Банківський кредит 3

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство внутрішніх справ Російської Федерації
Бєлгородський юридичний інститут
Кафедра управління, адміністративного права та
адміністративної діяльності ОВС

Дисципліна «Фінансове право»

Реферат

На Тему: «Банківський кредит»
Підготував:
Курсант 123 взводу
Рядовий міліції
Оглоблин В.В.
Перевірив:
викладач
кафедри УАП та АТ ОВС,
капітан міліції
Демченко Н.В.
Білгород 2008

План Реферати

1. Банківський кредит.
2. Грошовий обіг і розрахунки в РФ.
3. . Валютне законодавство і валютний контроль.

Література:
1. Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. від 29.07.2004) «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)».
2. Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 (ред. від 02.11.2004) «Про банки і банківську діяльність».
3. Цивільний кодекс РФ (частина перша) від 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. від 29.07.2004).
4. Цивільний кодекс РФ (частина друга) від 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. від 23.12.2003).
5. Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль».
6. Фінансове право: Підручник / О.М. Горбунова, Є.Ю. Грачова та ін; Відп. ред. Є.Ю. Грачова, Г.П. Толстопятенко. - М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2003. - 536 с.
7. Фінансове право Російської Федерації: Підручник / Відп. ред. М.В. Карасьова. - М.: МАУП, 2002. - 576 с.
8. Фінансове право: Підручник / Відп. ред. Н.І. Химичева. 2-е вид., Перераб. і доп. - М.: Юристь, 2001. - 600 с.

Питання 1. Банківський кредит

Банківський кредит як економічна категорія є однією з форм руху позичкового капіталу.
При банківському кредитуванні виникають економічні (грошові) відносини, в процесі яких тимчасово вільні грошові кошти держави, юридичних і фізичних осіб, акумульовані кредитними організаціями, надаються господарюючим суб'єктам (а також громадянам) на умовах повернення.
Банківське кредитування створює необхідні умови, при яких є можливість заповнити за рахунок коштів інших суб'єктів недолік власних грошових коштів для різних потреб, що вимагають додаткових капітальних вкладень. [1] Відносини з банківського кредитування регламентуються нормами права і тому набувають правову форму. Вплив права на суспільні відносини здійснюється різними способами, у своїй сукупності утворюють метод правового регулювання тих чи інших суспільних відносин.
Принципи банківського кредитування.
Банк має право від свого імені і за свій рахунок розміщувати залучені у вклади кошти на умовах повернення, платності, строковості. Реалізація принципу повернення банківського кредиту означає, що грошові кошти, отримані у вигляді позики, слугують для позичальника лише тимчасовим джерелом фінансових ресурсів і повинні бути повернуті банку. З принципу повернення банківського кредиту випливає принцип його терміновості. Позики підлягають поверненню у встановлені терміни, порушення яких тягне за собою застосування певних санкцій.
Здійснення принципу платності банківського кредитування грунтується на возмездном характер послуг, що надаються кредитними організаціями при наданні кредиту. За надання банківської позики, як правило, стягується певна плата у вигляді відсотка. Розмір відсоткової ставки визначається сторонами за кредитним договором самостійно. В умовах ринкових відносин розмір процентної ставки за банківський кредит у кінцевому підсумку залежить від попиту і пропозиції грошових коштів на кредитному ринку.
Принцип забезпеченості банківського кредиту проявляється в тому, що, як зазначалося раніше, банки з метою повернення кредиту видають його під різні форми забезпечення, передбачені законодавством, або у формах, прийнятих банківською практикою. Кредити можуть забезпечуватися заставою нерухомого та рухомого майна, в тому числі державними та іншими цінними паперами, банківськими гарантіями та іншими засобами, передбаченими федеральними законами або договором. [2]
Основні форми забезпечення банківського кредиту:
· Заставу; [3]
· Банківська гарантія; [4]
· Поручництво. [5]
Законодавство передбачає можливість надання кредиту без відповідного забезпечення (так званий «бланковий кредит»). Бланкові кредити, як правило, отримують клієнти, що мають тісні зв'язки з банком, які проводять всі свої банківські операції через даний банк.
Банківський кредит видається строго на певні цілі, використання позики не за цільовим призначенням порушує принцип цілеспрямованості банківського кредиту та тягне за собою застосування відповідних санкцій.
Залежно від терміну, на який виданий кредит, і об'єкта кредитування банківський кредит поділяється на два види: короткостроковий і довгостроковий. Короткостроковий кредит видається на термін менше року при виникненні у господарюючого суб'єкта тимчасової потреби в грошових коштах. При короткостроковому кредиті об'єктами кредитування є потреби поточної діяльності господарюючого суб'єкта, що визначаються за укрупненими показниками. Довгостроковий кредит видається на один рік і більш тривалий час. Об'єктами довгострокового кредитування є витрати на будівництво нових підприємств, технічне переозброєння і реконструкцію діючих підприємств, випуск нової продукції, витрати по житловому будівництву та будівництва об'єктів соціально-культурного призначення і т.д.

Обов'язки Банку Росії: [6]

у взаємодії з Урядом РФ розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику, спрямовану на захист і забезпечення стійкості рубля;
монопольно здійснює емісію готівки і організовує їх обіг;
встановлює правила здійснення розрахунків в РФ;
є кредитором для кредитних організацій, організує систему рефінансування;
встановлює правила проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи;
здійснює державну реєстрацію кредитних організацій, видає та відкликає їх ліцензії, здійснює нагляд за діяльністю кредитних організацій;
реєструє емісію цінних паперів кредитними організаціями;
здійснює всі види банківських операцій;
здійснює валютне регулювання, визначає порядок здійснення розрахунків з іноземними державами.
організує і здійснює валютний контроль.

Питання 2. Грошовий обіг і розрахунки в РФ

Грошова система - це форма організації грошового обігу в країні. Грошова система складається з ряду елементів.
У Російській Федерації грошова система включає в себе:
· Офіційну грошову одиницю;
· Порядок емісії готівкових грошей;
· Організацію та регулювання грошового обігу.
Офіційна грошова одиниця (валюта) Російської Федерації - рубль. Введення на території Російської Федерації інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів заборонені. Гроші - категорія економічна. В економічній літературі гроші визначаються як особливий товар, стихійно виділився з товарного світу, який служить загальним еквівалентом і являє собою «кристалізацію мінової вартості». [7]

Функції грошей:

1. Міра вартості, тобто гроші як загальний еквівалент вимірюють вартість усіх товарів. Сумірними ж всі товари робить суспільно необхідна праця, витрачена на їх виробництво. Вартість товару, виражена в грошах, називається ціною, яка визначається суспільно необхідними витратами праці на його виробництва та реалізацію. В основі цін та їх руху лежить закон вартості, суть якого полягає в тому, що всі товари виробляються і обмінюються у відповідності з суспільно необхідними витратами праці. Для вираження вартості товару не обов'язково мати в наявності гроші, товар лише подумки порівнюється з ними.
2. Засіб обігу. Гроші виступають посередником між продавцем і покупцем. Обмін товарами за допомогою грошей називається товарним обігом, яке виражається за формулою Т-Г-Т. Гроші знаходяться в процесі обміну постійно і безперервно його обслуговують.
3. Засіб нагромадження і заощадження. В якості загального еквівалента, на який власник грошей може отримати будь-який товар, вони стають загальним втіленням суспільного багатства, у зв'язку з чим і виникає у людей прагнення до їх накопичення і заощадження.
4. Засіб платежу. З розвитком кредитних відносин гроші, виконуючи функцію засобу платежу, пов'язують між собою товаровласників, кожний з яких купує товари в кредит. При цьому гроші, як і у функції засобу обігу, також оплачують товари або послуги, але з розривом у часі. З розвитком кредитних відносин пов'язана поява і кредитних грошей - векселів, банкнот, чеків - різних боргових зобов'язань.
5. Світові гроші. Іншими словами, це гроші, які використовуються для розрахунків між державами у зовнішньоекономічних відносинах.

Публічно-правові характеристики грошей:

· Грошима визнається тільки те, що визнано грошима з боку держави;
· Гроші виготовляються тільки за строго встановленими державою зразкам та описам спеціалізованими державними підприємствами (монетними дворами);
· Номінальна вартість грошей призначається державою довільно і виражається у національних грошових одиницях;
· Гроші обов'язкові до прийому усіма резидентами країни-емітента за номінальною вартістю;
· Порушення державної монополії на виготовлення грошей з метою випуску їх в обіг кваліфікується або як фальшивомонетництво, або як випуск грошових сурогатів і тягне за собою застосування заходів кримінальної та адміністративної відповідальності.
Грошові знаки є таким же символом держави, як герб чи прапор. Офіційні грошові знаки передбачені законодавчими актами держави. Іноді на території держави звертаються - з його відома і дозволу або «самовільно» - інші грошові знаки. Наприклад, після розпаду СРСР на території більшості держав, що виникли на базі союзних республік, зверталися грошові знаки вже не існуючого Союзу РСР. Нарешті, зустрічаються грошові сурогати, тобто такі грошові знаки, які не передбачені законодавством і які вводяться окремими підприємствами або іншими організаціями, а також громадянами всупереч закону. Держава не визнає сурогати в якості платіжного засобу.
Грошовий обіг - рух грошей в готівковій та безготівковій формах, що обслуговує кругообіг товарів, а також нетоварні платежі та розрахунки.

Є два види грошового обігу:

1. Звернення готівкових грошей, тобто грошових знаків (банкнот і монет). Засобом платежу у даному випадку є реальні грошові знаки, що передаються одним суб'єктом іншому за товари, роботи і послуги чи в інших передбачених законодавством випадках (наприклад, штрафи).
2. Безготівкове грошовий обіг. Воно полягає в списання певної грошової суми з рахунку одного суб'єкта в кредитній організації та зарахування її на рахунок іншого суб'єкта в цій же або іншої кредитної організації, або в іншій формі, при якій готівкові грошові знаки як засіб платежу відсутні.
Право вибирати форму розрахунків - готівкову чи безготівкову - належить зацікавленим підприємствам, установам, іншим організаціям, громадянам. Тільки в спеціально передбачених законодавством випадках форма розрахунків повинна бути чітко визначеною. Це, наприклад, виплата заробітної плати, стипендій і пенсій, що виробляється в готівковій формі.
Грошова маса - це грошові знаки, які перебувають в обігу; грошові кошти на рахунках і у вкладах юридичних осіб і громадян; інші безумовні грошові зобов'язання банків. Банк Росії може встановлювати орієнтири зростання одного або декількох показників грошової маси виходячи з основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної політики. [8]

Звернення готівкових грошей.

Звернення готівкових грошей починається з їх емісії, тобто випуску в обіг. Емісія готівки, організація їх обігу та вилучення з обігу на території Федерації здійснюються виключно Банком Росії. Готівкові гроші (банківські квитки - банкноти і металева монета) є безумовними зобов'язаннями Банку Росії і забезпечуються всіма його активами. Зразки банкнот і монет, їх номінал затверджуються Радою директорів Банку Росії. Офіційні повідомлення про випуск в обіг нових грошових знаків і їх опис публікується в засобах масової інформації. Рішення з цих питань в порядку попереднього інформування направляється в Уряд РФ.
Банкноти та монети Банку Росії не можуть бути оголошені недійсними (такими, що втратили силу законного засобу платежу), якщо не встановлений досить тривалий термін їх обміну на банкноти і монети нового зразка. Не допускаються будь-які обмеження по сумах або суб'єктам обміну. ​​[9] При обміні банкнот і монет Банку Росії на грошові знаки нового зразка термін вилучення банкнот і монет з обігу не може бути менше одного року, але не перевищує п'яти років.
При необхідності підвищити технічну захищеність банкнот і монет від підробок (фальшивомонетництва) звичайно час від часу здійснюється їх модифікація (як правило, це відноситься до готівки найбільш великих достоїнств). З метою забезпечення максимальних зручностей при зверненні готівкових грошей можуть вводитися грошові знаки нових переваг. Відповідальність за покупюрний складу готівкових грошей, що знаходяться в обігу і необхідних для проведення безперебійних розрахунків готівкою на території Російської Федерації, покладається на Банк Росії. Зношені і пошкоджені банкноти обмінюються Банком Росії без обмежень відповідно до встановлених їм правилами. [10]
Обмежень на розрахунки в готівковій грошовій формі між фізичними особами, фізичними і юридичними особами не є. Розрахунки в готівковій грошовій формі між юридичними особами обмежуються. Граничний розмір розрахунків готівкою за одним платежем між юридичними особами встановлено Центральним банком РФ.
Касові операції - сукупність матеріально-технічних процедур, які полягають у прийомі, зберіганні і видачі готівки.
Усі готівкові гроші, що надходять на підприємства, в установи та інші організації, повинні в обов'язковому порядку документально оприбутковуватися. Усі готівкові гроші, що видаються підприємствами, установами та іншими організаціями, також повинні документально оформлятися. Основні грошові документи - прибутковий і видатковий касові ордери, які оформляються на основі первинних документів - договорів, заяв і т.п. У касовій книзі повинна бути відображена кожна операція по прийому та витрачання грошей по кожному операційного дня. Одержувач коштів - керівник організації або спеціально уповноважена ним посадова особа підписує прибуткові та видаткові ордери, а також чеки на отримання грошей у кредитних організаціях. В організації готівкові гроші можуть зберігатися лише в межах ліміту, спеціально встановленого обслуговуючим його банком для даного підприємства і т.д. з урахуванням його потреби в готівці. Після закінчення робочого дня понадлімітні суми готівки повинні здаватися в банк. У касі може залишатися (в межах встановленого ліміту) лише така сума грошей, яка необхідна для здійснення наступного дня невідкладних невеликих платежів. Винятки з цього правила спеціально обумовлюються в урядових постановах або в нормативних актах Банку Росії. Повинна бути забезпечена схоронність грошей, для чого приміщення каси обладнується належним чином (наявність сейфів, решіток на вікнах тощо); займають посади касирів оформляються як матеріально відповідальні особи і т.п.
Спеціальний порядок ведення касових операцій встановлено для суб'єктів, які отримують від населення гроші за продавані товари, послуги, що надаються і виконувані роботи. Мета цього порядку - забезпечити точний облік доходів для потреб оподаткування, захистити права громадян-споживачів.
Контрольно-касова техніка застосовується на території РФ в обов'язковому порядку всіма організаціями та індивідуальними підприємцями при здійсненні ними готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням платіжних карт у випадках продажу товарів, виконання робіт або надання послуг.

Безготівкове грошовий обіг

При безготівковому грошовому обігу реальні грошові знаки як засіб платежу між суб'єктами відповідних відносин відсутні, а використовуються своєрідні символи, тобто цифрові записи про звертається грошовій масі. Для виробництва розрахунків господарюючі суб'єкти самостійно обирають кредитну організацію та укладають з нею відповідну угоду. Необгрунтована відмова кредитної організації, статутом якої передбачено здійснення банківських операцій з виробництва розрахунків, прийняти грошові кошти на зберігання і відкрити рахунок, необгрунтоване ухилення кредитної організації від укладання договору банківського рахунку можуть бути оскаржені, до суду або арбітражного суду. Відповідно до чинного законодавства господарюючі суб'єкти зобов'язані зберігати свої грошові кошти (як власні, так і позикові) в кредитній організації, з якою укладається договір банківського рахунку. [11]
Договір банківського рахунку - угода, за яким одна сторона (власник рахунку) зобов'язується зберігати свої грошові кошти на цьому рахунку; платити кредитною організації винагорода за розрахунково-касове обслуговування (послуги із здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на рахунку), якщо це передбачено договором , розпоряджатися коштами на основі банківських правил, а інша сторона (кредитна організація) зобов'язується приймати, зараховувати і забезпечувати збереження надійшли на рахунок грошових коштів; виконувати розпорядження клієнта (власника рахунка) цими засобами, у встановлених випадках нараховувати на них дохід у вигляді відсотка або в іншій формі; зберігати таємницю по операціях і рахунках клієнта.
Кредитна організація має право використовувати наявні на рахунку кошти, гарантуючи право клієнта безперешкодно розпоряджатися цими коштами. Кредитна організація не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені законом або договором банківського рахунку, обмеження його права розпоряджатися грошовими коштами на свій розсуд. Кредитна організація зобов'язана зараховувати надійшли на рахунок клієнта грошові кошти не пізніше дня, наступного за днем ​​надходження в кредитну організацію відповідного платіжного документа, якщо інший строк не передбачений договором банківського рахунку. Кредитна організація зобов'язана за розпорядженням клієнта видавати або перераховувати з рахунку грошові кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем ​​надходження в кредитну організацію відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, виданими відповідно до нього банківськими правилами або договором банківського рахунку. У разі несвоєчасного зарахування на рахунок клієнта надійшли грошових коштів або їх необгрунтованого списання з рахунку і т. д. кредитна організація зобов'язана сплатити на цю суму відсотки за ставкою рефінансування Банку Росії.
Кошти з банківського рахунку можуть бути списані, як правило, тільки за відповідним розпорядженням клієнта. Списання коштів без його розпорядження здійснюється за рішенням суду та у випадках, передбачених законом. Безакцептне списання з банківського рахунку можливе і у випадках, передбачених договором клієнта кредитної організації зі своїм контрагентом. За наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку, списання цих коштів з рахунку здійснюється в календарній черговості, якщо інше не передбачено законом. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання здійснюється у черговості, встановленої ГК РФ. [12] При наявності декількох рахунків платника в одній і тієї ж кредитної організації черговість застосовується до кожного рахунку окремо.
Основними видами договору банківського рахунку є договори: розрахункового, поточного та бюджетного рахунків. Для банків відкриваються кореспондентські рахунки, кореспондентські субрахунки і ін У кредитних організаціях господарюючі суб'єкти мають розрахункові, поточні, депозитні, акредитивні, позичкові, валютні, по капітальних вкладеннях і інші рахунки . По розрахунковому рахунку здійснюються операції комерційного характеру, на нього надходять доходи і виробляються витрати господарюючого суб'єкта. За місцем знаходження нехозрасчетних підрозділів відкривається розрахунковий субрахунок. Поточний рахунок використовується для фінансування адміністративно-господарських витрат суб'єктів, а також на оплату праці. Як на розрахунковому, так і по поточному рахунках здійснюються розрахунки, як правило, по основній діяльності господарюючих суб'єктів. Розрахункові рахунки відкриваються комерційним юридичним особам (господарським товариствам і товариствам, виробничим кооперативам, державним унітарним підприємствам і т.д.). Поточні рахунки відкриваються некомерційних юридичних осіб (установам, громадським і релігійним організаціям і т.д.). Поточний рахунок відкривається також організаціям, які не є юридичними особами (філіям, представництвам, відділенням). Депозитні рахунки призначені для зберігання вільних невикористовуваних господарюючим суб'єктом грошових коштів, а також грошових коштів, йому не належать. Операції по розрахунковим, поточним і іншим рахунками здійснюються за розрахунково-грошових документів встановленої форми.
Будь-яка держава, в тому числі Російська Федерація, зацікавлене в максимально широкому використанні безготівкового грошового обігу (розрахунків), оскільки банкноти і монети як фізичні об'єкти схильні до природного процесу зносу (старіння) і зношені грошові знаки доводиться вилучати з обігу і замінювати новими, такого ж достоїнства . Кожна банкнота і монета мають певну собівартість, причому собівартість виробництва банкноти (монети) більш низького гідності щодо дорожче (у порівнянні з номіналом), ніж собівартість банкнот і монет більше високої гідності. До того ж для перерахунку, інкасування, зберігання та перевезення готівкових грошей потрібні додаткові витрати. Безготівкові розрахунки (звернення) позбавлені цих недоліків. Собівартість одного безготівкового розрахунку незначна. Тому держава всіляко стимулює безготівкові розрахунки, використовуючи в необхідних випадках і прямі юридичні заборони на вчинення деяких фінансових дій з використанням готівкових грошей.
Безготівкові розрахунки між господарюючими суб'єктами можуть проводитися в наступних формах: платіжними дорученнями, за акредитивом, чеками, по інкасо, а також в інших формах, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. [13]
Розрахунки платіжними дорученнями здійснюються як з одногородними, так і іногородніми одержувачами. Платіжне доручення - це доручення платника обслуговуючої його кредитної організації про перерахування певної суми зі свого рахунку на рахунок третьої особи. Платіжне доручення - це банківський переказ. Кредитна організація, яка прийняла доручення, зобов'язується від свого імені, але за рахунок клієнта-платника здійснити платіж третій особі - одержувачу коштів.
Розрахунки за акредитивом полягають в тому, що кредитна організація (емітент) за дорученням платника про відкриття акредитива і відповідно до його вказівки зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель проти представлених одержувачем документів, визначених умовами акредитива. Кредитна організація не зобов'язана перевіряти відповідність умов акредитива договором, укладеним між платником і одержувачем, за яким і здійснюються відповідні розрахунки. При розрахунках по акредитиву кредитна організація діє від свого імені, за рахунок платника. Відносини по акредитиву розглядаються аналогічно розрахункам за платіжним дорученням як відносини комісії.
Розрахунки чеками полягають в тому, що власник рахунку (чекодавець) дає письмове доручення обслуговуючої його кредитної організації перерахувати зі свого рахунку на рахунок кредитора (чекодержателя) певну суму грошових коштів. Чеком визнається цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю. [14] чекодержателя можуть бути фізичні та юридичні особи.
З огляду на значну кількість різноманітних платіжних документів, що використовуються платником при виробництві розрахунків через кредитну організацію, ГК РФ передбачає в якості однієї з форм безготівкових розрахунків - розрахунки по інкасо. Кредитні організації на підставі інкасового доручення одержувача платежу від його імені і за його рахунок здійснюють дії, спрямовані на отримання від платника платежу або акцепту (згоди на виробництво платежу). Інкасове доручення може оформлятися за допомогою таких розрахункових документів, як платіжна вимога, платіжне вимога-доручення, а також за допомогою векселя та чека. Кредитна організація, що отримала від клієнта інкасове доручення, називається емітентом. Кредитна організація, яка безпосередньо здійснює пред'явлення вимоги про скоєння платежу або про акцепт зобов'язаному особі, є виконуючою кредитною організацією. Якщо кредитна організація одночасно здійснює розрахунково-касове обслуговування та платника, і одержувача грошових коштів, то вона є виконуючою кредитною організацією.
Розрахунки в порядку планових платежів застосовуються при рівномірних поставках товарів і наданні послуг. Платник за домовленістю з кредитором періодично у встановлені ними терміни в певному розмірі перераховує грошові кошти на рахунок кредитора. Планові платежі здійснюються як платіжними дорученнями, так і платіжними вимогами. Платежі здійснюються щодня або періодично в терміни, узгоджені між постачальником і покупцем. Сторони зобов'язані періодично, але не рідше одного разу на місяць уточнювати свої розрахунки і проводити перерахунок. Кредитні організації контролюють дотримання сторонами встановленого угодою порядку розрахунків плановими платежами.
Господарюючі суб'єкти можуть здійснювати розрахунки шляхом переказу через підприємства Міністерства зв'язку РФ. Сума переказу не обмежується при перекладах на ім'я окремих громадян (пенсій, аліментів, заробітної плати, відрядження, авторського гонорару), на ім'я своїх уповноважених та в інших випадках. Для розрахунків з підприємствами зв'язку за здійснювані через них перекази організації-перевододатель представляють в кредитну організацію платіжне доручення, в якому вказується призначення суми. Підприємства зв'язку оплачують надходять організаціям перекази в безготівковому порядку, шляхом перерахування сум переказів зі свого рахунку за переказними операціями на рахунки організацій - одержувачів перекладу.
Розрахунки, засновані на заліку взаємних вимог, виражаються в тому, що взаємні вимоги та зобов'язання боржників і кредиторів погашаються в рівновеликих сумах і лише на різницю здійснюється платіж у встановленому порядку. Кредитні організації здійснюють постійні і разові розрахунки. Періодичні розрахунки за сальдо зустрічних вимог здійснюють два підприємства, що мають між собою постійні господарські відносини за взаємною відпустці товарів або надання послуг. У залежності від того, на чию користь буде виведено сальдо, підприємство, на яке покладено обов'язок проводити розрахунки, після закінчення розрахункового періоду на суму сальдо представляє в кредитну організацію платіжне доручення або виставляє платіжне вимогу. Можливі розрахунки на основі кореспондентських рахунків, відкритих кредитними організаціями один у одного, а також шляхом створення клірингових центрів, учасники яких здійснюють залік взаємних вимог.
Досить широко при виробництві безготівкових розрахунків використовується вексель - цінний папір, що засвідчує нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (простий вексель) або іншого вказаного у векселі платника (переказний вексель) виплатити по наступі передбаченого векселем терміну певну суму власнику векселя (векселедержателю). Випуск та обіг векселів регулюється федеральним законом. [15] Останнім часом набуло поширення здійснення розрахунків з використанням банківських карт. Банківська картка - це засіб для складання розрахункових та інших документів для оплати за рахунок клієнтів. Банківські картки, які видаються юридичним особам, отримали назву «корпоративних».

Питання 3. Валютне законодавство і валютний контроль

Термін «валюта» використовується у двох значеннях: по-перше, це грошова одиниця держави, по-друге, це грошові знаки іноземних держав, а також кредитні і платіжні документи, виражені в іноземних грошових одиницях і використовуються у міжнародних розрахунках.
У фінансових відносинах та фінансовому праві, в службовій та побутовій лексиці термін «валюта» найбільш часто використовується під другому значенні. У джерелах фінансового права наведене визначення валюти конкретизується стосовно об'єктів, які охоплюються поняттям «валюта». Для характеристики співвідношення внутрішньої та іноземної валют використовуються поняття: «необоротна (неконвертована) валюта», використовувана в межах тільки однієї держави; «оборотна (конвертована) валюта», яка обмінюється на іноземну валюту і є, таким чином, засобом платежу на міжнародному ринку; «частково оборотна (конвертована) валюта» використовується не у всіх зовнішніх валютних операціях і у відносинах не всіх суб'єктів.
Прийнято розрізняти три типи валютних режимів, використовуваних державою для проведення валютної політики всередині країни і за кордоном:
· Режим державної валютної монополії, тобто виключне право держави на здійснення валютних операцій, що існував раніше в нашій країні;
· Режим валютного державного регулювання, встановлений у нашій країні; [16]
· Режим вільноконвертованої валюти.
Обраний тип валютного режиму визначає принципи здійснення валютних операцій в Росії, повноваження і функції органів валютного регулювання і валютного контролю, права і обов'язки юридичних та фізичних осіб щодо володіння, користування і розпорядження валютними цінностями, відповідальність за порушення валютного законодавства. Метою валютного регулювання в Росії є забезпечення реалізації єдиної державної валютної політики, а також стабільності валюти РФ і стабільності внутрішнього валютного ринку як факторів прогресивного розвитку національної економіки і міжнародного економічного співробітництва.
Валюта Російської Федерації - це грошові знаки у вигляді банкнот і монети Банку Росії, вилучені або вилучені з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки і кошти на банківських рахунках і в банківських вкладах.
Іноземна валюта - це грошові знаки у вигляді банкнот, казначейських квитків, монети, що знаходяться в обігу і є законним платіжним засобом на території іноземної держави (групи іноземних держав), вилучені або вилучені з обігу, але підлягають обміну на грошові знаки, а також кошти на банківських рахунках і в банківських вкладах у грошових одиницях іноземних держав і міжнародних грошових або розрахункових одиницях.
Внутрішні цінні папери - це емісійні цінні папери, номінальна вартість яких зазначена у валюті Російської Федерації і випуск яких зареєстрований в Російській Федерації, а також інші цінні папери, що засвідчують право на отримання валюти Російської Федерації, випущені на території РФ.
Зовнішні цінні папери - це цінні папери, у тому числі в бездокументарній формі, не відносяться до внутрішніх цінних паперів.
Валютні цінності - це іноземна валюта і зовнішні цінні папери.
Уповноваженими банками називаються кредитні організації, створені відповідно до законодавства РФ і мають право на підставі ліцензій ЦБ РФ здійснювати банківські операції з коштами в іноземній валюті, а також діючі на території РФ філії іноземних кредитних організацій, що мають право здійснювати банківські операції в іноземній валюті.
Валютний курс означає співвідношення валют двох або більше країн. Валютний курс зазвичай встановлюється на основі попиту-пропозиції валют на валютному ринку, проте може носити і односторонній характер, коли держава у владному, односторонньому порядку встановлює валютний курс. Так було, зокрема, в СРСР в 1930-1980 рр..
Валютна інтервенція Банку Росії - це його діяльність на ринку валют з підтримання необхідного курсу російського рубля шляхом купівлі-продажу іноземної валюти і по впливу на сумарний попит і пропозиція грошей. [17]
Валютне регулювання - це діяльність державних органів, спрямована на регламентування порядку здійснення валютних операцій. Держава регулює валютні відносини з урахуванням що стоять перед ним економічних завдань. Для Росії з моменту проголошення її суверенітету характерна політика лібералізації в регулюванні валютних відносин. Скасовано існувала в роки радянської влади державна монополія на валюту і на частину валютних цінностей і на операції з ними. Дозволено, хоч і під контролем держави, вивезення з країни валюти і ряду валютних цінностей. Допускається у відомих межах обіг на території країни іноземної валюти як платіжного засобу. У процесі валютного регулювання змінюється і система органів, які здійснюють це регулювання. Прийнятий у грудні 2003 року новий Федеральний закон «Про валютне регулювання та валютний контроль» кардинально змінив систему валютного регулювання, значно спростивши її.
Допускаючи у відомих межах обіг іноземної валюти та валютних цінностей, держава забезпечує пріоритет власної валюти.
Усі суб'єкти валютних правовідносин ділиться на дві категорії: [18]
· Резиденти;
· Нерезиденти.
Валютні операції між резидентами та нерезидентами здійснюються без обмежень, за винятком валютних операцій, щодо яких обмеження встановлюються з метою запобігання суттєвого скорочення золотовалютних резервів, різких коливань курсу валюти РФ, для підтримки стійкості платіжного балансу РФ. Зазначені обмеження носять недискримінаційний характер і скасовуються в міру усунення обставин, що спричинили їх встановлення. [19]
Валютні операції між резидентами заборонені, за винятком: [20]
· Операцій, пов'язаних з розрахунками в магазинах безмитної торгівлі, а також при реалізації товарів та наданні послуг пасажирам при міжнародних перевезеннях;
· Операцій між комісіонерами (агентами, повіреними) і комітентами (принципалами, довірителями) при наданні послуг, пов'язаних з укладенням та виконанням договорів з нерезидентами про передачу товарів, виконання робіт, надання послуг, про передачу інформації та результатів інтелектуальної діяльності;
· Операцій за договорами транспортної експедиції, перевезення і фрахтування (чартеру), транзитного перевезення вантажу по території РФ, страхування вантажів;
· Операцій з зовнішніми цінними паперами, випущеними від імені РФ;
· Операцій юридичних осіб із зовнішніми цінними паперами;
· Операцій, пов'язаних із здійсненням обов'язкових платежів до бюджетів.
Без обмежень здійснюються валютні операції між резидентами та уповноваженими банками, пов'язані:
· З отриманням та поверненням кредитів і позик, сплатою сум відсотків і штрафних санкцій за відповідними договорами;
· З внесенням та отриманням грошових коштів резидентами з банківських рахунків;
· З банківськими гарантіями, а також з виконанням резидентами зобов'язань за договорами поруки та застави;
· З придбанням резидентами в уповноважених банків векселів, пред'явленням їх до платежу, отриманням за ним платежу, стягненням за ними штрафних санкцій, відчуженням резидентами зазначених векселів уповноваженим банкам;
· З купівлею-продажем, обміном, заміною фізичними особами готівкової та безготівкової іноземної валюти і чеків (в тому числі дорожніх чеків), за валюту РФ і іноземну валюту, не для здійснення підприємницької діяльності;
· Зі сплатою уповноваженим банкам комісійної винагороди.
Нерезиденти мають право без обмежень здійснювати між собою перекази іноземної валюти з рахунків в банках за межами території РФ на банківські рахунки в уповноважених банках і в зворотному порядку. Вони мають право здійснювати між собою валютні операції з внутрішніми цінними паперами на території РФ. [21]
Купівля-продаж іноземної валюти і чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, в Російській Федерації здійснюється тільки через уповноважені банки. Встановлення вимоги про ідентифікацію особи при купівлі-продажу фізичними особами готівкової іноземної валюти і чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, не допускається. Відомості, що ідентифікують особу, можуть бути внесені до документів, що оформляються при купівлі-продажу фізичною особою готівкової іноземної валюти і чеків (в тому числі дорожніх чеків), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, на прохання самої фізичної особи. [22]
Резиденти відкривають без обмежень рахунки (вклади) в іноземній валюті в банках, розташованих на територіях іноземних держав, які є членами Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) або Групи розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (ФАТФ). Резиденти мають право переводити на свої рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території Російської Федерації, кошти зі своїх рахунків (з вкладів) в уповноважених банках або інших своїх рахунків (вкладів), відкритих у банках за межами території РФ. [23] Юридичні особи - резиденти мають право без обмежень здійснювати валютні операції з коштами, зарахованими на рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території РФ, за винятком валютних операцій між резидентами. Фізичні особи - резиденти мають право без обмежень здійснювати валютні операції, не пов'язані з передачею майна та наданням послуг на території РФ, з використанням коштів, зарахованих на рахунки (у внески), відкриті в банках за межами території РФ.
Резиденти мають право без обмежень відкривати в уповноважених банках банківські рахунки (банківські вклади) в іноземній валюті. Розрахунки при здійсненні валютних операцій виробляються резидентами через банківські рахунки в уповноважених банках, за винятком таких валютних операцій: [24]
· Передачі фізичною особою - резидентом валютних цінностей в дар Російській Федерації, суб'єкту РФ і (або) муніципального утворення;
· Дарування валютних цінностей дружину та близьких родичів;
· Заповіту валютних цінностей або отримання їх за правом спадкування;
· Придбання і відчуження фізичною особою - резидентом з метою колекціонування одиничних грошових знаків і монет;
· Переказу фізичною особою - резидентом з РФ і в РФ без відкриття банківських рахунків (до 5000 доларів);
· Покупки у уповноваженого банку або продажу уповноваженому банку фізичною особою - резидентом готівкової іноземної валюти, обміну, заміни грошових знаків іноземної держави (групи іноземних держав).
Ввезення в Україну іноземної валюти та зовнішніх цінних паперів в документарній формі здійснюється резидентами та нерезидентами без обмежень при дотриманні вимог митного законодавства РФ. [25]
Фізичні особи - резиденти і нерезиденти мають право вивозити з Російської Федерації іноземну валюту, а також зовнішні цінні папери в документарній формі, раніше ввезені, переслані або переведені в Російську Федерацію, при дотриманні вимог митного законодавства РФ в межах, зазначених у митній декларації або іншому документі , що підтверджує їх ввезення, пересилання або переведення до РФ. Фізичні особи - резиденти і нерезиденти мають право одноразово вивозити з Російської Федерації готівкову іноземну валюту в сумі, що дорівнює в еквіваленті 10 000 доларів США або не перевищує цієї суми. При цьому не вимагається подання до митного органу документів, що підтверджують, що вивозиться, готівкова іноземна валюта була раніше ввезена, переслана або переведена в РФ або придбана в РФ. Одноразово при вивезенні з РФ фізичними особами - резидентами і нерезидентами готівкової іноземної валюти в сумі, що дорівнює 3 000 доларів США, що вивозиться готівкова іноземна валюта не підлягає декларуванню митному органу.
Валютний контроль в Російській Федерації здійснюється Урядом Російської Федерації, органами та агентами валютного контролю у відповідності з валютним законодавством. [26]
Органами валютного контролю в Російській Федерації є Центральний банк РФ, федеральні органи виконавчої влади, уповноважені Урядом РФ. Агентами валютного контролю є уповноважені банки, підзвітні Центральному банку РФ і професійні учасники ринку цінних паперів. Контроль за здійсненням валютних операцій кредитними організаціями, а також валютними біржами здійснює Центральний банк РФ. Контроль за здійсненням валютних операцій резидентами і нерезидентами, які не є кредитними організаціями або валютними біржами, здійснюють федеральні органи виконавчої влади, які є органами валютного контролю, та агенти валютного контролю. Уряд РФ забезпечує координацію діяльності у сфері валютного контролю федеральних органів виконавчої влади та їх взаємодія з ЦБ РФ.
Органи і агенти валютного контролю та їх посадові особи мають право:
· Проводити перевірки дотримання резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства РФ та актів органів валютного регулювання;
· Проводити перевірки повноти та достовірності обліку та звітності за валютними операціями резидентів і нерезидентів;
· Запитувати і отримувати документи та інформацію, які пов'язані з проведенням валютних операцій, відкриттям і веденням рахунків.
Агенти валютного контролю та їх посадові особи зобов'язані: [27]
· Здійснювати контроль за дотриманням резидентами і нерезидентами актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання;
· Подавати органам валютного контролю інформацію про валютні операції, що проводяться за їх участю.
Органи і агенти валютного контролю та їх посадові особи зобов'язані зберігати комерційну, банківську та службову таємницю, яка стала їм відома при здійсненні їх повноважень.
Резиденти та нерезиденти, які проводять у Російській Федерації валютні операції, мають право: [28]
· Знайомитися з актами перевірок органів та агентів валютного контролю;
· Оскаржувати рішення і дії (бездіяльність) органів та агентів валютного контролю та їх посадових осіб у порядку, встановленому законодавством РФ;
· На відшкодування реальних збитків, завданих неправомірними діями (бездіяльністю) органів та агентів валютного контролю та їх посадових осіб.
Резиденти та нерезиденти, які проводять у Російській Федерації валютні операції, зобов'язані:
· Подавати органам і агентам валютного контролю документи та інформацію, які передбачені законом «Про валютне регулювання та валютний контроль»;
· Вести у встановленому порядку облік і складати звітність по проведеним ними валютних операцій, забезпечуючи збереження відповідних документів і матеріалів протягом не менше трьох років з дня вчинення відповідної валютної операції;
· Виконувати розпорядження органів валютного контролю про усунення виявлених порушень актів валютного законодавства Російської Федерації та актів органів валютного регулювання.
Відповідальність за порушення валютного законодавства передбачена адміністративним, митним і кримінальним законодавством РФ.
Здійснення валютних операцій без спеціального дозволу (ліцензії), або з порушенням вимог (умов, обмежень), а рівно з використанням завідомо відкритих з порушенням встановленого порядку рахунків резидентів в кредитних організаціях за межами РФ тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян, посадових осіб та юридичних осіб у розмірі від однієї десятої до одного розміру суми незаконної валютної операції. [29] Невиконання у встановлений термін обов'язки з ввезення на територію Російської Федерації товарів, вартість яких еквівалентна сумі сплачених за них коштів, або неповернення у встановлений термін перекладеної за ці товари суми грошових коштів тягне за собою накладення адміністративного штрафу на громадян, посадових осіб та юридичних осіб у розмірі від однієї десятої до одного розміру суми незаконної валютної операції. Порушення встановленого порядку зарахування на рахунки в уповноважених банках виручки, належної за експортовані роботи, послуги, результати інтелектуальної діяльності тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб та юридичних осіб у розмірі вартості робіт, послуг і результатів інтелектуальної діяльності, що з'явилися предметами адміністративного правопорушення. Недотримання встановленого порядку ведення обліку, складання та подання звітності по валютних операціях, а так само порушення встановлених термінів зберігання облікових і звітних документів тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від п'ятдесяти до ста мінімальних розмірів оплати праці; на юридичних осіб - від чотирьохсот до п'ятисот мінімальних розмірів оплати праці.
Митні органи РФ здійснюють у межах своєї компетенції валютний контроль операцій, пов'язаних з переміщенням товарів і транспортних засобів через митний кордон, відповідно до законодавства Російської Федерації про валютне регулювання і валютний контроль. [30]
Неповернення у великому розмірі (більше п'яти мільйонів рублів) з-за кордону керівником організації коштів в іноземній валюті, що підлягають відповідно до законодавства РФ обов'язковому перерахуванню на рахунки в уповноважений банк Російської Федерації карається позбавленням волі на строк до трьох років. [31]


[1] Фінансове право: Підручник / О.М. Горбунова, Є.Ю. Грачова та ін; Відп. Ред Є.Ю. Грачова, Г.П. Толстопятенко. - М.: ТК Велбі, Вид-во Проспект, 2003. С. 329.
[2] Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 (ред. від 02.11.2004) «Про банки і банківську діяльність», ст. 33.
[3] Цивільний кодекс РФ (частина перша) від 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. від 29.07.2004), ст. 334-357.
[4] Там же, ст. 368-379.
[5] Там же, ст. 361-367.
[6] Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. від 29.07.2004) «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», ст. 4.
[7] Комерційний словник. М. 1991.
[8] Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. від 29.07.2004) «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», ст. 43.
[9] Там же, ст. 31.
[10] Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. від 29.07.2004) «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», ст. 33.
[11] Цивільний кодекс РФ (частина друга) від 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. від 23.12.2003), ст. 845.
[12] Цивільний кодекс РФ (частина друга) від 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. від 23.12.2003), ст. 855.
[13] Цивільний кодекс РФ (частина друга) від 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. від 23.12.2003), ст. 862.
[14] Цивільний кодекс РФ (частина друга) від 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. від 23.12.2003), ст. 877.
[15] Федеральний закон від 11.03.1997 № 48-ФЗ «Про перекладному і простому векселі».
[16] Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль».
[17] Федеральний закон від 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. від 29.07.2004) «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)», ст. 41.
[18] Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль», ст. 1.
[19] Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль», ст. 6.
[20] Там же, ст. 9.
[21] Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль», ст. 10.
[22] Там же, ст. 11.
[23] Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль», ст. 12.
[24] Там же, ст. 14.
[25] Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль», ст. 15.
[26] Там же, ст. 22.
[27] Федеральний закон від 10.12.2003 № 173-ФЗ «Про валютне регулювання та валютний контроль», ст. 23.
[28] Там же, ст. 24.
[29] Кодекс Російської Федерації про адміністративні правопорушення від 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. від 23.12.2003), ст. 15.15.
[30] Митний кодекс Російської Федерації від 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. від 20.08.2004), ст. 403.
[31] Кримінальний кодекс Російської Федерації від 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. від 08.12.2003), ст. 193.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Фінанси, гроші і податки | Реферат
102.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Банківський кредит 2
Банківський кредит 2
Банківський кредит
Банківський кредит як правова категорія
Банківський кредит його сутність і актуальність 2
Банківський кредит у фінансуванні діяльності підприємства
Банківський кредит та його розвиток в Казахстані
Банківський кредит у фінансуванні діяльності підприємства 2
Банківський кредит його види та класифікація
© Усі права захищені
написати до нас