МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ РЕСУБЛІКІ БІЛОРУСЬ
УО "Білоруський державний ЕКОНОМІЧКСКІЙ УНІВЕРСИТЕТ"Кафедра грошового обігу, кредиту та фондового ринку
Курсова робота
на тему: Банківський кредит. Проблеми та перспективи розвитку в Республіці БілорусьМІНСЬК 2009
Зміст
Введення1. Економічна сутність та значення кредитних відносин
1.1 Роль кредитних відносин в економіці
1.2 Основні принципи кредитування
1.3 Суб'єктний склад та порядок видачі банківського кредиту
1.4 Порядок погашення кредитів, відповідальність банку і позичальника
2. Види банківського кредиту
3. Проблеми та перспективи розвитку банківського кредитування в Республіці Білорусь
Висновок
Список використаних джерел
Реферат
Обсяг даної курсової роботи 34 сторінки.
У якості джерела для її написання автором були використані роботи вітчизняних і зарубіжних авторів. Серед них підручники та навчальні посібники за редакцією Антонова М.Г., Балабанова І.Т, Папідуса М.Х, Лаврушина О, Масленчекова Ю.С, Кравцової Г.І, Банківський кодекс РБ, Положення Національного банку Республіки Білорусь про банківський кредит та інші , а також статті з різних періодичних видань, основні напрямки грошово-кредитної політики Республіки Білорусь.
Ключовими словами даної курсової роботи є наступні: кредитні операції, банківський кредит, економічність, комплексність, диференційованість, терміновість, зворотність, забезпеченість, платність, цільовий характер банківського кредиту, кредитор, позичальник; видача та погашення банківського кредиту, відповідальність сторін, кредитний ризик, основні напрямки розвитку.
Метою даної роботи є дослідження організації банківського кредитування в Республіці Білорусь, його особливостей і проблем, а також пошук шляхів їх вирішення. Завданнями по досягненню поставленої мети є розгляд сутності банківського кредиту і його значення, особливостей банківського кредиту, ролі банківського кредиту в розвитку економіки республіки Білорусь та шляхів його вдосконалення.
Наведена інформація була взята з офіційно опублікованих джерел, і проаналізована автором даної роботи, що передбачає її достовірність.
Дана робота була обрана автором через її безсумнівну актуальність для економічного розвитку нашої країни і виконана самостійно.
ВСТУП
Банківська система та її визначальний елемент - комерційні банки - несуча конструкція сучасної ринкової економіки. Банки, мобілізуючи тимчасово вільні гроші, перетворюють їх на функціонуючий капітал, що виробляє прибуток, збільшуючи тим самим реальне багатство країни.Кредитні операції є найважливішим доходообразующей статтею в діяльності банків. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку. Кредити банків служать основним джерелом поповнення оборотних коштів. Кредитні операції, граючи важливу роль у розвитку і банків і підприємств, визначають ефективність функціонування економіки країни в цілому.
Кредитні операції становлять основу активної діяльності комерційних банків, оскільки:
1) їх успішне здійснення веде до отримання основних доходів, сприяє підвищенню надійності і стійкості банків, а наслідком невдач у кредитуванні є їх розорення і банкрутство;
2) банки покликані акумулювати власні та залучені ресурси для подальшого кредитування підприємств і населення, що сприяє розвитку економіки країни;
3) ця діяльність при її успішному здійсненні приносить прибуток усім її учасникам, кредитним організаціям, позичальникам та суспільству в цілому.
Кредит є головним напрямком розміщення власних і залучених коштів банків. У ринкових умовах господарювання банківський кредит є основною формою кредиту.
Тема банківського кредитування дуже актуальна в наш час тому що банківський кредит відіграє важливу роль у розвитку економіки. Об'єктивна необхідність кредиту простежується у всіх галузях і сферах діяльності.
Проблемними моментами є наявність кредитного та валютного ризиків. Тому, особливу увагу при написанні роботи було приділено стану банківського кредитування в Республіці Білорусь, проаналізовано статистичні показники, що характеризують динаміку поліпшення якості кредитного портфеля.
Багато економістів і вчені займаються дослідженням теми кредитування. Багато літературні видання та статті присвячені вивченню питань і проблем банківського кредитування через безсумнівну актуальність цієї теми в сучасних умовах.
Метою даної роботи є дослідження організації банківського кредитування в РБ, його особливостей і проблем, а також пошук шляхів їх вирішення. Завданнями по досягненню поставленої мети є розгляд сутності банківського кредиту і його значення, особливостей банківського кредиту, ролі банківського кредиту в розвитку економіки республіки Білорусь та шляхів його вдосконалення.
При написанні даної курсової роботи використовувався ряд літературних джерел як вітчизняних, так і зарубіжних авторів.
Для написання першої та другої глав були використані підручники та навчальні посібники за редакцією Антонова Н.Г., Балабанова І.Т., Папідуса М.Х., Лаврушина О., Масленчекова Ю.С., Кравцової Г.І., Банківський кодекс РБ, Положення НБ про банківський кредит та інші. Для написання третього розділу були використані статті з різних періодичних видань (журналів, газет), Основні напрями грошово-кредитної політики РБ.
1. Економічна сутність та значення кредитних відносин
1.1 Роль кредитних відносин в економіці
Роль кредиту як економічної категорії - це результат функціонування кредитних відносин. Вона має об'єктивну природу і характеризує конкретний прояв функцій кредиту в сформованих соціально-економічних умовах.
В умовах планово-адміністративного управління економікою кредит часто використовувався як екстенсивного важеля розвитку економіки. Кредити надавалися без ув'язки з наявними кредитними ресурсами, використовувалися для покриття непродуктивних витрат, збитків неефективно працюючих виробництв за рахунок добре працюючих підприємств, видавалися без достатнього забезпечення товарно-матеріальними цінностями, що перешкоджало реалізації ролі кредиту в розвитку і підвищення ефективності виробництва [8, c 247 ].
Банківський кредит у сучасних умовах виступає як фактор децентралізації розвитку економіки.
Посилення ролі кредитних відносин, як засобу, що стимулює розвиток виробництва, проявляється в різних аспектах. Кредит є обов'язковою умовою розширеного відтворення, важливою частиною діяльності підприємств різних форм власності. Кредит сприяє технічному прогресу, стає джерелом капітальних вкладень, виступає важелем стимулювання живої і матеріалізованої праці в державному, кооперативному і приватному секторах.
Підвищення ролі кредиту як економічного стимулу найбільш яскраво проявляється при дотриманні принципу диференційованості кредитування. З одного боку, посилюється кредитна допомога добре працюючим підприємствам, організаціям, фермерським господарствам, з іншого - збільшується роль економічного впливу на погано працюють господарства.
Кредит сприяє зміцненню фінансово-господарської діяльності підприємства, так як він є необхідною умовою кругообігу виробничих фондів і фондів обігу в умовах розширеного відтворення, дає можливість безперервно здійснювати процес обігу і, отже, сприяє виробництву і реалізації продукції.
Він дозволяє суперечність між необхідністю вільного переходу капіталу з одних галузей виробництва в інші і закріпленістю виробничого капіталу в певній натуральній формі, дозволяє долати обмеженість індивідуального капіталу.
Кредит також необхідний як еластичний механізм переміщення капіталу з одних галузей в інші і управління нормою прибутку.
Основним інструментом регулюючого впливу банку на діяльність господарюючого суб'єкта виступає його капітал. Перш за все, банк встановлює обсяги і умови надання та погашення позик, застосовуючи у разі порушення кредитного договору різні економічні санкції або відмовляючи в подальшому наданні кредиту. Якщо ж мають місце серйозні порушення платіжної дисципліни, банк може здійснити дії, прямо регулюють або контролюючі господарську діяльність позичальника. Таким чином, система банківського кредитування прямо впливає на формування пропорцій виробництва, так як видача кредитів сприяє розвитку тих чи інших виробництв.
Слід відзначити роль кредиту в забезпеченні науково-технічного прогресу. Його вплив на підвищення технічного і технологічного рівня відтворювального процесу здійснюється, насамперед, непрямим шляхом: через забезпечення безперервності виробництва, стимулювання збільшення випуску продукції, зміцнення госпрозрахунку. Разом з тим кредит прямо виступає фактором, що забезпечує НТП, оскільки він є найважливішим джерелом капітальних вкладень. Ефективність кредитних важелів розвитку НТП визначається проведеної кредитною політикою.
Велика роль кредиту в економії витрат обігу. Розвиток безготівкових розрахунків дозволяє скорочувати готівково-грошовий обіг, замінюючи грошові знаки кредитними знаряддями звернення. Це значно зменшує витрати обігу за рахунок зниження витрат по випуску, обліку і зберігання грошових знаків. До того ж багаторазове використання вільних грошових коштів на основі кредитного перерозподілу збільшує швидкість обороту грошей, що дозволяє задовольняти потреби відтворювального процесу при відносно невеликій грошовій масі. За допомогою кредиту досягається найбільш раціональна структура джерел оборотних коштів, що сприяє зростанню ефективності виробництва
Значна роль кредиту і в соціальній сфері. Соціальний потенціал кредиту розкривається у багатьох аспектах його функціонування. По суті справи всі кредити мають соціальну спрямованість, оскільки на їх основі підвищується ефективність суспільного відтворення і, відповідно, більш повно задовольняються потреби суспільства, зростає життєвий рівень. Будучи одним з факторів впровадження прогресивної техніки і технології, кредит сприяє скороченню важкої і малокваліфікованої праці, зростанню продуктивності суспільної праці і, в кінцевому рахунку, доходів населення.
Велика роль кредиту у зовнішньоекономічному обороті. Кредит створює сприятливі умови для розширення міжнародних економічних зв'язків, дозволяє здійснювати імпорт товарів при пасивному торговому балансі, є чинником рвзвітія МРТ [21, c 40].
Роль кредиту в економіці значтельное і багатогранна, що проявляється як на макрорівні, так і на рівні окремих господарюючих суб'єктів. Вона є динамічною і змінюється в залежності від конкретних завдань і цілей економічного розвитку.
1.2 Основні принципи кредитування
Організація кредитного процесу включає в себе кілька стадій: формування кредитної та процентної політики, здійснення кредитного обслуговування клієнтів, визначення рейтингу виданих кредитів і аналіз кредитного портфеля банку, постановку контролю за дотриманням умов кредитної угоди, юридичний супровід що видається кредиту.
Кредитування господарюючих суб'єктів здійснюється банком на комерційній договірній основі при дотриманні певних принципів. Вони представляють собою головний елемент системи кредитування, так як відображають сутність і зміст кредиту, вимоги об'єктивних економічних законів. Принципи кредитування прийняті підрозділяти на такі дві групи:
загальноекономічні принципи, притаманні усім економічним категоріям. Це такі принципи як економічність, комплексність, диференційованість.
2) принципи, що відображають сутність і функції кредиту. Сюди можна віднести терміновість, зворотність, забезпеченість, платність, цільовий характер позичок.
Економічність характеризує досягнення найбільшої ефективності використання позички при найменших кредитних вкладеннях. Для банку економічність призводить до можливості прискорення кругообігу кредитних ресурсів; для позичальника економічність у використанні кредиту забезпечує скорочення розміру плати за кредит, збільшує його доходи.
Комплексність припускає таку кредитну політику, яка проводиться на основі врахування закономірностей розвитку економіки в певний період.
Дифференцированность полягає в наданні кредитів на різних умовах в залежності від характеру позичальника, направленість кредиту, кредитного ризику, терміну кредитування, своєчасності повернення та деяких інших обставин.
Принцип поворотності полягає в тому, що, використавши позику у своєму відтворювальному процесі, позичальник повинен повернути кредитору вартість, рівноцінну отриманої в кредит. Повернення є тією особливістю, яка відрізняє кредит від інших категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит не може існувати.
Принцип терміновості полягає в тому, що, в кредитному договорі визначається конкретний термін погашення позики. Він встановлюється з урахуванням характеру потреби, на яку видаються грошові кошти, і залежать від періоду їх вивільнення у позичальника, тобто часу надходження виручки від реалізації товарів або доходу (прибутку). Якщо порушується термін використання позички, він втрачає справжнє призначення, що негативно позначається на стані грошового обігу в республіці.
З переходом до ринкових відносин принципом терміновості надається особливе значення. По-перше, від його дотримання залежить нормальне забезпечення суспільного відтворення грошовими коштами, а відповідно і його обсяги і темпи зростання. По-друге, наявність такого принципу забезпечує ліквідність комерційних банків на належному рівні. І, по-третє, дотримання принципу терміновості повернення кредиту кожним окремим позичальником дозволяє дотримати свої госпрозрахункові інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позики, відкриває можливість одержання в банку нових кредитів.
Забезпеченість. Згідно з цим принципом позиками слід обслуговувати рух реально існуючої вартості чи створення нової. Іншими словами, кожному рублю банківських коштів, що знаходяться в банківському обороті, повинен протистояти рубль відповідних матеріальних цінностей чи корисних затрат. Повернення позик повинен здійснюватися за рахунок завершення тих господарських операцій, для проведення яких вони були видані.
У сучасних умовах трактування принципу забезпеченості кілька розширилося. Під забезпеченням слід розуміти наявність у позичальників юридично оформлених зобов'язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов'язання, договору гарантії, договору поруки, договору страхування відповідальності непогашення кредиту.
Принцип платності полягає в тому, що за користування позиковими засобами позичальник, як правило, сплачує кредитору позичковий відсоток. Процентна ставка покликана стимулювати погашення позики у встановлені терміни, а також раціональне використання власних ресурсів. Кредитор за рахунок позикового відсотка компенсує свої витрати і кредитні ризики, отримує прибуток і створює свої фонди. Тим самим позичковий відсоток стимулює банки підвищити кількість кредитних операцій, прискорити оборотність кредитних ресурсів і здійснювати контроль ефективності їх використання.
Цільовий характер позики, її призначення визначає насамперед позичальник, однак і банк при виділенні кредиту виходить з його призначення, з конкретного об'єкта кредитування. Об'єктами короткострокового кредитування виступають товарно-матеріальні цінності, витрати виробництва, кошти в розрахунках, потреба в коштах для поточних платежів при тимчасових фінансових утрудненнях, брак власних оборотних коштів і т.д. Без дотримання принципу цільового використання кредиту важко забезпечити його повернення у встановлені терміни [1, c. 170].
Наведені вище основоположні принципи являють собою головний елемент системи кредитування, так як вони відображають сутність і зміст кредиту, вимоги об'єктивних економічних законів.
Банківський кредит - це рух позичкового капіталу, що надається банками у позику за плату в тимчасове користування. Вступаючи в кредитні відносини, суб'єкти виступають як кредитор позичальник і посередник. Кредиторами є суб'єкти кредитно-грошових відносин, що надають свої тимчасово вільні фінансові кошти в розпорядження позичальника на певний проміжок часу.
В якості кредитора має право виступати тільки банк або спеціалізоване кредитно-фінансова установа. При цьому спеціалізоване кредитно-фінансова установа (за винятком організації взаємного кредиту) має право надавати кредити тільки за рахунок власних коштів. Банк-кредитор - один з учасників кредитних відносин, що надає позику. Банк-посередник - банк, який бере участь кредитних відносинах опосередковано (наприклад, через надання гарантій на забезпечення зворотних позик).
Позичальниками (одержувачами кредиту) можуть виступати юридичні особи і громадяни Республіки Білорусь. Юридичні особи інших держав, нерезиденти Республіки Білорусь, користуються відносно кредиту тими ж правами і несуть ті ж обов'язки і відповідальність, що і юридичні особи Республіки Білорусь, якщо інше не передбачено законодавством Республіки Білорусь.
Банки можуть кредитувати підприємства в межах наявних у них ресурсів. В якості ресурсів для кредитування банки використовують власні кошти - статутний, резервний та інші фонди; наявні у них залишки коштів підприємств, організацій і кооперативів на розрахункових і поточних рахунках, депозити юридичних осіб, вклади населення, що зберігаються на рахунках у банках, інші джерела [26 , c. 3].
Важливим ресурсом для кредитування можуть служити і позики, одержувані одним комерційним банком в інших. При нестачі коштів для кредитування клієнтури банки можуть звертатися за отриманням кредитів в Національний банк. За них стягується певний відсоток, що встановлюється Національним банком.
Кредити надаються переважно в безготівковій формі у відповідності з кредитним договором на оплату акцептованих розрахункових документів постачальника або документів позичальника за фактично відвантажені (отримані) матеріальні цінності, проведені роботи і надані послуги (для суб'єктів господарювання, у яких надання послуг є основним видом діяльності), минаючи розрахунковий рахунок одержувача кредиту, безпосередньо постачальнику.
У виняткових економічно обгрунтованих випадках кредити можуть надаватися у вигляді готівкових грошових коштів
Кредити юридичним особам надаються в національній валюті, а при наявності у комерційного банку ліцензії на здійснення валютних операцій - в іноземній валюті.
Суб'єктам господарювання, які займаються експортно-імпортними операціями й відчувають тимчасову потребу в коштах, може бути надано кредит у національній валюті під валютне забезпечення на строк до 3-х місяців. Причому на термін кредиту повинна бути заброньована валюта на валютному рахунку. При недостатності або відсутності коштів на розрахунковому рахунку для погашення кредиту іноземна валюта, що знаходиться на валютному рахунку клієнта, реалізується банком на Міжбанківській валютній біржі та спрямовується на погашення боргів за кредитом.
Не допускаються за рахунок кредиту:
1. попередні платежі по всіх видах розрахунків за товарно-матеріальні цінності та послуги;
2. покриття безгосподарності і збитків;
3. здійснення внесків до статутних фондів банків та суб'єктів господарювання;
4. купівля цінних паперів, іноземної валюти;
5. сплата страхових внесків та платежів;
6. погашення позичальником раніше отриманих кредитів або сплата боргу по кредиту за іншого позичальника;
7. податкові платежі, включаючи податки на експорт та імпорт,
8. митні збори, податки і збори, телеграфні і поштові витрати;
У банках за місцем отримання кредиту позичальнику відкривається позиковий рахунок (один або декілька). В окремих випадках може бути відкритий спецпозичковий рахунок із зарахуванням виторгу на цей рахунок.
Спецпозичковий рахунок відкривається тільки в одному банку - за місцем відкриття розрахункового рахунку.
Юридичні особи мають право отримувати кредити в будь-якому банку. При цьому банк, що дає кредит, негайно повідомляє про це банк, в якому відкрито розрахунковий рахунок позичальника. Загальна сума отриманих позичальником кредитів в одному або різних банках, за сукупністю не повинна перевищувати норми у відсотках до поточних запасах і витратам, встановленої Національним банком.
Розмір короткострокового кредиту, наданого одному позичальнику, банк або обмежує конкретною сумою, або визначає його у вигляді відкритої кредитної лінії, коли банк протягом визначеного договором періоду зобов'язується перманентно надавати кредити на цілі, передбачені в кредитному договорі в межах узгодженої з позичальником суми. При цьому враховуються багато факторів: вид кредиту, що надається і його забезпечення, галузева приналежність позичальника, його фінансові та інші можливості, рівень рентабельності, частка забезпеченості власним капіталом і т.д.
Розмір кредиту в довгострокові активи (основні засоби) обмежується кошторисною вартістю кредитованого об'єкта за умови погашення його за рахунок окупності витрат у встановлені нормативні терміни.
До укладення договору на видачу кредиту банки зобов'язані вивчити юридичну правоздатність і кредитоспроможність майбутнього позичальника, його репутацію в діловому світі і можливості щодо своєчасного повернення кредитів.
Розгляд клопотання на отримання кредиту проводиться разом з наданням банку:
1. бухгалтерського балансу на останню місячну дату;
2. звіту про прибутки та збитки (фінансового звіту), завіреного незалежною аудиторською організацією;
3. бізнес-плану з детальним опрацюванням кредитованого заходу;
4. копії договорів (контрактів) на підтвердження кредитуються угод;
5. довідки уповноваженого банку про суму коштів на валютному рахунку (якщо розрахунковий та валютний рахунки відкриті в різних банках);
6. статистичної звітності, довідкових, прогнозних та інших документів, інформаційних даних, необхідних на розсуд банку для організації кредитних відносин.
По кредитах, що видаються в іноземній валюті, поряд з перерахованими представляються також:
1. розрахунок економічної ефективності від використання закуповуваних машин, обладнання, матеріалів і т.д. і термінів окупності;
2. довідка-розрахунок очікуваних надходжень валютних коштів від виручки за продукцію, що поставляється на експорт, разом з аналізом цін на неї на світовому ринку за минулі 3-5 років і перспективи їх змін, а також кон'юнктури експорту країни і перспектив впровадження на ті чи інші ринки, з контрактами або гарантіями збуту виробленої продукції;
3. зобов'язання клієнта про направлення надходять йому валютних коштів на погашення заборгованості за кредитами та нарахованими відсотками.
Перелік документів, що надаються фізичною особою при одержанні кредиту, встановлюється банком самостійно виходячи з чинного законодавства, з урахуванням категорії позичальника та виду одержуваного кредиту.
У процесі розгляду заявки клієнта на кредит банк може також використовувати матеріали із зовнішніх джерел: з поточної преси, рекламних оголошень, від ділових партнерів і позичальника, інших банків, кредитних агентств і т.д.
У разі виникнення сумнівів у достовірності поданих матеріалів банк зобов'язаний до видачі позики перевірити стан обліку, достовірність балансових даних, реальна наявність товарно-матеріальних цінностей, умови їх зберігання, а також інші питання на місці у позичальника, після чого робиться висновок про можливість видачі позики.
Необхідні відомості про позичальника та інформація, отримана при оформленні кредиту та контролі за його використанням, систематизуються у спеціальному досьє позичальника.
Умови кредитного договору визначаються для кожного позичальника індивідуально і таким чином, щоб ступінь ризику кредитної операції була мінімальною.
Банки мають право проводити перевірки позичальників на місці і зобов'язані щоквартально, а при необхідності щомісячно, перевіряти на основі балансових даних наявність реальних цінностей і витрат в якості матеріального забезпечення виданих кредитів. Виявлений під час перевірки недолік забезпечення стягується з розрахункового (поточного) рахунку позичальника, а за відсутності на ньому коштів відноситься на рахунок кредитів, не погашених в строк.
Кредити, використані позичальником не за цільовим призначенням, підлягають дострокового стягнення (поверненню) з застосуванням штрафних санкцій відповідно до кредитного договору.
За користування кредитами позичальник сплачує банку відсотки в розмірах, передбачених кредитним договором. Вони можуть бути фіксованими (твердими) або регульованими (плаваючими).
Фіксовані процентні ставки можуть встановлюватися у відповідності з кредитним договором за кредитами, тривалість користування якими не перевищує 30 днів.
При видачі кредитів на більш тривалий термін застосовуються плаваючі процентні ставки, рівень яких протягом терміну кредитування банком може переглядатися з обов'язковим повідомленням позичальника про їх розмір. При використанні плаваючих ставок процентний ризик несе позичальник.
Відсотки за кредитами нараховуються і стягуються щомісяця. Авансові платежі за відсотками за користування кредитом не допускаються.
По довгострокових кредитах нараховані відсотки можуть сплачуватися при кожному платника за основним боргом. Перший платіж має включати відсотки, нараховані з дня видачі першої позики до дня внеску первинного платежу. Сплата відсотків здійснюється за рахунок вільних коштів позичальника з його розрахункового (поточного) рахунку [26, c. 4].
1.4 Порядок погашення кредитів, відповідальність банку і позичальника
Погашення кредитів, виданих з позикових рахунків, проводиться безготівковим шляхом з розрахункового (поточного) рахунку позичальника за рахунок надходять на нього коштів від реалізації продукції його основної діяльності та інших операцій. Погашення кредитів здійснюється одноразово або частинами.
Позичальник має право достроково повернути отриманий кредит, заздалегідь повідомивши про це обслуговуючий банк.
Погашення боргу за кредитом та нарахованими по ньому відсотками позичальника - юридичної особи проводиться при настанні строку шляхом списання коштів з розрахункового (поточного) рахунку позичальника відповідно до виданого банку терміновим зобов'язанням (зобов'язанням-дорученням).
За спільним рішенням сторін позичальник може погашати кредит платіжним дорученням в конкретно обумовлені в договорі терміни.
У разі недостатності на розрахунковому рахунку коштів для погашення боргів банку спочатку погашається заборгованість за кредитом, а потім відсотки по них.
У встановлених законодавством Республіки Білорусь випадках погашення кредитів проводиться шляхом безпосереднього зарахування на позичковий рахунок виручки від реалізації товарів і послуг (при кредитуванні за спеціальним позичковим, контокорентний рахунок, при використанні банками заставного права).
Фізичні особи можуть погашати отримані кредити шляхом внеску готівкою, переказу грошей через підприємства зв'язку, перерахування коштів зі свого вкладного рахунку, пред'явлення розрахункового рахунку, сертифіката, у встановлених випадках банківського векселя відповідно до умов кредитного договору [26, c. 5].
У сучасних умовах банки вимагають, щоб всі позики були забезпечені. Згідно Банківському кодексу Республіки Білорусь, виконання зобов'язань за кредитним договором може забезпечуватися гарантійним депозитом грошей, страхуванням кредитодавцем ризику неповернення кредиту, переведенням на кредитодавця правового титулу (на майно та майнові права), заставою нерухомого та рухомого майна, порукою, гарантією і іншими способами, передбаченими законодавством Республіки та договором.
Гарантійний депозит грошей. Для забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором кредитополучатель може передати кредитодавцю грошові кошти в білоруських рублях або в іноземній валюті, що перебувають на рахунках кредитоотримувача. Кошти, що передаються для забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором, можуть зберігатися на рахунках, відкритих кредитодавцем. У разі невиконання кредитоотримувачем своїх зобов'язань за кредитним договором кредитодавець має право самостійно задовольнити свої майнові претензії за рахунок депонованих сум [4, c. 111].
Страхування ризику. За договором страхування ризику неповернення кредиту страхова організація (страховик) зобов'язується відшкодувати страхувальникові збиток, заподіяний неповерненням або затримкою повернення кредиту. Страхувальником за таким договором може бути банк або небанківська кредитно-фінансова організація. При настанні страхового випадку страховик відповідно до договору страхування і кредитополучатель відповідно до кредитного договору несуть відповідальність перед кредитодавцем. До страховика, який виплатив страхову суму, переходить право страхувальника (кредитора) на відшкодування збитків (суброгація).
Переклад правового титулу. Для забезпечення виконання зобов'язань за кредитним договором кредитополучатель може на підставі окремого договору перевести на кредитодавця правовий титул на належне йому майно (право власності або, якщо це не суперечить законодавству Республіки Білорусь, право господарського відання і право оперативного управління) і майнові права .
Застава. В силу застави кредитор, за забезпеченим заставою зобов'язанням, має право у разі невиконання цим боржником цього зобов'язання одержати задоволення з вартості заставленого майна переважно перед іншими кредиторами особи, якій належить це майно (заставодавця), за винятком випадків, передбачених законодавчими актами [10 , с.227].
Заставодавцем може бути як сам боржник, так і третя особа. Предметом застави може бути всяке майно, в тому числі речі і майнові права (вимоги), за винятком майна, вилученого з обороту, вимог, нерозривно пов'язаних з особою кредитора, зокрема вимог про стягнення аліментів, про відшкодування шкоди, заподіяної його життю чи здоров'ю, та інших прав, уступка яких іншій особі заборонена законом.
Договір про заставу має бути складений і зареєстрований у формі та порядку, встановлених цивільним законодавством.
Порука. За договором поруки поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання останнім його зобов'язання повністю або в частині. Договір поруки може бути укладений також для забезпечення зобов'язання, яке виникне в майбутньому.
При невиконанні або неналежному виконанні боржником (позичальником) забезпеченого порукою зобов'язання поручитель і боржник відповідають перед кредитором солідарно, якщо законодавством або договором поруки не передбачено субсидіарну відповідальність поручителя.
До поручителя, який виконав зобов'язання, переходять права кредитора по цьому зобов'язанню і права, що належали цьому кредитору як заставодержателю, в тому обсязі, в якому поручитель задовольнив вимогу кредитора. Поручитель також має право вимагати від боржника сплати відсотків на суму, виплачену кредитору, і відшкодування інших збитків, понесених у зв'язку з відповідальністю боржника.
Виконання зобов'язань також може забезпечуватися неустойкою. Неустойка (штраф, пеня) - це визначена законодавством або договором грошова сума, яку боржник зобов'язаний сплатити кредиторові в разі невиконання або неналежного виконання зобов'язання, зокрема у разі прострочення виконання. На вимогу про сплату неустойки кредитор не зобов'язаний доводити заподіяння йому збитків.
Кредитор не вправі вимагати сплати неустойки у випадках, якщо боржник не несе відповідальності за невиконання або неналежне виконання зобов'язання. Якщо що підлягає сплаті неустойка явно не відповідає наслідків порушення зобов'язання, суд має право зменшити неустойку.
Гарантія. У силу гарантії гарант зобов'язується перед кредитором іншої особи (боржника) відповідати повністю або частково за виконання зобов'язання цієї особи. Гарантією може забезпечуватися лише дійсна вимога.
Банківська гарантія (як і поручительство) дуже зручна. І тому часто використовується кредиторами, які прагнуть уникнути фінансових втрат.
Як банківської гарантії банк, інша кредитна установа або страхова організація (гарант) дають на прохання іншої особи (принципала) письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) грошову суму за пред'явленням бенефіціаром письмової вимоги до її сплату [18, c. 372].
Таким чином, при непогашенні кредитів банк, в залежності від форми забезпечення зобов'язань щодо їх повернення, має право вжити такі заходи:
1. пред'явити суму боргу до стягнення в установленому порядку з рахунку гаранта;
2. отримати задоволення з погашення кредиту з вартості заставленого майна відповідно до Закону Республіки Білорусь "Про заставу";
3. разрезервіровать рахунок з обліку депозитів;
4. реалізувати цінні папери, прийняті в заставу;
5. пред'явити до оплати вимоги і рахунки позичальника до іншої особи, відступлені їм на користь банку.
У разі укладення банком договору страхування ризику непогашення кредиту банк при настанні страхового випадку має право отримати від страховика страхову суму в порядку, встановленому законодавством Республіки Білорусь.
За клопотанням позичальника при наявності реального забезпечення кредиту та об'єктивних причин, що викликали його несвоєчасне повернення, банк має право, як виняток, пролонгувати непогашену суму боргу, уклавши додаткову угоду до кредитного договору.
Сума пролонгованої заборгованості відноситься на окремий позиковий рахунок зі стягуванням підвищеного відсотка, розмір якого визначається на договірних умовах між банком і позичальником.
Безнадійна заборгованість за кредитами погашається за рахунок резерву на можливі втрати по сумнівних боргах, а при його недостатності - за рахунок резервного фонду і прибутку банку.
По відношенню до позичальника, не виконує своїх зобов'язань за кредитним договором, а також при виявленні випадків недостовірності звітності або занедбаності у бухгалтерському обліку банк:
1. попереджає його про припинення подальшого кредитування, якщо в узгоджені терміни не будуть виконані рекомендації банку;
2. застосовує санкції, передбачені кредитним договором.
За недотримання принципів кредитування та інших умов кредитного договору банк і позичальник в однаковій мірі несуть адміністративну, майнову та іншу відповідальність, згідно з чинним в Республіці Білорусь законодавству.
У разі невиконання позичальником зобов'язань по поверненню отриманого кредиту банк відповідно до Закону Республіки Білорусь "Про економічну неспроможність і банкрутство" може порушити справу про визнання його економічно неспроможним або банкрутом [27, c. 39].
Таким чином, ми бачимо, що чинне законодавство у сфері банківського кредитування спрямовано на забезпечення своєчасного повернення кредитів, що, з одного боку обезопашівает банки від банкрутства, а з іншого - стимулює позичальників продуктивно використовувати позики, щоб отримати прибуток і своєчасно їх повертати.
2. Види банківського кредиту
Одним з основоположних принципів банківського кредитування є диференційованість видачі кредитів. Вона полягає в наданні кредитів на різних умовах в залежності від характеру позичальника, направленість кредиту, кредитного ризику, терміну кредитування, своєчасності повернення та деяких інших обставин. У зв'язку з цим прийнято виділяти нижче перераховані види банківського кредиту.
Кредити державним і недержавним підприємствам, підприємцям без утворення юридичної особи поділяються на:
* Короткострокові кредити;
* Довгострокові кредити.
Короткостроковий кредит надається на термін до 12 місяців для задоволення тимчасової потреби позичальника в коштах на формування поточних активів.
Довгостроковий кредит - надається на термін більше одного року для розширеного відтворення довгострокових активів. Природним строком таких позик є термін їх окупності, а джерелом повернення - грошові нагромадження (прибуток) [20, c.248].
Специфіка організації кредитування в кожному конкретному банку знаходить відображення в самостійно розробляється кредитній політиці, що є стратегією і тактикою банку в області проведення кредитних операцій. В даний час, пріоритетним напрямок у кредитній політиці банку є короткострокове кредитування юридичних осіб.
За економічним характером об'єктів кредитування виділяють наступні види короткострокових кредитів:
Кредити під товарно-матеріальні цінності;
Кредити під витрати;
Розрахункові кредити;
Платіжні кредити;
Кредити під розподільні операції.
Кредити під товарно-матеріальні цінності активно використовуються видобувними й обробними галузями промисловості, транспортом, сільським господарством, а так само сферою обігу. Вони сприяють збільшенню масштабів виробництва, прискорюють кругообіг коштів підприємства. Потреба в кредиті під товарно-матеріальні цінності може бути викликана низкою причин. У зв'язку з цим виділяють:
1. Позики під планові запаси товарно-матеріальних цінностей;
2. Позики на удосконалення виробництва;
3. Позики під наднормативні залишки незавершеного виробництва і напівфабрикатів власного виготовлення;
4. Позики на тимчасові потреби;
5. Кредити торговим організаціям під товари сезонного нагромадження.
При всій спільності кредитів під товарно-матеріальні цінності вони істотно відрізняються один від одного. Відмінності зачіпають причини виникнення потреби в позиці, а також помітно проявляються в умовах видачі позик.
Позики на витрати виробництва обслуговують перш за все сезонні потреби - витрати під час планового простою та підготовки до нового сезону. Такі кредити використовуються промисловими підприємствами, виробництво яких носить сезонний характер (легкої, харчової, торф'яної, і інших галузей), заготівельними організаціями. Також кредитуються витрати майбутніх періодів у пусковий період і витрати у зв'язку з підготовкою виробництв і освоєнням нових видів продукції.
Розрахункові кредити надаються на час здійснення розрахунків між господарюючими суб'єктами. Особливість їх у тому, що вони обслуговують сферу обігу. Позички можуть видаватися як постачальникам, так і платникам. У першому випадку, це кредити постачальнику у зв'язку з відвантаженням готової продукції під розрахункові документи в дорозі, під товарні векселі, а в другому випадку - кредити, що видаються на відкриття акредитивів, на покупку лімітованих чекових книжок.
Платіжні кредити також обслуговують сферу обігу. Це кредити, які покривають тимчасовий розрив у платіжному обороті, що утворився внаслідок коливань в русі грошових коштів і матеріальних цінностей у процесі виробництва і реалізації суспільного продукту. Сюди відносять кредити на оплату розрахункових документів при тимчасових фінансових утрудненнях; завершення децентралізованих, разових, групових заліків взаємних вимог; кредити добре працюючим підприємствам при тимчасових грошових утруднення (довірчі кредити). В даний час застосовуються тільки дві останні різновиди платіжних кредитів.
Кредити на розподільчі операції багато в чому нагадують платіжні кредити. Вони видаються на покриття тимчасових, разових потреб, на оплату розрахункових документів; у свій час їх отримували тільки ті платники, у яких були відсутні вільні грошові кошти. Ці кредити обслуговують виключно стадію розподілу, в той час як платіжні кредити пов'язані з обміном, перерозподілом матеріальних благ.
В даний час при видачі позик увага акцентується не стільки на об'єктах кредитування, скільки на особистості позичальника, тобто на оцінці його кредитоспроможності. Враховується також те, що в останні роки постійно йшов процес укрупнення об'єктів кредитування, можна зробити висновок, що в сучасних умовах наведена вище класифікація носить скоріше теоретичний характер. Більш наближена до реальної практики кредитування класифікація банківських позик в залежності від їх цільової спрямованості. Тут можна виділити кредити, видані на:
1. виробничі потреби. Вони видаються, як правило, юридичним особам для придбання виробничих фондів і здійснення виробничої діяльності;
2. торгово-посередницькі потреби. Такими позиками користуються торговельні та постачальницькі організації, інші підприємства, організації, приватні особи для придбання та продажу товарів;
3. споживчі потреби. Ці позички отримують фізичні особи для придбання товарів особистого споживання.
У залежності від розміру виданих кредитів їх можна розділити на великі, середні та дрібні.
Залежно від характеру розмежування оборотних коштів на власні і позикові банківські кредити поділяють на:
1. позички понад норматив власних оборотних коштів;
2. кредити для оплати цінностей на пайових засадах у формуванні нормативу
3. кредити під розрив у платіжному обороті.
Найбільш поширені кредити понад норматив оборотних коштів. Ними користуються промисловість, транспорт, зв'язок, заготівельні організації, сільськогосподарські підприємства.
Кредити для оплати цінностей на пайових засадах залишилися тільки у торговельних і постачальницько-збутових організацій.
Позики на розрив у платіжному обороті (на основі одностороннього участі кредиту в покритті потреби) в чистому вигляді застосовуються рідко. Вони органічно увійшли в кредит за укрупнення об'єктів (за винятком кредитів на виплату заробітної плати, довірчих кредитів, залишків позикової заборгованості за кредитами на тимчасове заповнення недоліку власних оборотних коштів).
Короткострокові кредити можна класифікувати за способом реалізації принципів кредитування. Так, в залежності від дотримання принципу терміновості можна виділити наступні види кредитів:
Терміновими називаються позики, строк погашення яких настав або настає найближчим часом.
До відстроченою відносяться кредити, термін погашення яких відсунуто на пізніший період. Пролонгація (відстрочка погашення) допускається банком за наявності об'єктивних причин, що викликають несвоєчасне повернення позики.
Прострочені позики, як правило, є наслідком недоліків в роботі підприємств, порушень в кругообігу обігових коштів позичальника.
Банківські позики розрізняються також за їх зв'язку з принципом забезпеченості.
Тут виділяють кредити:
* З прямим забезпеченням;
* З непрямим забезпеченням;
* Не мають забезпечення.
До кредитами, які мають пряме (безпосереднє) забезпечення, належить велика частина позик: позики під товарно-матеріальні цінності, що знаходяться у сферах виробництва та обігу; кредити під товари відвантажені і ін
Кредити, що мають непряме забезпечення, представляють собою перш за все позики на заробітну плату. Потреба в них виникає у зв'язку з труднощами в платіжному обороті. У момент надання позикових коштів їм не протистоять конкретні матеріальні цінності; позики видаються в розмірі грошових коштів, яких бракує до виплати заробітної плати. Хоча безпосередньо цим кредитом не протистоять товарно-матеріальні цінності, реально він забезпечений відповідним товарним покриттям.
До кредитами, які не мають матеріального забезпечення, відносяться позики на здійснення розподільчих операцій (на тимчасове заповнення власних оборотних коштів, під розпорядження на вилучення прибутку). Вони засновані на довірі до позичальника і в даний час практично не застосовуються.
В якості критерію класифікації кредитів також можна виділити платність кредитування. Існують кредити за користування якими стягується звичайна (нормальна) процентна ставка, з максимальною процентною ставкою, з підвищеною відсотковою ставкою, зі зниженою процентною ставкою, безпроцентні [22, c 89].
За ступенем ризику, тобто в залежності від здатності позичальника повернути борг, забезпеченості як форм і повернення кредиту та тривалості прострочення заборгованості, банківські позики в РБ поділяють на такі групи:
1) стандартні позики;
2) позики з підвищеним ризиком (субстандартні);
3) проблемні позики;
4) збиткові.
До I-ї групи ризику відносяться кредити, видані позичальникам, які мають стійке фінансове положення, що не викликає сумнівів у своєчасному поверненні отриманої позики та сплати нарахованих відсотків. У цю групу включаються термінові і пролонговані (у виняткових випадках не більше одного разу) кредити. По даній групі ризику комерційних банків резерв не створюють.
До II-й групі ризику відносяться забезпечені кредити, прострочені до 90 днів, пролонговані більше одного разу і суми не стягнені за виконавчим гарантій і порук до 90 днів. Резерв по цій групі створюється у розмірі 30% від загальної суми заборгованості.
До III-й групі ризику відносяться забезпечені кредити, прострочені від 91 до 180 днів, недостатньо забезпечені кредити прострочені до 180 днів, незабезпечені кредити, прострочені до 90 днів, термінові і пролонговані кредити, віднесені до сумнівної заборгованості протягом 90 днів з моменту віднесення. Резерв по цій групі створюється у розмірі 50% від загальної суми заборгованості.
До IV-й групі ризику відносяться всі кредити, прострочені понад 180 днів, незабезпечені кредити, прострочені понад 90 днів, а також кредити, видані позичальникам, оголошеним в установленому порядку економічно неспроможними або "банкрутами", термінові і пролонговані кредити, віднесені до сумнівної заборгованості понад 90 днів. Резерв по цій групі ризику створюється в розмірі 100% від загальної суми заборгованості [3, c.91].
Кредити також можна класифікувати за способом їх видачі.
Тут виділяють:
· Компенсаційні позики, які направляються на розрахунковий рахунок позичальника для відшкодування власних коштів, вкладених або в товарно-матеріальні цінності, або у витрати;
· Платіжні кредити, направляються безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пропонованих позичальникові до оплати за кредитними заходам.
За методами погашення виділяють кредити, що погашаються в розстрочку (частинами, частками), і кредити, що погашаються одноразово.
Крім усього іншого кредити можна класифікувати на підставі відмінностей в умовах, порядку, величиною, терміни сплати відсотків за кредитом; режимах відкривається позичкового рахунку; галузі приналежності клієнта, організаційно-правової форми його діяльності та інших ознак [1, c.40].
З вище викладеного випливає, що існує розмаїття видів банківських кредитів, здатне задовольнити клієнтів відповідно до їх потребами і запитами.
3. Проблеми та перспективи розвитку банківського кредитування РБ
Будучи найважливішою сферою діяльності банків, кредитування робить істотний вплив на розвиток економіки. За допомогою банківських кредитів надається фінансова підтримка ведучим і соціально значущим підприємствам, населенню, що позитивним чином впливає на розвиток реального сектора економіки.
Кредитний ринок РБ відстає по своєму розвитку від аналогічних структур Західних країн і навіть РФ, але він переймає прогресивні тенденції, які можна застосовувати при склалася в нашій країні економічної ситуації.
Найбільший вплив на формування кредитного ринку в РБ надають такі зовнішні фактори:
1. здійснювана Національним банком РБ жорстка грошово-кредитна політика,
2. політика рефінансування комерційних банків,
3. інфляційні процеси в економіці,
4. валютне регулювання, зокрема: девальвація національної грошової одиниці, наявність обов'язкового продажу валютної виручки,
5. рівень емісії грошових коштів,
6. наявність зовнішніх джерел фінансування,
Основними ж внутрішніми факторами є:
1. структура ресурсної бази комерційних банків,
2. якість кредитного портфеля,
3. наявність і структура клієнтської бази.
Банківське кредитування сприяє піднесенню національної економіки і відповідно через економічне оздоровлення клієнтури призведе до підвищення фінансової стійкості і надійності банківської системи країни.
Зміцнення довіри до банківського сектора з боку кредиторів і вкладників знаходить своє вираження у зростанні ресурсної бази банків. За період 2003 - 2004 рр.. її обсяг збільшився з 9744,3 млрд. рублів до 11543,1 млрд. рублів, або на 17,3%.
Основним джерелом розширення ресурсної бази стали кошти вкладів (депозитів) підприємств і громадян, приріст яких забезпечив 44,7% загального приросту пасивів банківського сектора. У тому числі приріст коштів фізичних осіб забезпечив 37,7% загального приросту пасивів банківського сектора.
У середньому на одного жителя Республіки Білорусь на початок 2004 року припадало близько 240 тис. рублів, розміщених у банківських вкладах і ощадних сертифікатах, або приблизно 115 доларів США. На 01.07.2004 цей показник склав близько 310 тис. рублів, або приблизно 145 доларів
На 01.07.2004 кошти фізичних осіб склали 3056,1 млрд. рублів, або 26,5% пасивів банківського сектора. Найбільш швидко зростав обсяг вкладів (депозитів) фізичних осіб у національній валюті. Якщо загальна сума депозитів збільшилася на 28,5%, то в національній валюті їх приріст склав 50,8%, в іноземній валюті - тільки 6,2% [17, c.34].
У структурі вкладів (депозитів) населення переважають рублеві внески, частка яких на 01.07.2004 досягла 58,8%. З початку 2004 року обсяг кредитів, наданих банками юридичним та фізичним особам, збільшився на 1401,6 млрд. рублів, або на 22,0%, і на 01.07.2004 склав 7767,4 млрд. рублів. Питома вага кредитних вкладень у сукупних активах діючих банків за півріччя збільшився з 63,9 до 65,9%.
Обсяг операцій з кредитування реального сектора економіки в цілому по банківській системі збільшився на 21,6% і склав 7736,4 млрд. рублів, у тому числі по шести найбільшим банкам зростання склало 22,3% і досяг 6941,8 млрд. рублів.
Зростання обсягів кредитування реального сектору економіки, з одного боку, обумовлено збільшенням попиту підприємств на кредити з метою фінансування розвитку виробництва, а також зниженням вартості банківських кредитів. З іншого боку, зростання пропозиції кредитів банками обумовлений зниженням прибутковості інших сегментів фінансового ринку, збільшенням обсягів ресурсної бази банків.
Обсяг кредитування в національній валюті збільшився на 25,8% і склав 4015,3 млрд. рублів, в іноземній валюті - на 17,5% і склав у еквіваленті 1726,7 млн. доларів США [24, c.17].
Основний обсяг кредитних операцій сконцентрований у банках, уповноважених Урядом Республіки Білорусь обслуговувати державні програми соціально-економічного розвитку. На їх частку доводиться близько 90% всієї кредитної заборгованості клієнтів.
Відповідно до звітності банків частка стандартних активів в активах, схильних до кредитного ризику, за станом на 01.07.2004 склала 95,4% (на 01.01.2004 - 94,8%). Відповідно, знизилася частка активів, за якими банки повинні створювати резерви на покриття можливих збитків (з 5,2 до 4,6%).
Станом на 01.07.2004 субстандартні активи складають 2,5% активів, підданих кредитному ризику, сумнівні - 0,4%, безнадійні - 1,6%. Частку понад 95% стандартних активів в активах, схильних до кредитного ризику, мають 27 з 31 банку. У 27 банків розмір створеного спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах, схильним до кредитного ризику, відповідає розрахунковій величині спеціального резерву.
У цілому по системі на 01.07.2004 відношення фактично створеного спеціального резерву по субстандартних активів до загального обсягу таких активів становить 20% (нормативне вимогу Національного банку - 30%), по сумнівних активів - 34,1% (50%), по безнадійних активів - 59% (100%).
Незважаючи на досить високі показники якості кредитного портфеля, банківська система Республіки Білорусь не в повній мірі компенсує наявний кредитний ризик.
Разом з тим спостерігається позитивна тенденція до усунення цього недоліку. Для порівняння: на початок 2004 року ступінь покриття спеціальним резервом субстандартних активів становила 13,3%, сумнівних - 30,7%, безнадійних - 53,3%. Загальна величина фактично створеного спеціального резерву на 01.07.2004 склала 141,7 млрд. рублів, збільшившись за півріччя на 21,5 млрд. рублів.
З початку 2004 року сукупний розмір великих ризиків (вимоги до одному клієнту або групі взаємопов'язаних клієнтів, що перевищують 10% власного капіталу банку) по банківській системі збільшився з 2315,1 млрд. рублів до 2829,0 млрд. рублів. Відношення загальної суми великих кредитних ризиків до сукупного власного капіталу банківської системи збільшилася з 107,8 до 119,4%.
Якщо зіставити всю суму неповернених банкам кредитних коштів (проблемні кредити на балансі банків; проблемні кредити, винесені за баланс; недоотримані банками відсотки по кредитах) і обсяг наданих кредитів, також можна спостерігати позитивну динаміку. Співвідношення зменшилося за перше півріччя 2004 р. з 9,6 до 7,9% [30, c. 14].
Оскільки реальний сектор економіки продовжує залишатися пріоритетною сферою кредитних вкладень банків, їх кредитна політика спрямована на підтримання функціонування та економічну стабілізацію підприємств провідних галузей, а також найбільш важливих і соціально значущих виробництв. Однак складне фінансове становище підприємств, викликане не стільки внутрішніми чинниками, скільки причинами загальноекономічного характеру, призвело до того, що багато хто з них постійно відчувають гостру нестачу оборотних коштів з-за низької рентабельності реалізованої продукції, а все це веде до постійного залучення в оборот банківського кредиту , що видається на межі допустимого ризику. У підсумку, економічні труднощі, пережиті підприємствами республіки, позначаються і на кредитних операціях банків.
Найбільш яскравою ілюстрацією того стала практика видачі кредитів на погашення заборгованості по заробітній платі, викликана необхідністю надання підприємствам фінансової підтримки та недопущення соціальної напруженості в суспільстві. Заборгованість по заробітній платі перетворилася в один з найбільш часто зустрічаються об'єктів кредитування в тих банках, які значною мірою пов'язані з обслуговуванням промисловості. На жаль, кредити на зарплату стають фактично безповоротними, тому що їх видача відбувається з місяця в місяць і їх обсяг весь час зростає [24, c. 18].
У 2005 році розвиток банківської системи буде підпорядковане загальним цілям і завданням, сформульованим у Концепції розвитку банківської системи. Одним з найважливіших умов розширення складу операцій, що виконуються банками, поліпшення якості банківських послуг, підвищення функціональної ролі банківської системи у соціально-економічному розвитку країни має стати подальше нарощування ресурсної бази банків, збільшення якої в 2005 році має становити 32 - 37 відсотків.
Зростання ресурсів банків буде здійснюватися за рахунок внутрішніх джерел, формуються розвитком економіки, і зовнішнього інвестування.
Поряд з нарощуванням ресурсної бази та кредитування економіки значну увагу буде приділятися оптимізації активів і пасивів банків, головним чином за рахунок:
1. збільшення частки довгострокових залучених коштів;
2. підвищення якості управління ліквідністю банків;
3. удосконалення економічних нормативів в області допустимості
4. окремих пасивних і активних операцій;
5. розширення переліку сучасних банківських операцій і послуг,
6. особливо платних послуг для населення, і формування надійної системи
7. гарантування вкладів населення.
У міру розширення банківських операцій буде здійснюватися підвищення капіталізації банківської системи з метою зниження банківських ризиків і, відповідно, збільшення стійкості діяльності банків.
Центральним орієнтиром вдосконалення принципів та інструментів банківського нагляду залишаться наближення до міжнародних стандартів, які розробляються Базельським комітетом з банківського нагляду та іншими міжнародними фінансовими інститутами, послідовне впровадження і дотримання перевіреним світовою практикою принципів і підходів до банківського регулювання і нагляду.
У міру створення необхідної нормативно-правової бази будуть посилені умови державної реєстрації та ліцензування діяльності банків в частині визначення обов'язкових вимог до бізнес-плану при створенні банку і підвищення вимог до ділової репутації кандидатів при призначенні на керівні посади в банках.
Продовжиться вдосконалення системи економічних нормативів для банків, що обмежують ризики банківської діяльності. Будуть впроваджені вимоги щодо відстеження, оцінки та обмеження ринкових ризиків, а також вимоги щодо достатності капіталу для покриття операційних ризиків і рекомендації з управління ними.
Продовжиться робота із забезпечення інформаційної прозорості білоруських банків і небанківських кредитно-фінансових організацій.
Для підвищення об'єктивності оцінки фінансового становища банків і зміцнення довіри підприємств та населення до банківської системи в цілому буде продовжений поетапний перехід банків на міжнародні стандарти фінансової звітності.
Продовжиться робота з інтеграції банківської системи Республіки Білорусь з банківськими системами інших держав СНД. Велику увагу буде приділено заходам в області банківської діяльності з формування Єдиного Економічного Простору Російської Федерації, Республіки Білорусь, Республіки Казахстан і Україна.
Взаємовідносини з ЄБРР будуть спрямовані на залучення фінансових ресурсів цієї організації в банківську систему країни для потреб малого та середнього бізнесу, участь в акціонерних капіталах білоруських банків, створення банку мікрокредитування [23, c 18].
З АКЛЮЧЕНІЕ
Виходячи з вище викладеного, можна стверджувати, що банківський кредит робить прямий вплив на економіку країни. Він є формою руху позичкового капіталу, що забезпечує кругообіг промислового і торгового капіталу.
Зважаючи на це виникає питання про ефективне використання позичає грошових коштів суб'єктами економічної діяльності. Розробка кредитної політики держави - складне і відповідальне завдання, від якої багато в чому залежать темпи соціально-економічного розвитку держави. Ефективна кредитна політика - результат не тільки послідовної державної політики, яка реалізується за допомогою законодавства, розроблюваних програм, що стосуються структурної перебудови, а й професійного управління кредитними активами банків.
Найчастіше рівень власних коштів підприємств не забезпечує необхідні обсяги капітальних вкладень для оновлення та модернізації виробництва, впровадження нових технологій і систем управління. Саме в такій ситуації підприємства вдаються до допомоги банків за допомогою кредитування.
Особливості банківського кредиту проявляються в його відмінності від інших форм кредитів. Відмінна риса полягає в сутності і суб'єктів кредитних відносин банківський кредит являє собою рух позичкового капіталу, що надається банками у позику за плату фізичним та юридичним особам на умовах забезпеченості, повернення, терміновості; у формі його надання - при банківському кредитуванні відбувається передача грошових коштів або товарної вартості, тобто банківський кредит може мати як товарну, так і грошову форми (причому найбільш часто в внутрішньоекономічних обороті застосовується в основному грошовий кредит).
Основною функцією банківського кредиту є акумулювання тимчасово вільних коштів, їх перерозподіл на умовах повернення, а також емісія грошових знаків в обіг через систему кредитування.
Таким чином, особливості банківського кредиту визначають його важливу роль як в економіці всієї країни, так і в господарсько-фінансової діяльності кожного конкретного підприємства.
У міру розвитку ринкових відносин підвищується не тільки значення перераспределительной функції кредиту, але й все більше зростає його регулююча роль, так як у ринковій економіці кредит виступає інструментом безпосереднього регулювання процесів відтворення, а також стимулювання виробництва.
Кредит виступає одним із чинників розвитку ринкових відносин, стимулювання розширеного відтворення товарів, підвищення ефективності виробництва.
Завдяки напрямку кредитних ресурсів на фінансування найбільш рентабельних галузей і підприємств або високоефективних заходів, банківський кредит реально сприяє структурній перебудові економіки.
Крім того, банківський кредит виступає як фактор децентралізації управління економіки.
В умовах розвитку процесу інтеграції економіки Республіки Білорусь в світову економічну систему зростає роль кредиту у зовнішньоекономічному обороті. Кредит створює сприятливі умови для розвитку міжнародних економічних зв'язків, дозволяє здійснювати імпорт товарів при пасивному торговому балансі, сприяє збільшенню експорту товарів, є важливим чинником розвитку міжнародного поділу праці [27, c.35].
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Грошовий обіг, кредит і банки .- М.: АТ "Финстатинформ", 1995.-272 с.
2. Банки та банківська справа. Навчальний посібник / За ред. Балабанова І.Т. - СПб.: Питер, 2001. - 256 с.
3. Банки та банківські операції в Росії / Під ред. Лапідуса М.Х. - М.: "Фінанси і статистика", 1996 .-. 376 с.
4. Банківський кодекс РБ - М.: «Амалфея», 2003. - 192 с.
5. Голуб Н., Гурко О., Семиренко Є. Розвивати нові види кредитних операцій необхідно / / ВАББ. 2001. № 35, с.17-22.
6. Гуринович Т. Актуальні проблеми практики короткострокового кредитування промислових підприємств / / ВАББ. 2002. № 8 (172), с.32-33.
7. Гроші, кредит, банки: Учеб. / Г.І. Кравцова, Н.К. Василенко та інші; За заг. ред.Г.І. Кравцової. - Мн.: ТОВ "Місанта", 1996. 436 с.
8. Гроші, кредит, банки: Учеб. / Г.І. Кравцова, Г.С. Кузьменко та ін; За заг. ред. Г.І. Кравцової. - Мн.: БГЕУ, 2003. - 527 с.
9. Едронова В.М., Хасянова С.Ю. Класифікація банківських кредитів і методів кредитування / / Фінанси і кредит. 2002. № 1 (91), с. 2-6.
10. Едронова В.М. Аналіз кредитоспроможності позичальника / / Фінанси і кредит. 2001. № 18, с. 3-9.
11. Едронова В.М. Сучасна стратегія і тактика комерційних банків в області кредитування / / Фінанси і кредит. 2002. № 3 (93), з 8-9.
12. Казімаголудов А.А. Банківське обслуговування населення. - М.: "Фінанси і статистика", 1999. - 256 с.
13. Караченцева Т.І. Кредитна підтримка реального сектору економіки / / Вісник БГЕУ. 2002. № 6, с. 55-59.
14. Караченцева Т.І. Реформування кредитних відносин в Білорусі / / БВ. 2002. № 34, с. 45-46.
15. Козлова Е.П., Галаніца Є.М. Банк і клієнт - юридичні особи. - М.: "Фінанси і статистика", 1998. - 128 с.
16. Кулаженком В.А., Коротков М.В. Кредит або закредитованість? / / ВАББ. 2000. № 32 (100), с. 28-30.
17. Кулаженком В.А., Коротков М.В. Форми кредиту та їх використання на підприємстві / / ВАББ. 2000. № 11, с. 38-55.
18. Лаврушина О. ДКБ. - М.: "Фінанси і статистика", 2001. - 464 с.
19. Львів І.Ю. Банки і фінансовий ринок. - СПб: КультІнформПресс, 1995. - 528 с.
20. Масленчеков Ю.С. Технологія та організація роботи банку. - М.: "ДЕКА", 1998. - 432 с.
21. Мнацаканян А.Г. Гроші та кредит. Учеб. Посібник - К.: Янтарний оповідь, 2000. - 184 с.
22. Вільшаній А. Банківське кредитування. - М.: Російська Ділова Література, 1997. - 352с.
23. Основні напрямки ДКП на 2005.
24. Осипов В. Банківська система Білорусі: актуальні проблеми взаємодії з реальним сектором економіки / / Директор. 2001. № 7, с. 16-19.
25. Пелих С., Саморуков Ю. Роль грошово-кредитної системи та промислової політики в економічному розвитку Росії та Білорусі / / Директор. 2002. № 7, с. 16-19.
26. Положення про банківський кредит N 519 від 7.03.1995 - 8 с.
27. Правила надання кредитів банками Республіки Білорусь. / / БВ - 2000 .- № 24.-с.38-43.
27 Правила розміщення банками Республіки Білорусь грошових коштів у формі кредиту / / БВ. 2001. № 18, с. 36-45.
28. Савчук Т. Стимулювання інвестиційної активності банків / / ВАББ. 2002. № 8, с. 30-33.
29. Сорвіров Б. Деякі проблеми функціонування кредитного ринку Білорусі та альтернативи їх вирішення / / Економіка. Фінанси. Управління. 2001. липень, с. 73-80.
30. Тенденції в грошово-кредитній сфері Республіки Білорусь в 2004 році / / БВ. 2004. № 5.
31. Тенденції в грошово-кредитній сфері Республіки Білорусь в січні-листопаді 2004 року / / БВ. 2004. № 2.
32. Харковець Є.О. Про правила надання кредитів банками Республіки Білорусь / / БВ. 2000. серпень, с. 7-10.
За методами погашення виділяють кредити, що погашаються в розстрочку (частинами, частками), і кредити, що погашаються одноразово.
Крім усього іншого кредити можна класифікувати на підставі відмінностей в умовах, порядку, величиною, терміни сплати відсотків за кредитом; режимах відкривається позичкового рахунку; галузі приналежності клієнта, організаційно-правової форми його діяльності та інших ознак [1, c.40].
З вище викладеного випливає, що існує розмаїття видів банківських кредитів, здатне задовольнити клієнтів відповідно до їх потребами і запитами.
3. Проблеми та перспективи розвитку банківського кредитування РБ
Будучи найважливішою сферою діяльності банків, кредитування робить істотний вплив на розвиток економіки. За допомогою банківських кредитів надається фінансова підтримка ведучим і соціально значущим підприємствам, населенню, що позитивним чином впливає на розвиток реального сектора економіки.
Кредитний ринок РБ відстає по своєму розвитку від аналогічних структур Західних країн і навіть РФ, але він переймає прогресивні тенденції, які можна застосовувати при склалася в нашій країні економічної ситуації.
Найбільший вплив на формування кредитного ринку в РБ надають такі зовнішні фактори:
1. здійснювана Національним банком РБ жорстка грошово-кредитна політика,
2. політика рефінансування комерційних банків,
3. інфляційні процеси в економіці,
4. валютне регулювання, зокрема: девальвація національної грошової одиниці, наявність обов'язкового продажу валютної виручки,
5. рівень емісії грошових коштів,
6. наявність зовнішніх джерел фінансування,
Основними ж внутрішніми факторами є:
1. структура ресурсної бази комерційних банків,
2. якість кредитного портфеля,
3. наявність і структура клієнтської бази.
Банківське кредитування сприяє піднесенню національної економіки і відповідно через економічне оздоровлення клієнтури призведе до підвищення фінансової стійкості і надійності банківської системи країни.
Зміцнення довіри до банківського сектора з боку кредиторів і вкладників знаходить своє вираження у зростанні ресурсної бази банків. За період 2003 - 2004 рр.. її обсяг збільшився з 9744,3 млрд. рублів до 11543,1 млрд. рублів, або на 17,3%.
Основним джерелом розширення ресурсної бази стали кошти вкладів (депозитів) підприємств і громадян, приріст яких забезпечив 44,7% загального приросту пасивів банківського сектора. У тому числі приріст коштів фізичних осіб забезпечив 37,7% загального приросту пасивів банківського сектора.
У середньому на одного жителя Республіки Білорусь на початок 2004 року припадало близько 240 тис. рублів, розміщених у банківських вкладах і ощадних сертифікатах, або приблизно 115 доларів США. На 01.07.2004 цей показник склав близько 310 тис. рублів, або приблизно 145 доларів
На 01.07.2004 кошти фізичних осіб склали 3056,1 млрд. рублів, або 26,5% пасивів банківського сектора. Найбільш швидко зростав обсяг вкладів (депозитів) фізичних осіб у національній валюті. Якщо загальна сума депозитів збільшилася на 28,5%, то в національній валюті їх приріст склав 50,8%, в іноземній валюті - тільки 6,2% [17, c.34].
У структурі вкладів (депозитів) населення переважають рублеві внески, частка яких на 01.07.2004 досягла 58,8%. З початку 2004 року обсяг кредитів, наданих банками юридичним та фізичним особам, збільшився на 1401,6 млрд. рублів, або на 22,0%, і на 01.07.2004 склав 7767,4 млрд. рублів. Питома вага кредитних вкладень у сукупних активах діючих банків за півріччя збільшився з 63,9 до 65,9%.
Обсяг операцій з кредитування реального сектора економіки в цілому по банківській системі збільшився на 21,6% і склав 7736,4 млрд. рублів, у тому числі по шести найбільшим банкам зростання склало 22,3% і досяг 6941,8 млрд. рублів.
Зростання обсягів кредитування реального сектору економіки, з одного боку, обумовлено збільшенням попиту підприємств на кредити з метою фінансування розвитку виробництва, а також зниженням вартості банківських кредитів. З іншого боку, зростання пропозиції кредитів банками обумовлений зниженням прибутковості інших сегментів фінансового ринку, збільшенням обсягів ресурсної бази банків.
Обсяг кредитування в національній валюті збільшився на 25,8% і склав 4015,3 млрд. рублів, в іноземній валюті - на 17,5% і склав у еквіваленті 1726,7 млн. доларів США [24, c.17].
Основний обсяг кредитних операцій сконцентрований у банках, уповноважених Урядом Республіки Білорусь обслуговувати державні програми соціально-економічного розвитку. На їх частку доводиться близько 90% всієї кредитної заборгованості клієнтів.
Відповідно до звітності банків частка стандартних активів в активах, схильних до кредитного ризику, за станом на 01.07.2004 склала 95,4% (на 01.01.2004 - 94,8%). Відповідно, знизилася частка активів, за якими банки повинні створювати резерви на покриття можливих збитків (з 5,2 до 4,6%).
Станом на 01.07.2004 субстандартні активи складають 2,5% активів, підданих кредитному ризику, сумнівні - 0,4%, безнадійні - 1,6%. Частку понад 95% стандартних активів в активах, схильних до кредитного ризику, мають 27 з 31 банку. У 27 банків розмір створеного спеціального резерву на покриття можливих збитків по активах, схильним до кредитного ризику, відповідає розрахунковій величині спеціального резерву.
У цілому по системі на 01.07.2004 відношення фактично створеного спеціального резерву по субстандартних активів до загального обсягу таких активів становить 20% (нормативне вимогу Національного банку - 30%), по сумнівних активів - 34,1% (50%), по безнадійних активів - 59% (100%).
Незважаючи на досить високі показники якості кредитного портфеля, банківська система Республіки Білорусь не в повній мірі компенсує наявний кредитний ризик.
Разом з тим спостерігається позитивна тенденція до усунення цього недоліку. Для порівняння: на початок 2004 року ступінь покриття спеціальним резервом субстандартних активів становила 13,3%, сумнівних - 30,7%, безнадійних - 53,3%. Загальна величина фактично створеного спеціального резерву на 01.07.2004 склала 141,7 млрд. рублів, збільшившись за півріччя на 21,5 млрд. рублів.
З початку 2004 року сукупний розмір великих ризиків (вимоги до одному клієнту або групі взаємопов'язаних клієнтів, що перевищують 10% власного капіталу банку) по банківській системі збільшився з 2315,1 млрд. рублів до 2829,0 млрд. рублів. Відношення загальної суми великих кредитних ризиків до сукупного власного капіталу банківської системи збільшилася з 107,8 до 119,4%.
Якщо зіставити всю суму неповернених банкам кредитних коштів (проблемні кредити на балансі банків; проблемні кредити, винесені за баланс; недоотримані банками відсотки по кредитах) і обсяг наданих кредитів, також можна спостерігати позитивну динаміку. Співвідношення зменшилося за перше півріччя 2004 р. з 9,6 до 7,9% [30, c. 14].
Оскільки реальний сектор економіки продовжує залишатися пріоритетною сферою кредитних вкладень банків, їх кредитна політика спрямована на підтримання функціонування та економічну стабілізацію підприємств провідних галузей, а також найбільш важливих і соціально значущих виробництв. Однак складне фінансове становище підприємств, викликане не стільки внутрішніми чинниками, скільки причинами загальноекономічного характеру, призвело до того, що багато хто з них постійно відчувають гостру нестачу оборотних коштів з-за низької рентабельності реалізованої продукції, а все це веде до постійного залучення в оборот банківського кредиту , що видається на межі допустимого ризику. У підсумку, економічні труднощі, пережиті підприємствами республіки, позначаються і на кредитних операціях банків.
Найбільш яскравою ілюстрацією того стала практика видачі кредитів на погашення заборгованості по заробітній платі, викликана необхідністю надання підприємствам фінансової підтримки та недопущення соціальної напруженості в суспільстві. Заборгованість по заробітній платі перетворилася в один з найбільш часто зустрічаються об'єктів кредитування в тих банках, які значною мірою пов'язані з обслуговуванням промисловості. На жаль, кредити на зарплату стають фактично безповоротними, тому що їх видача відбувається з місяця в місяць і їх обсяг весь час зростає [24, c. 18].
У 2005 році розвиток банківської системи буде підпорядковане загальним цілям і завданням, сформульованим у Концепції розвитку банківської системи. Одним з найважливіших умов розширення складу операцій, що виконуються банками, поліпшення якості банківських послуг, підвищення функціональної ролі банківської системи у соціально-економічному розвитку країни має стати подальше нарощування ресурсної бази банків, збільшення якої в 2005 році має становити 32 - 37 відсотків.
Зростання ресурсів банків буде здійснюватися за рахунок внутрішніх джерел, формуються розвитком економіки, і зовнішнього інвестування.
Поряд з нарощуванням ресурсної бази та кредитування економіки значну увагу буде приділятися оптимізації активів і пасивів банків, головним чином за рахунок:
1. збільшення частки довгострокових залучених коштів;
2. підвищення якості управління ліквідністю банків;
3. удосконалення економічних нормативів в області допустимості
4. окремих пасивних і активних операцій;
5. розширення переліку сучасних банківських операцій і послуг,
6. особливо платних послуг для населення, і формування надійної системи
7. гарантування вкладів населення.
У міру розширення банківських операцій буде здійснюватися підвищення капіталізації банківської системи з метою зниження банківських ризиків і, відповідно, збільшення стійкості діяльності банків.
Центральним орієнтиром вдосконалення принципів та інструментів банківського нагляду залишаться наближення до міжнародних стандартів, які розробляються Базельським комітетом з банківського нагляду та іншими міжнародними фінансовими інститутами, послідовне впровадження і дотримання перевіреним світовою практикою принципів і підходів до банківського регулювання і нагляду.
У міру створення необхідної нормативно-правової бази будуть посилені умови державної реєстрації та ліцензування діяльності банків в частині визначення обов'язкових вимог до бізнес-плану при створенні банку і підвищення вимог до ділової репутації кандидатів при призначенні на керівні посади в банках.
Продовжиться вдосконалення системи економічних нормативів для банків, що обмежують ризики банківської діяльності. Будуть впроваджені вимоги щодо відстеження, оцінки та обмеження ринкових ризиків, а також вимоги щодо достатності капіталу для покриття операційних ризиків і рекомендації з управління ними.
Продовжиться робота із забезпечення інформаційної прозорості білоруських банків і небанківських кредитно-фінансових організацій.
Для підвищення об'єктивності оцінки фінансового становища банків і зміцнення довіри підприємств та населення до банківської системи в цілому буде продовжений поетапний перехід банків на міжнародні стандарти фінансової звітності.
Продовжиться робота з інтеграції банківської системи Республіки Білорусь з банківськими системами інших держав СНД. Велику увагу буде приділено заходам в області банківської діяльності з формування Єдиного Економічного Простору Російської Федерації, Республіки Білорусь, Республіки Казахстан і Україна.
Взаємовідносини з ЄБРР будуть спрямовані на залучення фінансових ресурсів цієї організації в банківську систему країни для потреб малого та середнього бізнесу, участь в акціонерних капіталах білоруських банків, створення банку мікрокредитування [23, c 18].
З АКЛЮЧЕНІЕ
Виходячи з вище викладеного, можна стверджувати, що банківський кредит робить прямий вплив на економіку країни. Він є формою руху позичкового капіталу, що забезпечує кругообіг промислового і торгового капіталу.
Зважаючи на це виникає питання про ефективне використання позичає грошових коштів суб'єктами економічної діяльності. Розробка кредитної політики держави - складне і відповідальне завдання, від якої багато в чому залежать темпи соціально-економічного розвитку держави. Ефективна кредитна політика - результат не тільки послідовної державної політики, яка реалізується за допомогою законодавства, розроблюваних програм, що стосуються структурної перебудови, а й професійного управління кредитними активами банків.
Найчастіше рівень власних коштів підприємств не забезпечує необхідні обсяги капітальних вкладень для оновлення та модернізації виробництва, впровадження нових технологій і систем управління. Саме в такій ситуації підприємства вдаються до допомоги банків за допомогою кредитування.
Особливості банківського кредиту проявляються в його відмінності від інших форм кредитів. Відмінна риса полягає в сутності і суб'єктів кредитних відносин банківський кредит являє собою рух позичкового капіталу, що надається банками у позику за плату фізичним та юридичним особам на умовах забезпеченості, повернення, терміновості; у формі його надання - при банківському кредитуванні відбувається передача грошових коштів або товарної вартості, тобто банківський кредит може мати як товарну, так і грошову форми (причому найбільш часто в внутрішньоекономічних обороті застосовується в основному грошовий кредит).
Основною функцією банківського кредиту є акумулювання тимчасово вільних коштів, їх перерозподіл на умовах повернення, а також емісія грошових знаків в обіг через систему кредитування.
Таким чином, особливості банківського кредиту визначають його важливу роль як в економіці всієї країни, так і в господарсько-фінансової діяльності кожного конкретного підприємства.
У міру розвитку ринкових відносин підвищується не тільки значення перераспределительной функції кредиту, але й все більше зростає його регулююча роль, так як у ринковій економіці кредит виступає інструментом безпосереднього регулювання процесів відтворення, а також стимулювання виробництва.
Кредит виступає одним із чинників розвитку ринкових відносин, стимулювання розширеного відтворення товарів, підвищення ефективності виробництва.
Завдяки напрямку кредитних ресурсів на фінансування найбільш рентабельних галузей і підприємств або високоефективних заходів, банківський кредит реально сприяє структурній перебудові економіки.
Крім того, банківський кредит виступає як фактор децентралізації управління економіки.
В умовах розвитку процесу інтеграції економіки Республіки Білорусь в світову економічну систему зростає роль кредиту у зовнішньоекономічному обороті. Кредит створює сприятливі умови для розвитку міжнародних економічних зв'язків, дозволяє здійснювати імпорт товарів при пасивному торговому балансі, сприяє збільшенню експорту товарів, є важливим чинником розвитку міжнародного поділу праці [27, c.35].
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
1. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Грошовий обіг, кредит і банки .- М.: АТ "Финстатинформ", 1995.-272 с.
2. Банки та банківська справа. Навчальний посібник / За ред. Балабанова І.Т. - СПб.: Питер, 2001. - 256 с.
3. Банки та банківські операції в Росії / Під ред. Лапідуса М.Х. - М.: "Фінанси і статистика", 1996 .-. 376 с.
4. Банківський кодекс РБ - М.: «Амалфея», 2003. - 192 с.
5. Голуб Н., Гурко О., Семиренко Є. Розвивати нові види кредитних операцій необхідно / / ВАББ. 2001. № 35, с.17-22.
6. Гуринович Т. Актуальні проблеми практики короткострокового кредитування промислових підприємств / / ВАББ. 2002. № 8 (172), с.32-33.
7. Гроші, кредит, банки: Учеб. / Г.І. Кравцова, Н.К. Василенко та інші; За заг. ред.Г.І. Кравцової. - Мн.: ТОВ "Місанта", 1996. 436 с.
8. Гроші, кредит, банки: Учеб. / Г.І. Кравцова, Г.С. Кузьменко та ін; За заг. ред. Г.І. Кравцової. - Мн.: БГЕУ, 2003. - 527 с.
9. Едронова В.М., Хасянова С.Ю. Класифікація банківських кредитів і методів кредитування / / Фінанси і кредит. 2002. № 1 (91), с. 2-6.
10. Едронова В.М. Аналіз кредитоспроможності позичальника / / Фінанси і кредит. 2001. № 18, с. 3-9.
11. Едронова В.М. Сучасна стратегія і тактика комерційних банків в області кредитування / / Фінанси і кредит. 2002. № 3 (93), з 8-9.
12. Казімаголудов А.А. Банківське обслуговування населення. - М.: "Фінанси і статистика", 1999. - 256 с.
13. Караченцева Т.І. Кредитна підтримка реального сектору економіки / / Вісник БГЕУ. 2002. № 6, с. 55-59.
14. Караченцева Т.І. Реформування кредитних відносин в Білорусі / / БВ. 2002. № 34, с. 45-46.
15. Козлова Е.П., Галаніца Є.М. Банк і клієнт - юридичні особи. - М.: "Фінанси і статистика", 1998. - 128 с.
16. Кулаженком В.А., Коротков М.В. Кредит або закредитованість? / / ВАББ. 2000. № 32 (100), с. 28-30.
17. Кулаженком В.А., Коротков М.В. Форми кредиту та їх використання на підприємстві / / ВАББ. 2000. № 11, с. 38-55.
18. Лаврушина О. ДКБ. - М.: "Фінанси і статистика", 2001. - 464 с.
19. Львів І.Ю. Банки і фінансовий ринок. - СПб: КультІнформПресс, 1995. - 528 с.
20. Масленчеков Ю.С. Технологія та організація роботи банку. - М.: "ДЕКА", 1998. - 432 с.
21. Мнацаканян А.Г. Гроші та кредит. Учеб. Посібник - К.: Янтарний оповідь, 2000. - 184 с.
22. Вільшаній А. Банківське кредитування. - М.: Російська Ділова Література, 1997. - 352с.
23. Основні напрямки ДКП на 2005.
24. Осипов В. Банківська система Білорусі: актуальні проблеми взаємодії з реальним сектором економіки / / Директор. 2001. № 7, с. 16-19.
25. Пелих С., Саморуков Ю. Роль грошово-кредитної системи та промислової політики в економічному розвитку Росії та Білорусі / / Директор. 2002. № 7, с. 16-19.
26. Положення про банківський кредит N 519 від 7.03.1995 - 8 с.
27. Правила надання кредитів банками Республіки Білорусь. / / БВ - 2000 .- № 24.-с.38-43.
27 Правила розміщення банками Республіки Білорусь грошових коштів у формі кредиту / / БВ. 2001. № 18, с. 36-45.
28. Савчук Т. Стимулювання інвестиційної активності банків / / ВАББ. 2002. № 8, с. 30-33.
29. Сорвіров Б. Деякі проблеми функціонування кредитного ринку Білорусі та альтернативи їх вирішення / / Економіка. Фінанси. Управління. 2001. липень, с. 73-80.
30. Тенденції в грошово-кредитній сфері Республіки Білорусь в 2004 році / / БВ. 2004. № 5.
31. Тенденції в грошово-кредитній сфері Республіки Білорусь в січні-листопаді 2004 року / / БВ. 2004. № 2.
32. Харковець Є.О. Про правила надання кредитів банками Республіки Білорусь / / БВ. 2000. серпень, с. 7-10.