публікує офіційні курси іноземних валют по відношенню до рубля;
15) здійснює інші функції відповідно до федеральними законами.
Банк Росії підзвітний Державній Думі Федеральних Зборів РФ. Державна Дума призначає на посаду та звільняє з посади Голови Банку Росії за поданням Президента РФ, призначає на посаду і звільняє з посади членів Ради директорів Банку Росії за поданням Голови Банку, погодженим з Президентом Російської Федерації.
Банк Росії видає у формі вказівок, положень та інструкцій нормативні акти, обов'язкові для федеральних органів державної влади, органів державної влади суб'єктів РФ і органів місцевого самоврядування, всіх юридичних і фізичних осіб.
Правила підготовки нормативних актів Банку Росії встановлюються Банком Росії самостійно. Нормативні акти Банку Росії повинні бути зареєстровані в порядку, встановленому для державної реєстрації нормативних правових актів федеральних органів виконавчої влади. Не підлягають державній реєстрації нормативні акти Банку Росії, що встановлюють:
- Курси іноземних валют по відношенню до рубля;
- Зміна процентних ставок;
- Розмір резервних вимог;
- Розміри обов'язкових нормативів для кредитних організацій і банківських груп;
- Прямі кількісні обмеження;
- Правила бухгалтерського обліку і звітності для Банку Росії;
- Порядок забезпечення функціонування системи Банку Росії.
У систему управління Банку Росії входять: Національна банківська рада, Голова Банку Росії і Рада директорів.
Банк Росії має право здійснювати банківські операції та операції з російськими та іноземними кредитними організаціями, з Урядом РФ.
Банк Росії не має право надавати кредити Уряду РФ для фінансування дефіциту федерального бюджету, купувати державні цінні папери при їх первинному розміщенні, за винятком тих випадків, коли це передбачається федеральним законом про федеральному бюджеті, а також не вправі надавати кредити для фінансування дефіцитів бюджетів державних позабюджетних фондів, бюджетів суб'єктів РФ і місцевих бюджетів.
5. Правове регулювання і банківський нагляд
Як орган управління кредитною системою держави Банк Росії здійснює функції банківського регулювання і нагляду. Головними цілями банківського регулювання та банківського нагляду є підтримка стабільності банківської системи РФ і захист інтересів вкладників і кредиторів.
Банк Росії встановлює обов'язкові для кредитних організацій і банківських груп правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності, організації внутрішнього контролю, складання та подання бухгалтерської та статистичної звітності, а також іншої інформації. Для здійснення своїх функцій Банк Росії відповідно до переліку, встановленого Радою директорів, має право запитувати і одержувати в кредитних організацій необхідну інформацію про їх діяльність, а також вимагати роз'яснень з отриманої інформації.
У той же час Центральний банк РФ не має права:
- Вимагати від кредитних організацій виконання невластивих їм функцій;
- Вимагати надання не передбаченої федеральними законами інформації про клієнтів кредитних організацій і про інших третіх осіб, не пов'язаної з банківським обслуговуванням зазначених осіб;
- Встановлювати прямо або побічно обмеження на проведення операцій клієнтами кредитних організацій;
- Зобов'язувати кредитні організації вимагати від їхніх клієнтів документи, не передбачені федеральними законами.
З метою забезпечення фінансової стійкості кредитних організацій Центральний банк РФ встановлює обов'язкові економічні нормативи.
Обов'язкові нормативи - це методи управління грошовим оборотом і регулювання діяльності кредитних організацій і вироблених ними банківських операцій. До обов'язкових нормативів віднесено:
1) мінімальний розмір статутного капіталу для створюваних кредитних організацій, розмір власних коштів для діючих кредитних організацій в якості умови створення на території іноземної держави їх дочірніх організацій та відкриття їх філій;
2) граничний розмір майнових (негрошових) вкладів у статутний капітал кредитної організації;
3) максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників;
4) максимальний розмір великих кредитних ризиків. Великим кредитним ризиком є сума кредитів, гарантій та поручительств на користь одного клієнта, що перевищує 5% власних коштів (капіталу) організації (банківської групи). Максимальний розмір великих кредитних ризиків не може перевищувати 800% розміру власних коштів (капіталу) кредитної організації;
5) нормативи ліквідності кредитної організації;
6) нормативи використання власних коштів (капіталу) кредитної організації для придбання акцій (часток) інших юридичних осіб;
7) максимальний розмір кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією своїм учасникам (акціонерам).
Для здійснення своїх функцій банківського регулювання та банківського нагляду Банк Росії проводить перевірки кредитних організацій (їх філій), направляє їм обов'язкові для виконання приписи про усунення виявлених у їх діяльності порушень і застосовує передбачені законодавством санкції по відношенню до порушників.
Банк Росії не має права проводити більше однієї перевірки кредитної організації (її філіалу) під одним і тим же питанням за один і той самий звітний період діяльності кредитної організації (її філіалу).
У випадках порушення кредитної організацією федеральних законів, що видаються відповідно до них нормативних актів та приписів Банку Росії, непредставлення інформації Банк Росії має право вимагати від кредитної організації усунення виявлених порушень, стягувати штраф у розмірі до 0,1% мінімального розміру статутного капіталу або обмежувати проведення кредитною організацією окремих операцій на строк до шести місяців.
Висновок
Банківське кредитування є найважливішим елементом ринкової економіки. Банки, наділені правом від свого імені розміщувати залучені від юридичних та фізичних осіб грошові кошти на умовах повернення, платності і терміновості, здатні оперативно задовольняти потреби в позикових коштах у організацій і населення.
В умовах браку власних коштів у господарюючих суб'єктів, а також населення потреба в позикових коштах зростає. Банківське кредитування стає все більш затребуваним і популярним. За інформацією Федеральної служби державної статистики, обсяг кредитів, наданих російськими кредитними організаціями різних юридичним і фізичним особам у гривнях та іноземній валюті, за січень - вересень 2006 р. збільшився на 25,4%. На 01 вересня 2006 р. він склав 7 988, 4 млрд. руб., Що на 78,9% більше аналогічного показника на 01 січня 2005 р. і на 162,1% більше в порівнянні з даними на 1 січня 2004
Ринок банківських послуг активно розширюється. Після кризи ринку державних цінних паперів 1998 р. частка доходів, що отримується від надання кредитів, помітно збільшилася. В даний час частка доходів від кредитування в деяких банках сягає 90%. Зростає конкуренція серед банків у боротьбі за позичальників.
Банківське кредитування динамічно розвивається. При цьому неминуче виникають проблеми, що виникають з неповноти, суперечливості та інших недоліків законодавства.
Практика застосування правових норм, що регламентують різні аспекти банківського кредитування, показує, що правова база в цій галузі має недоліки. Дослідження проблем правового регулювання банківського кредитування є важливим кроком на шляху подальшого вдосконалення нормативних актів у даній сфері.
Список літератури
1. Братко А.Г. Банківське право Росії: Навчальний посібник. М.. 2003.
2. Грачова Є.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляєв С.Г. Фінансове право Росії: Підручник. М., 2007.
3. Фінансове право: підручник для студентів середовищ. проф. навч. закладів / В.А. Мальцев. - 2-е вид., Испр. і доп. - М.: Видавничий центр «Академія», 2007.
4. Фінансове право РФ: підручник / відп. ред. Н.В. Карасьова. - М.: 2000.