Банківська система і ті роль у національній економіці Білорусі

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Міністерство Освіти Республіки Білорусь.
Білоруський Державний Економічний Університет.
Кафедра економічної теорії.

Курсова робота

на тему:
«Банківська система та її роль у національній економіці Білорусі».
Студентки ВШТ, 2 курсу
Гр. ДТТ-2 Місщенко В.Ю
Керівник: Порфеевец А.В.
                                       
Мінськ, 2003р.
ПЛАН
Введення
1. Концептуальні основи банківської системи.
1.1.Сущность і поняття банківської системи.
1.2.Головна складові банківської системи.
1.3.Операціі проведені банками.
2. Характеристика банківської системи Республіки Білорусь.
2.1.Банковская система РБ на сучасному етапі.
2.2.Проблеми і перспективи розвитку банківської системи РБ.
2.3.Операціі проведені банками РБ.
Висновок
Програми
Список літератури

Введення
Тема даної курсової роботи - Банківська система Республіки Білорусь: проблеми і перспективи розвитку. Ця тема була вибрана не випадково, на увазі її актуальності. Адже банки - це одна з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Банки - це підприємства, притаманні будь-якій нормально функціонуючої економічної формації. Актуальність вибору теми роботи пов'язана з баченням автором проблем білоруських банків з формування ресурсної бази і ефективному їх розміщенню в умовах зниження рівня інфляції і посилення вимог органів регулюють банківську сферу. Банки складають невід'ємну рису сучасного грошового господарства, їх діяльність тісно пов'язана з потребами відтворення. Перебуваючи в центрі економічного життя, обслуговуючи інтереси виробників, банки опосередковують зв'язки між промисловістю і торгівлею, сільським господарством та населенням. Банки - це атрибут не окремо взятого економічного регіону або який-небудь однієї країни, сфера їх діяльності не має географічних, ні національних кордонів, це планетарне явище, що володіє фінансовою міццю, значним грошовим капіталом.
Мета написання курсової роботи - вивчити структуру банківської системи на рівні теорії і на прикладі білоруської банківської системи. Проаналізувати перспективи подальшого розвитку системи, її вдосконалення.
Завдання, поставлені у курсовій роботі:
-Розглянути структуру банківської системи на рівні теорії;
-Познайомитися з головними складовими банківської системи;
-Познайомитися з операціями, проведеними банками;
-Розглянути структуру білоруської банківської системи;
-Розповісти про проблеми та перспективи розвитку системи.
У першому розділі розглянута банківська система на рівні теорії, її компоненти, проведені операції.
У другому розділі охарактеризовано банківська система Республіки Білорусь. Тут же розказано про проблеми, що існують у системі та надано пропозиції щодо її подальшого розвитку та вдосконалення.
Вітчизняним банкам, як і всій нашій економіці, не пощастило у багатьох відношеннях. На жаль, протягом досить тривалого часу адміністративну, часто непрофесійне мислення підмінялиекономічний підхід, в результаті справжні економічні функції кредитних установ з головних перетворювалися на другорядні. За всю нашу історію банки так часто ігнорували, до такої міри знизили економічне призначення, що навіть зараз, організовуючи перехід до ринку, ми не приділяємо їм такої уваги, якого вони заслуговують. Іншими словами, в нашій свідомості так довго і наполегливо впроваджувався командний стиль управління народним господарством, а банки настільки були загнані в кут, втратили свій авторитет і призначення, що в даний час необхідність відновлення справжньої рої не звучить з належною переконливістю. Можна сказати, що в нашому суспільстві ще немає завершеного розуміння того місця, яке повинні займати банки в економічній системі управління економікою. Вся наша теорія банків - це фактичний переказ того, які в країні існують банки, які операції вони при цьому виконують. Суспільству потрібні грунтовні, більш глибокі уявлення про суть банку, необхідна його концепція, з'ясування його громадського призначення. Усе це непрості питання, їх коріння закладені в історії розвитку банківської справи.
При написанні курсової роботи використані матеріали білоруських і російських підручників, навчальних посібників, довідників. А також вирізки із статей газет і журналів таких, як''Національна Економічна Газета'',''Вісник Асоціації білоруських банків''.
Концептуальні основи банківської системи.

Сутність і поняття банківської системи.

Банки, як комерційні підприємства, виникли у зв'язку з потребами відтворення, кругообігу промислового і торгового капіталу. Розкладання натурального господарства, зростання торгівлі та товарного обміну різко підвищили значення грошових розрахунків і кредиту. Перехід до найманої праці в широких масштабах призводив до того, що дедалі більша частина доходів виплачувалася в грошовій формі. Виник регулярний грошовий оборот, організацію і технічне обслуговування якого банки взяли на себе. Банки зосереджують у себе величезні маси позичкового капіталу шляхом залучення вільних грошових коштів фірм і урядових установ, заощаджень і доходів населення і надають їх в позику. У міру зміцнення банків і перетворення їх у самостійну галузь підприємництва вони виступають як сукупний кредитор
Банки - це підприємства, притаманні будь-якій нормально функціонуючої економічної формації, займаються кредитуванням і фінансуванням промисловості і торгівлі за рахунок грошових капіталів, залучених у вигляді внесків і шляхом випуску власних акцій і облігацій.
Найчастіше під словом «система» розуміється склад чого-небудь. Банківська система включає Національний банк, кредитні організації та їх асоціації. Таке тлумачення не випадково («система» від гр. System - ціле, складене з частин, з'єднання). З цього ж припущення про зміст системи виходить і німецьке законодавство, а також деякі німецькі автори. В одному з кращих німецьких підручників «Банківська справа» під редакцією проф. X. Є. Бюшгена наголошується, що банківська система складається з універсальних і спеціалізованих банків, емісійного банку. Національний банк відіграє провідну роль - роль банку банків.
Разом з тим терміни «система» і «банківська система» визначають не тільки склад банків. За змістом поняття «банківська система» більш широке, воно включає:
сукупність елементів,
достатність елементів, що утворюють певну цілісність,
взаємодія елементів.
Банківська система характеризується наступними властивостями:
1. Банківська система, перш за все не є випадковим різноманіттям, випадкової сукупністю елементів. У неї не можна механічно включати суб'єкти, також діють на ринку, але підпорядковані іншим цілям.
2. Банківська система специфічна, вона виражає властивості, характерні для неї самої, на відміну від інших систем, що функціонують у народному господарстві. Специфіка банківської системи визначається її складовими елементами і відносинами, що складаються між ними.
Коли розглядається банківська система, то, перш за все, мається на увазі, що вона в якості складового елементу включає банки, які як грошово-кредитні інститути дають «забарвлення» банківській системі.
Разом з тим це не слід розуміти так, що сутність банківської системи є складання сутностей її елементів. Сутність банківської системи - це не арифметична дія, а проникнення в нову більш широку сутність, що охоплює сутність не тільки окремих елементів, але і їх взаємозв'язок. Сутність банківської системи звернена не тільки до сутності приватних, складових елементів, а й до їхньої взаємодії.
З цього випливає, що сутність банківської системи впливає на склад і сутність її окремих елементів.
Практика знає декілька типів банківської системи:
розподільна централізована банківська система;
ринкова банківська система;
система перехідного періоду.
На противагу розподільчій системі банківська система ринкового типу характеризується відсутністю монополії держави на банки. Кожен суб'єкт відтворення найрізноманітнішої форми власності (не тільки державної) може утворити банк. У ринковому господарстві функціонує множинність банків з децентралізованою системою управління. Емісійні і кредитні функції розподілені ними між собою. Емісія зосереджена в центральному банку, кредитування підприємств і населення здійснюють різні ділові банки - комерційні, інвестиційні, інноваційні, іпотечні, ощадні та ін Ділові банки не відповідають за зобов'язаннями держави, так само як держава не відповідає за зобов'язаннями ділових банків; ділові банки підпорядковуються своєму Раді, рішенням акціонерів, а не адміністративному органу держави.
3. Банківську систему можна представити як ціле, як розмаїття частин, підпорядкованих єдиного цілого. Це означає, що її окремі частини (різні банки) зв'язані таким чином, що можуть при необхідності замінити одна іншу. У разі якщо ліквідується один банк, вся система не стає недієздатною - з'являється інший банк, який може виконувати банківські операції і послуги. В банківську систему при цьому можуть влитися нові частини, що заповнюють специфіку цілого.
Теоретично можна припустити, що навіть у тому випадку, якщо в банківській системі зникає перший ярус - центральний банк, то вся система не руйнується, якийсь час інші банки здатні в межах випущеної маси платіжних засобів здійснювати розрахунки, видавати кредити, проводити інші банківські та небанківські операції. В історії деяких країн були приклади, коли емісійні операції доручалися не тільки центральному банку, а й діловим, комерційним банкам.
4. Банківська система не перебуває в статичному стані, навпаки, вона постійно в динаміці. Тут виділяються два моменти.
По-перше, банківська система як ціле весь час знаходиться в русі, вона доповнюється новими компонентами, а також удосконалюється. Наприклад, ще недавно в Росії не було муніципальних банків, зараз вони створені у ряді великих економічних центрів. Істотне місце займали дрібні банки (з капіталом до 100 млн. крб.), Поступово їх число скорочується, досягнувши до 1 вересня 1997 1,4% загальної чисельності кредитних установ. З виходом нового банківського законодавства банківська система набула більш досконалу законодавчу базу.
По-друге, всередині банківської системи постійно виникають нові зв'язки. Взаємодія утворюється як між центральним банком і комерційними банками, так і між ними. Банки беруть участь на ринку міжбанківських кредитів, пропонують для продажу «довгі» і «короткі» гроші, купують грошові ресурси один в одного. Банки можуть надавати один одному інші послуги, наприклад, брати участь у спільних проектах з фінансування підприємств, утворювати об'єднання та спілки.
5. Банківська система є системою «закритого» типу. У повному розумінні її не можна назвати закритою, оскільки вона взаємодіє із зовнішнім середовищем, з іншими системами. Крім того, система поповнюється новими елементами, відповідними її властивостям. Тим не менш, вона «закрита», тому що, незважаючи на обмін інформацією між банками і видання центральними банками спеціальних статистичних збірників, інформаційних довідників, бюлетенів, існує банківська «таємниця». За законом банки не мають права давати інформацію про залишки коштів на рахунках, про їх рух.
6. Банківська система - «самоорганізована», оскільки зміна економічної кон'юнктури, політичної ситуації неминуче призводить до «автоматичного» зміни політики банку.
У період економічних криз і політичної нестабільності банківська система скорочує довгострокові інвестиції у виробництво, зменшує строки кредитування, збільшує доходи переважно не за рахунок основної, а побічної діяльності. Навпаки, в умовах економічної та політичної стабільності і, отже, скорочення ризику, банки активізують свою діяльність, як з обслуговування основної виробничої діяльності підприємств, так і довгострокового кредитування господарства, отримують доходи переважно за рахунок своїх традиційних процентних надходжень. Банки, що не прийняли заходи, що враховують мінливі події, неминуче опиняються в скрутному економічному становищі, втрачають клієнтів, несуть збитки, у кінцевому рахунку, перестають існувати.
7. Банківська система виступає як керована система - Центральний банк, проводячи незалежну грошово-кредитну політику, в різних формах підзвітний лише парламенту або виконавчої влади. Ділові банки, будучи юридичними особами, функціонують на базі загального та спеціального банківського законодавства, їх діяльність регулюється економічними нормативами, встановлюваними центральним банком, який здійснює контроль за діяльністю кредитних інститутів (у ряді країн функції нагляду за діяльністю комерційних банків покладено на інші спеціальні державні органи) .
Всі ці ознаки властиві й білоруської банківської системи, яка в сучасних умовах, будучи системою перехідного періоду, тим не менш, є системою, що розвивається.

Головні складові банківської системи

Елементи банківської системи утворюють єдність, висловлюють при цьому специфіку цілого і виступають носіями його властивостей.
Елементами банківської системи є банки, деякі спеціальні фінансові інститути, що виконують банківські операції, але не мають статусу банку, а також деякі додаткові установи, що утворюють банківську інфраструктуру і забезпечують життєдіяльність кредитних інститутів.
За формою власності виділяють - державні, акціонерні, кооперативні, приватні та змішані банки. Державна форма власності найчастіше відноситься до центральних банків. Так, наприклад, Капітал Банку Росії належить державі. Подібна ситуація склалася у центральних банків таких країн, як Німеччина, Франція, Великобританія, Бельгія. Частка держави в капіталі центрального банку Японії становить 50%, інша частина належить банкам, у Швейцарії державі належить. 47% капіталу центрального банку (що залишилися 53% належать кантонам); в Австрії - 50% капіталу Австрійського національного банку володіє держава, іншою половиною - приватні особи. Комерційні банки в ринковому господарстві найчастіше є приватними (по міжнародній термінології поняття приватного банку відноситься не тільки і навіть не стільки до банків, що належить окремим особам, скільки до акціонерним і кооперативним банкам). У централізованій системі господарства комерційні банки, як правило, бувають державними.
За законодавством більшості країн на національних банківських ринках допускається функціонування іноземних банків. У ряді країн (у Франції та ін) діяльність іноземних банків не обмежується. У Росії, Канаді та інших країнах для іноземних банків вводиться певний коридор, в кількісних рамках якого вони можуть розгортати свої операції.
За правову форму організації банки можна розділити на товариства відкритого та закритого типів обмеженої відповідальності.
За функціональним призначенням банки можна підрозділити на емісійні, депозитні і комерційні.
Емісійними є всі центральні банки, їх класичної операцією виступає випуск готівкових грошей в обіг. Вони не зайняті обслуговуванням індивідуальних клієнтів. Депозитні банки спеціалізуються на акумуляції заощаджень населення. Депозитна операція (прийом вкладів) служить для даних банків основною операцією. Комерційні банки зайняті всіма операціями, дозволеними банківським законодавством. Комерційні банки складають основне ядро ​​другого ярусу банківської системи ринкового господарства.
За характером виконуваних операцій банки поділяються на універсальні і спеціалізовані. Універсальні банки можуть виконувати весь набір банківських послуг, обслуговувати клієнтів незалежно від спрямованості їх діяльності, як фізичних, так і юридичних осіб. У числі спеціалізованих банків знаходяться банки, що спеціалізуються на зовнішньоекономічних операціях, іпотечні банки та ін На відміну від універсальних банків спеціалізовані банки спеціалізуються на певних видах операцій.
Ідея універсальної банківської діяльності розвивалася паралельно з розвитком спеціалізації банківського господарства. Така закономірність розвитку світового банківського співтовариства. Прийнято вважати, що спеціалізація дозволяє банкам підвищувати якість обслуговування клієнтів, знижувати собівартість банківського продукту. Ідея спеціалізації більш характерна для банків США.
Світовий досвід свідчить про те, що банки можуть розвиватися як по лінії універсальності, так і по лінії спеціалізації. В тому і в іншому випадках банки можуть отримати хороший прибуток, і лише клієнти можуть відповісти на питання про те, яка лінія розвитку виявиться кращою.
Види банків можна класифікувати і по обслуговується ними галузях. Це можуть бути банки багатогалузеві і обслуговують переважно одну з галузей чи підгалузей (авіаційну, автомобільну, нафтохімічну промисловість, сільське господарство). '
За кількістю філій банки можна розділити на безфіліальні і багатофіліальних.
За сферою обслуговування банки поділяються на регіональні, міжрегіональні, національні, міжнародні. До регіональним банкам, обслуговуючим головним чином будь-який місцевий регіон, відносяться і муніципальні банки.
За масштабами діяльності можна виділити малі, середні, великі банки, банківські консорціуми, міжбанківські об'єднання.
У ряді країн функціонують установи дрібного кредиту. До них відносяться позиково-ощадні банки, будівельно-ощадні каси, кредитна кооперація та ін
Наявність у складі комерційних банків кредитних організацій з невеликим статутним капіталом не зміцнює позиції банківської системи в цілому. Практика показує, що в банків з невеликою капітальною базою більше проблем з ліквідністю, розвитком обсягу операцій. Разом з тим це не означає, що малі банки не повинні працювати на ринку. Навпаки, світова практика показує, що малі банки можуть успішно працювати з малими виробничими структурами (чого уникають великі банки, які воліють працювати з середніми та великими клієнтами). Малі банки, створювані в «складчину» дрібними товаровиробниками, здатні акумулювати ресурси там, куди не проникають банки з великою капітальною базою, часто надають більше фінансової підтримки в розвитку регіонів, дрібного і середнього бізнесу.
У банківській системі діють також банки спеціального призначення та кредитні організації (не банки).
Банки спеціального призначення виконують основні операції по вказівці органів виконавчої влади, є уповноваженими банками, здійснюють фінансування певних державних програм. Поряд з даними операціями уповноважені банки виконують і інші операції, що випливають з їхнього статусу як банку.
Деякі кредитні організації не мають статусу банку, вони виконують лише окремі операції, у зв'язку з чим не отримують від Центрального банку ліцензію на здійснення сукупної банківської діяльності.
К. елементів банківської системи відносять і банківську інфраструктуру. У неї входять різного роду підприємства, агентства та служби, які забезпечують життєдіяльність банків. Банківська інфраструктура включає інформаційне, методичне, наукове, кадрове забезпечення, а також засоби зв'язку, комунікації та ін
В умовах ринку банки насамперед потребують широкої та оперативної інформації про стан економіки, її галузях, групах підприємств, окремих підприємствах, що звертаються в банк за кредитом та іншими послугами. Для оцінки кредитоспроможності клієнтів, економічного і ділового ринку, для консультування підприємств і населення, управління майном клієнта банки потребують докладної інформації.
Інформація, необхідна банкам, зазвичай надається спеціальними агенціями - кредит-бюро, в ряді країн відомості, в яких потребують банки, можна почерпнути в численних довідниках (торгових і промислових регістрах), журналах, спеціальних оперативних виданнях, а також запросити в центральному банку, де ведеться картотека клієнтів.
Необхідним компонентом банківської інфраструктури виступає і методичне забезпечення. У силу перехідного періоду, коли старі інструкції колишнього Державного банку СРСР виявилися неприйнятними, повністю пакет нових положень і методичних вказівок ще не укомплектований.
Чи не оформився блоком банківської інфраструктури є також наукове забезпечення. Воно торкається як функціонування банківської системи в цілому, так і окремих банків.
У структурі окремих комерційних банків, як правило, відсутні аналітичні підрозділи, які здійснюють дослідження ринку банківських послуг, ефективність банківських операцій.
Найважливішим елементом банківської інфраструктури виступає кадрове забезпечення. У Білорусі існує мережа спеціальних вищих навчальних закладів, факультетів, технікумів, в якій готуються кадри фінансово-банківського профілю. Перепідготовка кадрів, підвищення їх кваліфікації зосереджені в різних спеціальних комерційних школах, курсах, а також навчальних центрах, створюваних при великих банках.
Збільшення числа суб'єктів ринкового господарства, обсягу виконуваних банками операцій поставили перед банками і завдання переходу на нові канали зв'язку, більш високого рівня технічного обслуговування при здійсненні банківських операцій. Поступово російська банківська система оснащується новими засобами зв'язку, що забезпечують високу швидкість платежів і розрахунків.
Особливим блоком банківської системи служить банківське законодавство, яке покликане регулювати банківську діяльність. У систему банківського законодавства зазвичай також входять закони, що регулюють різні аспекти банківської діяльності, у тому числі кредитну справу, систему електронних платежів, банківську таємницю, банкрутство банків та ін Банківська система не може існувати без банківського ринку. На ньому концентруються банківські ресурси, а також здійснюється торгівля банківським продуктом. В умовах економічної кризи та інфляції акумулювати великі ресурси для значних інвестицій не представляється можливим.
Розвиток нових видів послуг, пов'язаних з кредитними картками, електронними платежами, стримується недостатньо потужною технічною базою білоруських банків.

Операції проведені банками

Банківські послуги перш за все можна підрозділити на специфічні та неспецифічні послуги. Специфічними послугами є все те, що випливає зі специфіки діяльності банку як особливого підприємства. До специфічних послуг належать три види. Виконуваних ними операцій:
1) депозитні операції,
2) кредитні операції.
3) розрахункові операції.
Депозитні операції пов'язані з приміщенням грошових коштів клієнтів у банк у вклади (депозити). Історично даної операції передувала сохранная операція, коли люди поміщали свої цінності на збереження в банки, щоб забезпечити надійність і безпеку заощаджень. У подальшому збереження грошових коштів стала переростати в схоронність від знецінення. Люди стали розміщувати свої грошові ресурси в банк не тільки як у найбільш зручне, безпечне місце, а й з метою отримання доходу, їх збереження від знецінення, інфляції. За приміщення грошей на депозит клієнти банку отримують позичковий відсоток.
Кредитна операція є основною операцією банку. Не випадково банк іноді називають великим кредитною установою. І це дійсно так: у загальній сумі активів банку основна питома вага становлять кредитні операції. Частіше за все за рахунок кредитування клієнтів банк одержує і більшу частину доходу. У сучасній структурі банківських операцій кредитна операція однак не є основною. У силу економічної кризи, інфляції і, отже, більш високого ризику комерційних банки воліють займатися не стільки кредитуванням, скільки іншими більш дохідними і менш ризикованими операціями (наприклад, валютними операціями).
Розрахункові операції, які виробляє банк, можуть здійснюватися як у безготівковій, так і в готівковій формі. За дорученням клієнтів банки можуть відкривати різні рахунки, з яких виробляються платежі, пов'язані з купівлею або продажем товаро-матеріальних цінностей, виплатою заробітної плати, перерахуванням податків, зборів та інших не менш важливих платежів. При розрахунках банк виступає посередником між продавцями і покупцями, між підприємствами, податковими органами, населенням, бюджетом. При виробництві розрахунків банки використовують різне сучасне устаткування, що забезпечує швидку зв'язок і технічну обробку документації надходить в банк.
Розглянуті три типи банківських операцій називають традиційними банківськими операціями. Відтінок традиційності вони набувають насамперед у тому сенсі, що історично, впродовж тривалого часу переходять як спадщина від одного покоління банків до іншого. Можна сказати, що ці операції є найдавнішими: їх виконували "старі" банківські установи, що виконують і сучасні великі і малі банки.
Але справа не тільки в цьому. Відтінок традиційності дані операції набувають і в тому сенсі, що створюють умови збереження статусу банку. Банками є не взагалі ті чи інші підприємства або організації, які приймають внески, видають кредити, або здійснюють розрахунки між різними юридичними і фізичними особами. На практиці досить часто можна зустріти фонди, які приймають внески на певний термін і під певний відсоток, але від цього вони не стають банками. Відомо, наприклад, що кредити можуть надаватися також торговими організаціями, взагалі всіма суб'єктами, у яких є вільні грошові кошти, але від цього вони також не перетворюються в банки, а зберігають свій основний статус (положення). Пошта проводить платежі за дорученням клієнта, але не дивлячись на розрахункові операції, які вона виконує, залишається поштою, а не перетворюється в банк.
До розряду традиційних банківських операцій можна віднести і касові операції. У сучасному законодавстві вони не включені до складу базових операцій, з яких складається банк, проте за своїм призначенням вони відображають суть банківської діяльності. Важко собі уявити, що банк займаючись депозитами, здійснюючи кредитування і розрахунки, не веде касових операцій.
Проміжне положення між традиційними і нетрадиційними операціями займають додаткові операції. До їх складу входять валютні операції, операції з цінними паперами, операції із золотом, дорогоцінними металами і злитками. Ці операції банки можуть і не виконувати.
До складу нетрадиційних банківських послуг входять всі інші послуги. Їх досить багато, в тому числі:
посередницькі послуги,
послуги, спрямовані на розвиток підприємства (впровадження на біржу, розміщення акцій, юридична допомога, інформаційні послуги тощо),
надання гарантій та поручительств,
довірчі операції (включаючи консультації і допомогу в управлінні власністю за дорученням клієнта),
бухгалтерська допомога підприємствам,
подання клієнтських інтересів у судових органах,
послуги з надання сейфів,
туристські послуги та ін
Банкам заборонено займатися виробничою і торговою діяльністю, а також страхуванням.
Відповідно до розглянутої класифікацією і в залежності від суб'єктів одержання послуги надаються як юридичним, так і фізичним особам. Практично набір послуг тим і іншим особам може бути в тих чи інших банках однаковий, неоднаковим може виявитися тільки їх обсяг. У зведеному переліку послуг російських комерційних банків послуги, що надаються населенню, займають поки незначну питому вагу, їм ще належить збільшити кількість видів операцій для фізичних осіб (у тому числі зі здійснення платежів, кредитування виробничих і споживчих потреб, прийому вкладів та ін.)
Оскільки банки акумулюють (збирають) вільні грошові кошти та їх перерозподіляють, направляють на поворотній основі нужденним господарським організаціям, банківські послуги можуть здійснюватися у формі як пасивних, так і активних операцій. За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси (наприклад, за рахунок депозитів, продажу сертифікатів, кредитів, отриманих у інших банків, тощо). Здійснюючи активні операції, банки розміщують залучені та власні ресурси на потреби різних господарських організацій і населення.
Залежно від плати за надання банківські послуги поділяються на платні і безкоштовні послуги. Це однак не означає, що якийсь певний тип послуг повністю є платним або безкоштовним. Справа банку визначити, за який різновид, наприклад, розрахункових операцій необхідно стягувати плату з клієнтів, а за яку - плату не встановлювати. З міркувань окремі операції у складі розрахункових, кредитних і депозитних можуть здійснюватися безкоштовно.
По відношенню до плати за послуги і, отже, до доходів банку можуть бути застосовані й інші, більш детальні ознаки. Нерідко виділяються банківські послуги, які дають і не приносять банківський дохід, дорогі і дешеві послуги. Так, більшість активних операцій дозволяє банку отримати дохід, у той час як його пасивні операції передбачають виплату відсотків за певними видами вкладів. Деякі банківські послуги вимагають великих витрат праці, тому їх ціна дорожче. Наприклад, обробка акредитива коштує в банку дорожче, ніж звичайний переказ грошей за платіжним дорученням клієнта.
Залежно від зв'язку з рухом матеріального продукту банківські послуги поділяються на два види:
1) послуги пов'язані з його рухом,
2) чисті послуги.
Оскільки банки своїми грошовими операціями обслуговують головним чином рух матеріального продукту, їх основна частина безперечно належить до першого виду послуг. Сприяючи просуванню товарів, дані послуги банку (такі як, наприклад, послуги підприємствам транспорту, зв'язку, торгівлі) створюють нову додаткову вартість. Чисті послуги надаються організаціям, зайнятим безпосередньо матеріальним виробництвом, а також окремим громадянам для задоволення їхніх особистих потреб.
Як зазначалося, продуктом банку є різного роду послуги. На відміну, приміром, від продукту промислового підприємства банківський продукт не виглядає часто як щось матеріальне, речове. Кредити та розрахунки здійснюються в порядку записів по рахунках, у безготівковій грошовій формі. Тому на відміну від галузей матеріального виробництва, де продукт набуває конкретної товарну форму, банківський продукт не можна складувати, виробляти про запас.
Найважливішим властивістю банківських послуг є їх продуктивний характер. Вже в такій найпростішої Формі, як прийом від населення і підприємств у внески, укладений величезний продуктивний сенс. Банк просто збирає гроші - він перетворює "непрацюючі", невикористовувані грошові ресурси в працюючі активи. У рівній мірі це відноситься до кредитів, що надаються підприємствам та організаціям на розвиток своєї виробничої та фінансової діяльності. Так чи інакше банківські операції обслуговуючи господарську діяльність своїх клієнтів, сприяють розвитку і прискоренню виробництва.
Характерною властивістю банківських послуг є і те, що їх об'єктом виступають не просто гроші, що переміщуються у величезних сумах з допомогою каналів банківської зв'язку з одного рахунку на інший, з одного регіону (підприємства, сектора економіки) в іншій. Рух по рахунках підприємств - це переважно рух капіталів у грошовій формі.
Властивість банківських послуг полягає в тому, що вони охоплюють як активні, так і пасивні операції. Приймаючи вклади і "здійснюючи тим самим пасивні операції, банки дають можливість своїм клієнтам не тільки зберігати грошові кошти в безпечному місці, але і отримати певний дохід у вигляді відсотків за депозитами. Розміщуючи акції клієнтів, надаючи їм позичку, виконуючи валютні та інші активні операції, банки надають істотні послуги господарствам, сприяють просуванню товарних мас, купівлі-продажу товарів, економії суспільних витрат.
Операції, що виконуються банками, можуть здійснювати й інші підприємства та організації. Вони не є монополією тільки банку. Це відноситься не тільки до традиційних банківських операцій, але і особливо до інших послуг. Відомо, наприклад, що бухгалтерську допомогу, консультації, різні посередницькі послуги, оренду сейфів і інші послуги можуть надавати спеціальні підприємства та агентства. Можна тому також зауважити, що банки, будучи великими кредитними інститутами, можуть виконувати небанківські операції - операції, які традиційно виконують інші господарюючі суб'єкти.
Таке положення пов'язане з тим, що на ринку банківських послуг в умовах ринкового господарства виникає серйозна конкуренція. Поява на ринку нових продавців банківських послуг (торговельні організації, фінансово-промислові компанії, різні агентства і т.д.), часто скорочує можливість розширення найбільш прибуткових операцій, змушує банки шукати нові джерела доходів. Саме тому особливо швидко за останні роки стали розвиватися не чисто банківські операції, а інші нетрадиційні для банку послуги.
Властивості банківських послуг:
* Не можуть бути зроблені про запас
* Носять продуктивний характер
* Об'єктом банківських послуг виступає капітал
* Охоплюють активні і пасивні операції
* Не є монополією тільки банку
* Можуть ставитися до небанківських операцій
Еволюція стандартного набору банківських послуг така, що поступово під впливом багатьох факторів (не тільки конкуренції, але й освоєння нової технології, винаходи нового банківського продукту та ін) на ринку відбувається як зростання їх обсягу, так і розширення їх складу. Особливо це помітно в роботі комерційних банків. Ще кілька років тому вітчизняні банки не працювали з сертифікатами, векселями, кредитними картками, в їх професійному лексиконі не вживалися такі поняття, як факторинг, лізинг, контокоррент, опціон, банкомат і ін І це зрозуміло, тому що банк працює в умовах централізованої розподільчої системи, коли ряд послуг був просто не потрібен. Ринок пред'явив нові вимоги до роботи: банки були змушені освоювати новітні операції, в яких зацікавлений їхній клієнт. На жаль, відразу освоїти всі ці послуги не можуть. Минуло не так мало часу, банки ще не накопичили достатнього досвіду. Ряд операцій не отримує розвитку через сильну інфляції недостатності сучасних засобів зв'язку. Не можна не враховувати й того, що банки ще не володіють необхідними знаннями про новітні послуги, їм ще належить навчити свій персонал техніці їх надання.
Поступово, однак, новітні технології нові операції стають надбанням банків. Крім традиційних банківських операцій вони починають надавати більш широкий набір своїх послуг. У цілому можна сказати, що в банківському секторі економіки намітилася тенденція до універсальної діяльності, універсалізації банківських послуг.
Комплексне банківське обслуговування може, однак, прийти не відразу. Для цього банкам належить вирішити ряд проблем, які були згадані вище. Важливо, щоб банки правильно визначили своє місце на ринку, оцінили свої фінансові, кадрові та виробничі можливості. Іноді не обов'язково прагнути до надання всього набору послуг. Навпаки, для того чи іншого банку виявиться більш раціональним сконцентрованим на якихось певних операціях. Спеціалізація банку на їх виконанні може виявитися для нього більш ефективним напрямком розвитку, дозволить скоротити витрати на проведення операцій і, в кінцевому рахунку, збільшити їх прибутковість.
Характеристика банківської системи Республіки Білорусь

1.1 Банківська система Республіки Білорусь на сучасному етапі.

У цій главі я розповім про головних складових банківської системи Республіки Білорусь: про Національному Банку і про шість найбільших банках.
Національний банк Республіки Білорусь - Центральний банк Республіки Білорусь, перебувати у власності Республіки Білорусь і діє виключно в інтересах Республіки Білорусь. Національний банк Республіки Білорусь регулює грошовий обіг, володіє винятковим правом емісії грошей і здійснює іншу діяльність з регулювання кредитно-грошових відносин у Республіці Білорусь. Національний банк Республіки Білорусь підзвітний Парламенту Республіки Білорусь. Національний банк Республіки Білорусь є юридичною особою і має право на здійснення банківської діяльності.
Основними цілями банку є:
- Кредитно-грошове регулювання економічної системи РБ;
- Підтримка загальної економічної політики Уряду РБ;
- Забезпечення стійкості офіційною грошовою одиниці РБ.
Органами управління Національного банку РБ є Правління Національного банку РБ і Рада директорів Національного банку РБ.
Рада директорів може приймати такі рішення:
Ø про регулювання кредитного ринку;
Ø Про зміну процентних ставок Національного банкаРБ;
Ø Про регулювання валютного ринку РБ;
Ø Про норми ввезення-вивезення іноземної валюти;
Ø Про роботу підрозділів Національного банкаРБ; Про випуск банкнот нового дизайну, ювілейних монет, монет з дорогоцінних металів про вилучення окремих банкнот;
Ø Про створення, ліквідації, реорганізації підприємств, установ і організацій Національного банку РБ.
У Республіці Білорусь існує кілька десятків банків, які поділяються на:
ü Дрібні і середні банки, що обслуговують дрібних суб'єктів господарювання
ü Великі банки.
Дрібні та середні банки.
Спектр проведення активних операцій таких банків обмежується, як правило, наданням кредитів дрібним і середнім суб'єктам господарювання, споживчого кредиту населенню. Організаційна структура таких банків представлена ​​нижче.
Правління банку
Включаючи Голови правління і його заступників

Кредитний
відділ
Бухгалтерія
Група комерц. кредитування
Група споживчого кредиту
Відділ усередині банківського обліку
Відділ бухг-лтерского обслуговування клієнтів
Відділ неторгових
операцій
Відділ цінних паперів
Касири


Великі банки.
Великі банки мають безумовну перевагу перед дрібними і середніми, оскільки вони обслуговують численні і різні ринки, пропонуючи клієнтам різноманіття фінансових послуг. Великі банки найменше залежать від благополуччя своїх клієнтів, а більшу половину своїх доходів отримують, обслуговуючи міждержавні операції державних суб'єктів господарювання, в тому числі і державних органів управління. Структура великих банків наведена нижче.
Ці банки мають незаперечну перевагу - вони мобілізують значний фінансовий капітал при відносно невеликих витратах. До розвитку банківської діяльності за межами республіки такі банки краще пристосовані, оскільки мають більш високою здатністю брати на себе ризик освоєння нових ринків і мають більший доступ до світового капіталу.
Рада директорів
Організаційна структура управління великого банку
Управління міжнародної діяльності
Операційний відділ
Управління безпеки
Відділ міжнародних кредитів
Відділ аудиту
Відділ інкасації
Філії
Відділ кадрів
Касовий відділ
Управління цінних паперів
Відділ мобілізації та управління ресурсів
Група фінансів та інвестицій
Управління портфелями банку
Відділ ринків капіталу
Відділ планування
Управління активами і пасивами
Відділ розподілу коштів
Відділ кредитування
Іпотечний відділ
Відділ супроводу кредитів
Трастовий відділ
Відділ кредитних карт
Відділ розвитку філій
Відділ обслуговування фізичних осіб
Відділ кредитування
Трастові послуги
Відділ маркетингу
Група послуг
Аналітичний відділ


Проблеми і перспективи розвитку банківської системи Республіки Білорусь.

Ми бачимо, що банки грають дуже важливу роль в економіці. Тому саме з налагодження нормально функціонуючої банківської системи
потрібно починати вихід з кризового становища, що склалося у нас в країні. В даний час, у зв'язку з браком кваліфіціорванних кадрів і стрімким зростанням кількості комерційних банків в цю сферу ідуть мало підготовлені працівники, які не мають спеціальної освіти. Це призводить до незадовільної роботи банків і прагненню їх просто швидше заробити гроші. Найчастіше банки видають кредити підприємствам, навіть не перевіривши їх спроможність. Все це призводить до погіршення економічної ситуації в країні. Тому я вважаю, що необхідно упорядкувати роботу банків, збільшити контроль за їхньою діяльністю, і, тільки після цього, можна переходити до оздоровлення всієї економіки.
Ми маємо досить сильну ступінь втручання держави в економіку, яка дісталася нам у спадок від планового господарства. Проте ми, мабуть, ще не цілком віддаємо собі звіт в тому, наскільки повинна бути перероблена модель державного втручання в економіку, щоб вирішувати і вирішувати ефективно стратегічні завдання. Ми відчуваємо брак стратегічного планування перш за все у сфері інвестицій та фінансів під інвестиції. Що стосується виробничої сфери, то інвестиції в неї, так само як і розподіл кредитів на інвестиції не керовано. Уряд та інші органи централізованого державного управління не мають важелів впливу на неї.
Як виправдання такого положення справ можна послатися на нестачу внутрішніх джерел інвестицій, яких немає в достатньому розмірі ні у підприємств, ні у населення, ні в Уряді, а також на практичну відсутність і зовнішніх інвестицій в країну. Можна також аргументувати слабкістю нашої банківської системи. Дійсно, частка активів банківської системи низька навіть за мірками країн Східної Європи. Таких як, наприклад Польща чи Чехія. У нас при всій недостатності внутрішніх довгострокових накопичень, дуже сильно з'їдаються інфляцією, вони ще й роздроблені за окремими депозитними рахунками юридичних і фізичних осіб по різних банках.
Разом з тим шляхи виходу з цього становища є.
Перш за все, необхідно об'єднати наявні в країні внутрішні накопичення у вигляді системи довгострокових депозитів під патронажем держави в державних банках довгострокового кредитування.
Необхідно використовувати реальний інтерес накопичення (на потреби освіти, здоров'я та медичного обслуговування, страхування, пенсій, житлового будівництва, придбання нерухомості, цінних паперів (у тому числі, корпоративних, товарів тривалого користування і т.п.).
Крім Банку розвитку, можливо підключення до цієї системи інших довгострокових банків. Найбільш оптимально утворити державний сегмент банків довгострокового кредитування. Тут доцільно використовувати відомий зі світової практики макет холдингової структури банків, що склався у франко-німецької моделі фінансової системи. Холдингова структура банків (див. рис 2) включає інвестиційні компанії, промислові підприємства, компанії нерухомості, торгово-комерційні компанії, трастові компанії, пенсійні та страхові фонди і компанії, рекламні і консалтингові фірми та інші, в яких банки мають частку, входять на правах засновників безпосередньо або через дочірні банки.
Перспективним напрямом у реалізації інвестиційних проектів за участю іноземних інвесторів є розвиток фінансового лізингу. Його значимість зростає, оскільки багато підприємств, особливо в сфері АПК, не в змозі оплатити необхідні обсяги закупівель давно зношеної техніки.
На основі фінансового лізингу можна почасти дозволити загострилася проблему нестачі валютоокупаемих інвестиційних проектів на умовах інвестиційних кредитів, що тягне за собою невикористання наявної у банків іноземної валюти. Тому представляється необхідним створити механізм відбору ефективних валютоокупаемих інвестиційних проектів для їх фінансування не тільки на умовах звичайного кредиту, але і на умовах фінансового лізингу. Таким чином ідея створення фонду підтримки інвестицій заслуговує на схвалення. Національний банк був би зацікавлений у розробці Банком розвитку такого проекту. Однак такий проект має спиратися на паралельне системне рішення по створенню інвестиційних, пенсійних, страхових та інших фондів, тобто шляхом розширення ємності фондового ринку та інвестиційного використання його ресурсів. [1]
Взаєморозрахунки.
Прагнення впливати на негативні явища в економіці адміністративним шляхом призводить до надмірної регламентації. У результаті породжується плутанина, а в деяких випадках створюються взагалі тупикові ситуації, що вимагають чергових роз'яснень. У зв'язку з цим хотілося б проаналізувати два нормативних документи: Указ Президента Республіки Білорусь від 29.06.2000г. N 359 "Про затвердження порядку розрахунків між юридичними особами, індивідуальними підприємцями в Республіці Білорусь" та Правила організації готівкового грошового обігу в Республіці Білорусь, затверджені постановою правління Національного банку від
25.07.2000г. N 17.1г, що регулюють таку важливу сферу економіки, як взаєморозрахунки.
Так, захищаючи законні права кредиторів, коли боржник не може вчасно розрахуватися, п. 2 Указу встановлює вже обов'язкову черговість платежів. На практиці це призвело до чергового ускладнення оформлення платіжних документів і навіть до очевидних безглуздостям через велику кількість черг. Так, якщо стоять у другій черзі кредитори відключать за борги подачу енергоресурсів - не буде платежів ні в позачерговому порядку, ні в першочерговому. Крім того, закладені позачергово платежі в розмірі 10% на невідкладні потреби швидше погіршують стан взаєморозрахунків, ніж допомагають. Таким чином, сумнівно вирішити питання неплатежів запропонованим методом.
З боргів, не доводячи справи до банкрутства, можна вийти, тільки продовжуючи роботу, хоча б на рівні простого відтворення, або взявши засоби з боку. У цьому має бути зацікавлений і сам кредитор, інакше він може взагалі не отримати своїх коштів.
Щоб працювати, суб'єкту господарювання треба в першу чергу розраховуватися з тими постачальниками, які забезпечують його виробничий процес. Джерелом ж погашення заборгованості при простому відтворенні може бути тільки прибуток. У кращому випадку частка витрат з урахуванням фонду оплати праці і поточних податків становить близько 80% від ціни товару (послуги). Тому, якщо на засоби суб'єкта господарювання дивитися не з точки зору "обший купи", а за їх складом та розміщення, то стає очевидною економічна неспроможність і згубність закладеного 10-відсоткового розміру позачергових платежів, який знищує оборотні кошти. Адже після того як суб'єкт господарювання розрахується по боргах, він практично не здатний працювати далі в нормальному режимі через відсутність обігових коштів.
Отже, можна зробити висновок, що криза неплатежів, затримки з виплати зарплати мають законодавче підкріплення. Дивує тільки, що постійно "знекровлюючи" підприємства, держава нарікає на відсутність належного приросту промислового виробництва і послуг.
Вирішити ці питання без зайвих погоджень і проблем зручніше наступним чином. Оскільки є дозвіл Президента, то всі суб'єкти господарювання, без чиїх-небудь додаткових дозволів, повинні мати право на розрахунки готівкою з виручки або отриманими від засновника в розмірі не більше 50 мінімальних зарплат. Крім того, треба ввести норму, що при покупці матеріальних цінностей за готівковий розрахунок для звіту повинен додаватися тільки документ встановленої форми, що підтверджує оплату, а для прибуткування матеріальних цінностей за номенклатурою і вартості покупець сам заповнює свої бланки накладних. Колись же вистачало одного авансового звіту. І не треба тут боятися криміналу, тому що на витрати буде списуватися в будь-якому випадку вся сума чека і державі ні до чого ускладнювати контроль за дрібною номенклатурою. Для цього є керівництво суб'єкта господарювання, яке краще розбереться в цьому питанні. [2]
Банківська таємниця завжди розглядається в якості однієї з гарантій захисту інвесторів, що сприяє переміщенню грошей з тіньового в легальний обіг. Свідченням вірності даної тези може послужити збільшення розміру валютних вкладів громадян після прийняття Декрету Президента від 20.04.98г. N 4 "Про гарантії схоронності коштів фізичних осіб в іноземній валюті, що знаходяться на рахунках і у вкладах у банках Республіки Білорусь" (далі - Декрет N 4), яким в якості одного із стимулів залучення коштів населення був встановлений жорсткіший режим банківської таємниці. І справа не в бажанні клієнтів за допомогою банківської таємниці приховати незаконно отримані доходи. З цього приводу можна зауважити, що подібні особи навряд чи будуть відкрито розміщувати їх у банках. Тому сенс банківської таємниці проявляється у прагненні клієнтів, відкрито довірили свої гроші банкам, забезпечити конфіденційність і безпеку ведення своїх операцій, захист від можливих злочинних посягань. А тому ступінь довіри до банківської системи, і, отже, її стабільність, багато в чому залежать від надійності банківської таємниці. У силу ст.122 Банківського кодексу (БК) не підлягають розголошенню та є банківською таємницею відомості про рахунки і вклади, у тому числі відомості про наявність рахунку в даному банку, його власника, номер та інших реквізити рахунку, розмір коштів, що знаходяться на рахунках і у вкладах, а так само відомості про конкретні угоди, про операції по рахунках і вкладах, а також майно, що знаходиться на зберіганні в банку. Наше законодавство базується на вузькому понятті банківської таємниці (обсяг відомостей про клієнта, які банк повинен зберігати в таємниці, визначений достатньо чітко). Законодавство та судова практика деяких європейських країн (наприклад, Франції), навпаки, виходять з того, що правовий режим банківської таємниці поширюється на будь-яку інформацію, яка стала відомою банку у зв'язку з здійснюваної ним діяльністю. Слід зазначити, що прийняття БК привнесло цілих ряд прогресивних змін в режим банківської таємниці:
по-перше, конкретизовано склад відомостей, що входять в банківську таємницю, при цьому він істотно розширився у порівнянні до ст.22 раніше діючого Закону "Про банки і банківську діяльність". Так, до складу банківської таємниці тепер включені відомості про майно, що знаходиться на зберіганні в банку. Крім того, банки самі можуть включати в нього інші відомості, однак, не вступаючи при цьому в протиріччя з законодавством;
по-друге, незважаючи на свій специфічний статус, поряд з іншими банками на Нацбанк покладено дотримання режиму банківської таємниці. Безумовно, це є позитивним моментом, так як обсяг інформації, одержуваної ним від банків у вигляді звітності досить значний, і якщо Нацбанк розголосить дану інформацію, правовий режим банківської таємниці в інших банках втрачає всякий сенс;
по-третє, банки-кореспонденти в своєму праві на захист їхніх банківської таємниці прирівняні до інших клієнтам банків. З цього можна зробити висновок, що банк зобов'язаний зберігати банківську таємницю і по клієнтах банку-кореспондента, якщо дана інформація є частиною банківської таємниці по операціях останнього.
Згідно ст.122 БК відомості, що становлять банківську таємницю юросіб та індивідуальних підприємців, представляються банком їм самим, їх представникам за наявності у них відповідних повноважень, аудиторським організаціям (аудиторам), які здійснюють їх аудит, а також у випадках, передбачених законодавчими актами Білорусі: судам (суддям) по перебувають в їх провадженні кримінальних і цивільних справах; прокурору; з санкції прокурора - органам дізнання та попереднього слідства по перебувають в їх провадженні кримінальних справах; органам Комітету держконтролю; податковим та митним органам; Нацбанку. Крім того, банки зобов'язані подавати Головному державному казначейству Мінфіну дані про стан рахунків республіканських органів державного управління, а також організацій, що використовують кошти республіканського і місцевих бюджетів і державних цільових бюджетних і позабюджетних фондів.
Деяким державним органам та посадовим особам надано право отримання інформації по рахунках юридичних осіб і індивідуальних підприємців (наприклад, судові виконавці, ГКФР) іншими законодавчими актами. У результаті виникає колізія норм, з якої можна зробити ряд висновків:
1) БК містить правові норми, що мають спеціальний предмет правового регулювання, - обсяг та зміст інституту банківської таємниці.
2) Виходячи з даного підходу, інформація по банківській таємниці юридичних осіб повинна надаватися тільки тим органам, які вказані в ст.122 кодексу. Так, судові виконавця втратили своє право на отримання такої інформації, а органи ГКФР зберегли. Це обумовлено тим, що податкові органи мають право на отримання інформації. А з п.4 Указу Президента від 11.02.98г. N 71 "Про утворення Державного комітету фінансових розслідувань Республіки Білорусь" випливає, що він діє в
Відповідно до Закону "Про державну податкову інспекції Республіки Білорусь".
Режим банківської таємниці за рахунками фізичних осіб є більш жорстким. По-перше, перелік органів, які мають право отримувати інформацію по рахунках і вкладах в три рази менше, ніж у відношенні юридичних осіб (органи дізнання і слідчі органи, суди, нотаріальні контори, консульські установи). По-друге, навіть ці інстанції має право отримувати інформацію не завжди, а лише в деяких випадках, зазначених у ст.122 БК.
Ще більш суворим є режим банківської таємниці по рахунках і вкладах фізичних осіб в іноземній валюті. З прийняттям Декрету N 4 податкові органи взагалі втратили можливість отримання подібної інформації. Інші органи, що володіли правом отримувати інформацію по валютних рахунках фізичних осіб, при прийнятті Декрету також його втратили. Такий же жорсткий підхід у захисті банківської таємниці фізичних осіб збережений в ст.122 БК.
Проблема проведення чітких меж між інтересами суспільства (боротьба з "відмиванням грошей") та інтересами юридичних і фізичних осіб (банківська таємниця) є загальносвітовою проблемою. Закон "Про запобігання легалізації доходів, здобутих незаконним шляхом" від
19.07.2000г. істотно звузив сферу дії норм про банківську таємницю.
По-перше, в силу ч.4 ст.6 Закону органи попереднього розслідування отримали можливість отримувати інформацію по рахунках і вкладах громадян з будь-яким, перебувають в їх провадженні справах (до прийняття Закону тільки у кримінальних справах, по яким загрожує конфіскація майна). А суди, органи прокуратури, органи фінрасследованій та інші уповноважені органи і взагалі без провадження у справі.
По-друге, цим Законом банки зобов'язали самостійно надавати спеціальні формуляри, що містять інформацію про багатьох операціях (про більшість їх) по рахунках юридичних і фізичних осіб. Причому не тільки підозрілих, а й тих, які суб'єкти господарювання проводять в процесі їх нормальної господарської діяльності (наприклад, міжнародний переказ грошових коштів суб'єктом права, за винятком фізичної особи, яка не є індивідуальним підприємцем, протягом шести місяців з моменту його державної реєстрації та т . п.).
По-третє, Законом затверджено перелік державних органів, які здійснюють контроль за порядком проведення фінансових операцій, які раніше не були наділені правом отримання інформації. З прийняттям Закону спеціальні формуляри від банків по підозрілих операцій повинні направлятися тільки до податкових органів та Комітет держконтролю. Однак інші, зазначені у ст.8 Закону "органи, що здійснюють контроль за порядком проведення фінансових операцій" отримують право проводити документальні та інші перевірки (ревізії, інвентаризації) з метою встановлення правильності проведення та реєстрації операцій, а також повноти та достовірності інформації, що представляється. Отже, дані держоргани придбали можливість отримувати відомості в межах своєї компетенції.
Після прийняття БК право цих органів на проведення перевірок для отримання інформації викликає великі сумніви. У силу ст.10 Закону від
10.01.2000г. "Про нормативні правові акти" кодекси мають більшу юридичну силу по відношенню до інших законів.
По валютних рахунках і вкладах фізичних осіб ситуація ще простіша. Норми Декрету N 4 встановлюють режим банківської таємниці, ідентичний Банківському кодексу. При протиріччях з Декретом чинності Конституцією він буде мати більш високу юридичну силу. А тому можна стверджувати, що зазначені в Законі про легалізацію, але не містяться в БК органи, не можуть проводити подібні перевірки. Супротивники даної точки зору можуть заперечити, що інформацію дані органи будуть черпати не з запитів, а шляхом отримання від банків спеціальних формулярів та проведення перевірок. Але, на наш погляд, викладена вище позиція цілком обгрунтована, так як не має значення спосіб отримання інформації (шляхом запиту, напрями спеціального формуляра або проведення перевірки) - головне, допустимість БК і Декретом N 4 отримання інформації тим чи іншим органом у визначеному випадку . Втім, дана думка може не збігатися з позицією державних органів. Хоча тлумачення склалася спірної ситуації на користь нового Закону може позбавити банки багатьох вкладників.
Таким чином, залучення грошових коштів, інвестицій в банківську систему, а тим самим і в економіку не тільки з-за кордону, але і з внутрішніх джерел навряд чи можливе без жорстких гарантій дотримання банківської таємниці. Цього не варто забувати, вживаючи заходів, що стимулюють інвестиції лише податковими пільгами чи іншими гарантіями. [3]
Щорічно в банківському середовищі виявляється близько 3 тис. розкрадань. Найчастіше злочинці використовують схему так званих''інструментів першокласних банків'', знаходять свої жертви з числа інвесторів або тих, хто нуждаеться у кредитах. Проводяться мошеннеческіе операції з цінними паперами шляхом виготовлення копій векселів або їх розкрадання з депозитаріїв, використовують також незабезпечені векселі. Основні методи протидії фінансового шахрайства: своєчасне оприлюднення встановлених випадків шахрайства, оповіщення керівників та фахівців банків про найбільш небезпечних схемах шахрайства і головне, якісна робота служби безпеки банку.
Ведення кредитно-грошового бізнесу неможливо без надійного захисту банківської інформації. За експертними даними, втрати від протиправних дій осіб, що займаються розкраданням інформації, складають в середньому 30% всіх збитків, який наноситися банкам. Багато злочинів начинаються з витоку інформації. Навіть особиста безпека банкірів тісно пов'язана з зі ступенем надійності захисту банківської інформаціі.Поетому кожної кредитної організації необхідно мати і періодично оновлювати Робочу програму забезпечення технічної, економічної та інформаційної безпеки.
Впровадження в банківську практику досягнень високих тежнологій дало поштовх до розвитку нового виду злочинних дій:''злом''і проникнення в комп'ютерні та телекомунікаційні мережі банків. Особлива опатность таких злочинів:
q Високий ступінь латентності (виявляється 1 з 10)
q Значної шкоди
q Носять організований характер
q Нерідко відбуваються за участю персоналу банку.
За прогнозами, на початку XXI ст. хакери зможуть проникати в кожен четвертий банк, якщо не брати адекватного захисту інформації.
У зв'язку з цим рекомендується:
ü Регулярно проводити оцінку всієї наявної інформації і виділяти з неї конфіденційну з метою додаткової її захисту
ü Розподіляти функції між співробітниками так, щоб жодна операція не могла бути виконана однією людиною цілком.
ü Забезпечувати суворий режим пропуску та порядку в службових приміщеннях, особливо в місцях обмеженого доступу
ü Мати нормативно-правові документи з питань захисту інформації
ü Створити базу даних, в якій фіксувалися б усі спроби несанкціонованого доступу до конфіденційної інформації. [4]

Операції проведені банками Республіки Білорусь


1. Операції банку із залучення коштів у депозити.
1. Пасивні операції банків.
Комерційні банки виконують різні операції з обслуговування своїх клієнтів. Всі операції комерційних банків зазвичай ділять на три групи:
1. пасивні операції - це операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси для проведення кредитних та інших активних операцій. До них відносяться: залучення на розрахункові та поточні рахунки юридичних і фізичних осіб, відкриття строкових рахунків громадян, підприємств, організацій, випуск цінних паперів, позики, отримані з інших банків і т.д.
2. активні операції - операції, за допомогою яких банки розміщують наявні в їхньому розпорядженні ресурси. До них відносяться: короткострокове і довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності підприємств та організацій, надання споживчих кредитів населенню, придбання цінних паперів, лізинг, факторинг, інноваційне фінансування і кредитування, пайова участь коштами банку в господарській діяльності підприємств, позики, надані іншим банкам.
3. активно-пасивні операції банків - комісійні, посередницькі операції, що виконуються банками за дорученням клієнтів за певну плату - комісію. Розрізняють комісійно-розрахункові операції, пов'язані із здійсненням внутрішніх та міжнародних розрахунків, а також торгово-комісійні або продаж банкам за дорученням клієнтів цінних паперів, інвалюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій і облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування клієнтів і т.д.
Для комерційних банків вклади - головний вид пасивів, а, отже, і важливий ресурс для проведення активних кредитних операцій. За рахунок позикових коштів, наприклад, формується майже 93 загальної суми активів комерційних банків США. Від характеру, депозитів залежать види позичкових операцій, а відповідно, і розміри доходів банків.
Традиційні банківські послуги населенню.
Заощадження населення складають окрему групу ресурсів банків. Загальна основа осідання грошей у населення як заощаджень полягає в тому що, розпоряджаючись своїми доходами, громадяни відповідно до потреб можуть відстрочити витрачання грошей на який-небудь проміжок часу. Належна населенню маса вартості, поки вона не перетворилася з грошової Форми в предмети особистого споживання залишається тимчасово в розпорядженні банку. Повернення цих коштів, наданих населенням ролі кредиту державі або банку, відбувається, у міру того, як громадяни використовують свої грошові кошти на покупку товарів і оплату послуг. Паралельно з використанням грошових заощаджень одними громадянами утворюються нові заощадження іншими. Тому загальна сума грошових коштів населення, якою можуть розпоряджатися банки в якості кредитного ресурсу, не тільки не зменшуються, але і як правило, систематично зростає.
Залежно від терміну приміщення коштів у внески в банки депозити поділяються на вклади до запитання і строкові вклади, різницею які є ощадні вклади. Вклади до запитання можуть бути вилучені в будь-який час без попереднього повідомлення банку клієнтом, відсотки по них не виплачуються, по клієнтах вони вигідні, оскільки дозволяють проводити розрахунки за допомогою чеків в будь-який час з юридичними і фізичними особами без використання готівкових грошей.
На відміну від вкладів до запитання строкові і ощадні вклади поміщають в банки на певний термін і приносять дохід вкладникам, зазвичай залежить від тривалості зберігання коштів на банківських рахунках. Строкові вклади можуть бути вилучені тільки у відповідності з терміном зберігання, в іншому випадку клієнт позбавляється підвищених відсотків або сплачує банку штраф. Такі вклади банку вигідні, оскільки, використовуючи депозити вкладників в якості ресурсу, він може більш вільно маневрувати ними, ніж засобами у вкладах до запитання.
2. БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ ПО КРЕДИТУВАННЮ ІНДИВІДУАЛЬНИХ ПОЗИЧАЛЬНИКІВ.
a) Загальна характеристика кредитного процесу при кредитуванні приватних осіб.
Активними операціями називаються операції банків з розміщення наявних в їх розпорядженні ресурсів. Найважливішими активними операціями банків є операції з кредитування підприємств, організацій і приватних осіб.
В даний час банківські позики класифікуються за рядом ознак, у тому числі за типом позичальника, видами забезпечення, строками погашення, методами погашення, цільовим направленням використання, об'єктом кредитування, обсягом і т. д.
За типом позичальника позики можна згрупувати наступним чином: позики державним підприємствам, акціонерним товариствам, кооперативам, МП, СП, приватним особам.
За видами забезпечення позички поділяються на забезпечені та незабезпечені або бланкові. Забезпеченням позичок можуть виступати: застава, гарантії, поруки, страхування. В якості їх можуть виступати різні види активів.
Головна причина, по якій банк вимагає забезпечення, - ризик понести збитки у разі бажання або неспроможності позичальника погасити позику в строк і повністю.
Якщо клієнт не має достатнього забезпечення або запитує позику на операцію, що має підвищений ступінь ризику, банк розглядає питання про доцільність видачі кредиту при страхуванні його у страхових організаціях. Ця операція носить назву "страхування ризику не погашення кредиту". Її проводить страхове товариство, отримуючи певний відсоток від суми кредитного договору.
Забезпечення кредиту, його страхування зменшують ризик не погашення кредиту. Разом з тим, для кредитного працівника краще, щоб позичка відшкодовувалася за рахунок доходу позичальника.
Класифікацію позичок можна продовжити в залежності від строків їх погашення. По термінах погашення позики поділяються на короткострокові та довгострокові. До першої групи відносяться звичайно позики, що надаються строком до 1 року. Для комерційних банків нашої країни в сучасних умовах це найбільш доцільний вид позик.
Короткострокову позику модно оформити на певний строк, у межах року або до запитання. Позика до запитання не має фіксованого терміну, і банк може вимагати її погашення в будь-який час.
Довгострокові позики, терміном вище 1 року, носять сьогодні виключно рідкісний характер.
За методом погашення позики поділяють на позички, погашені одноразово, і в розстрочку. У першому випадку основний борг за позикою погашається на одну кінцеву дату, а позики погашаються в розстрочку передбачають періодичне погашення основної суми боргу. Позички можуть погашатися періодично рівномірними і нерівномірними платежами. При видачі позики з розстрочкою платежу діє принцип, згідно з яким сума позики списується частинами протягом періоду дії договору. Подібний порядок погашення позички не настільки обтяжливий для позичальника, як при одноразової сплати боргу. Для банку також вигідно, щоб позичка погасилася періодично протягом всього періоду дії договору, так як це прискорює оборотність кредиту і вивільняє кредитні ресурси для нових вкладень, підвищуючи таким чином його ліквідність.
За методом стягнення відсотків позики класифікуються наступним чином: позики з утриманням відсотків у момент надання позики, позики зі сплатою відсотків у момент погашення кредиту та позики зі сплатою відсотків рівними внесками протягом усього терміну користування.
За напрямками використання споживчі позики в нашій країні поділяються на: кредити на невідкладні потреби, кредити під заставу цінних паперів, кредити на будівництво і придбання житла, кредити на капітальний ремонт житлових будинків, їх газифікацію та приєднання до мереж водопостачання і каналізації. Громадянам, які проживають у сільській місцевості, крім того, видаються позики на будівництво надвірних будівель для утримання худоби і птиці та придбання засобів малої механізації для виконання робіт в особистому підсобному господарстві.
b) Організація кредитних відносин банку з позичальником.
Організація кредитних взаємовідносин банку з позичальником визначаються багатьма факторами, включаючи розмір банку, кваліфікацію банківських працівників, відповідальних за оформлення позики, величину кредитного портфеля, види позик, і ін Всю роботу, пов'язану з оформленням кредитного договору, видачею позики, її поверненням і закриттям кредитного справи можна розбити на кілька етапів:
1 етап. Формування портфеля кредитних заявок.
2 етап. Проведення переговорів з потенційним клієнтом.
3 етап. Прийняття рішення про доцільність видачі кредиту та форма його надання.
4 етап. Формування кредитної справи.
5 етап. Робота з клієнтами після отримання ним позики.
6 етап. Повернення кредиту з відсотками і закриття кредитної справи.
Після повного погашення позики та відповідних відсотків кредитна справа закривається. На окремому аркуші, який підшивається до справи, вказуються дати видачі та повернення позичок, розрахунки з нарахування відсотків і дати їх перерахування, після чого робиться відмітка "кредит повернуто повністю з відсотками, кредитна справа номер____ закрито (дата закриття справи)", завірена підписами кредитного працівника і головного бухгалтера банку, а начальник планово-економічного управління банку робить відмітку про передачу кредитної справи до архіву, де воно зберігається протягом трьох років з моменту його закриття.
Особливе місце в банківській системі Республіки Білорусь займає розвиток безготівкових розрахунків.
У сучасних умовах переходу до ринку особливої ​​актуальності набувають проблеми підвищення ефективності банківської діяльності, скорочення витрат обігу, мінімізації витрат на проведення банківські операцій. Важливу роль у вирішенні цих завдань відіграють безготівкові розрахунки. Сутність безготівкових розрахунків полягає в тому, що вони здійснюються за допомогою банківських операцій (за допомогою перерахування за рахунками), використовуваних для заміщення готівкових грошей.
Безготівкові розрахунки населення в нашій країні носять суворо добровільний характер. До їх числа належать: перерахування на рахунки за вкладами частини заробітної плати та інших грошових доходів, виплата через установи банку заробітної плати робітникам і службовцям, а також грошових заробітків колгоспникам, видача чеків за рахунок сум вкладів, переказів, перерахування сум з рахунків за вкладами в сплату за товари, за квартиру, комунальні та інші послуги, перерахування внеску з одного рахунку на інший і т. д. Безготівкові розрахунки сприяють скороченню потреби в готівкових коштах, а також витрат, пов'язаних з їх виготовленням, перевезенням та зберіганням, що сприяє економії матеріальних, трудових і фінансових ресурсів.
В даний час вже розроблено концепцію створення комплексної автоматизованої системи безготівкових розрахунків населенню. Крім питань безготівкових розрахунків за товари і послуги, у концепції комплексного розгляду проблеми банківського обслуговування населення. Системний підхід відповідає науково-технічному рівню сучасного банківського виробництва, і прийнятний за незначної модифікації для будь-якої банківської системи. Концепція передбачає можливість ідеологічного та технічного єдності різних банківських систем, що є обов'язковою умовою створення єдиної загальнодержавної системи грошового обігу та гарантією високої рентабельності будь-якого банку.
В даний час в нашій країні система безготівкових розрахунків населення включає: по-перше, безготівкові перерахування за рахунками клієнтів, і, по-друге, власне безготівкові розрахунки населення за товари і послуги.
Прогресивною формою обслуговування населення є виплата через управління банків заробітної плати робітникам і службовцям, грошових заробітків колгоспникам, оплата праці членам кооперативів, пенсій, авторських гонорарів, страхових та інших сум.
Аналіз динаміки безготівкових перерахувань на рахунки за вкладами свідчать про швидкі темпи зростання цих показників.
На тлі загального зростання безготівкових перерахувань у вклади особливо швидко ростуть перерахування у внески зарплати працівників, що пояснюється залученням до даного виду банківських послуг великих підприємств, а також більшість число кооперативів, МП.
Поряд з безготівковим перерахуванням заробітної плати розвиваються перерахування у вклади грошових доходів колгоспників і сум за здану сільгосппродукцію. У цілому по країні близько 1 / 3 суми, належної населенню за здану сільгосппродукцію, перераховуються у внески. Значна частина сум не затребуються вкладникам протягом тривалого часу і набуває характеру стабільних заощаджень. Осідання на таких рахунках склало 20 відсотків (в той час як відсоток осідання коштів за вкладами в цілому - 17 відсотків).
Важливе значення мають безготівкові надходження грошових доходів у внески для економії особистого та суспільно корисного часу працівників. Така економія, розрахована фахівцями, складає в середньому за рік близько 300 млн. людино-годин. Крім того, оскільки операції по зарахуванню сум у внески здійснюються за відсутності самих вкладників, заощаджується час і інших клієнтів, що відвідали банк.
У зв'язку з розвитком операцій по перерахуванню грошових доходів населення постійно зростає обсяг роботи банків. В основному це пов'язано з розширенням обсягу роботи з виплати заробітної плати робітникам і службовцям через банк. Якщо за звичайним рахунку вкладника ощадного банку в середньому за рік відбувається приблизно 6 операцій, то по кожному рахунку, через який виплачується заробітна плата, проводиться в середньому 42 операції.
Збільшення кількості обслуговуючих осіб, числа вироблених банками операцій потребує вдосконалення матеріально-технічної бази, підвищення кваліфікації персоналу, впровадження нових форм і методів роботи.
Одним з найважливіших напрямків роботи комерційних банків щодо вдосконалення обслуговування населення є розвиток безготівкових розрахунків громадян з торговими, комунальними та іншими підприємствами. В даний час банки виконують широке коло розрахунково-касових операцій: приймають платежі населення на користь підприємств, установ, організацій, а також дохід державного та місцевих бюджетів; видають розрахункові чеки для оплати товарів і послуг; виробляють за дорученнями вкладників безготівкові розрахунки по платежах виконують інші операції.
Діяльність комерційних банків в умовах переходу до ринку вимагають нових підходів і рішень з питання вдосконалення і розвитку розрахунково-касових операцій і насамперед у сфері організації безготівкових розрахунків населення. В останні роки істотно розширилася сфера застосування безготівкових, розрахунків за товари і послуги. Розрахункові чеки стали застосовуватися при оплаті послуг, що надаються підприємствами побутового обслуговування, при покупці туристами інвалюти для поїздки за кордон і оплаті вартості путівок, при оплаті послуг, що надаються підприємствами громадського харчування за попередніми замовленнями, оплаті вартості придбаних населенням садових будиночків.
Розрахунковий чек застосовується для розрахунків за будь-які види товарів і послуг. Чек є іменним документом і видається в банках за рахунок коштів, що зберігаються на рахунках громадян. Для отримання чека в установі банку відкривається депозитний рахунок на будь-яку суму. При цьому депозитний рахунок може бути відкритий і при внесенні готівки. За бажанням клієнта йому може бути видано на суму депозитного рахунку декілька чеків. На суму чекового депозиту за період зберігання на рахунку нараховується дохід. Її виплата проводиться при закритті рахунку. Операції з видачі чеків виплачується усіма установами Ощадбанку.
Розрахунок чеками здійснюється не тільки за дорогий товар, але і в цілому вдосконалення та покращення обслуговування населення та подальшого розвитку безготівкових розрахунків, а також розширення чекового обігу розрахункові чеки стали застосовуватися на сплату за надані підприємствами побутового обслуговування громадянами послуги: будівництво та ремонт житла, виготовлення виробів з хутра, гранітний виробів, виготовлення меблів та інші послуги. Аванс за послуги, що надаються підприємствами громадського харчування за попередніми замовленнями на обслуговування урочистостей, також може бути оплачений чеком.


Висновок
У ході розгляду даної теми в курсовій роботі, були сформульовані дві основні групи висновків: 1. Що стосуються теоретичної частини роботи;
2. Що стосуються практичної частини.
1. Виходячи з теоретичної частини можна зробити наступні висновки:
a. Банки - це підприємства, притаманні будь-якій нормально функціонуючої економічної формації, займаються кредитуванням і фінансуванням промисловості і торгівлі за рахунок грошових капіталів, залучених у вигляді внесків і шляхом випуску власних акцій і облігацій.
b. Банківська система специфічна, вона виражає властивості, характерні для неї самої, на відміну від інших систем, що функціонують у народному господарстві.
c. Банківську систему можна представити як ціле, як розмаїття частин, підпорядкованих єдиного цілого.
d. Банківська система не перебуває в статичному стані, навпаки, вона постійно в динаміці.
e. . Банківська система є системою «закритого» типу.
f. Банківська система - «самоорганізована».
g. Банківська система виступає як керована система.
h. Банківські послуги бувають: специфічні і неспецифічні; депозитні, кредитні, розрахункові, касові операції; нетрадиційні банківські послуги та ін
2.Ісходя з практичної частини, можна зробити наступні висновки:
a) Лідируюче місце в банківській системі Республіки Білорусь займає Національний банк Республіки Білорусь.
b) Основними цілями це банку є:
- Кредитно-грошове регулювання економічної системи РБ;
- Підтримка загальної економічної політики Уряду РБ;
- Забезпечення стійкості офіційною грошовою одиниці РБ.
e) У Республіці Білорусь існує кілька десятків банків, які поділяються на:
ü Дрібні і середні банки, що обслуговують дрібних суб'єктів господарювання
ü Великі банки.
e) У них проводяться наступні види операцій: операції із залучення коштів у депозити; традиційні банківські послуги; операції з кредитування індивідуальних позичальників; безготівкові розрахунки; розрахунково-касові операції та ін
Кризові процеси в сьогоднішній економіці істотно ускладнюють становище в банківському секторі Білорусі. Можливості отримання надійної прибуток щодо скорочуються. Фінансові труднощі банківських партнерів і клієнтів, криза неплатежів ускладнюють становище банків, а найменш стійких з них призводять до банкрутства. Афери з коштами населення підривають довіру до фінансових інститутів. Інфляційні сплески, прогнози зростання нестабільності, слабка передбачуваність державної економічної політики підвищують ризик не лише виробничих інвестицій, але і будь-яких довгострокових процесів.
Найбільші банки накопичують певний потенціал для фінансування проектів у пріоритетних галузях, створення стратегічних фінансово-промислових альянсів як "локомотивів" білоруської економіки. Підвищився інтерес великих банків до вкладень в економічно необхідні або оригінальні та конкурентоспроможні на світовому рівні виробництва.
Найважливішими напрямами розвитку банківського сектора стали розширення мережі філій по всій країні, встановлення зв'язків з банківськими установами ближнього зарубіжжя, прагнення вийти на фінансові ринки Заходу. Наростає динамізм змін у банківській сфері, що пов'язано з нестабільністю кон'юнктури кредитного ринку, посиленням міжбанківської конкуренції, розшаруванням серед банківських установ.
Банківська справа зачіпає в кінцевому рахунку очікування, почуття і плани конкретних людей. Банки, які прагнуть вижити в сучасній конкуренції повинен прагнути до того, щоб сподівання його клієнтів ставали реальністю. Реальне ж виникає і живе на якійсь основі - духовної, моральної, матеріальної. Надійність банку - головна з складових тієї основи, на якій зберігаються і примножуються кошти акціонерів і клієнтів.

Список літератури

1. Банки та банківські операції: навч. Для ВНЗ під ред. Є. Ф. Жукова - М.: Банки і біржі, юніти 1997 - 471с.
2. Банківські операції: 4.1 / під ред. О. І. Лаврушина - М.: Інф-ка-М ,1995-96
3. Гроші, кредит, банки: навч. / Під ред. Є. Ф. Жукова. -М.: Банки і біржі, юніти - 1999 - 622с.
4. Банківська справа. Довідковий посібник. Під ред. Ю. А. Бабичевій. - М.: економіка, 1994.
5. Рід Е., Коттер Р., Гілл Е., Сміт Р. "Комерційні банки", М: Прогрес, 1983.
6. . Ю. А. Бабічева "Банківська справа" М, 1993 р.
7. «Регіональні банки та проблеми кредитування реального сектора економіки» / / Бізнес і банки 1997, № 29
8. . Комерсант - Daily, 1997 р.
9. ''Національна Економічна Газета''2001р.
10. Журнал''Вісник Асоціації білоруських банків''№ № 3,5,9,15,17 2001р.
11. Гроші, кредит, банки: учебн.пособіе - Ростов-на-Дону, 2000.-448с.
12. Основи банківської справи: навч. посібник: / Б.С. Войтешенко та ін: Мн.: Підручники і посібники, 1999-448с.
13. Журнал «Банківський вісник» № № 2,3 2003р.


[1] Вісник Асоціації білоруських банків, 9 лютого 2001 № 5 (121) з. 16-28
[2] Є. Алборов. Економіст. Національна економічна газета № 6 2001, с.2
[3] Олексій Чаленко, юрист, Національна економічна газета, № 5 2001 з. 3, Банківська таємниця
[4]''Банки та технології''№ 1.2001г .-''Вісник Асоціації білоруських банків''13 квітня 2001 № 14 (130) с.45-48
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Курсова
170.2кб. | скачати


Схожі роботи:
Банківська система та її роль у національній економіці Білорусі
Банківська система та її роль у національній економіці
Банківська система види банків їх роль і функції в економіці Банківська система Криму
Банківська система та її роль в ринковій економіці 2
Банківська система та її роль в ринковій економіці
Сучасна банківська система України та її роль у сучасній економіці країни
Банківська система види банків їх роль і функції в економіці Банковс
Місце і роль споживчої кооперації в національній економіці
Центральний банк та його роль у національній економіці
© Усі права захищені
написати до нас