Банківська справа 2 квітня

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

ПОНЯТТЯ КРЕДИТНОЇ СИСТЕМИ ТА ЇЇ ЕЛЕМЕНТИ

Поняття "система" застосовується не тільки до грошей та організації грошового обігу. Воно використовується також і для визначення кредитних відносин, банків та організації їх діяльності.

Терміном "система" охоче оперують не тільки вчені, філософи, а й діячі культури і мистецтва, організатори виробництва і роботи банків. Як це не здасться дивним, але термін "система" не отримав чіткого визначення. Найчастіше під словом "система" розуміється склад чого-небудь. Разом з тим термін "система" визначає не тільки склад елементів - за змістом поняття "система" більш широке , воно включає:

сукупність елементів;

достатність елементів, що утворюють певну цілісність;

взаємодія елементів.

Кредитна система - це сукупність елементів, яка покликана реалізувати властивості, характерні для кредиту. Кредит у кредитній системі виступає Рядовим елементом, його сутність визначає дію всіх інших елементів даної системи. На практиці це означає, що завдяки системі (системному підходу) властивості кредиту: його вартісний характер, обертаність позичає вартості на поворотній основі, добровільний і тимчасовий характер функціонування рамках певного терміну, а також відповідність потребам як кредитора, так і позичальника, інші властивості - повинні бути в повній мірі реалізовані.

Кредитну систему Росії можна представити у вигляді наступної структури (рис. 1).

Рис. 1. Структура кредитної системи Росії

Як видно з рис. 1, базовим блоком кредитної системи є кредит як специфічне відношення між кредитором і позичальником, межі та закони його руху. Цей блок, що відображає глибинні якості кредиту, можна назвати фундаментальним блоком, визначальним дію інших елементів. Він охоплює також діяльність суб'єктів, кредитних відносин. Кредит, як зазначалося, це завжди як мінімум дві сторони (не рахуючи гарантів та поручителів). Реалізувати на практиці специфічні властивості кредиту зусиллями одного боку неможливо. Суб'єкти кредитних відносин у контексті системного підходу повинні володіти такою сукупністю рис, яка є достатньою та гарантує функціонування кредиту як специфічного економічного відношення. Кредитор, наприклад, повинен володіти не тільки достатніми капіталами, але й професійними навичками раціонального ведення кредитної справи. У сучасному господарстві кредитором здебільшого є банк (колективний кредитор). Саме від банку в цьому випадку буде залежати, наскільки вірно враховані і дотримані правила користування кредитом і як наслідок - реалізація сутнісних властивостей кредиту.

Однак це буде залежати від діяльності не тільки кредитора, але і позичальника - безпосереднього споживача кредиту. Позичальником як частиною кредитної системи може стати також не всякий економічний суб'єкт, а лише той, який володіє юридичною самостійністю, може своїм майном, доходом від кредитної угоди повністю і в строк матеріально гарантувати повернення кредиту та сплату позичкового відсотка за використання кредиту.

Крім сутнісних властивостей кредиту та законів його руху у цей блок входять принципи кредиту - правила, основи, яким доцільно дотримуватися, щоб розглядати фундаментальні якості кредиту.

ПРИНЦИПИ ОРГАНІЗАЦІЇ КРЕДИТУВАННЯ

Крім загальноекономічних принципів (економічності, диференціюють ванность) і принципів, що стосуються сутності кредиту (терміновості, забезпе ння, цільового характеру), можна сформулювати і деякі інші, що мають тим не менш важливе значення для практики. Їх дотримання має велике значення для найважливіших сторін діяльності банку: його ліквідності, прибутковості як кредитного інституту, безпеки та сталого розвитку. Назвемо їх принципами організації кредитування.

До таких принципів, перш за все, можна віднести принцип збереження реального розміру кредиту. Одним із законів кредиту є збереження позичає вартості. Інструментом, за допомогою якого цей закон реалізується на практиці, служить вимогу такої організації кредитування, яка обумовлює необхідність повернення не номінальної, а рівноцінної суми кредиту. Якщо кредитор видав позику в розмірі 100 грошових одиниць, а йому повернулася реальна вартість 90 грошових одиниць, то, природно, така "усушка" (знецінення) вартості кредиту знижує реальну вартість позикового капіталу. На практиці це означає необхідність прийняття особливих заходів обережності в умовах помітної інфляції, а також необхідність спостереження за поверненням позик потенційно проблемними позичальниками.

Найважливішим принципом є також принцип збереження вартості забезпечення кредиту. Він тісно взаємозв'язаний з принципом забезпеченості кредиту, що означає вимоги матеріального забезпечення видаваних позик. Таке забезпечення визначається в попередньому порядку при наданні кредиту звичайно шляхом перевірки відповідності суми кредиту сумою забезпечення. Разом з тим номінальна сума забезпечення в кінці терміну користування кредитом може не відповідати її реальної вартості. Подібне невідповідність викликає серйозні банківські кризи, банкрутство кредитних установ. Так, наприклад, була справа в недалекому минулому з американськими ощадними банками, які видавали позики під нерухомість, вартість якого в силу зміни економічної кон'юнктури істотно зменшилася.

До принципів організації кредитування слід також віднести принцип кредитоспроможності суб'єктів кредитних відносин. Банк в процесі кредитування враховує кредитоспроможність своїх клієнтів. Це дозволяє знизити ризик неповернення кредиту, диференціювати свої відносини з позичальником. Керуючись даним принципом, кредитор враховує і власну кредитоспроможність - можливість виконання своїх зобов'язань. Для реалізації сутнісних властивостей кредиту необхідність оцінки взаємної кредитоспроможності суб'єктів кредитних відносин стає неодмінним правилом, сприяючим раціонального використання кредиту.

Крім даних принципів організації кредитування існують і більш Детальні, але не менш важливі правила. У процесі кредитування:

  • банк може давати кредитів стільки, скільки сам може взяти в борг;

  • встановлювати максимальний розмір кредитів, які банк може надати протягом певного періоду, виходячи з наявності грошей на початок відповідного періоду і тієї кількості, яку він може дістати протягом даного періоду;

  • надавати кредити банк повинен тільки на таких умовах і такої терміновості, на яких він сам бере кредити (це так зване золоте банківське правило, сформульоване Хюбнером ще в 1854 р.);

  • якщо немає довіри, то немає і кредиту;

методично і організаційно не підготовлені кредити видавати не можна;

хочеш "добре є" (за нинішньої альтернативу - "добре спати"), створюй відповідні резерви.

Принципи кредиту істотно впливають на правила банківської діяльності - необхідність досягнення ліквідності, прибутковості, безпеки, планування і встановлення з клієнтами партнерських відносин.

Другим блоком кредитної системи виступає організаційний блок. Цей блок представляє собою певну підсистему кредитування, об'єднуючу кредитну політику, види та об'єкти, умови кредитування, кредитний механізм (включаючи методи кредитування, форми позичкових рахунків, з яких проводиться видача та погашення кредитів). Даний блок формує технологію здійснення кредитних відносин.

У даний блок можна віднести і кредитну інфраструктуру - інструменти життєзабезпечення, підтримки раціонального функціонування кредиту. До кредитної інфраструктури відноситься, насамперед, інформаційне забезпечення, що формується банком-кредитором на базі зовнішньої і внутрішньої інформації про ринок, окремих його сегментах та економічних суб'єктів. Це можуть бути дані як народногосподарської статистики, інформаційних агентств, рейтингових агентств, кредит-бюро, так і архівні дані кредитних історій самого кредитної установи.

До складу кредитної інфраструктури входить також методичне забезпечення. Це можуть бути як міжнародні вимоги (наприклад, рекомендації Базельського комітету з управління кредитними ризиками), так і національні відомчі розробки (насамперед у формі рекомендацій, положень Центрального банку Російської Федерації, наприклад про великих кредитах) , а також власні методичні розробки банків.

На практиці вимоги регулюючого блоку формуються також у вигляді відповідних внутрішньобанківських інструкцій, положень про організацію кредитування. Наприклад, це можуть бути вказівки про організацію кредитування юридичних і фізичних осіб, кредитування VIP-клієнтів, правила іпотечного кредитування, синдикованого кредитування і т.п.

Кредитна інфраструктура зазвичай включає наукове забезпечення (дослідження фундаментальних і прикладних проблем використання кредиту, нових напрямків його розвитку, шляхів найбільш раціонального його застосування та ін), а також кадрове забезпечення (підготовку фахівців кредитного профілю, підвищення їх кваліфікації, забезпечення новим кредитним технологіям і т . п.).

На жаль, організаційний блок кредитної системи сучасної Росії вимагає подальшого вдосконалення. Російські банки, які здійснюють кредитні операції, не мають поки належного інформаційного та методичного забезпечення, їм часто не вистачає висококласних фахівців з оцінки кредитних ризиків, наукові дослідження кредиту ведуться недостатньо інтенсивно. Все це дозволяє зробити висновок про те, що розвиток кредитної системи Росії далеке від завершення.

Окремо у складі кредитної системи слід виділити третій, блок регулюючий, до якого належить державне регулювання кредитної діяльності, а також банківське законодавство. Воно покликане регламентувати кредитні угоди, захищати права кредитора і позичальника, визначає правила погашення кредиту у випадку неспроможності кредитних організацій. Велику роль у цьому процесі відіграють нормативні положення Центрального банку Російської Федерації. Комерційні банки, крім того, розробляють свої інструктивні матеріали, які регламентують правила кредитування.

СУТНІСТЬ І ФУНКЦІЇ БАНКУ, ЙОГО РОЛЬ У РОЗВИТКУ ЕКОНОМІКИ

Питання про те, що таке банк, не такий простий, як це здається на перший погляд. Неспеціалістам важко розібратися в особливостях діяльності банків, адже в сучасному суспільстві вони виконують найрізноманітніші операції. Банки не тільки організовують грошовий обіг та кредитні відносини: через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках - посередницькі операції і управління майном. Кредитні установи виступають в якості консультантів, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику, створюють свої підсобні підприємства.

Найчастіше банк визначають як установа, як організацію. "Банківські установи та організації" - широко поширене словосполучення, його можна зустріти як в науковій, так і в навчальній літературі, банківському законодавстві, банківських документах і в періодичній пресі. Нагадаємо, що слово "організація" відсилає не до сутності явища, а до певної сукупності людей. Що це за сукупність, чим воно займається згідно зі своїми правилами, залишається прихованим. Адже існують благодійні організації, громадські організації. Хоча банк і виконує суспільну місію, він не належить до таких організацій.

Часто банк характеризується як орган економічного управління. Подібне уявлення сформувалося в період, коли банки з приватних, кооперативних стали перетворюватися в державні і встановилася монополія держави на банківську справу; банк "зрісся" з державою, став частиною державного апарату управління, контролю за господарською діяльністю. Функції нагляду і необхідність сигналізувати про допущену підприємствами безгосподарності до деякої міри ставали їх призначенням. Звідси й уявлення про банк як про елемент надбудови. Можна відзначити, що в період централізованого управління, зрощування державного апарату з банківським апаратом так і було. Кредитування здійснювалося на базі нормативного, директивного розподілу ресурсів, безготівкові розрахунки між підприємствами носили директивний характер, принцип "один банк для клієнта" не сприяв розвитку комерційних відносин у банківській сфері. З переходом до сучасного ринку становище банку в економіці істотно змінилося і, відпала необхідність у його визначенні як апарату управління (або частини державного апарату управління).

Нерідко банк вважають посередницькою організацією. Підставою для цього служить особливий перелив ресурсів, тимчасово осідають у одних і вимагають застосування у інших. Особливість ситуації при цьому полягає в тому, що кредитор, який має певну частину ресурсів, бажає при відповідних гарантіях, на конкретний термін, під процент віддати її іншому контрагенту - позичальнику. Інтереси кредитора мають збігатися з інтересами позичальника, який зовсім не обов'язково може перебувати в даному регіоні. У сучасному грошовому господарстві таке співпадіння інтересів випадково. Консолідуючою ланкою тут виступає банк-посередник, що забезпечує можливість здійснення угоди із врахуванням попиту і пропозиції. На відміну від індивідуального кредитора ресурси в "кишені" банку втрачають своє початкове "обличчя". Зібравши численні кошти, банк може задовольнити потреби самих різноманітних позичальників, надати вибір кредиту на будь-які терміни, під забезпечення, позичковий відсоток. Образно кажучи, банк виступає в даному випадку в ролі щасливої ​​звідниці, влаштовує знайомство двох суб'єктів - кредитора і позичальника.

У якому ж сенсі банк стає посередником і між ким? Взагалі посередниками бувають різні організації та особи. Торгівля, наприклад, також виступає своєрідним посередником між продавцем і покупцем. Роль посередника в різних сферах діяльності можуть брати на себе різні служби (юридичні, комісійні, поштові та ін), але від цього вони не стають банками. Банк як посередник має іншу природу, пов'язану не з посередницькою діяльністю як такою, а з особливим родом діяльності.

Важливий і інший момент. Якщо вважати, що банк - це посередник між кредитором і позичальником, то як пояснити, що у своїй повсякденній діяльності він одночасно і кредитор, і позичальник, оскільки щодня і віддає свої ресурси, і отримує чужі. Якщо слідувати логіці "посередницької інтерпретації" банку, його можна було б вважати в одному випадку кредитором, в іншому - позичальником. Таким чином, відбивалася б специфіка його діяльності на відміну від діяльності інших об'єктів господарювання.

Парадокс полягає в тому, що банк, виступаючи як кредитор, позичальник, посередник між ними, тим не менше, з точки зору його сутності не є ні тим, ні іншим, ні третім. Банк - це особливе явище в господарському житті.

Діяльність банку у сфері обігу породжувала уявлення про нього як про агента біржі ще в 20-і роки XX століття. Приводом для цього послужило те, що банки є неодмінними учасниками біржі. Вони можуть самостійно організовувати біржові операції, виконувати операції з торгівлі цінними паперами. Проте ні історично, ні логічно це не перетворює банк в частину біржової організації. Приватні банки (банкірські будинки) з'явилися задовго до біржі, до виникнення процесу купівлі-продажу цінних паперів. Істотно при цьому і те, що торгівля цінними паперами - частина банківських операцій, причому далеко не головна. Саме тому, що торгівля цінними паперами досить специфічна і відмінна від власне банківської справи, вона дозволила біржі виділитися в якості самостійного елементу ринку зі спеціальними апаратом і завданнями.

Поступово банк все більше ставав кредитним центром, що дозволило визначати його як кредитне підприємство. Проте "банк" і "кредит" - це не синоніми.

На відміну від кредиту банк - це одна із сторін відносин, яка, хоча і може одночасно виступати і в якості кредитора, і в якості позичальника, в кожен момент в окремо взятій, знову-таки сфотографованої, угоді виступає або в якості кредитора, або в як позичальник. Отже, банк - це не саме ставлення, а один із суб'єктів відносин, що стає в кредитній угоді однієї з протиборчих одна одній сторін. Крім того, розбіжності між банком і кредитом полягає в тому, що кредит - це відношення, здійснюване як у грошовій, так і в товарній формі. У банку сконцентровані й через нього проходять тільки грошові потоки. При зіставленні банку і кредиту важливо бачити і їх історичне коріння. Банк виник тільки тоді, коли з'явилися гроші, кредит функціонував і до появи грошей у всіх їх проявах. Банк виник у результаті розвитку кредиту, який є фундаментом банку.

Наведені нами й інші визначення банку, прийняті в економічній літературі і діловому побуті, мають один спільний недолік: вони не розкривають сутність такого явища, як банк, а лише показують, чим займаються банки або чим вони можуть займатися. Тим часом відповідь на питання про те, що таке банк, вимагає більш суворого аналізу.

МЕТОДОЛОГІЧНІ ОСНОВИ АНАЛІЗУ СУТНОСТІ БАНКУ

Для пояснення сутності банку необхідно дотримуватися цілком певної методології:

аналіз сутності банку слід пов'язувати з його діяльністю на макро-рівні;

необхідно дослідити сутність банку як єдиного цілого незалежно від різноманіття типів банків;

вивчення сутності банку припускає розтин його специфіки;

невід'ємним елементом характеристики сутності банку є визначення основи його діяльності;

при виявленні сутності банку повинна бути показана його структура як специфічного об'єкта;

визначень сутності банку може бути кілька - все залежить від того, Який аспект його сутності є в даний момент предметом розгляду.

Як вже зазначалося, банк займається найрізноманітнішими операціями. Тому досить складно, хоча й можливо, охарактеризувати банки виходячи з того, що вони роблять на мікрорівні (на рівні взаємин із клієнтами). Можна, наприклад, з безлічі операцій, які виконує банк, вибрати якийсь мінімум операцій, без яких банк як такий немислимий. Саме цим шляхом ідуть законодавці, визначаючи юридичний статус банку. Відповідно до банківським законодавством банк - це така кредитна організація, яка виконує депозитні, розрахункові та кредитні операції. Основною вимогою тут виступає не тільки те, що вони здійснюють ці операції, але і те, що банки виконують їх одночасно (на відміну, наприклад, від організацій, які можуть виконувати одну з операцій). Важливе доповнення міститься в німецькому банківському законодавстві, воно зводиться до того, що заняття банківськими операціями є не побічним, а основним у діяльності суб'єкта.

Правове тлумачення сутності банку, засноване на виділенні окремих операцій як виду діяльності, має велике значення, оскільки дозволяє відокремити банк від інших суб'єктів господарювання.

Разом з тим юридичне тлумачення сутності банку є похідним, воно повинно спиратися на економічну трактування. Економічна сторона питання - це те, що, якщо говорити про кожного клієнта окремо, сутність банку як би завуальована, вона не проглядається в усьому обсязі. Тому сутність банку потрібно аналізувати не по відношенню до окремо взятому суб'єкту відтворення, а по відношенню до економіки в цілому, тобто на макрорівні. У цьому випадку банк представляє собою не організацію, що надає певні послуги, а інститут, за яким закріпилися певні функції. З історії розвитку банків відомо,, що банкірські будинку виконували схоронну операцію (прообраз вкладу), обслуговували розрахунки торгівлі, надавали грошові позики. Саме ці найдавніші операції, які були класичними для банку, і закріплювалися за банком як юридичним і економічним інститутом.

Вивчаючи економічну сутність банку, важливо абстрагуватися від того, чи виконує той чи інший банк ту чи іншу операцію в тому чи іншому обсязі.

При визначенні суті банку не має сенсу формулювати її окремо для центрального та комерційних банків, хоча очевидно, що центральний банк, будучи емісійним центром, "банком банків", працює на макрорівні, а комерційний банк на мікрорівні взаємодіє з конкретними організаціями і населенням. У цих банків різні завдання, організаційну будову, характер взаємодії з виконавчою та законодавчою владою. Але при всіх розбіжностях ці інститути залишаються банками, і вивчати їх сутність потрібно, підходячи в дослідженні до банку як єдиного цілого.

З методологічної точки зору для пошуку відповіді на питання про суть банку необхідно виявити його специфіку: з безлічі рис виділити ті, які притаманні саме даному явищу і відрізняють його від інших явищ. Визначити особливості банку, його специфічні риси непросто. Банків багато, їх діяльність пов'язана з обслуговуванням різноманітних потреб різних суб'єктів - юридичних і фізичних осіб. Банки мають свої засоби комунікації, фабрики з виготовлення грошей, типових платіжних засобів, виступають консультантами, посередниками у переговорах. Кількість і різноманіття послуг банків у сучасному господарстві продовжують збільшуватися.

Складність, як ми вже говорили, полягає ще й у тому, що багато операцій банку виконують і інші суб'єкти. Традиційним виходом з даної ситуації є спроба виділити з числа виконуваних операцій і послуг, що надаються ті, які являють собою суто банківські операції і послуги. Такий підхід дає можливість у правовому відношенні визначити те, чим може і чим не має займатися банк.

Як зазначалося раніше, банківські операції в силу їх конкретної форми і змісту не можуть бути взяті за основу характеристики сутності банку як єдиного цілого. Для цього слід звертатися не до операцій як таким, що розкриває діяльність конкретного банку, а до відносин банку з господарством (макрорівень), не до опису діяльності банку за допомогою перерахування виконуваних ним операцій, а до якісної стороні, що виявляється на макрорівні, - до синтезу діяльності банків в їх сукупності і в різноманітті виконуваних операцій. Операції як діяльність є проявом суті, а не самою суттю.

Найбільш плідна, з нашої точки зору, ідея про те, що банк є підприємством.

Якщо ми розглядаємо банк як підприємство, це не означає, що ми ототожнюємо його з підприємством, що виробляє верстати, механізми, товари споживання та ін Саме це найчастіше шокує російських законодавців, бачать небезпеку віднесення банків при даному підході до сфери матеріального виробництва. За останні десятиліття банк в Росії, швидше, асоціювався з конторою, посередником у платежах, не виробляють ніякого продукту, державною службою, що контролює роботу клієнтів. Тим часом це не так.

Звичайно, банк як підприємство - це не завод, не фабрика, не будівельна організація, але специфічне підприємство, кожне бо банківська діяльність за своєю природою є банківська справа, тобто підприємство, що виробляє власний продукт, який відрізняє його від інших підприємств, це діяльність не надбудови, а елемента базису.

Банк як підприємство є продуктивним інститутом, діяльність якого спрямована на задоволення потреб учасників ринку. У цьому відношенні "організація", "установа" менше висловлюють продуктивне початок банківської діяльності, тому що мова йде про організацію процесу, що так само, як підхід з точки зору форми власності (банк як акціонерне товариство), має право на існування, оскільки характеризує банк з іншого важливого боку. Тим не менш визначення банку як підприємства, на наш погляд, більше наближає до розкриття його сутності як інституту, що має суспільний і продуктивний характер.

Як вже зазначалося, аналіз сутності будь-якого явища або процесу вимагає виявлення його головного якості. На макрорівні таким основоположним якістю для банку є кредитна справа. Перетворення окремо взятого кредитора до банку сталося на тій стадії розвитку суспільства, на якій обмін перестав бути випадковим і масштаби кредитної діяльності зажадали його відокремлення. Так відбувається і в сучасному світі. Варто тільки власникам капіталу вкласти свої ресурси в більшій частині в кредитну діяльність, переключитися на кредитне підприємництво, як це вимагає особливої ​​реорганізації, створення структури у вигляді банку.

Кредитна справа - основа банку, то, що стало основним заняттям суб'єкта в масштабах, які потребують особливої ​​організації. Кредитна справа, будучи субстанціональної основою банку, не може, однак, існувати саме по собі ізольовано від діяльності з організації розрахунків.

Банк на відміну від ломбарду, кас взаємодопомоги, кредитної кооперації та інших установ дрібного кредиту - великий кредитний інститут, який регулює платіжний оборот господарюючих суб'єктів у готівковій та безготівковій формах.

СТРУКТУРА БАНКУ

Сутність банку тісно пов'язана з його структурою. Під структурою банку часто розуміють його апарат управління. У цьому випадку все зводиться до опису тих функціональних підрозділів, які складають апарат управління банком, починаючи з його ради, директорату до управлінь, відділів і секторів. Такого роду структура характеризує банк, проте вона виявляється прив'язаною до його розміру, рівнем спеціалізації або універсалізації, напрямками діяльності, наявного апарату управління, найчастіше до суб'єктивних чинників.

Під структурою банку іноді мають на увазі його пристрій, склад елементів, що знаходяться в тісній взаємодії, така побудова банку, яке дає йому можливість функціонувати як грошового інституту. У цьому випадку банк можна умовно розділити на чотири блоки.

Перший блок - банківський капітал як обособившаяся частина промислового і торгового капіталу, як власний і переважно позиковий капітал, як капітал, що використовується не для себе, а займаний для інших. Банківський капітал існує тільки в русі, між його частинами складаються певні пропорції, утворюються певні витрати. Безперервність руху банківського капіталу підвищує його прибутковість, конкурентоспроможність та ринкову вартість. Від стану капіталу залежать фінансова стійкість банку, його платоспроможність.

Другий блок банківської структури, як і перший, має свої особливості; це власне діяльність банку, головним чином у сфері обміну: емітування платіжних засобів, випуск готівкових грошей в обіг, інші операції та різного роду послуги. Випуск грошей стає монополією банку, його виробляє тільки банк.

Один з основних продуктів банку - акумулюються вільні, тимчасово не використовуються, ресурси. Як ми вже говорили, перетворюючи "непрацюючі" грошові кошти в "працюючі", банк живить тим самим господарство додатковими ресурсами.

За своєю сутністю банк виступає як велике кредитна установа, обов'язкове заняття якого полягає у наданні грошових коштів на засадах зворотності. Кредитування стає основним заняттям в масштабах, які потребують особливої ​​організації.

Третій блок - працівники, які володіють знаннями в області банківської справи, управління ним, що спеціалізуються на цьому обособившееся виді діяльності.

Банкір - древня професія. Банки виникли задовго до нової ери; перші банкірські доми працювали в Стародавньому Вавілоні, Єгипті, Римі. Поряд з обміном грошей вони здійснювали кредитування і розрахунки. У Вавилоні і Стародавній Греції банківські операції виконували храми, які були надійним місцем зберігання грошових коштів. Зародження банку як інституту, що відокремилися від інших суб'єктів, слід віднести до періоду, коли масштабність виконуваних кредитором операцій зажадала створення спеціальної установи, основним видом діяльності якого стала "торгівля грішми". На відміну від лихваря і кредитора банк - не тільки кредитор, а й позичальник, працює не тільки на своїх, а й на чужих грошах.

Четвертий блок - виробничий: банківська техніка, будівлі, споруди, певні матеріали, комунікації, інформаційна база.

За результатами проведеного аналізу банк можна визначити як грошово-кредитний інститут, який регулює платіжний оборот у готівковій та безготівковій формах.

Дане визначення не виключає інші визначення банку з точки зору його сутності. Сутність є досить ємною категорією; в одному визначенні часто не можна врахувати всі необхідні характеристики. Тому не виключено, що можуть бути й інші визначення, які розкривають окремі аспекти сутності банку і розширюють уявлення про банк як специфічному грошово-кредитному інституті.

Функції і роль банку

При розкритті сутності банку дуже важливе питання про його функції. Найчастіше функції та операції банку практично ототожнюються: функцію розглядають як категорію, що характеризує певні види діяльності банку. Оскільки під діяльністю маються на увазі що їх операції, таке змішання стає зрозумілим. Тому в переліку функцій банку можна зустріти такі, як організація платіжного обороту, тримання каси, видача кредиту, зберігання цінних паперів, купівля та продаж готівкової та безготівкової валюти, видача гарантійних зобов'язань - практично всі операції, обов'язкові для банку.

Функція як вид діяльності в деяких випадках розглядається не тільки з точки зору окремого банку (які операції він виконує), але і з позиції його клієнта. В економічній літературі можна зустріти згадку про такі функції банку, як пропозицію і відкриття фінансування, пропозиція і надання допомоги по вкладенню капіталу; робота з грошовими вкладами як необхідна передумова для забезпечення економії платіжних коштів.

Що стосується функції банку, як і у випадку, коли мова йде про його сутність, банк розглядається на мікрорівні: відносини "банк - клієнт". При цьому порушуються методологічні вимоги, про які ми говорили вище. Якщо потрібно виявити функцію банку, слід проводити аналіз:

на макрорівні - відносини між банком і народним господарством;

з точки зору банку як єдиного цілого;

з урахуванням специфіки банку як грошово-кредитного інституту.

Це означає, що, вивчаючи безліч операцій, які виконуються окремим банком, потрібно виявити "ядро", завдяки якому ці операції набувають не індивідуальну, а загальноекономічну забарвлення, а тип банку, його спеціалізація або універсалізація, регіон функціонування не мають значення Важливим з позиції методології є те, що функція повинна відображати не прояв суті банку, а саму суть, характеризувати не взагалі економічний інститут, а саме банк, що володіє своєю специфікою і взаємодіє з іншими суб'єктами відтворення.

Функція - специфічне взаємодія банку із зовнішнім середовищем спрямоване на збереження банку як цілісного утворення.

Не можна забувати найважливіше методологічне положення про те, що розгляд функцій є продовження аналізу сутності. Отже, той чи інший процес, який позначається як функція банку, повинен бути властивий не всієї сукупності економічних інститутів, а саме банку.

Функція банку - це те, що характерно саме для банку на відміну від інших економічних суб'єктів.

Іноді до функцій банку відносять акумуляцію тимчасово вільних грошових коштів (збиранні грошей для подальшого використання, в тому числі кредитування). Чи є цей процес функцією банку? Те, що банк збирає тимчасово вільні ресурси, ні в кого не викликає сумніву. Питання в тому, що процес збирання грошей для їх подальшого використання властивий не тільки банку. При всій схожості процесу акумуляції коштів, властивого ряду суб'єктів відтворення, їх акумуляція банком однак має свою специфіку.

Особливості акумуляції коштів банками полягають у тому, що:

банк збирає не стільки свої, скільки чужі тимчасово вільні кошти;

акумулюються грошові ресурси використовуються на задоволення не своїх, а чужих потреб (у порядку перерозподілу коштів);

власність на акумулюються і перерозподіляються залишається у первісного кредитора (клієнтів банку);

збирання коштів стає одним з основних видів діяльності банку, для її проведення в сучасних умовах потрібно спеціальний дозвіл (ліцензія).

З урахуванням цих та інших застережень можна припустити, що функція акумуляції коштів є першою функцією банку. Однак не слід забувати про те, що, наприклад, різні інвестиційні фонди, що фінансово-промислові компанії також збирають грошові ресурси для інвестицій. На відміну від банків, що виконують аналогічну функцію, ці суб'єкти збирають кошти для власних цілей. Тому можна зазначити, що дана функція в сучасному господарстві лише частково відступлена іншим господарюючим суб'єктам, які не є банками.

Друга функція банку - функція регулювання грошового обігу. Банки виступають центрами, через які проходить платіжний оборот різних господарюючих суб'єктів. Завдяки системі розрахунків банки створюють для своїх клієнтів можливість здійснення обміну, обігу грошових коштів і капіталу. Регулювання грошового обігу досягається також за допомогою емітування платіжних засобів, кредитування потреб різних суб'єктів виробництва і обігу, масового обслуговування господарства і населення. Тому можна зробити висновок, що дана функція реалізується за допомогою комплексу операцій, визнаних банківськими та закріплених за банком як грошово-кредитним інститутом.

Третя функція банку - посередницька функція. Під цією функцією часто розуміється діяльність банку як посередника в платежах. Однак трактувати посередницьку функцію потрібно глибше, ніж посередництво в платежах, оскільки посередницька функція відноситься не до однієї операції, а до їх сукупності, до банку як єдиного цілого.

Як зазначалося раніше, через банки відбувається грошовий обіг як окремо взятого суб'єкта, так і економіки країни в цілому. Через банки здійснюється перелив грошових коштів та капіталів від одного суб'єкта до іншого, від однієї галузі народного господарства до іншої. Здійснюючи операції по рахунках, банки організують рух капіталів, акумулюючи їх в одному секторі економіки, перерозподіляють ресурси і капітали в інші галузі і регіони. Перерозподіляються банками ресурси не збігаються ні за розміром, ні по терміну, ні за сферою функціонування. Ресурси, вивільнені в одного суб'єкта і акумулюються банком, не збігаються з потребами іншого суб'єкта. Банк, перебуваючи в центрі економічного життя, отримує можливість трансформувати (змінювати) розмір, строки та напрямки капіталів відповідно до потреб господарства. Таким чином, посередницька функція банку - це функція трансформації ресурсів, що забезпечує в широких масштабах взаємодія суб'єктів відтворення і скорочення ризику.

Сутність та функції банку визначають його роль в економіці. Під роллю банку слід розуміти його призначення, то, заради чого він створюється, існує і розвивається. Як і функція, роль банку специфічна, її потрібно розглядати в рамках економіки в цілому і вона не залежить від того, до якого типу належить банк (емісійний він чи комерційний, ощадний або інвестиційний і т.п.).

Враховуючи те, що банк функціонує в сфері обміну, його призначення і вплив на економіку необхідно розглядати насамперед з цієї точки зору.

Призначення банку полягає в тому, що він забезпечує:

концентрацію вільних капіталів і ресурсів, необхідних для підтримки безперервності і прискорення виробництва;

впорядкування і раціоналізацію грошового обороту.

Як це випливає з функції акумуляції тимчасово вільних ресурсів, банки є збирачами тимчасово вільних грошових ресурсів для їх подальшого направлення тим господарюючим суб'єктам, які потребує додаткових асигнуваннях. Акумулюються банками грошові кошти, їх подальше перерозподіл дають можливість не тільки підтримати безперервність виробництва і обігу продукту, а й прискорити відтворювальний процес в цілому.

Банки, що виникли на базі товарного та грошового обігу, як ніхто інший, мають властивість упорядкування і раціоналізації грошового обороту. Вже на ранніх стадіях банківської діяльності банкіри забезпечували зберігання грошових коштів, їх переклад відповідно до торговими операціями як всередині країни, так і у зовнішньоекономічному обороті , виступали в ролі міняв грошових знаків однієї країни на валюту інших країн. З тих пір технологія і масштаби банківської справи істотно змінилися.

Перехід від примітивних форм розрахунків, які використовуються древніми банкірськими будинками, до організації розрахунків на базі сучасних електронних мереж дає можливість прискорити час обороту, розширити господарські зв'язки між товаровиробниками. Банки стали невід'ємною частиною сучасного економічного життя.

Впорядкування і раціоналізація грошового обігу досягається не тільки внаслідок розрахунків, організованих банком, впровадження найдосконаліших і економічних форм платежів, але і в результаті більш раціонального використання ресурсів підприємства.

Роль банку умовно можна розглядати з кількісної і якісної точок зору.

Кількісна сторона діяльності банку визначається обсягом і різноманітністю банківського продукту, що реалізується на ринку.

Практично роль банків з кількісної сторони визначається обсягом їх активних операцій. Банківська статистика показує в розрізі окремих секторів економіки обсяг наданих народному господарству кредитів, у тому числі короткострокових, довгострокових і середньострокових кредитів, підприємствам і населенню.

У статистичних збірниках наводиться спеціальна інформація про роботу банків: розміри залучених коштів, обсяги депозитів, форми розрахунків, розміри операцій з цінними паперами, валютних операцій і т.д. Ці та інші дані дозволяють оцінити масштаби і напрямки банківської діяльності, визначити їх динаміку, порівняти показники роботи банків по групах, в зіставленні з іншими країнами та ін

Говорячи про якісний бік, важливо розглядати банківську діяльність в ув'язці з загальноекономічними показниками. Банк, працюючи у сфері обміну, не відгороджений "китайською стіною" від народного господарства, відтворювального процесу в цілому.

Тому роль банку на макроекономічному рівні не може бути розкрита в повній мірі без урахування його впливу на економіку в цілому. Банк, будучи інститутом обміну, працює не тільки на нього, але і на кінцеві цілі споживачів банківських послуг. У зв'язку з цим, характеризуючи роль банку в економіці, не слід обмежуватися показниками тільки грошової маси, важливо поряд з нею розглядати обсяги банківської діяльності у взаємозв'язку з досягнутими показниками зростання і звернення суспільного продукту.

Вплив ролі банку на загальноекономічні показники можна простежити на прикладі його діяльності в області кредитування господарства. Обсяг цієї діяльності не дає повної картини призначення банків. Так, в період економічних криз потреба в кредитах значно зростає. Підприємства частіше відчувають гострі фінансові труднощі, взаємні неплатежі з різних причин (труднощі збуту, невиконання урядом зобов'язань з оплати замовлень, неспроможність боржників та ін) досягають колосальних розмірів, викликають різке збільшення потреби в кредиті як платіжному засобі. У цих умовах повне задоволення банками потреби підприємств у додаткових платіжних засобах було б помилковим. Досвід показує, що в період економічних криз різко зростають кредитні ризики. Збільшення кредитів не тільки не супроводжується їх адекватним поверненням, але, навпаки, викликає значне зростання прострочених платежів по позиках, призводить до зростання збитків від кредитних операцій. Саме тому в період кризи банки, незважаючи на значне зростання попиту на кредит, скорочують обсяги своїх кредитних операцій. Зниження обсягів виробництва неминуче супроводжується і скороченням обсягу кредитних вкладень.

Діяльність банку з кредитування народного господарства всупереч тенденціям виробництва та ринку його продуктів може підірвати і виробництво, і кредитну основу, що базується на зворотному русі коштів. Тому розробляються моделі оптимального співвідношення між зростанням виробництва та зростанням кредитних вкладень, активів банку і частки кредитів в його активах, встановлюються нормативи ліквідності, пропорції між кредитами і депозитами і т.д. Цілі при цьому полягають у стримуванні невиправданої кредитної експансії, зниження ризиків у банківській діяльності. Якісна сторона ролі банку виявляється у проведенні збалансованої політики, спрямованої на досягнення максимальної ефективності виробництва і банківської діяльності. Те, як банку вдається на практиці проводити таку політику, в кінцевому рахунку і визначає результат - чи виконує банк своє призначення в економіці: була його роль позитивної або негативної.

При оцінці ролі банку важливо брати до уваги і його суспільне призначення. Банк з позиції власності являє собою неоднорідний інститут. Центральний банк частіше за все є власністю держави. На макрорівні він виступає як загальнонаціональний інститут, який проводить політику не в інтересах того чи іншого регіону, тієї чи іншої групи галузей народного господарства або підприємств, а в інтересах держави, всієї нації. Виступаючи при цьому як економічний інститут, центральний банк не ставить своїм завданням отримання прибутку.

На прибуток працює інший рівень банківської системи - комерційні банки, найчастіше представляють собою акціонерні, пайові, кооперативні та приватні банки. Суспільне призначення даного типу банків проявляється в тому, що вони працюють не заради своєї власної прибутку, а перш за все заради прибутку їхніх клієнтів. Не потрібно забувати, що банки створювалися для задоволення певного суспільного інтересу - потреби в платежах і ресурсах, збереження капіталів.

Народжені інтересами народного господарства, банки спочатку зобов'язані здійснювати діяльність відповідно до суспільною необхідністю.

Спроба здійснювати політику, яка не відповідає суспільним потребам та інтересам, приводила до відходу банків з економічною арени.

Справа не тільки в історичному процесі, який визначає суспільну місію банку. Банк, будучи одним з економічних суб'єктів виробництва, є "громадянином" тієї країни, в якій він "живе" і розвивається. Громадянська позиція банку вільно чи мимоволі завжди проявляється в його діяльності.

На переломних етапах суспільного розвитку, при переході від одного суспільного ладу до іншого, від однієї системи господарювання до іншої суспільне призначення банків проявлялося в більш складній формі, часто виявлялося "відсунутим на другий план". Робота заради власного прибутку для деяких банків починала превалювати над суспільними інтересами. Прибуток для себе, часто будь-яку ціну (на шкоду інтересам клієнтів), в підсумку призводить до порушення законодавчих та економічних норм і, як наслідок, до ліквідації тих банків, які проголосили виключно комерційні цілі, поставили власні інтереси над інтересами клієнтів. Підрив довіри підприємств та населення до таких банків так чи інакше збільшує їхні збитки, обертається втратами, зумовлює перехід до політики в інтересах клієнта як гарантії отримання банківського прибутку.

Великий вплив на даний процес надає склався менталітет, подання банкірів про суспільні цінності і обов'язок.

Чим швидше в свідомості банкірів затверджується ідеологія діяльності, спрямованої на задоволення потреб клієнтів, тим позитивніше стає роль банків у суспільному розвитку.

Важливо при цьому не забувати, що банк - не політичний орган, а економічне підприємство, він не може займатися благодійністю, не має права покривати грошима своїх вкладників збитки неспроможних позичальників. Однак з усього спектру потреб господарства банк як суспільний інститут зобов'язаний вибрати ті, які за його активної підтримки дозволять отримати більший прибуток, підвищити рентабельність як підприємства-позичальника, так і самого банку.

ПРИНЦИПИ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

Сутнісні риси банку, його функції та роль в економіці неминуче визначають принципи банківської діяльності.

Оскільки банк є суспільним інститутом, принципом його діяльності слід вважати орієнтацію на задоволення потреб клієнтів. "Усе для клієнта" - ось правило, яким керуються банки, які бажають вистояти в конкурентній боротьбі, забезпечити своє сталий розвиток. Домагаючись прибутку для клієнта, банки отримують можливість заробити власний прибуток, який спрямовується ними як на збільшення своїх капіталів, так і на матеріальне заохочення своїх співробітників.

Банк, як вже зазначалося, є економічним суб'єктом. Це означає, що він не може виступати в ролі благодійної організації, свої операції банк виконує на платній основі, отримуючи комісійну винагороду, плату за кредит та інші операції. Принцип платності відображає комерційну основу банківської діяльності. Як економічний суб'єкт банк за рахунок платності операцій не тільки покриває свої витрати з ведення банківської справи, а й отримує прибуток.

Важливим принципом банківської діяльності слід також вважати принцип взаємної зацікавленості сторін. На практиці цей принцип проявляється у встановленні між банком та його клієнтами партнерських відносин. Діяльність банку при цьому носить підприємницький характер, своїми капіталами банк сприяє реалізації господарських проектів.

Ще один принцип - принцип планомірності банківської діяльності. Здійснюючи поточну діяльність, банки неминуче планують як надходження ресурсів, так і їх перерозподіл. Наприклад, розрив у часі між виробництвом платежу за рахунок кредиту і його погашенням передбачає оцінку можливостей не тільки позичальника, але й банку-кредитора у поточному і в майбутньому періоді, вимагає планування грошового потоку, що забезпечує як платоспроможність клієнта, так і ліквідність кредитної установи.

Найважливішим є принцип раціональної діяльності: збереження фундаментальних умов сталого розвитку кредитних організацій - їх ліквідності, прибутковості і конкурентоспроможності, якості обслуговування та безпеки. Практика показує, що успіх діяльності банку можливий тоді, коли йому вдається за рахунок професіоналізму, обліку зовнішніх і внутрішніх факторів раціонально вести своє господарство, керувати капіталом, активами, пасивами, різними видами ризиків.

Не менш важливий принцип банківської діяльності - принцип законослухняності. Банк як громадський і економічний інститут найбільше зацікавлений у дотриманні законів та правил професійної діяльності, що забезпечує стабільність банківського бізнесу.

ЕЛЕМЕНТИ І ОЗНАКИ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ. ВИДИ БАНКІВ

Банківська система - це таке цілісне утворення, яке забезпечує її сталий розвиток. Як сукупність елементів її можна представити у вигляді наступних блоків та їх елементів (рис. 2). Представлені блоки і елементи банківської системи утворюють єдність, відображаючи специфіку цілого, і виступають носіями його властивостей. Банківська система має ряд ознак.

1. Банківська система не є випадковим різноманіттям, випадкової сукупністю елементів. У неї не можна механічно включати суб'єкти, також діють на ринку, але підпорядковані іншим цілям. В банківську систему не можна включати виробничі, сільськогосподарські одиниці, що мають інший рід діяльності.

2. Банківська система специфічна, вона виражає властивості, характерні для неї самої на відміну від інших систем, що функціонують у народному господарстві. Специфіка банківської системи визначається її елементами і відносинами, що складаються між ними.

Коли розглядається банківська система, то перш за все мається на увазі, що вона в якості елемента включає банки, які як грошово-кредитні інститути дають "забарвлення" банківській системі.

Сутність банківської системи впливає на склад і сутність її елементів.

Практика знає декілька типів банківської системи:

  • розподільна централізована банківська система;

  • ринкова банківська система;

  • система перехідного періоду.

На противагу розподільчій системі банківська система ринкового типу характеризується відсутністю монополії держави на банки. Кожен суб'єкт відтворення найрізноманітнішої форми власності (не тільки державної) може утворити банк. У ринковому господарстві існує множинність банків з децентралізованою системою управління. Емісійні і кредитні функції розподілені ними між собою. Емісія зосереджена в центральному банку, кредитування підприємств і населення здійснюють різні ділові банки: комерційні, інвестиційні, інноваційні, іпотечні, ощадні та ін Ділові банки не відповідають за зобов'язаннями держави, як держава не відповідає за зобов'язаннями ділових банків; ділові банки підпорядковуються своєму раді, рішенням акціонерів, а не адміністративному органу держави.

Сучасна банківська система Росії представляє собою систему перехідного періоду. Вона виступає як ринкова модель і розділена на два яруси.

Перший ярус охоплює установи Центрального банку Російської Федерації, що здійснює випуск грошей в обіг (емісію); його завданням є забезпечення стабільності рубля, нагляд і контроль за діяльністю комерційних банків. Другий ярус складається з ділових банків, завдання яких - обслуговування клієнтів (організацій та населення), надання їм різноманітних послуг (кредитування, розрахунки, касові, депозитні, валютні операції та ін) Банківська система перебуває у перехідній стадії: вона містить компоненти ринкової банківської системи , проте їх взаємодія ще недостатньо розвинене. Відомо, що та чи інша система, так чи інакше походить від попередньої, тому має "рідні плями" минулого. Ринкова система, що виникла з централізованої системи, проходячи становлення в умовах перехідного періоду, повинна бути в Росії ще "наповнена" ринковою ідеологією. У складі елементів банківської системи та їх взаємодії повинні повніше враховуватися особливості і умови ринкової економіки.

3. Банківську систему можна представити як ціле, як розмаїття частин, підпорядкованих єдиного цілого. Це означає, що окремі частини банківської системи (різні банки) зв'язані таким чином, що можуть при необхідності замінити одна іншу. У разі якщо ліквідується один банк, вся система не стає недієздатною - з'являється інший банк, який може виконувати банківські операції і надавати банківські послуги.

Теоретично можна припустити, що навіть у тому випадку, якщо з банківської системи зникає перший ярус - центральний банк, то вся система не зруйнується, якийсь час інші банки здатні в межах випущеної маси платіжних засобів здійснювати розрахунки, видавати кредити, проводити інші банківські та небанківські операції. В історії деяких країн були приклади, коли емісійні операції доручалися не тільки центральному банку, а й діловим, комерційним банкам.

4. Банківська система не перебуває в статичному стані, навпаки, вона перебуває в динаміці. Важливі два моменти.

По-перше, банківська система як ціле весь час знаходиться в русі, вона доповнюється новими компонентами, а також удосконалюється.

З виходом нового банківського законодавства банківська система набула більш досконалу законодавчу базу.

По-друге, всередині банківської системи постійно виникають нові зв'язки. Взаємодія утворюється як між центральним банком і комерційними банками, так і між останніми.

5. Банківська система є системою "закритого" типу. У повному сенсі її не можна назвати закритою, оскільки вона взаємодіє із зовнішнім середовищем, з іншими системами. Крім того, система поповнюється новими елементами, відповідними її властивостям. Тим не менш вона "закрита", тому що, незважаючи на обмін інформацією між банками і видання центральними банками спеціальних статистичних збірників, інформаційних довідників, бюлетенів, існує банківська таємниця. За законом банки не мають права давати інформацію про залишки коштів на рахунках, про їх рух.

6. Банківська система - самоорганізована, тобто саморегульована, оскільки зміна економічної кон'юнктури, політичної ситуації неминуче призводить до "автоматичного" зміни політики банку.

7. Банківська система виступає як керована система. Центральний банк, проводячи незалежну грошово-кредитну політику, в різних формах підзвітний лише парламенту або органу виконавчої влади. Ділові банки будучи юридичними особами, працюють відповідно до загальним і спеціальним банківським законодавством, їх діяльність регулюється економічними нормативами, встановлюваними центральним банком, який контролює діяльність кредитних інститутів (у ряді країн функції нагляду за діяльністю комерційних банків покладено на інші спеціальні державні органи).

Всі ці ознаки властиві й російській банківській системі, яка, перебуваючи в перехідному періоді, тим не менш є системою, що розвивається. Взаємодія між ланками банківської системи набуває більш різносторонній характер, поліпшується нормативна база її діяльності.

Банківська система не ізольована від навколишнього середовища, навпаки, вона тісно взаємодіє з нею, є підсистемою економічної системи.

До складу фундаментального блоку банківської системи входить як сам банк, так і правила його діяльності. Його характеристика була представлена ​​вище.

ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНІЗАЦІЙНОГО БЛОКУ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ

Елементами організаційного блоку банківської системи, як видно з рис. 2, є банки, деякі небанківські кредитні організації, які виконують банківські операції, але не мають статусу банку, а також установи, що утворюють банківську інфраструктуру і забезпечують життєдіяльність грошово-кредитних інститутів.

На практиці існує різноманіття банків. У залежності від того чи іншого критерію їх можна класифікувати наступним чином.

За формою власності виділяють державні, акціонерні, кооперативні, приватні та змішані банки. Державна форма власності найчастіше відноситься до центральних банків.

Комерційні банки в ринковому господарстві найчастіше є приватними (по міжнародній термінології поняття приватного банку відноситься не тільки і навіть не стільки до банків, що належить окремим особам, скільки до акціонерним і кооперативним банкам). У централізованій системі господарства комерційні банки, як правило, державні.

За законодавством більшості країн на національних банківських ринках допускається функціонування іноземних банків.

За правову форму організації банки можна розділити на товариства відкритого та закритого типів з обмеженою відповідальністю.

За функціональним призначенням банки можна підрозділити на емісійні, депозитні і комерційні.

Емісійними є всі центральні банки, їх класичної операцією виступає випуск готівкових грошей в обіг. Вони не зайняті обслуговуванням індивідуальних клієнтів. Депозитні банки спеціалізуються на акумуляції заощаджень населення. Депозитна операція (прийом вкладів) служить для даних банків основною операцією. Комерційні банки здійснюють всі операції, дозволені банківським законодавством. Комерційні банки складають ядро другого ярусу банківської системи ринкового господарства.

За характером виконуваних операцій банки поділяються на універсальні і спеціалізовані. Універсальні банки можуть виконувати весь набір банківських послуг, обслуговувати, незалежно від спрямованості своєї діяльності, як фізичних, так і юридичних осіб. На відміну від універсальних банків спеціалізовані банки спеціалізуються на певних видах операцій.

Ідея універсальної банківської діяльності розвивалася паралельно зі спеціалізацією банківського господарства.

Світовий досвід свідчить про те, що банки можуть розвиватися як по лінії універсальності, так і по лінії спеціалізації. І в тому і в іншому випадку банки можуть отримати хороший прибуток, і лише клієнти можуть відповісти на питання про те, яка лінія розвитку виявиться кращою.

Можлива класифікація і по обслуговується банками галузям. Банки можуть бути багатогалузеві і обслуговують переважно одну з галузей чи підгалузей (авіаційну, автомобільну, нафтохімічну промисловість, сільське господарство).

За кількістю філій банки можна розділити на безфіліальние і багатофіліальних.

За сферою обслуговування банки поділяються на регіональні, міжрегіональні, національні, міжнародні. До регіональним банкам, обслуговуючим головним чином будь-який місцевий регіон, відносяться і муніципальні банки.

За масштабами діяльності можна виділити малі, середні, великі банки, банківські консорціуми, міжбанківські об'єднання.

У ряді країн функціонують установи дрібного кредиту. До них відносяться ощадно-ощадні банки, будівельно-ощадні каси, кредитна кооперація та ін

Наявність у складі комерційних банків кредитних організацій з невеликим статутним капіталом не зміцнює позиції банківської системи в цілому. Практика показує, що в банків з невеликою капітальною базою більше проблем з ліквідністю, збільшенням обсягу операцій. Разом з тим це не означає, що малі банки не повинні працювати на ринку. Навпаки, світова практика показує, що малі банки можуть успішно працювати з малими виробничими структурами (чого уникають великі банки, які воліють працювати з середніми та великими клієнтами). Малі банки, створювані "у складчину" дрібними товаровиробниками, здатні акумулювати ресурси там, куди не проникають банки з великою капітальною базою, часто надають більше фінансової підтримки в розвитку регіонів, дрібного і середнього бізнесу.

У банківській системі діють також банки спеціального призначення та кредитні організації (не банки).

Банки спеціального призначення виконують основні операції по вказівці органів виконавчої влади, здійснюють фінансування певних державних програм. Поряд з даними операціями уповноважені банки виконують і інші операції, що визначаються їх статусом як банку.

Деякі кредитні організації не мають статусу банку, вони роблять лише окремі операції, у зв'язку з чим не отримують від центрального банку ліцензію на здійснення сукупної банківської діяльності.

До елементів організаційного блоку банківської системи відносять і бан ківський інфраструктуру. У неї входять різного роду підприємства, агентства та служби, які забезпечують життєдіяльність банків. Банківська інфраструктура включає інформаційне, методичне, наукове, кадрове забезпечення, а також засоби зв'язку, комунікації та ін

ХАРАКТЕРИСТИКА Регулюючий блок БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ

Третім блоком банківської системи є регулюючий блок. У нього, як це було представлено на рис. 2, входить перш за все державне регулювання банківської діяльності. До нього прийнято відносити акти загальнодержавного значення: конституцію країни, законодавство, що регулює діяльність паралельно функціонуючих фінансових і нефінансових інститутів. До даної групи законів, що стосуються банківської діяльності, у ряді країн відносяться закони про біржу, акції та цінні папери, про іпотеку, трасті і трастових операціях, про фінансово-промислових комплексах, інвестиційних позиках та ін До категорії державного регулювання банківської сфери належать також стратегічні документи, що визначають перспективу розвитку банківської системи країни.

Особливим елементом цього блоку банківської системи служить банківське законодавство, яке покликане регулювати банківську діяльність. Це закони, прямо відносяться до роботи банків, а також нормативні акти Банку Росії, що встановлюють вимоги до капіталу банків, управління ризиками, організації внутрішньобанківського контролю та ін До складу елементів цього блоку також входять інструкції самих кредитних установ, що визначають правила ведення банківської справи, включаючи здійснення кредитних, розрахункових та інших операцій.

До підзаконних актів, які містять норми банківського права, належать також укази Президента РФ, постанови Уряду РФ, нормативні акти міністерств і відомств. Регулюють діяльність банківської системи слід вважати і рішення Конституційного Суду Російської Федерації, Верховного Суду Російської Федерації, норми міжнародного права, міжнародні договори Російської Федерації.

РОЗВИТОК БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ. ОСОБЛИВОСТІ РОЗВИТКУ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ РОСІЇ

Розвиток банківської системи.

На хід розвитку банківської системи впливає ряд макроекономічних та політичних факторів. Серед них можна виділити такі, як:

ступінь зрілості товарно-грошових відносин;

громадський і економічний порядок, його цільове призначення та соціальна спрямованість;

законодавчі основи і акти;

загальне уявлення про сутність і роль банку в економіці.

Банки виконують операції, що носять в основному грошовий характер. Тому ступінь розвиненості товарно-грошових відносин, торгівлі, грошового обігу зумовлюють і масштаби, і зміст банківської діяльності. Кредитор перетворився в банк не сам по собі, а в міру формування досить жвавого грошового та торгового обороту, коли торгівля грошима, банківська справа стало основним заняттям підприємства, коли воно відокремилося від торгівлі, стало самостійним видом промислу. На розвиток банків впливає розвиток національних ринків, міжнародної торгівлі. Попит на банківські послуги розширюється в міру збільшення виробництва, масштабів обміну між товаровиробниками.

При загальному поступальному розвитку банківського господарства воно може в той же час стримуватися війнами, які пов'язані з руйнуванням матеріальних благ і майна. Негативний вплив на банківську систему можуть надати також затяжні економічні кризи.

Громадський та економічний порядок неминуче зачіпає і характер діяльності банківської системи. Якщо в суспільстві не заохочуються заощадження, банки не можуть мобілізувати вільні ресурси; якщо замість товарообміну вводяться обов'язкові вилучення продуктів; в цілому не заохочується діяльність банків, віддається перевага розподілу, а не обміну продуктів, то кредитні установи не отримують імпульсів для розвитку, більше того, банки можуть бути згорнуті, як це, наприклад, відбувалося в нашій країні в період військового комунізму. На розвиток банків впливають і різні заборони місцевої влади.

Помітний вплив на розвиток банківської системи може надати законодавча база тієї чи іншої країни. Як зазначалося раніше, в деяких країнах банкам забороняється виконувати певні операції з цінними паперами, вкладати свої капітали в капітали підприємств. У ряді країн банкам не дозволено займатися страхуванням. Відповідно до законодавства в деяких країнах центральні банки можуть широко займатися обслуговуванням господарства, в інших країнах основна функція банків - випуск грошей в обіг та зміцнення їх платоспроможності.

На розвиток банківської системи величезний вплив роблять і загальні уявлення про сутність і роль банку в економіці. У розподільній системі банк сприймається як частина державного апарату управління, орган контролю, нагляду за діяльністю підприємств. Його власна діяльність була обмеженою. Інше становище займають банки в умовах ринкової економіки. Банківська система стає дворівневої, власність на банки набуває характеру, адекватний урізноманітнення форм власності в господарстві, система пропонує суспільству більш широкий спектр операцій і послуг.

Еволюцію банківської системи можна розглядати не тільки в історичному розрізі, а й з позиції її сучасного стану. Тут також можна виділити деякі чинники: стан економічного розвитку, міжбанківська конкуренція та ін

У ході розвитку банківська система отримує особливий позитивний заряд у фазі економічного підйому, коли попит на банківський продукт і банківські послуги істотно зростає. У фазі підйому зменшуються економічні ризики, діяльність банківської системи стає стабільною. Навпаки, в умовах економічної кризи, що супроводжується інфляцією, дефіцитом місцевих і федеральних фінансів, розвиток банків дестабілізується, розмір ресурсів, акумульованих банками, різко скорочується, що призводить до зниження обсягу традиційних банківських операцій; банки змушені шукати побічні джерела доходу, що збільшує ризики, відволікає банківські ресурси від продуктивної діяльності.

На стан банківської системи та її поточний розвиток відображаються і політичні чинники. Важливою виявляється перш за все загальна спрямованість політики держави. Якщо держава проголошує цілі розвитку приватної власності, ринкових відносин, то це сприяє залученню приватного банківського капіталу і його зростання, а також збільшенню кількості кредитних установ. Невизначеність політичних мотивів держави призводить до затримки розвитку банків, відтоку капіталів за кордон. На поточний розвиток банків може вплинути навіть зміна в країні політичного лідера. Його політична та економічна програма може не відповідати інтересам банківського капіталу, у зв'язку з чим банки не стануть прагнути збільшувати обсяг своїх операцій і розширювати їх спектр, будуть стримувати інвестиції в народне господарство. На розвиток банківської системи може вплинути і поточна економічна політика держави. Центральний банк як національний інститут має значним інструментарієм, за допомогою якого він може регулювати діяльність як окремих банків, так і банківської системи в цілому. Проводячи політику, спрямовану на стабілізацію банківської системи, центральний банк може вимагати від комерційних банків збільшення їх резервів, видавати їм у порядку підтримки короткострокові кредити або, навпаки, відкликати ліцензії на проведення банківських операцій, стримувати відкриття філій.

Досить помітним фактором, що визначає розвиток банківської системи, є міжбанківська конкуренція. Наявність достатньо представницького числа самостійних банків у країні та її регіонах створює певне середовище, у якій банки змушені вступати в боротьбу за клієнта, покращувати якість обслуговування, розширювати послуги, пропонувати ринку нові продукти.

Розвиток банківської системи може стримуватися під впливом таких факторів, як надмірний податковий прес на банківську прибуток, відсутність достатніх ресурсів для активного ведення банківських операцій, нестача кваліфікованих кадрів. У країнах з перехідною економікою часто саме ці чинники не дозволяють банкам робити подальші кроки на шляху розвитку.

Банківська система не може існувати без банківського ринку. На ньому концентруються банківські ресурси, а також здійснюється торгівля банківським продуктом. Слабкість цього ринку стримує розвиток банківської системи.

Розвиток банківської системи можна розглядати з кількісної і якісної точок зору. З кількісної точки зору розвиток банківської системи характеризують показники кількості кредитних установ та їх філій, розміру активних і пасивних операцій, капіталу банків та ін З якісної точки зору розвиток банківської системи характеризують не абсолютні, а відносні показники, наприклад, відношення прибутку до активів або пасивів, дохід на одного співробітника кредитної установи та ін

З якісної сторони роль банків, як це було показано, визначається тим, наскільки вони реально сприяють прискоренню економічного зростання, підвищення ефективності виробництва.

Особливості розвитку банківської системи Росії

Банківська система Росії, будучи частиною загальноекономічної системи, пройшла складний шлях становлення і розвитку ринкових відносин. В умовах трансформації економіки, переходу від розподільчої до ринкової системи господарства помітний вплив на її еволюцію зробило руйнування традиційних економічних зв'язків між економічними суб'єктами, кризовий стан економіки, сильна інфляція. Макроекономічні фактори в поєднанні з політичною нестійкістю перехідного періоду, слабке законодавче забезпечення економічної, в тому числі банківської, діяльності породжували неминучі протиріччя. Спад виробництва, що спостерігалося в 90-х роках XX століття, різке скорочення обсягу інвестицій, бюджетний дефіцит, зниження життєвого рівня громадян помітно звужували грошовий обіг, дестабілізували економічні відносини. Неплатежі між суб'єктами економіки підривали довіру до банків, національної грошової одиниці, приводили до появи грошових сурогатів, бартеру, проходженню грошових потоків повз каналів грошово-кредитних інститутів.

Наростання макроекономічних диспропорцій, екстенсивний розвиток банківської системи привели до першого кризи ліквідності банківського сектора в 1995 році і дефолту в серпні 1998 року.

В даний час банківська система країни відновила значення основних показників своєї діяльності. За розмірами активів уже в 2002-2003 роках банки зрівнялися з показниками до серпня 1998 року.

У зв'язку з пожвавленням економіки в країні продовжувала знижуватися інфляція, зростали золотовалютні резерви; відносно стабільним залишається курс рубля до долара і євро, країна в повному обсязі виконала свої зобов'язання за зовнішніми боргами, банки в більшій мірі стали надавати підтримку реальному сектору економіки.

По своїй конструкції і загальноекономічною принципам банківська система Росії є ринково орієнтованим сектором, вона є дворівневою банківською системою. На першому рівні (макрорівні) функціонує Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії), який є емісійним центром, має монопольне право емітування готівкових грошей в грошовий обіг, організовує його (у готівковій та безготівковій сферах), виконує ряд операцій, що визначаються його сутністю та функціями , є банком банків.

ЦІЛІ, ЗАВДАННЯ І ФУНКЦІЇ ЦЕНТРАЛЬНИХ БАНКІВ. ОСОБЛИВОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ РОСІЇ

Центральні банки є регулюючим ланкою в банківській системі, тому основна мета їхньої діяльності - зміцнення грошового обігу, захист та забезпечення стійкості національної грошової одиниці та її курсу по відношенню до іноземних валют; розвиток і зміцнення банківської системи країни, забезпечення ефективного і безперебійного здійснення розрахунків.

Традиційно перед центральним банком ставиться п'ять основних завдань він покликаний бути:

1) емісійним центром країни, тобто користуватися монопольним право на випуск банкнот;

2) органом регулювання економіки грошово-кредитними методами, тобто проводити грошово-кредитну та валютну політику;

3) банком банків, тобто здійснювати операції не з торгово клієнтурою, а переважно з банками даної країни: зберігати їх касові резерви, розмір яких встановлюється законом; надавати їм кредити (кредитор останньої інстанції), здійснювати контроль і нагляд, підтримуючи необхідний рівень стандартизації і професіоналізму в національній кредитній системі;

4) банкіром уряду, тобто підтримувати державні економічні програми і розміщувати державні цінні папери; надавати кредити і виконувати розрахункові операції для уряду, зберігати (офіційні) золотовалютні резерви;

5) головним розрахунковим центром країни, виступаючи посередником між іншими банками країни при виконанні безготівкових розрахунків.

У більшості країн ці завдання центральних банків закріплені законодавством.

У якості "банку банків" центральний банк надає кредитним інститутам можливість рефінансування. При цьому за законом центральний банк має право обмежити комерційні банки країни в кредитних коштах. Найбільш поширені два види операцій центрального банку з кредитними інститутами: покупка і продаж чеків та векселів, у тому числі казначейських; заставні операції з цінними паперами, векселями та платіжними вимогами.

При вирішенні п'яти названих завдань центральний банк виконує певні функції. У вітчизняній і зарубіжній літературі немає однозначного підходу до визначення функцій центральних банків. В одних джерелах їх налічується більше десяти, в інших - всього одна (у Конституції Російської Федерації).

У зв'язку з цим видається доцільним з різноманіття функції центральних банків виділити основні (основні обов'язки), без яких неможливе досягнення головної мети - збереження стійкості національної грошової одиниці, і додаткові (заповнюють решту кола обов'язків), що сприяють досягненню цієї головної мети.

До основних функцій, здійснюваним переважною більшістю центральних банків, доцільно віднести регулюючу, контролюючу і обслуговуючу. Всі інші є додатковими функціями.

До регулюючої функції відносяться: регулювання грошової маси в обігу і управління сукупним грошовим оборотом; грошово-кредитне регулювання, розробка та проведення державної грошово-кредитної політики. Це досягається шляхом зменшення або збільшення обсягу готівкової і безготівкової емісії та проведення дисконтної політики, політики мінімальних резервів, відкритого ринку, валютної політики тощо, а також шляхом організації платіжно-розрахункових відносин комерційних банків (нерідко останню відносять до обслуговуючої функції).

Контролююча функція тісно пов'язана з регулюючою і здійснюється шляхом контролю та нагляду за роботою кредитної системи. Ця функція включає визначення відповідності вимогам до якісного складу банківської системи, тобто процедуру допуску кредитних інститутів на національний банківський ринок. Центральний банк, користуючись даними статистичної звітності кредитних організацій, здійснює контроль за їх діяльністю, виконанням встановлених центральним банком нормативів. Ступінь такого контролю суттєво змінюється в залежності від законодавства і традицій окремих країн. У деяких країнах поряд з центральними банками контроль і нагляд за діяльністю кредитних організацій проводять спеціально уповноважені на це органи.

Обслуговуюча функція включає в себе виконання ролі фінансового агента уряду і створення науково-дослідного, інформаційно-статистичного центру. У багатьох країнах за законом центральний банк зобов'язаний давати при необхідності рекомендації федеральному уряду, а також забезпечувати його інформацією про стан кредитної системи.

Функції центрального банку часто переплітаються, з однієї випливає інша, якщо цього вимагає досягнення поставленої мети або рішення якої-небудь певної задачі.

ОСОБЛИВОСТІ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ РОСІЇ

В даний час діяльність центрального банку в Росії визначається спеціальним Федеральним законом від 10 липня 2002 року № 86-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". До цього діяв Закон РФ від 2 грудня 1990 року № 394-1 з низкою змін, внесених після його прийняття.

Прийняття цього Закону зіграло певну роль на початку періоду реформування Росії. З тих пір накопичено певний досвід функціонування Банку Росії (як позитивний, так і негативний). У наміри авторів нового Закону входило: зробити діяльність головного банку країни більш прозорою і підконтрольною державним органам, спрямувати зусилля з грошово-кредитного регулювання на вирішення проблем розвитку вітчизняної економіки.

У пункті 2 статті 75 Конституції Російської Федерації вказана лише основна функція Банку Росії - захист і забезпечення стійкості рубля. І це не випадково. У такій величезній країні, як Росія, тривала стійкість рубля (як економічної категорії) немислима без міцної економіки з добре організованою грошово-кредитною системою.

В обов'язки Банку Росії в законодавчому порядку входить необхідність забезпечення стійкості рубля за рахунок:

взаємодії з Урядом РФ при розробці і проведенні єдиної державної грошово-кредитної політики;

монополії на емісію готівки та організацію їх обігу;

виконання ролі кредитора останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему їх рефінансування;

встановлення правил здійснення розрахунків в країні;

встановлення правил проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи;

обслуговування рахунків бюджетів всіх рівнів бюджетної системи Російської Федерації;

здійснення ефективного управління золотовалютними резервами;

проведення державної реєстрації кредитних організацій, видачі, призупинення і відкликання ліцензії кредитних організацій;

здійснення нагляду над діяльністю кредитних організацій і банківських груп;

реєстрації емісії цінних паперів кредитних організацій;

здійснення самостійно або за дорученням Уряду РФ всіх видів банківських операцій та інших угод, необхідних для виконання функцій Банку Росії;

організації та здійснення валютного регулювання і валютного контролю;

визначення порядку здійснення розрахунків з міжнародними організаціями, іноземними державами, а також юридичними та фізичними особами;

встановлення правил бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи Російської Федерації;

встановлення та публікації офіційних курсів іноземних валют по відношенню до рубля;

участі у розробці прогнозу й організації складання платіжного балансу Російської Федерації;

встановлення порядку та умов здійснення валютними біржами їх операцій, видачі, призупинення і відкликання дозволу на організацію купівлі-продажу іноземної валюти;

проведення аналізу та прогнозування стану економіки Російської Федерації в цілому і по регіонах, перш за все грошово-кредитних, валютно-фінансових і цінових відносин; публікації відповідних матеріалів і статистичних даних;

здійснення інших функцій відповідно до федеральних законів.

Покладені на нього повноваження Банк Росії здійснює незалежно від інших федеральних органів влади. Детальний перелік обов'язків Банку Росії не суперечить міжнародній практиці роботи центральних банків. Як і центральні банки інших країн, Банк Росії насамперед здійснює емісію банкнот, банківський нагляд і грошово-кредитне регулювання економіки.

Виконання Банком Росії його основних функцій передбачає необхідність контролю та нагляду над діяльністю кредитних організацій. Банк Росії поєднує проведення грошово-кредитної політики з наглядом за роботою кредитних організацій.

Передача наглядових функцій від Банку Росії іншим органам влади не суперечить світовій практиці. У міру розвитку наших фінансових ринків вона може бути певною мірою здійснено й у нашій країні.

Ще однією особливістю діяльності Банку Росії є превалювання в грошово-кредитному регулюванні таких інструментів як агрегат грошової маси М 2 і валютних інтервенцій за недостатньо активному використанні процентної політики.

Система рефінансування Банком Росії кредитних організацій має свою специфіку. У світовій практиці широко поширена практика рефінансування у формі обліку (купівлі) векселів у комерційних банків. Процес рефінансування комерційних банків у Росії був запущений в 1992 році. У той період векселі ще не грали помітної ролі, і Банк Росії почав видавати кредити на ринкових умовах уповноваженим комерційним банкам на підставі рішень урядової комісії з питань фінансової та грошово-кредитної політики.

Курс Банку Росії на розвиток ринкових механізмів економічного регулювання висловився потім (з лютого 1994 р.) в організації кредитних аукціонів, з введенням яких обмежувалося адміністративне встановлення процентних ставок і обсягів кредитів центрального банку. У 1996 році був введений ще один інструмент рефінансування банків - ломбардне кредитування.

Ставка рефінансування - це одна з найважливіших процентних ставок, яку Банк Росії використовує при наданні кредитів банкам.

Вона є найбільш наочним показником процентної політики Банку Росії.

У новій редакції Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" від 10 липня 2002 року посилюється роль і відповідальність Банку Росії за проведення єдиної державної грошово-кредитної політики. У зв'язку з необхідністю приведення грошово-кредитної політики у відповідність з новими пріоритетами економічної політики держави щодо подолання кризи, пожвавленню виробництва і переходу до економічного зростання Банк Росії спільно з Урядом РФ щорічно розробляє Основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики.

Цей документ складається з двох розділів. У першому - розглядаються підсумки розвитку економіки і проведення грошово-кредитної політики за попередній рік. У другому - цілі грошово-кредитної політики на майбутній рік.

Особливу увагу приділяється тут перспективам макроекономічного розвитку країни в цілому, а також бюджетної та валютної політики, розвитку системи фінансових ринків.

Серед особливостей діяльності Банку Росії слід виділити також те, що його статутний капітал та інше майно є 100%-ної федеральною власністю.

ГРОШОВО-КРЕДИТНА РЕГУЛЮВАННЯ

Центральний банк регулює діяльність економічних суб'єктів через грошово-кредитну систему. Впливаючи на грошово-кредитні інститути, він створює певні умови для їх функціонування. Від цих умов певною мірою залежить напрямок діяльності комерційних банків і інших фінансових інститутів, а також хід економічного розвитку країни. Ступінь регулюючого впливу центрального банку на економіку багато в чому визначається особливостями його роботи в окремо взятій країні. Специфіка національної банківської системи в значній мірі впливає на вибір центральним банком методів та інструментів грошово-кредитного регулювання.

Центральні банки економічно розвинених країн мають певними методами впливу на економіку. Традиційно до таких методів відносяться: дисконтна (облікова) і заставна політика, політика мінімальних резервів, операції на відкритому ринку, депозитна політика, валютна політика.

Зміст стандартного набору методів і поєднання їх застосування банками різних країн залежить від ряду передумов. Спроби підвести сучасні стратегії центральних банків різних країн під традиційні концепції грошової політики показали, що ні монетаризм, ні теорії державного регулювання в чистому вигляді не знаходять свого застосування на практиці. У перспективі можна розраховувати на компромісний варіант стратегії центрального банку.

Основний принцип визначення стратегії центральних банків - орієнтація на внутрішні чи зовнішні показники.

Відповідно до обраної стратегії центральні банки здійснюють як пріоритетне або грошову, або валютну політику і використовують відповідні інструменти. З метою регулювання обсягу грошової маси проводяться заходи або зі стимулювання (експансивна кредитна політика), або зі стримування (рестрикційний кредитна та антиінфляційна політика) її зростання. В умовах стагфляції центральному банку доводиться шукати компромісне поєднання інструментів економічного регулювання, як це відбувається в даний час в ряді східноєвропейських країн, у Росії і країнах Близького зарубіжжя.

До інструментарію центрального банку будь-який економічно розвиненої країни зазвичай пред'являють дві основні вимоги: максимальна дієвість і рівномірність.

Максимальна дієвість - це здатність центрального банку як можна більш точно реалізувати цілі економічного регулювання з його боку. Наприклад, максимальна дієвість політики рефінансування досягається лише при відповідній ситуації на грошовому ринку.

Не менш важливою вимогою є рівномірність впливу на конкурентоспроможність окремих груп або всіх кредитних інститутів. У зв'язку з цим заходи центрального банку поділяються на дві групи.

До першої групи належать заходи впливу на частину комерційних банків. Наприклад, встановлення різних ставок по обов'язкових резервах для окремих груп кредитних інститутів (у ФРН і Росії) або практика видачі валютних ліцензій (у нашій країні - Банк Росії).

Друга група включає заходи, що стосуються всіх кредитних інститутів. Як приклад можна навести проведення центральним банком рестрикційної облікової політики.

Інструменти обох груп відповідають вимозі нейтральності центрального банку, оскільки вони однаково впливають на конкурентоспроможність кредитних інститутів по відношенню один до одного усередині різних груп або по відношенню до всіх банків. Це не виключає різних наслідків таких заходів для різних банків (наприклад, великих і дрібних).

Всі інструменти можна охарактеризувати за допомогою наступної класифікації: традиційні або нетрадиційні; адміністративні чи ринкові; загальної дії або селективної спрямованості; прямого або непрямого впливу; короткострокові, середньострокові або довгострокові.

Кредитні інститути при необхідності мають можливість отримувати кредити центрального банку шляхом переобліку векселів (переобліку тому, що векселі були колись враховані, або куплені, раніше комерційним банком) або під заставу цінних паперів. Дисконтна і заставна політика проводиться з метою впливу на ситуацію на ринку позикових капіталів шляхом зміни умов рефінансування комерційних банків. Практично у всіх країнах Європейського Союзу прийняття рішення про кредити рефінансування покладено на Європейський центральний банк.

Рефінансування в рамках дисконтної політики визначається наступними параметрами: вимогами до якості прийнятих до переобліку векселів; контингентом переобліку, тобто максимально можливим обсягом переобліку векселів для одного кредитного інституту; обліковою ставкою центрального банку. У рамках заставної політики до таких параметрів ставляться вимоги до якості прийнятих у заставу цінних паперів, ставка за заставними кредитами; при необхідності - кількісне обмеження або тимчасове припинення видачі заставних кредитів.

При здійсненні дисконтної та заставної політики центральний банк може селективно впливати на певні галузі народного господарства шляхом заохочення або обмеження прийому до переобліку або в заставу векселів певного роду шляхом модифікації вимог до їх якості. Зміна контингенту рефінансування дозволяє центральному банку досягати наступного ефекту. При обмеженні контингенту комерційні банки змушені звертатися до дорожчих джерел кредитування, наприклад, до заставних кредитах, що означає зниження обсягу кредитного потенціалу цих банків і подорожчання кредитів, оскільки ставка за заставними кредитами центрального банку звичайно вище ставки переобліку.

Якщо мета центрального банку - подорожчання рефінансування кредитних інститутів для зменшення їхнього кредитного потенціалу, він збільшує облікову ставку. За інших рівних умов у випадку дієвого підвищення облікової ставки рефінансування для комерційних банків дорожчає, що веде в підсумку до зростання вартості кредитів у країні. Тим не менш, великі банки часто дозволяють собі знижувати маржу і не міняти слідом за центральним банком процентні ставки, щоб залучити більш широку клієнтуру.

Якщо метою центрального банку є полегшення доступу комерційних банків до рефінансування шляхом переобліку векселів, він знижує облікову ставку. У цьому випадку кредитний потенціал комерційних банків збільшиться, а відсотки по наданих ними кредитами отримають імпульс до зниження.

Здійснюючи дисконтну і ломбардну політику, центральний банк виконує "сигнальну місію". Зниження облікової ставки центрального банку кредитні організації та небанківські установи розцінюють як сигнал до орієнтації на експансивну політику центрального банку. Підвищення облікової та ломбардної ставок служить сигналом до проведення рестриктивної грошової політики. Такі сигнали дозволяють кредитним інститутам підготуватися до нових заходів центрального банку, орієнтир на утримання яких вони отримали завдяки його "сигнальної місії" при проведенні дисконтної та заставної політики.

У результаті облікова і заставна політика центрального банку є способом його безпосереднього впливу на ліквідність кредитних інститутів (шляхом зміни умов переобліку і застави цінних паперів), що тягне за собою опосередкований вплив на економіку країни.

У більшості розвинених країн до комерційних банків пред'являється вимога розміщення ними в центральному банку мінімальних резервів. Однак у застосуванні конкретних форм даного інструменту в різних країнах спостерігаються істотні відмінності в залежності від національних особливостей розвитку фінансового ринку. Центральні банки використовують різну структуру мінімальних резервів при неоднаковою амплітуді і частоті змін їх величини, специфіці нарахування відсотків і т.п.

Вимоги мінімальних резервів з'явилися як страховка ліквідності кредитних інститутів, як гарантія центрального банку по вкладах клієнтів. Ця мета використання мінімальних резервів існує і сьогодні, хоча і не є пріоритетною, оскільки в більшості країн створені інші системи гарантування вкладів.

Як правило, рахунки, на яких розміщені резерви, безпроцентні. В якості компенсації за необхідність тримати в центральному банку безпроцентні резерви комерційним банкам надається ряд пільг. Розміри ставок за мінімальними резервів істотно коливаються по країнах. У країнах, де встановлена ​​висока резервна норма, зобов'язання за мінімальними резервів зазвичай не є безпроцентними.

При встановленні норм з мінімальними резервів велику роль можуть грати безпосередні переговори між центральним і комерційними банками. Механізми розрахунку норм, а також до критеріїв, за яким диференціюються ці норми, в різних країнах істотно різняться.

Ефективність інструменту обов'язкових резервів залежить від широти охоплення ними різних категорій зобов'язань. Збільшуючи спектр таких зобов'язань, центральний банк зменшує можливість недотримання встановлених ним вимог з боку кредитних інститутів. Наприклад, в зобов'язання за мінімальними резервам у ряді країн долучаються вклади до запитання, строкові та ощадні вклади строком до чотирьох років, а також кошти, залучені на міжбанківському грошовому ринку, і боргові зобов'язання (іменні та на пред'явника) на строк до двох років. За законом про банківську діяльність, ставки за мінімальними резервів мають верхню межу, причому для різних видів вкладів кордону неоднакові. Ставки по обов'язкових резервах класифікуються не тільки за видами зобов'язань, а й за величиною, термінами і походженням (стосовно резидентів і нерезидентів).

У більшості розвинених країн в останні роки знизилася активність використання політики мінімальних резервів як інструмент регулювання банківської ліквідності і для контролю рентабельності банківських операцій.

Прагнення центральних банків домогтися чіткого виконання вимог з відрахування мінімальних резервів наштовхується на спроби комерційних банків ухилитися в рамках закону від платежів з підтримки обов'язкових резервів. Так, у США наприкінці 70-х років багато банків вийшли з ФРС у зв'язку з тим, що в той час приписи щодо мінімальними резервів стосувалися лише банків-членів.

Розвиток нових фінансових операцій і вільних від резервного тягаря євроринку надало всім комерційним банкам США можливість зменшувати відрахування у фонд обов'язкових резервів. Депозити, розміщені на євроринку, залишаються неохопленими національними мінімальними резервними вимогами з наступних причин.

Центральний банк окремої країни або взагалі не використовує механізм мінімальних резервів, або від зобов'язань за мінімальними резервів звільняються депозити нерезидентів, або в базу мінімальних резервів не включаються ті депозити нерезидентів, які компенсуються кредитами нерезидентам.

З появою нових шляхів обходу приписів за мінімальними резервним вимогам центральні банки змушені все частіше змінювати порядок і x виконання. На початку 80-х років США виступили з ініціативою введення єдиної системи мінімальних резервних вимог на євроринку, проте вона не знайшла достатньої підтримки.

Механізм обов'язкових резервних вимог використовується як інструмент грошово-кредитної політики практично в усіх економічно розвинених країнах.

На відкритому ринку центральний банк здійснює купівлю та продаж цінних паперів. Як правило, такими цінними паперами є казначейські векселі, безпроцентні казначейські зобов'язання, облігації державної позики, промислові облігації, першокласні короткострокові цінні папери.

Традиційні засоби проведення операцій на відкритому ринку - операції з державними цінними паперами на вторинному ринку. Такі операції характерні для країн Європейського економічного і валютного Союзу і США.

Для більшості промисловорозвинених країн операції на відкритому ринку представляють собою головний інструмент грошово-кредитного регулювання; інші інструменти використовуються нерегулярно. Окремі країни концентрується на двох основних операціях: у рамках довгострокової політики - на операціях з облігаціями державної позики, при короткостроковій політиці - на операціях з казначейськими векселями. За такими операціями встановлюються тверді ставки з купівлі-продажу.

Механізм проведення операцій на відкритому ринку в більшості країн зводиться до наступного. Для пожвавлення економіки центральний банк проводить експансіоністську політику і збільшує попит на цінні папери. Він або фіксує курс, при досягненні якого він скуповує будь-який пропонований обсяг, або купує певну кількість цінних паперів даного типу незалежно від курсу пропозиції. У комерційних банків та інших власників з'являється можливість отримати додаткові грошові кошти, щодо вигідно реалізувавши частину державних цінних паперів зі свого портфеля.

Якщо центральний банк проводить рестриктивну (контрактивний) політику, то він виступає на відкритому ринку на стороні пропозиції. У нього є, щонайменше, дві можливості реалізації своєї мети: або оголосити курс, при досягненні якого він запропонує будь-яку кількість цінних паперів; або запропонувати певну кількість цінних паперів додатково. Комерційні банки і їхні клієнти, купуючи державні цінні папери, позбавляються частини грошових коштів, які за інших обставин могли б бути використані для розвитку реального сектора економіки.

Рестриктивна політика відкритого ринку призводить до зростання доходів від державних цінних паперів і до використання кредитними інститутами частини своїх резервів.

При всіх існуючих розбіжностях у проведенні політики щодо операцій на відкритому ринку можна визначити загальну тенденцію, яка виражається в тому, що центральні банки країн, що прагнуть до регулювання економіки ринковими, а не адміністративними методами, все частіше вдаються до використання саме цього інструменту.

Напрямок та форми валютної політики, що проводиться центральним банком, залежать від внутрішньоекономічного положення даної країни і її місця в світовому господарстві. Цілі валютної політики змінюються від одного історичного періоду до іншого. Одним з найважливіших засобів реалізації валютної політики є валютне регулювання.

Найбільш часто центральні банки вдаються до регулювання валютного курсу та управління офіційними валютними резервами. При цьому велика увага приділяється як внутрішньому валютному контролю, так і співпраці в рамках міжнародних валютно-фінансових організацій.

Для впливу в потрібному напрямку на зміну курсу національної грошової одиниці центральний банк зазвичай використовує дві основні форму валютної політики: дисконтну та девізна.

Дисконтна (облікова) політика проводиться не тільки з метою зміни умов рефінансування вітчизняних комерційних банків, але і для регулювання валютного курсу і платіжного балансу (назвемо їх зовнішніми цілями, або інтересами). Досить часто внутрішні та зовнішні цілі не збігаються, що призводить до необхідності вирішення спірних питань між центральним банком і урядовими структурами в особі міністерства фінансів і т.п.

У сучасних умовах в країнах з розвиненою і стійкою економікою, як правило, превалюють внутрішні інтереси.

Девізна політика проводиться центральним банком у формі купівлі або продажу іноземних валют (девізів). Подібні операції одержали назву валютних інтервенцій. Купуючи за рахунок офіційних золотовалютних резервів (або шляхом угод своп) національну валюту, центральний банк збільшує попит, а, отже, і її курс. Навпаки, продаж великих партій національної валюти призводить до зниження її курсу, тому що збільшується пропозиція.

Вплив валютної політики центрального банку у формі проведення операцій на терміновому валютному ринку проявляється в стимулюванні експорту або імпорту капіталу. Напрямок бажаного руху капіталів залежить від пріоритету політики центрального банку в даній економічній ситуації.

ОСОБЛИВОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ ЯК СУБ'ЄКТА ЕКОНОМІКИ

Сучасні комерційні банки - це банки, що обслуговують організації, а також населення - своїх клієнтів. Комерційні банки є основною ланкою банківської системи. Незалежно від форми власності комерційні банки являють собою самостійні суб'єкти економіки. Їхні стосунки з клієнтами носять комерційний характер.

Відповідно до банківського законодавства банк - це кредитна організація, яка має право залучати грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати їх від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості та проводити розрахункові операції за дорученням клієнтів. Таким чином, комерційні банки здійснюють (або повинні здійснювати) комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, виконують обмежене коло фінансових операцій і послуг.

У відповідності зі своїми функціями як банку комерційний банк здійснює:

1) акумуляцію (залучення) тимчасово вільних грошових коштів в депозити;

2) їх розміщення;

3) розрахунково-касове обслуговування клієнтів.

Комерційні банки виступають перш за все як специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, привертають тимчасово вільні кошти господарства, з іншого боку, задовольняють за рахунок цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби організацій і населення.

Економічну основу діяльності по акумуляції та розміщення кредитних ресурсів складає рух грошових коштів - об'єктивний процес, який впливає на формування і використання позичає вартість. Організовуючи цей процес, комерційний банк виступає комерційним Підприємством, що забезпечує вигідне приміщення акумульованих кредитних ресурсів. У період перебудови в Росії вважалося, що комерційні банки - це банки, основною метою яких є отримання максимального прибутку. Ця теза був продекларирован навіть у Законі "Про банки і банківську діяльність". Однак подальший розвиток банківської системи показало, що в умовах ринкової економіки банки, як вже зазначалося, повинні не тільки прагнути до одержання максимально можливих доходів, але й мінімізувати ризики, забезпечити ліквідність, надійність і стабільність функціонування, планувати свою діяльність з урахуванням інтересів всього суспільства, в тому числі брати участь у реалізації соціально орієнтованих проектів і програм, підтримувати свій імідж, розвивати філіальну мережу, надавати більш широкий спектр послуг більшій кількості клієнтів.

Комерційні банки відіграють важливу роль у реалізації політики центрального банку, що забезпечує відповідність кількості грошей в обігу завданням підтримання стабільності грошового обігу в країні, управління інфляцією та курсом рубля, підтримки нормальних темпів економічного зростання і високого рівня зайнятості населення.

Комерційні банки, концентруючи на своїх рахунках тимчасово вільні грошові кошти клієнтів, мають можливість надавати їх у позичку суб'єктам економіки, що відчувають нестачу коштів для здійснення платежів, інвестицій і т.д. Таким чином, банки регулюють загальну ліквідність економіки. Ніякі інші інститути фінансового ринку, оскільки вони не ведуть розрахункових і поточних рахунків, не можуть виконувати аналогічні функції.

Особливе значення має діяльність банку в області остаточного врегулювання розрахунків між суб'єктами економіки. Дійсно, одне з найважливіших напрямків діяльності банку - здійснення платежів і розрахунків. Інші фінансово-кредитні інститути (крім банків) це завдання фактично не виконують. Винятком є лише клірингові палати і розрахунково-касові центри. Але останні або входять до складу банку (наприклад, центрального, як РКЦ Банку Росії), або, будучи приватними (акціонерними) організаціями, виконують лише операції по взаємозаліку, надаючи право остаточного врегулювання заборгованості (виконання платіжних операцій) банку.

Існують і інші ознаки, що відрізняють банки від небанківських фінансово-кредитних інститутів:

для банків характерний подвійний обмін борговими зобов'язаннями. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і дилерів, які діють на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових зобов'язань;

банки приймають на себе безумовні зобов'язання кредитного характеру (за активами і пасивами) перед юридичними та фізичними особами в основному з фіксованою сумою боргу, наприклад, при приміщенні коштів клієнтів на рахунки за вкладами, при випуску фінансових векселів, депозитних і ощадних сертифікатів. Цим банки відрізняються від інвестиційних фондів, які мобілізують ресурси на основі випуску власних акцій;

банки - це кредитні інститути універсального типу, що виконують широкий спектр операцій та послуг фінансового характеру.

В останні роки, як у нашій країні, так і за кордоном експерти відзначають наявність двох, на перший погляд взаємовиключних тенденцій: універсалізації та спеціалізації банківської діяльності, підкреслюючи, що зі спеціалізацією банків посилюються тенденції до універсалізації. Традиційно займалися більшою мірою тими чи іншими операціями комерційні банки вторгаються в суміжні сфери діяльності. Отже, вид комерційного банку (універсальний, галузевої, спеціального призначення, регіональний і т.п.) визначається поряд з вмістом його операцій ступенем розвитку економіки країни, кредитних відносин, грошового та фінансового ринків.

В даний час комерційні банки більшості західних країн виконують різні операції для задоволення фінансових потреб усіх типів клієнтів від дрібного вкладника до великої компанії. Великі банки здійснюють для своїх клієнтів сотні видів операцій і послуг, наприклад, ведення депозитних рахунків, безготівкові перекази коштів, прийом заощаджень, видачу різноманітних кредитів, купівлю-продаж цінних паперів, операції за дорученням, зберігання цінностей у сейфах. Завдяки цьому комерційні банки постійно і нерозривно пов'язані практично з усіма ланками відтворювального процесу.

Особливості комерційних банків виявляються у ході виконання властивих їм операцій і послуг. Операції комерційного банку являють собою конкретний прояв банківських функцій на практиці.

За російським законодавством до числа основних видів банківських операцій відносять наступні:

1) залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у вклади до запитання і на певний строк;

2) надання кредитів від свого імені за рахунок власних і залучених коштів;

3) відкриття і ведення рахунків фізичних та юридичних осіб;

4) здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, у тому числі банків-кореспондентів;

5) інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування клієнтів;

6) управління грошовими коштами за договором з власником або розпорядником коштів;

7) купівля у юридичних і фізичних осіб та продаж їм іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах;

8) здійснення операцій з дорогоцінними металами відповідно до чинного законодавства;

9) видача банківських гарантій.

У Законі про банки і банківську діяльність підкреслюється, що небанківські кредитні організації мають право здійснювати банківські операції, за винятком операцій, передбачених пунктами 1, 2, 3 і 9 цього Закону. Допустимі поєднання інших банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії.

Крім того, відповідно до російського банківським законодавством Комерційні банки крім перерахованих вище банківських операцій має право здійснювати наступні операції:

1) видачу поручительств за третіх осіб, що передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

2) придбання права вимоги щодо виконання зобов'язань від третіх осіб у грошовій формі;

3) надання консультаційних та інформаційних послуг;

4) надання в оренду фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей;

5) лізингові операції.

Кредитна організація також має право проводити інші операції, властиві їй як юридичній особі відповідно до законодавства Російської Федерації.

Усі банківські операції та операції здійснюються в рублях, а за наявності відповідної ліцензії Банку Росії - і в іноземній валюті (валютні операції).

Кредитної організації, в тому числі комерційному банку, забороняється заняття виробничої, торгової і страховою діяльністю, тобто ці операції слід віднести до числа небанківських.

Послуги комерційних банків можна визначити як проведення банківських операцій за дорученням клієнта на його користь за певну плату.

Про банківські послуги мова може йти лише в рамках взаємин "клієнт - банк". Саме наявність клієнта і дозволяє говорити про операції банку як його послуги.

Важливо зазначити, що відповідно до російського банківським законодавством кредитним організаціям забороняється укладати угоди та здійснювати узгоджені дії, спрямовані на монополізацію ринку банківських послуг, а також на обмеження конкуренції у банківській справі. Придбання акцій (часток) статутного капіталу кредитних організацій, а також укладання угод, які передбачають здійснення контролю за діяльністю кредитних організацій (їх об'єднань), не повинно суперечити антимонопольному правилами.

ОСОБЛИВОСТІ ВЗАЄМОВІДНОСИН БАНКУ З КЛІЄНТОМ

Законодавство більшості країн відносить до числа клієнтів банку будь-яких фізичних і юридичних осіб, які відкрили рахунок в банку та уклали юридичний договір з ним. Остання обставина істотно. Наприклад, у Великобританії особа, яка отримує в банку разову послугу (обмін валюти або обмін монет на банкноти), його клієнтом юридично не вважається.

У нашій країні відносини між Банком Росії, комерційними банками та їх клієнтами здійснюються на основі договорів, якщо інше не передбачено федеральним законодавством. Договір визначає основні положення співпраці банку і клієнта. Згідно з угодою ділові відносини банку і клієнта будуються на взаємній довірі. Банк офіційно надає послуги клієнту, бере зобов'язання виконувати вказівки останнього і запевняє клієнта в тому, що той може покластися на компетентність банківських працівників і їх високий професіоналізм.

У договорі повинні бути вказані відсоткові ставки по кредитах і внесках (депозитам), вартість банківських послуг та терміни їх виконання, в тому числі терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін за порушення умов договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань за строками здійснення платежів, а також повинен бути визначений порядок розірвання та інші істотні умови договору.

Всі права представництва чи розпорядження грошовими коштами, цінними паперами та іншими цінностями мають силу до тих пір, поки від клієнта не надходить спеціальне письмову вказівку про їх скасування або призупинення. Зміни в правах представництва або розпорядження коштами вступають в силу тільки після того, як банк отримує про них повідомлення у письмовому вигляді. При цьому клієнт зобов'язується повідомляти банк негайно про всі події, що мають важливе значення з точки зору їх ділових взаємин, особливо про зміни в найменування клієнта (назві компанії) і його правоздатності (наприклад, про досягнення клієнтом повноліття).

Процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами) та комісійну винагороду по операціях встановлюються банком за угодою з клієнтами, якщо інше не передбачено федеральним законодавством.

Банк не має права в односторонньому порядку змінювати процентні ставки за кредитами, вкладами (депозитами), комісійну винагороду та терміни дії договорів з клієнтами, за винятком тих випадків, коли це передбачено в договорі з клієнтом. Клієнт має право пред'являти претензії банку виключно в межах суми коштів на своєму рахунку (рахунках), у тій же валюті і тільки в суворо обумовлених випадках, коли ці претензії не викликають дискусій чи підтверджені випискою з рішення суду.

Правові взаємовідносини банку і клієнта починаються з відкриття рахунку. У нашій країні клієнти банку мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних та інших рахунків в будь-якій валюті у комерційних банках за їх згодою, якщо інше не встановлено федеральним законодавством. Наприклад, клієнт - юридична особа може мати кілька рахунків по основній діяльності. Одним з таких рахунків є розрахунковий (поточний) рахунок, який використовується для зарахування виручки від реалізації продукції (робіт, послуг), обліку доходів від позареалізаційних операцій та інших надходжень, а також для розрахунків з постачальниками, бюджетом, персоналом та інших платежів. Крім розрахункового рахунку клієнт банку може мати депозитні, позичкові та інші рахунки в національній і іноземній валюті.

У процесі проведення міжбанківських операцій відповідно до чинного законодавства російські комерційні банки на договірних засадах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, проводити розрахунки через створювані в установленому порядку Розрахункові центри та кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного , і здійснювати інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими Банком Росії.

Комерційний банк щомісячно повідомляє в Банк Росії про знову відкритих кореспондентських рахунках на території Російської Федерації і за кордоном.

Кореспондентські відносини між комерційним банком і Банком Росії здійснюються також на договірних засадах. Списання коштів з рахунків кредитної організації проводиться за її розпорядженням або з її згоди, за винятком випадків, передбачених федеральним законодавством. При нестачі коштів для кредитування клієнтів і виконання прийнятих на себе зобов'язань комерційний банк може звертатися за отриманням кредитів в Банк Росії на визначених ним умовах.

Отже, багато комерційних банків в сучасних умовах пропонують своїм клієнтам (як фізичним, так і юридичним особам) широке коло операцій і послуг. Комерційні банки універсального типу виконують функції з акумуляції грошових коштів населення та організацій; розміщення кредитних ресурсів, організації та здійснення грошових розрахунків, а також пропонують клієнтам різні банківські операції і послуги.

ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Всі операції комерційного банку можна умовно розділити на три основні групи:

1) пасивні операції (залучення коштів);

2) активні операції (розміщення засобів);

3) активно-пасивні (посередницькі, трастові та інші) операції.

Пасивні операції - це операції із залучення коштів у банки, формуванню їх ресурсів. До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб; відкриття строкових рахунків громадян та організацій; випуск цінних паперів; позики, отримані від інших банків, і т.д.

У сучасних умовах винятково важливі процеси формування банківських пасивів, оптимізації їх структури і в зв'язку з цим якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворюють ресурсний потенціал комерційного банку. Очевидно, що стійка ресурсна база банку дозволяє йому успішно проводити інвестиційні, в тому числі позичкові, й інші активні операції. Тому кожен комерційний банк прагне нарощувати ресурси.

Всі пасивні операції банку, пов'язані із залученням коштів, в залежності від їх економічного змісту поділяються наступним чином:

депозитні 1, включаючи отримання міжбанківських кредитів;

емісійні (розміщення паїв або цінних паперів банку).

Ресурси банку складаються з позикових коштів і власного капіталу. Власний капітал - це кошти, що належать безпосередньо банку, на відміну від позикових, які банк залучив на час. Власний капітал банку становить приблизно 10% ресурсів, а в інших організаціях - близько 40-50%-Незважаючи на невелику питому вагу, власний капітал банку виконує кілька життєво важливих функцій.

Захисна функція. Значна частка активів банку (приблизно 88%) фінансується вкладниками. Тому головною функцією акціонерного капіталу банку і прирівняних до нього коштів є захист інтересів вкладників. Захисна функція власного капіталу означає можливість виплати компенсації вкладникам у випадку ліквідації банку.

Проблема захисної функції капіталу банку особливо актуальна для нашої країни, так як з одного боку, ще не створена ефективна система страхування депозитів, з іншого - нестабільна економічна ситуація, конкуренції в банківському секторі, проведення агресивної банківської політики та інші негативні фактори приводили в недавньому минулому до банківським банкрутств і втрати вкладниками своїх коштів. Тому наявність власного капіталу є першою умовою надійності банку.

Оперативна функція. Для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання землі, будівель, обладнання, наймання співробітників, а також на створення фінансових резервів на випадок непередбачених збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.

Регулююча функція. Крім забезпечення фінансової основи для проведення операцій і захисту інтересів вкладників власні кошти банків виконують регулюючу функцію, яка пов'язана з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють державним органам здійснювати контроль над операціями. Правила, пов'язані з власного капіталу банку, включають вимоги наявності мінімального капіталу, необхідного для отримання банківської ліцензії, отримання валютної ліцензії, можливість залучати депозити населення, регулюють розміри активів (нормативи Банку Росії).

Як і раніше існує проблема збільшення капітальної частини власних коштів російських банків.

Для більшої частини банків серйозною залишається проблема підтримки і регулювання ліквідності. Незважаючи на збільшення кредитів, депозитів та інших коштів, отриманих від інших банків, багато кредитних організацій, особливо малі і середні, а також ті з них, які розташовані в регіонах, мають досить обмежений доступ до цього джерела формування ресурсної бази. Досить сказати, що майже 55% міжбанківських кредитів і депозитів припадають на 30 найбільших банків 1. Тому формування збалансованої за строками та вартості ресурсної бази залишається однією з основних невирішених проблем переважної більшості російських банків. Ресурсна база кредитних організацій продовжує характеризуватися браком довгострокових і стійких пасивів. Частка зобов'язань з термінами виконання менше 1 місяця практично не змінюється з 1998 року і становить понад 60% всіх зобов'язань. Багато в чому саме з цим пов'язані обмежені можливості банків з надання довгострокових позик.

По конкретних банках структура ресурсів суттєво різниться, що залежить від ступеня їх спеціалізації або, навпаки, універсалізації, від особливостей їх діяльності, стану ринку позичкових ресурсів та інших факторів. Структура власних коштів банку неоднорідна за якісним складом і змінюється протягом року залежно від ряду факторів, зокрема від характеру використання одержуваної банком прибутку. Власні кошти (капітал) банку складаються зі статутного капіталу і прибутку, з якого банк сплачує податки, формує резервні та інші фонди, а решти сумі здійснює виплати дивідендів своїм акціонерам.

Власний капітал банку - це основа нарощування обсягів його активних операцій, тому для кожного банку надзвичайно важливо знаходити джерела збільшення власного капіталу. Ними можуть бути нерозподілений прибуток минулих років, включаючи резерви банку, розміщення додаткових випусків цінних паперів або залучення нових пайовиків.

Управління власним капіталом грає важливу роль у забезпеченні стійкості пасивів і прибутковості банку. Одним із способів управління власним капіталом банку є дивідендна політика. В умовах відно вальну фінансової нестабільності і нерозвиненості фондового ринку багато російських банків забезпечують зростання власного капіталу за рахунок накопичення прибутку. Капіталізація дивідендів - це нерідко найлегший і найменш дорогий спосіб поповнити акціонерний капітал.

Великі банки широко використовують емісію акцій як ефективний спосіб залучення грошових ресурсів. Комерційні банки емітують як прості акції, так і привілейовані акції (безстрокові, з обмеженим терміном, конвертовані в прості).

Великі банки з гарною репутацією мають можливість розміщення своїх акцій на фондовому ринку і, маніпулюючи курсом акцій і визначаючи рівень дивідендів, проводять ефективні операції з метою отримання додаткового прибутку. У невеликих банків в силу слабкого розвитку фондового ринку і високих ризиків для інвесторів мобілізація додаткових ресурсів посред ством випуску акцій істотно утруднена. Не можна не враховувати й того, що мобілізація грошових коштів шляхом випуску і розміщення акцій - це відносно дорогою і не завжди прийнятний для банку (з точки зору контрольного пакета акцій) спосіб фінансування. Дешевше і вигідніше залучати ресурси вкладників, ніж нарощувати власний капітал.

У зарубіжній практиці для збільшення обсягу власного капіталу нерідко застосовується випуск облігацій. Зростаючий банк постійно відчуває потребу в довгостроковому капіталі для фінансування свого зростання і може віддати перевагу, щоб у структурі його капіталу перебували боргові зобов'язання. Ця потреба покривається за допомогою рефінансування викупу облігацій, по яких минає термін позики, за рахунок нового випуску облігацій. У нашій країні така практика поки не знайшла широкого розповсюдження.

Резерви банку формуються за рахунок його прибутку і включають:

резервний фонд, який відповідно до російського законодавства створюється в розмірі, встановленому статутом банку, по відношенню до статутного капіталу, але не менше 10% для банків, які беруть вклади населення. Фонд призначений для покриття великих збитків;

резервний фонд під знецінення цінних паперів, кошти якого йдуть на покриття збитків, що виникають при падінні курсу цінних паперів;

резерв по позичках, використовуваний для погашення можливих втрат за позиками і що відносяться на витрати банку;

фонд економічного розвитку, що формується в розмірі, встановленому зборами акціонерів, і призначений для розвитку банку (придбання нерухомості для банку, устаткування, заохочення працівників тощо).

Залучені кошти займають переважне місце в структурі банківських ресурсів. У світовій банківській практиці всі залучені кошти за способом їх акумуляції поділяють на депозити та інші залучені кошти. Основну частину залучених коштів комерційних банків складають депозити.

Сучасна банківська практика характеризується великою різноманітністю вкладів (депозитів) і відповідно депозитних рахунків: депозити до запитання, строкові депозити, ощадні вклади, вклади у цінні папери.

Депозити можна також класифікувати за термінами, категоріями вкладників, умовам внесення і вилучення коштів, що сплачуються відсоткам, можливості отримання пільг за активними операціями банку тощо

Інші залучені кошти - це ресурси, які банк отримує у вигляді позик або шляхом продажу на грошовому ринку власних боргових зобов'язань. Інші залучені кошти відрізняються від депозитів тим, що купуються на ринку на конкурсній основі. Зазвичай це значні суми, через що відповідні операції вважаються оптовими.

У сучасних умовах основні джерела коштів комерційного банку - це депозити організацій і міжбанківські депозити.

Аналіз динаміки міжбанківських депозитів показує зміну ступеня активності банку в розвитку операцій з банками-кореспондентами. Зростаюча залежність від великих міжбанківських кредитів не може бути охарактеризована позитивно.

Активні операції - це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси для отримання прибутку та підтримки ліквідності. До активних операцій банку належать: короткострокове і довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності організацій; надання споживчих позик населенню; придбання цінних паперів; лізинг; факторинг; інноваційне фінансування і кредитування; пайову участь коштами банку в господарській Діяльності організацій; надання позик іншим банкам.

Активні операції банку за економічним змістом поділяють наступним чином: позичкові (обліково-позичкові), розрахункові, касові, інвестиційні та фондові, валютні, гарантійні.

Позичкові операції - це операції з надання (видачу) коштів позичальнику на засадах терміновості повернення і платності. Позичкові операції, пов'язані з покупкою (обліком) векселів або прийняттям векселів у заставу, - це облікові (обліково-позичкові) операції.

У Законі про банки і банківську діяльність передбачено, що кредитна організація може надавати кредити під заставу рухомого і нерухомого майна, державних та інших цінних паперів, гарантії та інші зобов'язання відповідно до федеральних законів.

Види позичкових операцій надзвичайно різноманітні і діляться на групи наступним критеріям: тип позичальника, спосіб забезпечення, строки кредитування, характер кругообігу коштів, галузевої ознака, призначення (об'єкти кредитування), порядок видачі коштів, метод погашення позики, порядок нарахування та погашення відсотків, ступінь ризику та ін Отже, класифікація позик позичальників та об'єктів кредитування може бути проведена за низкою ознак.

За суб'єктам кредитної угоди (за кредитору і позичальнику) можна здійснити таку угруповання.

Залежно від типу кредитора:

банківські позики (надаються окремими банками або банківськими консорціумами, об'єднаннями, в силу чого отримали назву консорціальних);

позички кредитних організацій небанківського типу (ломбардів, пунктів прокату, кас взаємодопомоги, кредитних кооперативів, будівельних товариств, пенсійних фондів тощо);

особисті, або приватні, позики (надаються приватними особами);

позики, що надаються позичальникам організаціями (наприклад, в порядок комерційного кредитування або позики з розстрочкою платежу, що надаються населенню торговими організаціями) та ін

За типом позичальника:

позики юридичним особам: комерційним організаціям (у тому числі банкам та фірмам), некомерційним і урядовим організаціям;

позики фізичним особам.

По забезпечення розрізняють позики незабезпечені (бланкові) і забезпечені (заставою, гарантіями, поручительствами, страхуванням). Головна причина, по якій банк вимагає забезпечення, - ризик зазнати збитків у разі небажання або неспроможності позичальника погасити позику в строк і повністю. Забезпечення не гарантує погашення позики, але зменшує ризик, тому що у випадку ліквідації банк одержує перевагу перед іншими кредиторами відносно будь-якого виду активів, які є забезпеченням банківської позики.

По термінах кредитування позики підрозділяють таким чином:

короткострокові (строком від одного дня до одного року);

середньострокові (терміном від одного року до трьох-п'яти років);

довгострокові (терміном понад трьох-п'яти років).

В даний час в Росії у зв'язку із загальною економічною нестабільністю підрозділ позик за термінами умовно. Банки, надаючи позики, зазвичай поділяють їх на короткострокові (до одного року) та довгострокові (понад один рік). Короткострокову позику можна оформити на певний термін (в межах одного року) або до запитання. Позика до запитання не має фіксованого терміну, і банк може вимагати її погашення в будь-який час. При наданні позички до запитання часто передбачається, що позичальник порівняно ліквідний і що активи, в які вкладено позикові кошти, можуть бути перетворені в готівку в найкоротший термін.

За характером кругообігу коштів позики ділять на сезонні та несезонні, разові і відновлювальні (револьверні, ролловерние). У групу револьверних позичок, як правило, включають позики, що надаються клієнтам за кредитними картками, або позики за єдиними активно-пасивними рахунками у формі овердрафту, контокорентного кредиту і т.д. Як приклад можна привести практику США, де споживчі позики ділять на три групи: позики з розстрочкою платежу, револьверні та позички без розстрочки платежу.

За галузевою ознакою розрізняють позики, що надаються банками підприємствам промисловості, сільського господарства, торгівлі, транспорту, зв'язку і т.д.

За напрямками використання (об'єктами кредитування) позики в нашій країні поділяють на цільові (кредити на оплату матеріальних цінностей для забезпечення виробничого процесу, кредити для здійснення торговельно-посередницьких операцій, кредити на будівництво і придбання житла, кредити на формування оборотних коштів тощо) і нецільові (наприклад, кредити на покриття нестачі грошових коштів на розрахунковому рахунку клієнта).

Порядок видачі позик може передбачати видачу разової позики або кредитування клієнта на постійній основі, тобто багаторазову видачу позик, як правило, протягом відносно тривалого строку в межах встановленого ліміту (наприклад, надання позик в межах кредитної лінії).

За методом погашення розрізняють позички, що погашаються одноразово, і позики з розстрочкою платежу. Позички без розстрочки платежу мають важливу особливість: по таких позиках погашення заборгованості та відсотків здійснюється одноразово.

Позики з розстрочкою платежу включають: позики з рівномірним періодичним погашенням (щомісяця, щокварталу і т.д.); позики з нерівномірним періодичним погашенням (сума платежу в погашення позики змінюється (зростає або знижується) залежно від певних чинників, наприклад, у міру наближення дати остаточного погашення позики або завершення кредитного договору); позики з нерівномірним неперіодичним погашенням. При видачі позики з розстрочкою платежу діє принцип, згідно з яким сума позики списується частинами протягом періоду дії договору. Подібний порядок погашення не настільки обтяжливий для позичальника, як при одноразової сплати боргу. Для банку також вигідно, щоб позичка погашалася рівномірно протягом усього терміну дії договору, так як це прискорює оборотність кредиту і вивільняє кредитні ресурси для нових вкладень, підвищуючи, таким чином, його ліквідність.

За методом стягнення відсотків позики класифікують таким чином: позики з утриманням відсотків у момент надання, позики зі сплатою Відсотків в момент погашення зі сплатою відсотків рівними внесками протягом усього терміну користування (щокварталу, один раз на півріччя або за спеціально обумовленим графіком).

Існує також поняття "позика з аннуїтетним платежем", тобто позика з погашенням основного боргу з одночасною сплатою відсотків за користування.

За ступенем ризику розрізняють позики першокласним позичальникам з мінімальним ступенем ризику (надаються на пільгових умовах) і позики з помірною або підвищеним ступенем ризику, що передбачає особливі умови кредитування, зокрема стягнення підвищених відсотків.

Кредити можуть приймати форму прямого чи непрямого банківського кредиту. При наданні прямого банківського кредиту укладається кредитний договір між банком і позичальником - користувачем позики. Непрямий банківський кредит передбачає наявність посередника в кредитних відносинах банку з клієнтом. Таким посередником найчастіше виступають підприємства роздрібної торгівлі. Кредитний договір у цьому випадку укладається між клієнтом і магазином, який у подальшому порядку отримує позику в банку. Про поширеність подібної форми кредитування свідчить, наприклад, той факт, що зараз понад 60% позик, видаваних американцям на придбання автомобіля представляють собою непрямий кредит.

У нашій країні подібного роду статистика в даний час не накопичена, проте відомо, що в останні роки активно розвивається кредитування населення через торговельні організації. Покупці нерідко набувають дорогі товари тривалого користування (автомобілі, холодильники, пральні машини, комп'ютери тощо) з розстрочкою платежу.

Наведена класифікація умовна, оскільки в банківській практиці часом неможливо виділити ту чи іншу позику в "чистому вигляді" відповідно до певною ознакою класифікації. Ця класифікація відображає різноманіття позик, але не показує всіх можливих ознак угруповання, в силу чого її можна продовжити за іншими критеріями.

Усі кредитні операції здійснюються комерційними банками згідно з договорами, укладеними з клієнтами.

При порушенні позичальником зобов'язань за кредитним договором комерційний банк має право достроково стягувати надані позички і нараховані відсотки, якщо це передбачено договором, звертати стягнення на заставлене майно в порядку, встановленому федеральним законодавством. Більш того, банк зобов'язаний вжити всіх передбачених законодавством Російської Федерації заходи для стягнення заборгованості. Тому комерційний банк має право звертатися до арбітражного суду з заявою про порушення судового провадження у справі про неспроможність (банкрутство) щодо позичальників, які не виконують свої зобов'язання з повернення отриманих кредитів.

Розрахункові операції - це операції по зарахуванню і списанню коштів з рахунків клієнтів, у тому числі для оплати їх зобов'язань перед контрагентами.

Комерційні банки здійснюють розрахунки за правилами, формам і стандартам, встановленим Банком Росії; за відсутності правил проведення окремих видів розрахунків - за домовленістю між собою, при проведенні міжнародних розрахунків - у порядку, встановленому федеральними законами і правилами, прийнятими в міжнародній банківській практиці.

Касові операції - це операції з приймання та видачі готівкових грошових коштів.

Більш широко касові операції можна визначити як операції, пов'язані з рухом готівкових грошових коштів, а також з формуванням, розміщенням і використанням грошових коштів на різних активних рахунках банку і рахунках клієнтів комерційного банку.

Інвестиційні та фондові операції - це операції з інвестування банком своїх коштів у цінні папери та паї небанківських структур з метою спільної господарсько-фінансової і комерційної діяльності, а також розміщення коштів у вигляді термінових вкладів в інших кредитних організаціях.

Відмітна особливість інвестиційних операцій комерційного банку в порівнянні з кредитними операціями полягає в тому, що ініціатива проведення перших виходить від самого банку, а не від його клієнта - це інвестиційна діяльність самого банку.

До фондових операцій з цінними паперами (крім інвестиційних) відносяться:

операції з векселями (облікові і переоблікові операції, операції з опротестування векселів, інкасування, домицилирования, акцепту, індосування векселів, видачу вексельних доручень, зберігання векселів, їх продажу на аукціоні);

операції з цінними паперами, котируються на фондових біржах.

Валютні операції - це операції з купівлі-продажу іноземної валюти та інших валютних цінностей, включаючи дорогоцінні метали в монетах і зливках.

Гарантійні операції - це операції з видачі банком гарантії (поручительства) сплати боргу клієнта третій особі при настанні певних умов; приносять банкам дохід також у вигляді комісійних.

Крім того, активні операції банків поділяють наступним чином:

в залежності від ступеня ризикованості - на ризикові і ризик-нейтральні;

в залежності від характеру (напрямів) розміщення коштів - на первинні (операції, пов'язані з розміщенням коштів на кореспондентському рахунку, в касі, з видачею позик клієнтам, іншим банкам, деякі інші операції), вторинні (операції, пов'язані з відрахуваннями коштів до резервного та страхової фонди) та інвестиційні (операції з вкладення коштів банку у власний портфель цінних паперів, в основні фонди, щодо участі в господарській діяльності інших організацій);

за рівнем прибутковості - на операції, що приносять дохід (високоприбуткові і низькодохідні, що приносять дохід стабільний або нестабільний), та операції, що не приносять доходу (операції з готівкою, операції по кореспондентському рахунку, відрахування коштів до резервного фонду Банку Росії, видачі безвідсоткових позичок, пролонгуванню і відстрочення позик, коли відсотки за користування позиками не сплачуються).

Активно-пасивні операції банків - комісійні, посередницькі операції, що виконуються банками за дорученням клієнтів за певну плату - комісію. Саме цю групу банківських операцій зазвичай називають послугами. Розрізняють розрахункові послуги, пов'язані із здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків, трастові послуги з купівлі-продажу банком за дорученням клієнтів цінних паперів, іноземної валюти, дорогоцінних металів, Посередництво в розміщенні акцій і облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування клієнтів та ін

Комісійні операції - це операції, здійснювані банками за дорученням, від імені та за рахунок клієнтів; приносять банкам дохід у вигляді комісійної винагороди.

До даної категорії операцій відносяться:

операції з інкасування дебіторської заборгованості (отримання грошей за дорученням клієнтів на підставі різних грошових документів);

перекладні операції;

торгово-комісійні (торгово-посередницькі) операції (купівля та продаж для клієнтів цінних паперів, дорогоцінних металів; факторингові, лізингові та інші операції);

довірчі (трастові) операції 1;

операції з надання клієнтам юридичних і інших послуг.

Нарешті, всі операції банку ділять таким чином:

ліквідні і неліквідні;

операції в рублевому і валютному вираженні;

регулярні (які скоювалися банком періодично, постійно відтворювані їм) і іррегулярні (що носять для банку випадковий, епізодичний характер);

балансові та позабалансові.

В останні роки обсяг позабалансових операцій, виконуваних провідними банками світу, стрімко зростає.

Терміном "позабалансові операції" позначається широке коло операцій, які, як правило, не відображаються в офіційно публікуються банківських балансах або дані про них даються під рисою у розділі так званих Контррахунки (позабалансових рахунків). Позабалансові операції можуть проводитися банками з метою як залучення коштів (пасивні операції), так і їх розміщення (активні операції).

Особливість позабалансових операцій полягає в тому, що значна їх частина являє собою зобов'язання банку здійснити активну (рідше - пасивну) операцію при настанні (виникненні) певних заздалегідь обговорених умов. Таким чином, особливістю здебільшого позабалансових операцій є їх умовний характер, тому вони нерідко називаються умовними зобов'язаннями.

СУЧАСНІ БАНКІВСЬКІ ПОСЛУГИ

Аналіз рентабельності роботи ряду західних комерційних банків показав, що значна частка їхніх доходів в даний час формується за рахунок комісійних з надання банківських послуг. Наприклад, у Франції до 40% прибутку великих комерційних банків складається з комісійних, частка яких сьогодні наблизилася до суми банківських відсотків, одержуваних від кредитних операцій. До найбільш поширених можна віднести наступні види банківських послуг.

До засновницької діяльності відноситься пайову участь засобами банку або шляхом придбання акцій та інших цінних паперів в установі та діяльності російських і іноземних організацій, здійснення на пайових засадах спільної діяльності з реалізації цільових програм та науково-технічних проектів, створення, тиражування й застосування окремих видів продукції ( з поділом на пайових засадах вартісного ефекту).

Держава може заохочувати спільну діяльність банків у вигляді використання економічних регуляторів: пільг в оподаткуванні, скорочення обов'язкових резервів, надання кредитів Банку Росії на пільгових умовах і т.д. Подібне економічний примус може призвести комерційні банки до необхідності виступати спільно, і таким чином може бути досягнутий максимальний результат.

До вказаної діяльності можна віднести: організацію або входження у фінансово-кредитні та небанківські асоціації, консорціуми, об'єднання ^ інші види великих структур економічного і організаційного характеру на території Росії і за кордоном; установа або участь в установі цільових грошових фондів (при здійсненні на підставі договору доручення акумуляції коштів цих фондів та управління ними).

Розширення масштабів зазначеної діяльності комерційних банків визначається їх прагненням гарантувати свою стійкість на базі входження у великі організаційні структури, диверсифікувати свої активи на основі пайової участі у створенні підприємств за участю іноземного капіталу, здійсненні операцій з виробництва користується попитом продукції, у тому числі продукції науково-технічного характеру.

Як приклад можна навести здійснення банком фінансової підтримки і економічних експериментів, організацію та апробування за участю наукових організацій та інших банків теоретичних і прикладних розробок у галузі вдосконалення господарського і грошово-кредитного механізму, включаючи нові види банківських технологій, послуг і операцій. Для вирішення цих завдань можуть засновуватися цільові грошові фонди. Джерелами фінансування можуть бути відрахування від прибутку засновників - банків і наукових організацій, виручка від реалізації науково-технічної продукції, що належить фондам, добровільні внески та інші кошти.

Порука виконується банком від імені та за рахунок другої сторони (довірителя), на оплатній основі, якщо це передбачено чинним законодавством або встановлено в договорі доручення за погодженням сторін.

Діяльність банку, пов'язана з поручительством і гарантією зобов'язань клієнтів (юридичних і фізичних осіб), регулюється відповідними нормами цивільного права. Зокрема, за договором поруки банк-поручитель зобов'язується перед кредитором свого клієнта відповідати за виконання останнім свого зобов'язання повністю або частково. Банк виконує дані послуги, як правило, під відповідне забезпечення.

Об'єктами послуг за дорученням можуть бути всі види угод, в тому числі угоди купівлі-продажу, договори поставки та інші. У товарно-комісійних операціях банку при укладанні ним угоди купівлі-продажу від свого імені та за дорученням комітента часто вигідно не вказувати кінцевого покупця, а покупцеві продавця, інакше роль банку як посередника може бути швидко втрачена. В операціях за дорученням це неможливо, оскільки банк укладає угоду не від свого імені, а від імені довірителя. Це може служити стримуючим фактором розвитку послуг за дорученням.

У банківській практиці відомі численні форми поруки, не пов'язані з операцій купівлі-продажу майна і договорами постачання. Серед них: представництво інтересів клієнта в фінансових, господарських, судових органах, а також при здійсненні різних майнових угод та інших правовідносинах; трастові операції, що здійснюються в інтересах клієнтів банку.

Трастові, чи довірчі, послуги виконуються банком від імені та за рахунок другої сторони (довірителя), на оплатній основі, якщо це передбачено чинним законодавством або встановлено в договорі доручення за погодженням сторін.

Трастові послуги носять посередницький характер і завжди конкретно Їх суть полягає в передачі клієнтами банкам свого майна для подальшого інвестування цих коштів від імені власників і за їх порученцем на різних фінансових ринках з метою отримання прибутку для клієнтів з якою банки стягують певну плату у вигляді банківської комісії. Довірчі операції відображають сутність банківської діяльності взагалі - її пасивно-активний характер, що полягає в залученні коштів та їх подальшому розміщенні для отримання прибутку.

У процесі виконання послуг за дорученням банк виступає в ролі представника інтересів довірителя і ніяких прав і обов'язків, що випливають із суті угод, укладених від імені клієнта, не набуває. Усі витрати необхідні для виконання доручення, несе довіритель, тому винагороду за договором доручення повністю відноситься на доходи банку. Як і за договором комісії, банк не несе відповідальності за збитки, що виникли не з його вини. Разом з тим довірчі послуги представляють і значний ступінь ризику для банку, оскільки він розпоряджається не власними коштами, а коштами (майном) своїх клієнтів, що підвищує і відповідальність банківських працівників, що здійснюють управління довіреними банку інвестиційними портфелями.

Основну частину ринку в розвинених країнах становлять послуги з управління грошовими коштами клієнта, його портфелем цінних паперів. Однак в останні роки великого поширення набули послуги з управління земельними угіддями, нерухомим майном клієнта, які надаються в основному фізичним особам, у тому числі у випадках, коли клієнти не можуть самостійно управляти своєю власністю через відсутність у країні, неповноліття, брак досвіду і т. д. Ще одним поширеним видом трастових послуг є створення компаній на замовлення клієнтів. Таку послугу виконують, як правило, спеціалізовані трастові компанії. У цілому до послуг трастових відділів банків за кордоном зазвичай відносять:

1) зберігання цінних паперів;

2) ведення щомісячних бухгалтерських записів;

3) отримання платежів від імені клієнта за дорученням, включаючи відсотки, дивіденди, орендні платежі;

4) купівля і продаж цінних паперів за рахунок та від імені клієнта, проведення розрахунків з продавцями і покупцями;

5) консультування:

підприємств - вибір оптимального портфеля цінних паперів, податкове планування, придбання нерухомості та інших матеріальних цінностей,

приватних осіб - з питань переказу грошових коштів та інших активів родичам і спадкоємцям у країні і за кордоном, а також планування оптимального розподілу сімейних доходів і т.д.;

6) створення пенсійних фондів організацій і фондів асоціацій громадян (приватних пенсійних фондів, вклади в які гарантуються акціями ці фондів);

7) прийняття цільових внесків громадян і організацій на покупку нерухомості, автомобілів.

Російські банки рідко надають трастові послуги, за винятком послуг, що здійснюються за дорученням або заповітом клієнта. Ощадбанк, наприклад, надає послуги, пов'язані з отриманням за дорученням коштів з особового рахунку клієнта, операції зі зберігання цінностей, виконує заповідальні розпорядження вкладників і перевірку цінних паперів. В даний час спостерігається реальна потреба в такого роду діяльності.

У міру становлення ринку цінних паперів обсяг довірчих послуг буде збільшуватися. Перш за все, це стосується надання банками агентських (посередницьких) послуг приватним особам, а також управління фондовими цінностями, отриманими банками від клієнтів за спеціальними договорами.

Придбання і продаж за дорученням, а також за свій рахунок різних цінностей, товарів, майна, інформації та науково-технічної продукції - ці та інші операції банку, які згідно з чинним законодавством можуть бути предметом комісії, виконують комерційні банки.

Товарно-комісійні операції банків регулюються діючими в даний час нормами цивільного права, що регламентують зміст і порядок виконання договорів комісії.

Назвемо основні форми товарно-комісійних операцій: прості операції з придбання або реалізації на комісійних засадах окремих партій товарів; великі комісійні договори, за якими банк бере на себе обов'язок виробляти всю реалізацію продукції будь-якого підприємства або здійснювати його гарантоване постачання. Об'єктом товарно-комісійної операції може бути будь-який вид продукції, що не підлягає фондовані розподілу.

Комісійна доручення дає право банку-комісіонеру укладати угоди купівлі-продажу від свого імені за рахунок і в інтересах комітента (юридичної або фізичної особи). При укладенні договору комісії банк-комісіонер і комітент узгоджують кількісні та якісні вимоги до товару - об'єкта угоди, терміни і умови його поставки, вимоги по страхуванню товару, розміри комісійної винагороди, розміри і порядок участі кредиту в угоді, умови оплати товару та ін

Найчастіше товарно-комісійна операція поєднується з кредитної і факторингової операціями, що є важливою перевагою банку в порівнянні з іншими комісіонерами і дозволяє, як показує практика, успішно конкурувати з оптовою торгівлею, швидко розширюючи свою участь на товарних ринках.

В останні роки у світі попит на комісійні послуги зростає у зв'язку з придбанням науково-технічною продукцією і основними фондами товарної форми, а також в результаті зростання кількості самостійних суб'єктів господарювання, які виступають на ринку, і які базуються на різних формах власності. Збільшення обсягу товарних операцій комерційних банків обумовлюється також все більш частою реалізацією заставного права банків. Вкладення в легко реалізовані цінності, прийняті на комісію, можуть бути при дефіцитному ринку більш ліквідними активами, ніж вкладення банку в короткострокові позики та фондові цінності. Підвищення частки матеріальних активів є засобом страхування активів банку від знецінення в умовах інфляційної економіки.

Факторинг (від англ. Factor - агент, посередник) являє собою різновид торговельно-комісійної операції, що поєднується з кредитуванням оборотного капіталу клієнта. Основою факторингової операції є покупка банком (або факторингової фірмою) рахунків-фактур постачальника на відвантажену продукцію на умовах негайної оплати і передача постачальником банку (або факторинговій фірмі) права вимоги платежу з дебітора.

Банки купують рахунки-фактури постачальника, як правило, на умовах негайної оплати 80% вартості цих рахунків-фактур. Решта 20% виплачуються банком (за вирахуванням процентів за кредит і комісії за послуги) після одержання платежу від дебітора або незалежно від надходження платежу від дебітора.

У світовій банківській практиці відомі два види факторингу: відкритий (конвенційний) факторинг; конфіденційний (прихований) факторинг.

При конвенційного факторингу постачальник вказує на своїх рахунках, що вимога було продано банку, а при конфіденційному факторингу ніхто з контрагентів постачальника не обізнаний про кредитування його продажів банком. Конвенційний факторинг у свою чергу буває з правом регресу, тобто з правом зворотної вимоги платежу з постачальника, або без права регресу.

Факторингові операції здійснюються на підставі договорів, причому можуть полягати як договори про повну обслуговуванні клієнта банку, так і договори про попередню оплату вимог.

Договір про попередню оплату вимог передбачає переуступку частини рахунків-фактур на покупців, часткову оплату рахунків-фактури (80%) і ведення дебиторского обліку.

Факторинг дозволяє прискорити отримання платежів постачальником від своїх контрагентів, гарантує оплату рахунків, знижує витрати з обліку рахунків-фактур у постачальника, забезпечує своєчасність надходження платежів постачальникам при фінансових утрудненнях у покупця, поліпшує фінансові показники постачальника. Разом з тим факторинг не позбавлений недоліків. Зокрема це наявність кредитного ризику за факторинговими операціями. Для мінімізації негативного впливу кредитного ризику банки визначають ліміти заборгованості платника, встановлюють ліміти відвантаження товарів постачальнику, проводять страхування за окремими угодами.

Форфейтинг (від фр. A forfait) - це купівля боргу, вираженого в оборотному документі, такому, як, наприклад, перекладної або простий вексель, у кредитора на безповоротній основі.

Покупець боргу (форфейтер) приймає на себе зобов'язання про відмову (форфейтинге) від свого права на звернення регресивної вимоги до кредитора за неможливості отримання задоволення у боржника. Купівля оборотного зобов'язання відбувається, природно, із знижкою.

Механізм форфейтингу використовується в угодах двох видів:

у фінансових операціях - з метою швидкої реалізації довгострокових фінансових зобов'язань;

в експортних операціях - для сприяння надходженню готівки експортеру, який надав кредит іноземному покупцеві.

Основними оборотними документами, використовуваними як форфейтингових інструментів, є векселі. Проте об'єктом форфейтингу можуть стати і інші види цінних паперів (наприклад, акредитиви). Важливо, щоб ці папери були "чистими" (що містять абстрактне зобов'язання).

Значна частина форфейтингового бізнесу перебуває в Лондоні, а також у Німеччині. Кількість подібних угод щорічно зростає. Це пояснюється уси ленням ризиків, які несуть експортери, а також недоліком адекватних джерел фінансування у зв'язку зі зростанням ризиків. Форфейтинг - це приваблива форма середньострокового фінансування, при якій форфейтер бере на себе всі ризики, пов'язані з операцією. Крім того, привабливість форфейтинга зростає у зв'язку з відмовою у деяких країнах від фіксованих процентних ставок, недоліком валюти для оплати імпортованих товарів (у багатьох країнах, що розвиваються), посиленням політичних ризиків та за деякими іншими обставинами.

В останні роки розширення сфери форфейтингових послуг у країнах з розвиненою ринковою економікою йшло по лінії інвестицій в форфейтингові активи.

Купуючи активи, форфейтер здійснює інвестування. У результаті подальшого перепродажу боргів виникає вторинний форфейтинговой ринок.

Для форфейтера вторинний ринок володіє двома привабливими рисами:

1) дохід за форфейтинговими паперів зазвичай вище того, який можна отримати з інших цінних паперів (при однаковому рівні ризику, однакових термінах і валюті);

2) будь-який інвестор зацікавлений у тому, щоб знизити ризики, а гарантії по форфейтинговими паперів або аваль першокласних банків - найкраще забезпечення платежу.

Незважаючи на привабливість інвестицій в форфейтингові папери, обсяги таких операцій і число форфейтеров поки що невеликі. Форфейтингові ринок ще не розвинувся до розмірів брокерського ринку. Багато форфейтер, особливо торгують на первинному ринку, вважають, що подібний розвиток могло б налякати багатьох експортерів та їхні банки, оскільки призведе до втрати контролю над випущеними на ринок цінними паперами.

Розвиток ринку форфейтингових послуг в останні роки йшло по лінії синдикування - об'єднання покупців в синдикати. Ця тенденція відповідає процесу об'єднання банків як кредиторів.

Лізинг (від англ. Leasing - здавати в оренду) - довгострокова оренда машин, устаткування, транспортних засобів, споруд виробничого призначення.

Залежно від терміну розрізняють такі види оренди:

короткострокова оренда (рейтинг) - терміном від одного дня до одного року,

середньострокова оренда (хайринг) - терміном від одного року до трьох років,

довгострокова оренда (лізинг) - терміном від трьох до 20 років і більше.

У залежності від орендованого об'єкта розрізняють лізинг рухомого майна та лізинг нерухомого майна.

Залежно від виду лізингової угоди розрізняють наступні види лізингу.

Оперативний лізинг - це орендні відносини, за яких витрати лізингодавця, пов'язані з придбанням та утриманням що здаються в оренду об'єктів, що не покриваються орендними платежами від одного контракту. Іноді Оперативний лізинг визначають як переуступку устаткування (майна) на термін менший, ніж період життя цього обладнання. Замовник отримує в розпорядження майно на певний термін або на один виробничий цикл. При цьому лізинговий договір укладають зазвичай на два - п'ять років. До закінчення терміну дії договору орендар може:

завершити орендні платежі й повернути майно банку;

відновити договір на нових умовах;

закупити майно за погодженою до моменту укладення договору ціною.

Фінансовий лізинг - це угода, що передбачає протягом періоду своєї дії виплату лізингових платежів, що покривають повну вартість амортизації обладнання або більшу її частину, додаткові витрати і. прибуток лізингодавця.

При зворотному лізингу банк укладає договір на закупівлю майна з метою його переуступки продавцю. Наприклад, при лізингу нерухомості об'єктом угоди служать будівлі, споруди, які після закінчення терміну оренди (до 20 років) можуть бути продані орендарю. Цей вид лізингу вимагає великих інвестицій і здійснюється, як правило, банківським консорціумом.

Міжнародний лізинг - це фінансовий лізинг, при якому одна із сторін належить іншій країні.

Розрізняють такі види лізингових операцій в залежності від взаємовідносин суб'єктів угоди - позичальника і орендодавця. Прямий лізинг передбачає, що орендодавцем виступає виробник або власник майна; непрямий лізинг - це здача в оренду майна через посередника.

За типом фінансування розрізняють терміновий лізинг (одноразова оренда) і револьверний (поновлюваний) лізинг, коли після закінчення першого строку угода продовжується.

По відношенню до орендованого майна лізинг підрозділяється на чистий лізинг (додаткові витрати бере на себе орендар) і повний лізинг (орендодавець бере на себе технічне обслуговування майна та інші витрати).

Проведення лізингової операції пов'язане з ризиками: з ризиком накладення арешту на майно, вилучення в дохід бюджету; ризиком поганого обслуговування обладнання чи майна; ризиком невигідною перепродажу майна на ринку старих товарів; ризиком великих грошових тимчасових витрат на повернення і перепродаж майна. Тому учасники угоди, як правило, страхуються від подібного роду ризиків. При цьому використовують різні методи подолання ризику неповернення майна, включаючи страхування його залишкової вартості і зобов'язання орендаря з продажу майна.

Передача закладених цінностей на зберігання в банк як один з можливих режимів застави, розвиток товарно-комісійних операцій передбачає вчинення банками складських операцій.

Однією з подібних операцій в даний час є прийом банком на зберігання речових вкладів. Ця операція виконується банками в двох формах: надання сейфів для зберігання цінностей та зберігання цінних буму в сталевій камері.

Сейфи для зберігання цінностей здаються клієнтам в оренду. За угодою клієнт в змозі контролювати свої цінності в будь-який час. Банк лише надає сейф (відділення) та забезпечує надання послуг, пов'язаних із зберіганням, а також забезпечує доступ до сейфа. Це означає гарантію банку, що тільки клієнт, який орендує сейф, або його представник будуть допущені до сейфа. Причому в сейфі можуть зберігатися як цінні папери, так і особисті речі клієнта банку.

Зберігання цінностей у сталевій камері відрізняється від послуг з поданням сейфів в користування громадянам: банк приймає на зберігання, як правило, цінні папери клієнта і виступає в ролі агента. Іноді клієнт може звернутися до банку з проханням не тільки зберігати цінні папери в камері, але і під час його тривалої відсутності відрізати купони облігацій і пред'являти їх для виплати відсотків, отримувати дивіденди і зараховувати отримані кошти на його рахунок.

Комерційні банки виконують послуги з надання індивідуальних сейфів для зберігання цінностей та документів громадян, гарантуючи анонімність вкладення і збереження прийнятих цінностей і документів. Термін зберігання встановлюється вкладником. За бажанням вкладника первинне вкладення може зробити довірена особа за нотаріально завіреної довіреності. Плата за оренду сейфової осередку стягується за договірними цінами в залежності від ємності осередки.

Зазвичай банки проводять науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи, пов'язані з організацією виробництва засобів автоматизації банківської діяльності та оргтехніки, створенням та супроводом відповідного програмного забезпечення, а також з впровадженням нових видів банківських послуг і операцій, заснованих на інформаційних технологіях.

До складу науково-технічної продукції, що розробляється банками власними силами, входить і створення методичної, організаційної документації з питань заснування і організаційно-економічних умов діяльності юридичних осіб, що знаходяться в різних формах власності, їх структурних підрозділів і т.д. Подібна документація може стосуватися і загальних умов діяльності, і окремих її сторін: вдосконалення управління, впровадження нових форм господарювання, питань грошово-кредитних відносин, ціноутворення, зовнішніх зв'язків, організації обліку, фінансових нормативів і т.д. Як показує практика, науково-технічна продукція, що розробляється банками, може включати також кошторисну документацію по нескладних об'єктів технічного переозброєння, капітального ремонту і т.п.

До фондових операцій відносяться операції з випуску і розміщення цінних паперів емітента, виконання банками доручень клієнтів щодо продажу чи купівлі певних цінних паперів, їх зберігання, управління цінними паперами тощо У цьому випадку банки отримують доходи за що зберігається цінних паперів та сповіщають клієнтів про всі надходження. Банки можуть займатися погашенням паперів зі строком, отриманням грошей по заставних, а також купівлею і продажем, отриманням і доставкою цінних паперів, їх обміном, викупом привілейованих акцій і передплатних сертифікатів.

Основні види банківської консультаційної діяльності зазвичай здійснюються експертами, які мають високу кваліфікацію, мають досвід практичної та наукової роботи, як правило, мають науковий ступінь. Основними напрямками консультаційної діяльності банків можуть бути наступні:

надання інформаційних посередницьких послуг, які передбачають добір засновників, учасників науково-технічної розробки, учасників обмінних операцій, продавців і покупців, контрагентів інших типів угод, підбір кадрів тощо;

освіту банків даних за матеріалами, ресурсів, устаткуванню, можливості надання їх у лізинг, оренду та інші форми обміну товарно-матеріальними цінностями;

надання інформаційно-аналітичних та маркетингових послуг, які передбачають аналіз господарської діяльності в цілому та окремих її сторін, здійснення науково-технічної та економічної експертизи проектів і рішень, прогнозування результатів діяльності при переході на нові е форми господарювання, контрольні обміри та перевірку достовірності звітних даних , перевірку платіжних документів, правильності встановлення цін економічний аналіз контрактів;

проведення маркетингових досліджень ринку на замовлення клієнта;

надання інформаційно-довідкових послуг: надання копій документів (розрахункових та ін), допомогу в розшуку сум, наведення довідок в архіві банку тощо, надання довідкових відомостей про статутних даних юридичних осіб, включаючи неконфіденційні відомості про фінансовий стан і платоспроможність, а також іншої ділової довідкової інформації, необхідної клієнтам банку;

надання консультаційно-правових послуг, у тому числі з питань застосування господарського законодавства, кредитно-розрахункових відносин, організації та ведення бухгалтерського обліку і фінансово-економічної роботи на підприємстві. Проведення семінарів, шкіл та інші форми групового консультування і навчання;

надання патентних послуг;

надання рекламно-видавничих та виставкових послуг, організація науково-технічних семінарів, нарад, конференцій тощо;

надання послуг з оформлення та реєстрації угод і документів, у тому числі за міжнародними розрахунками і іншим зовнішньоекономічними операціями;

надання послуг з ведення бухгалтерського обліку, касового і фінансового господарства підприємств і великих організаційних структур (концернів, об'єднань та ін), ведення розрахунково-касових операцій клієнтів відповідно до укладених договорів, виконання перевірок забезпечення за борговими зобов'язаннями, проведення ревізій на підставі договорів з вищестоящими організаціями клієнтів;

надання послуг з касового обслуговування клієнтів (попередня підготовка і доставка клієнтам готівки для виплати заробітної плати та інших платежів);

страхування кредитних і депозитних ризиків, закладеного в російських та іноземних банках майна організацій і громадян, виконання інших страхових операцій;

підготовка кадрів для інших комерційних банків, створення банківських шкіл, центрів підготовки та перепідготовки кадрів тощо;

надання інших послуг та здійснення операцій, не заборонених законодавством, на проведення яких банками немає обмежень у банківському законодавстві.

Спектр послуг постійно розширюється, оскільки з'являються нові, раніше не надавалися послуги. Для сучасного комерційного банку дуже важливо організувати комплексне обслуговування клієнтів з урахуванням можливості виконання нових нетрадиційних послуг з метою за рахунок цього отримати високі результати.

Сучасний рівень розвитку продуктивних сил вимагає від банківського сектора надання все більшої кількості послуг своїм клієнтам - організаціям і населенню. В останні 20-25 років банківська справа в ряді розвинених країн вийшло на якісно новий рівень.

Приблизно з початку 70-х років XX століття банки стали надавати велике значення системі своїх взаємин з клієнтурою як торгово-промислової, так і приватної. По суті, це був початок нового етапу розвитку ринку банківських послуг, яке пішло за двома основними напрямками.

Перший напрямок було пов'язано з удосконаленням вже існуючих видів операцій і послуг.

Банки прагнули знайти можливі варіанти модифікації старих операцій не тільки для задоволення потреб наявних клієнтів, але і для залучення нових.

Другий напрямок розвитку ринку банківських послуг полягав в здійсненні принципово нових, раніше не проводилися операцій для клієнтів. Цей напрямок з часом стало основною ланкою політики багатьох банків і вимагало найважливіших функціональних і структурних змін в їх діяльності.

На початку 80-х років XX століття комерційні банки в силу ряду причин (глобалізація ринків, посилення конкуренції, технологічна революція у банківській справі та ін) істотно розширили коло своїх операцій, віддаючи пріоритет розвитку нових форм обслуговування клієнтів. Почалося формування оновленого ринку банківських послуг, на якому поряд з традиційними видами операцій з'явилися нові послуги.

Для Росії з переходом до системи ринкових відносин вивчення та використання світового досвіду розвитку банківських послуг і операцій комерційних банків має особливе значення. Практика показує, що вдосконалення взаємовідносин кредитних організацій з клієнтами є неодмінною умовою їх сталого розвитку.

СТІЙКІСТЬ РОЗВИТКУ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

В даний час в Росії все більшого значення набувають питання стабільності, надійності, стійкості банківської системи в цілому і її елементів - банків.

Під стійкістю банку слід розуміти таке його динамічний стан, що забезпечує необхідну ступінь захисту від несприятливого впливу зовнішніх і внутрішніх факторів. Стійкість банку можна розглядати як умова його прогресуючого руху. Види стійкості банків можна класифікувати за низкою ознак, у тому числі за характером (економічна, політична, моральна стійкість); виходячи із загальної її оцінки (реальна та уявна стійкість); за часом забезпечення (довгострокова і короткострокова стійкість); за характером збалансованості (збалансована і з нестійким рівновагою); за структурою (фінансова, організаційна, кадрова, операційна, комерційна стійкість); по проведеній політиці (постійна або часто змінюється стійкість в рамках загальної концепції); з позиції рівномірності розвитку банків (швидко розвивається, рівномірно розвивається і нерівномірно розвивається стійкість); з позиції суспільної корисності (суспільно корисна і егоїстична стійкість).

Економічна стійкість банку багато в чому визначається фінансовими результатами його діяльності, рівнем прийнятих банком ризиків у поєднанні з його ліквідністю і прибутковістю.

Ліквідність (від лат. Liquidus - рідкий, текучий) у буквальному розумінні означає легкість реалізації, продажі, перетворення матеріальних цінностей та інших активів у грошові кошти. Ліквідність банку нерідко визначають як здатність банку купувати готівкові кошти в центральному банку або банках-кореспондентах за розумною ціною. У цілому ліквідність банку передбачає можливість продавати ліквідні активи, купувати грошові кошти в центральному банку і здійснювати емісію акцій, облігацій, депозитних і ощадних сертифікатів, інших боргових інструментів.

Термін платоспроможність дещо ширше: мається на увазі не тільки і не стільки можливість перетворення активів у швидко реалізованих, скільки здатність юридичної чи фізичної особи своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання, що випливають з тортові, кредитних або інших операцій грошового характеру. Таким чином, ліквідність виступає як необхідна й обов'язкова умова платоспроможності, контроль за дотриманням якої вже бере на себе не тільки сама юридична чи фізична особа, а й певний зовнішній орган нагляду і контролю.

Ліквідність для комерційного банку - це його здатність забезпечити своєчасне виконання в грошовій формі своїх зобов'язань по пасиву. Ліквідність банку визначається збалансованістю активів і пасивів його балансу, ступенем відповідності строків розміщених активів і залучених банком пасивів.

Норми ліквідності банку звичайно встановлюються як відношення різних статей активів балансу до всієї суми чи до певних статей пасивів або, навпаки, пасивів до активів. Ліквідність банку - основа його платоспроможності.

Платоспроможність трактується як здатність банку в належні терміни і в повній сумі відповідати за своїми зобов'язаннями (перед вкладниками по виплаті депозитів, перед акціонерами - по виплаті дивідендів, перед державою - зі сплати податків, перед персоналом - по виплаті заробітної плати).

У сучасній економічній літературі описані два підходи до характеристики ліквідності. Ліквідність можна розуміти як "запас" або як "потік". Запас характеризує ліквідність банку на визначений момент часу, його здатність відповісти за своїми поточними зобов'язаннями, особливо за рахунками до запитання.

Як "потік" ліквідність оцінюється за певний період часу або на перспективу. При цьому підхід до ліквідності з точки зору "запасу" характеризується як досить вузький. Потрібно мати на увазі, що при розгляді ліквідності як "потоку" підвищену увагу приділяється можливості забезпечення обігу менш ліквідних активів у більш ліквідні, а також притоку додаткових засобів, включаючи отримані позики. Отже, найбільше значення набуває не тільки оцінка ліквідності - "потоку", але і оцінка ліквідності - "прогнозу".

Для оцінки сукупної ліквідності комерційного банку потрібно системно розглядати стаціонарну ліквідність ("запас"), поточну ліквідність ("потік") і перспективну ліквідність ("прогноз").

Таким чином, ліквідність балансу банку передбачає моментную оцінку стану банку на певну дату, тобто ліквідність балансу є складова частина ліквідності банку. При цьому баланс комерційного банку повинен забезпечувати подання даних аналітичного і синтетичного обліку у формі, прийнятною для розрахунку сукупної ліквідності банку. При недотриманні другої умови може виникнути ситуація, коли, володіючи достатньо ліквідним балансом на визначену дату, банк тим не менше повністю або частково неліквідний.

У зарубіжній практиці загальний резерв ліквідності поділяється на первинний і вторинний.

Первинний резерв ліквідності розглядається як головне джерело ліквідності банку. У балансових звітах в ролі первинних резервів фігурують активи, що включаються до статті "Готівка і заборгованість інших банків", куди входять кошти на рахунках обов'язкових резервів, кошти на кореспондентських рахунках (вкладах) в інших комерційних банках, готівка в сейфі і чеки, а також інші платіжні документи в процесі інкасування. Частка первинних резервів оцінюється відношенням готівкових активів до суми вкладів чи до суми всіх активів.

Вторинний резерв ліквідності - високоліквідні дохідні активи, які з мінімальною затримкою і незначним ризиком втрат можна перетворити в готівкові кошти. До них відносяться активи, які зазвичай складають портфель урядових цінних паперів, і в деяких випадках - кошти на позичкових рахунках. Основне призначення вторинних резервів - служити джерелом поповнення первинних резервів.

Загальний резерв ліквідності комерційного банку залежить від норми обов'язкового резерву, встановленого центральним банком, і рівня резерву ліквідності, обумовленого банком самостійно для себе. Кожен комерційний банк прагне створити мінімальний резерв ліквідних засобів і забезпечити максимальний кредитний потенціал виходячи зі своєї ліквідності, надійності, прибутковості.

Ліквідність - найважливіша якісна характеристика діяльності банку, що свідчить про його надійність, стабільність, стійкості. Для забезпечення ліквідності банку необхідно формувати таку структуру балансу, при якій активи, не втрачаючи своєї вартості, можуть своєчасно перетворюватися в грошові кошти в міру запитання пасивів.

Ліквідність тісно пов'язана з прибутковістю банку, але в більшості випадків бажання досягнення високої ліквідності суперечить необхідності забезпечення більш високої прибутковості. Найбільш раціональна політика комерційного банку в галузі управління ліквідністю складається в забезпеченні оптимального поєднання ліквідності і прибутковості. Отже, аналіз ліквідності, прибутковості і рівня ризику банку потрібно проводити в комплексі.

За останні роки спостерігалося істотне зростання ризиків, пов'язаних з банківською діяльністю, що ставить проблему "ризик - ліквідність" в центр управління банківськими операціями. Найбільш поширеними фінансовими ризиками є ризик неплатоспроможності позичальника, кредитний ризик, процентний ризик, валютний ризик, ризик незбалансованої ліквідності.

Ризик постійно супроводжує банківську діяльність. Ризики в банківській практиці - це небезпека (можливість) втрат для банку при настанні певних подій.

Ризики можуть бути як власне банківськими (внутрішніми), пов'язаними з функціонуванням кредитного інституту, так і зовнішніми, або загальними. Найважливішим способом подолання або мінімізації ризиків є їх регулювання, тобто підтримка, як ми вже говорили, оптимального співвідношення ліквідності і платоспроможності банку в процесі управління його активами і пасивами. Високий рівень прибутковості, як правило, пов'язаний з високоризиковими операціями. У банківській практиці під ризиковими розуміються або дуже вигідні, або дуже невигідні операції. Причому потенційна ймовірність отримати максимально можливу вигоду зростає в міру збільшення ступеня ризику. Аналізуючи ступінь ризиковості виконання тих чи інших операцій, банки використовують різні прийоми з тим, щоб максимально знизити можливі збитки. Наприклад, банки створюють консорціуми, тим самим, розподіляючи ризики серед декількох суб'єктів відносин; покривають виникли збитки від проведення ризикових операцій за рахунок прибутку за іншими видами операцій; проводять страхування ризиків.

Політика банку повинна полягати в тому, щоб прагнути досягти рівноваги (оптимального співвідношення) між ризиком і доходом банку. Рівновага в найближчій перспективі (або так зване короткострокова рівновага) являє собою співвідношення між ліквідністю та прибутковістю. Чим вища ліквідність банку, тим нижче прибутковість і, навпаки, чим нижче ліквідність, тим вище очікуваний прибуток і обов'язково ризик. Рівновага у віддаленій перспективі (або довгострокова рівновага) передбачає, що чим вище ліквідність, тим міцніше фінансовий стан банку, його капітальна база, і навпаки, чим нижче ліквідність, тим менш стійкий банк з точки зору капітальної платоспроможності.

Прибутковість і ліквідність банків не досягаються автоматично. Очевидним рішенням проблеми залучення дешевих і розміщення дорогих ресурсів є проведення такої політики банку, яка може принести найвищий прибуток при розумному, з точки зору керівництва банку, рівні ризику. Керівництво банку - акціонери (пайовики) - зацікавлені в більш високі доходи, які можуть бути отримані за рахунок вкладення коштів у довгострокові проекти, цінні папери сумнівної якості і т.п. Однак подібні дії серйозно погіршують ліквідність банку, необхідну при вилученні вкладів і для задоволення законного попиту на кредит. Нездатність ж банку задовольнити обгрунтовані і законні потреби клієнтів призведе до негайної втрати банком вигідних контрактів, послаблення його конкурентних позиції і, в кінцевому рахунку, до можливого краху банку як життєздатного суб'єкта ринкових відносин. Таким чином, подібні операції комерційних банків можуть поставити під сумнів платоспроможність, ліквідність і стійкість банківської системи в цілому.

Основним методом управління ліквідністю і платоспроможністю російських комерційних банків (з позицій внутрішнього і зовнішнього аудиту) є дотримання ними економічних нормативів Банку Росії. В даний час для забезпечення економічних умов стійкого функціонування банківської системи Банк Росії встановлює, наприклад, такі економічні нормативи діяльності комерційних банків:

мінімальний розмір статутного капіталу для знову створюваних і мінімальний розмір власних коштів (капіталу) для діючих банків;

нормативи достатності капіталу;

нормативи ліквідності;

максимальний розмір ризику на одного позичальника або групу взаємопов'язаних позичальників;

максимальний розмір ризику на одного кредитора (вкладника);

максимальний розмір кредитів, гарантій та поручительств, наданих кредитною організацією своїм учасникам (акціонерам, пайовикам) і інсайдерам.

Аналіз ліквідності і управління нею в комерційному банку проводиться одночасно з аналізом прибутковості його діяльності.

Аналіз результативності банківської діяльності починається з аналізу доходів і витрат, а закінчується дослідженням прибутку.

Прибуток - це головний показник результативності роботи банку. Кількісна і якісна оцінка прибутковості проводиться з метою з'ясування фінансової стійкості банку. У цілому мова йде про якісний бік справи, а не про масу того прибутку, яка отримана банком. Дані про прибуток, які використовуються для оцінки роботи банку, - це підсумкові показники, але питання полягає в тому, за рахунок яких чинників вона отримана і як використовується надалі: на накопичення або споживання. Існуюче уявлення про те, що надійність банку визначається розміром його прибутку і виплачуваних дивідендів, більш ніж спірно. Навпаки, високий дивіденд при всій його привабливості для акціонерів ще не свідчить про високоефективної діяльності кредитної організації. Прибуток повинна розглядатися з позиції її достатності для зростання банківського капіталу, у зв'язку з чим, її раціональніше уберегти від надмірного розподілу на споживчі цілі. Маса прибутку сама по собі - далеко не вичерпний показник. Її необхідно порівнювати з іншими показниками, що характеризують діяльність банку. Аналіз фінансової діяльності банку проводиться одночасно з аналізом ліквідності балансу банку і на основі отриманих результатів роблять висновок щодо надійності банку в цілому.

Особливе значення у забезпеченні стійкості банку має використання сучасних прийомів менеджменту і маркетингу.

Під банківським менеджментом розуміють управління діяльністю банку з різних напрямків, в тому числі управління депозитними, позичковими, розрахунково-касовими операціями, ліквідністю, прибутковістю банку, ризиками в його діяльності, персоналом. Основними моментами в менеджмент є правильна постановка мети і вибір відповідних інструментів для її досягнення. Для кожного банку, перш за все, повинні бути ясні його мети. Цілі комерційного банку визначаються з позиції його прибутковості, рентабельності, ліквідності, структури балансу, напрямів діяльності (депозитна політика, політика на фінансовому ринку, в області кредитування, позичкового відсотка та ін) . У кожному конкретному випадку можуть бути загальні цілі (в цілому по банку, на перспективу) і приватні цілі, що формуються як поточні завдання.

Поряд зі стратегічною орієнтацією банку, що визначає успіх банківської діяльності, можна виділити якість і кваліфікацію менеджменту, його маркетингову активність. Західні банки змогли зробити якісний стрибок у розвитку завдяки чудово налагодженому менеджменту і маркетингу.

Під маркетингом розуміють вид діяльності по задоволенню суспільних потреб за допомогою обміну 1. Маркетинг - це ринкова стратегія по створенню, просуванню і збуту продуктів / послуг. Банківський маркетинг представляє собою певний набір технічних прийомів, метою застосування яких є задоволення потреб клієнтів дохідним для банку чином. Основний мотив банківського маркетингу - задоволення потреб клієнтів шляхом диференціації при послуг зацікавленості працівників в результатах своєї праці для досягнення рентабельності банку.

Фінансовий стан банку - це комплексне поняття, яке характеризується системою показників, що відображають наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів.

Внутрішній аудит передбачає оцінку, контроль і аналіз основних напрямів діяльності банку з точки зору самого банку, його уявлень про ефективність роботи, доцільності проведення тих чи інших банківських операцій і надання послуг, їх прибутковості і пр.

Зовнішній аудит проводиться центральним банком, іншими комерційними банками, податковим органом, аудиторськими фірмами та іншими організаціями, а також клієнтами (реальними і потенційними) комерційного банку.

Дуже важливий для банку не тільки внутрішній аналіз його діяльності, але і порівняння своїх результатів роботи з результатами роботи інших банків. В умовах ринкової економіки важливо простежити також тенденції розвитку банківської системи на національному рівні.

У світовій банківській практиці існують два основних підходи до оцінки діяльності комерційних банків:

1) на основі аналізу системи показників конкретного банку і їх порівняння з аналогічними показниками першокласних банків;

2) на базі рейтингової оцінки 2, виробленої наглядовими органами.

У міжнародній практиці використовуються різні методики складання банківських рейтингів. Зазвичай оцінку надійності банків, або банківський рейтинг, проводять центральні банки або державні органи нагляду за роботою банків.

Проте урядові органи в багатьох країнах світу на відміну від спеціалізованих рейтингових агентств не публікують результати своїх досліджень, щоб не вплинути на ставлення до цих банків з боку акціонерів і клієнтів (реальних і потенційних).

Рейтингова оцінка може бути проведена спеціальним рейтинговим агентством на підставі угоди з банком. Вона покликана захистити інтереси банку і його клієнтів. За банківським рейтингом можна судити про фінансове становище кредитного інституту, його місце і роль в банківській системі.

Єдиної універсальної методики аналізу стійкості, надійності банку не існує (не тільки в Росії, але і за кордоном), оскільки банки різняться за функціональною ознакою, набору виконуваних операцій і послуг, складу клієнтів, територіальною ознакою, проведеній політиці на фінансових ринках і т.д .

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Лекція
480.5кб. | скачати


Схожі роботи:
Банківська справа
Банківська справа 2
Банківська і страхова справа
Банківська справа в США
Банківська справа та створення депозитів
Банківська справа і інструменти кредитно - грошової політики Банку Росії
27 квітня 1992 р
Дистанційне навчання 2 квітня
Захист інформації 2 квітня
© Усі права захищені
написати до нас