Після Жовтневої революції 1917 р. банківська система країни зазнала суттєвих перетворень. Їх зміст і спрямованість визначалися ідеологічними та економічними концепціями партії більшовиків.
Одним з вирішальних елементів поглядів більшовиків був постулат про неминучість відмирання товарно-грошових відносин при переході до соціалізму. У той же час передбачалося, що збереже своє значення принцип розподілу по праці. Тому була сформульована вимога налагодити в перехідний до безгрошовим відносин період найсуворіший облік і контроль за мірою праці і споживання. У якості ж інструмента такого контролю Ленін розглядав банк - єдиний, найбільший з найбільших, державний, з відділеннями у кожній волості, при кожній фабриці, вважаючи, що такий банк означає загальнодержавне рахівництво, загальнодержавний облік виробництва і розподілу продуктів.
Відразу після Жовтня більшовики енергійно приступили до реалізації ідеї єдиного банку. Спочатку вони оволоділи Державним банком, поставивши його на службу Радянській державі. У початку грудня 1917 р. скасовуються іпотечні банки - Державний, Дворянський земельний банк і Селянський поземельний банк. Наприкінці того ж місяця був прийнятий декрет "Про націоналізацію банків", яким банківська справа оголошувалося державною монополією, а всі існуючі приватні банки і банкірські контори підлягали об'єднання з Державним банком. Трохи пізніше, в кінці січня 1918 р., акціонерні капітали колишніх приватних банків передаються Держбанку на основі повної конфіскації. Об'єднаний з колишніми приватними банками Держбанк став називатися Народним банком РРФСР.
У подальшому було прийнято ще кілька законодавчих актів, які вирішили долю інших ланок банківської системи країни.
У жовтні 1918 р. ліквідовуються товариства взаємного кредиту. У грудні того ж року націоналізується Московський народний (кооперативний) банк, який був злитий з Народним банком республіки.
Одночасно ліквідуються міські громадські банки та приватні земельні банки. Нарешті, в квітні 1919 р. Раднарком припинив діяльність функціонуючих в межах РРФСР іноземних банків.
У результаті країна отримала своєрідний "єдиний банк" в особі Народного банку РРФСР. Основну увагу він змушений був приділяти організаційних питань, таким, як прийняття на баланс активів і пасивом націоналізованих банків. У ряді випадків ця робота порушувалася через те, що та чи інша установа банку, опинившись на території, контрольованій білим рухом, піддавалося денаціоналізації.
Що стосується виконання суто банківських операцій, то Народний банк РРФСР не встиг як слід свою діяльність. Це сталося внаслідок усиливавшейся інфляції, а ще більше з-за політики "воєнного комунізму". Підрив і згортання товарно-грошових відносин у державному секторі народного господарства призвели до різкого звуження сфери кредитування і розрахунків. З цієї причини вже до кінця 1919 р. Народний банк РРФСР фактично припинив свої операції. Декретом РНК від 19 січня 1920 р. він був скасований. Багато хто вважав це важливим етапом переходу до безгрошовим відносинам.
Однак життя відкинула ці безглузді очікування. Вже в ході громадянської війни виявилася неспроможність політики "воєнного комунізму", і на початку 1921 р. було оголошено про перехід до нової економічної політики (НЕПу), включаючи заміну продрозкладки продподатком, після внесення якого селянин міг вільно розпоряджатися своєю продукцією. Практично це означало необхідність відновлення товарно-грошових відносин, створення ринку, зміцнення рубля, а також відтворення банківської системи. Іншими словами, мова йшла про перехід до ринкової економіки. І природно, що одним з перших кроків на цьому шляху стало (у жовтні 1921 р.) рішення про заснування Державного банку.
Поступово збільшуючи мережу своїх установ, Держбанк вже через рік мав 116 філій. Здавалося б, можна було очікувати подальшого зростання кількості його філій - низової ланки "єдиного банку" з охопленням всіх районів країни. Однак саме в цей період (кінець 1922 р.) приймається рішення про створення спеціальних, допоміжних банків - галузевих, територіальних, а також банків за участю іноземного капіталу.
Протягом 1922 - 1925 рр.. створюються:
акціонерні банки - Промисловий банк, Електробанк, "Внешторгбанк" і Середньоазіатський банк, кооперативні банки - Всекобанк і Укроінбанк, комунальні банки - Цекомбонк і місцеві комунальні банки;
система сільськогосподарського кредиту - Центральний сільськогосподарський банк, республіканські банки та товариства сільськогосподарського кредиту; товариства взаємного кредиту.
До жовтня 1925 р. в країні налічувалося 1211 банківських установ (без кредитних кооперативів). З них на частку спецбанков доводилося 752 установи (62%), тоді як Держбанк мав 459 установ (38%).
Таким чином, у відбудовний період ідея "єдиного банку" виявилася забутою. Виниклі поряд з Держбанком СРСР спеціальні 6анкі опинилися по суті справи комерційними. Нео6ходімость в такій структурі банківської системи о6условлівалась особливостями ринкових відносин періоду НЕПу.
Проте в другій половині 20-х років у зв'язку з відмовою від НЕПу і переходом до формування командно-адміністративної системи управління економікою знову була реанімована ідея "єдиного банку". У підсумку подальший розвиток банків було підпорядковано саме цій ідеї.
Але на даному етапі ідея "єдиного банку" реалізовувалася вже з іншою метою, ніж у післяреволюційний період: не для створення передумов переходу до безгрошовим відносинам, а для централізації управління економікою командно-адміністративними методами. Реалізація нового варіанту "єдиного банку" зажадала насамперед докорінної перебудови склалася в період НЕПу системи спеціальних банків. Вона була проведена в період з 1927 по 1932 р. Початок покладено постановою ЦВК і РНК СРСР від 15 червня 1927 р. "Про принципи побудови кредитної системи", яким передбачалося обмеження кола діяльності спеціальних банків і посилення централізованого керівництва ними з боку Держбанку СРСР.
Тепер спеціальні банки, що сформувалися в роки НЕПу в якості комерційних і широко залучали клієнтуру з різних галузей господарства, в перспективі повинні бьіі обмежити свою діяльність операціями з довгострокового кредитування та фінансування капітальних вкладень.
Але поки що на них покладалося виконання наступних завдань:
на Промбанк - довгострокове і короткострокове кредитування державної промисловості (за винятком підприємств, що кредитуються в Держбанку);
на Електробанк - довгострокове і короткострокове кредитування електрогосподарства;
на систему сільськогосподарського кредиту на чолі з Центральним сільськогосподарським банком - довгострокове і короткострокове кредитування сільського господарства;
на кооперативні банки - кредитування всіх видів кооперації (за винятком кооперативних організацій, що кредитуються У Держбанку);
на Цекомбанк і місцеві комунальні банки - довгострокове і короткострокове кредитування комунального та житлового господарства, а на місцеві банки кредитування промислових 'і торгових підприємств місцевого значення.
Цією ж постановою на Держбанк було покладено безпосереднє керівництво всією банківською системою. Конкретно це означало, що представники Держбанку стали брати участь у радах та ревізійних органах банків і кредитних установ за участю державного капіталу. Держбанк отримав право безпосереднього спостереження за використанням банками відкриваються їм кредитів і за їх спрямуванням в конкретні галузі народного господарства відповідно до урядовими директивами.
Постановою від 15 червня 1927 р. був реалізований принцип "один клієнт - один банк". Це означало, що клієнти, як правило, повинні були користуватися короткостроковим кредитом і зосереджувати свої вільні кошти в одному певному банку відповідно до характером своєї організації та господарської діяльності.
Короткострокові операції спецбанков поступово згорталися. Спецбанков ставали цреімущественно банками довгострокового кредитування. Як це відбувалося, можна показати на прикладі Промбанку.
Спочатку (192б р.) при банку було створено відділ довгострокового кредитування. Потім (лютий 1928 р.) банк реорганізується в спеціальний Банк довгострокового кредитування промисловості і електрогосподарства (ВДК). При цьому Електробанк ліквідується, а його довгострокові операції передаються БДК. Одночасно до БДК перейшли довгострокові операції, що раніше здійснювалися Держбанком.
Стосовно ж довгострокового кредитування та фінансування підприємств місцевої промисловості зберігався колишній порядок: вони продовжували обслуговуватись комунальними банками.
Значна частина довгострокових операцій відбувалася за рахунок бюджетних асигнувань. На 1 жовтня 1928 р. їх частка в ресурсах БДК склала 60%. Беручи до уваги такий високий рівень бюджетних асигнувань у джерелах довгострокового кредиту, уряд поклав на БДК здійснення контролю не тільки за витрачанням бюджетних коштів, але і за ходом будівництва.
Таким чином закладалися організаційні основи централізованої банківської системи, яка включала з одного боку, Держбанк, що склався як емісійний і розрахунково-касовий центр і формувався в якості центру короткострокового кредитування народного господарства, з іншого боку, спеціальні банки, все більше перетворювалися в банки довгострокового кредитування та фінансування капітальних вкладень.
Сформована в СРСР на початку 30-х років в загальних рисах командно-адміністративна система управління економікою зажадала якнайшвидшого завершення централізації банківської системи. У цих цілях у 1930 - 1932 рр.. була проведена кредитна реформа, принципово змінила характер кредитних відносин у країні і створила систему банків, що не мала аналогів. Її ідейна спрямованість визначалася все тією ж думкою про "єдиному банку".
Початком докорінної реформи банківської діяльності послужила постанова РНК СРСР від 30 січня 1930 р. Про кредитної реформи, яким був заборонений комерційний кредит (що отримав широке застосування в роки НЕПу). Він замінювався прямим банківським кредитуванням. Постановою було завершено розпочатий в 1927 - 1928 рр.. процес зосередження короткострокового кредитування в Держбанку. Відтепер останньому передавалися всі короткострокові кредитні операції, що збереглися до того часу в інших банках. Крім цього постановою ліквідовувалися всі філії "Всеросійського" і "Всеукраїнського кооперативних" банків, а їх клієнтура передавалася Держбанку. У підсумку в особі Держбанку був створений єдиний центр короткострокового кредитування. Правда, було зроблено одне тимчасовий відступ, що торкнулося сільськогосподарського кредиту. Внаслідок високих темпів колективізації діяла до тієї пори система сільськогосподарського кредиту зажадала істотних перетворень, головним чином переорієнтування на обслуговування великих колективних господарств. Реорганізація звелася до наступного. Постановою від 30 січня 1930 р. Центральний сільськогосподарський банк перетвориться у Всесоюзний сільськогосподарський коолератівно-колгоспний банк. У філіяли останнього іревращаотся республіканські, крайові та обласні сільськогосподарські банки. Низовим ланкою системи сільськогосподарського кредиту стали сільськогосподарські кредитні товариства.
Однак період діяльності кредитної кооперації виявився нетривалим. В умовах масової колективізації індивідуальних селянських господарств було вирішено відмовитися від послуг кредитної кооперації. З початку 1931 р. кредитно-розрахункове обслуговування колгоспів передали державної банківській системі. На базі 1800 районних кредитних товариств були створені філії Держбанку, внаслідок чого мережа низових установ Державного банку значно зросла.
Заключним акордом реорганізації банків під командно-адміністративну систему стало постанову ЦВК і РНК СРСР від 5 травня 1932 р. "Про організацію спеціальних банків довгострокових вкладень". Їм було завершено розпочатий в 1927 - 1928 рр.. і продовжений в 1930 р. процес перетворення спеціальних банків в банки довгострокових вкладень.
Перетворившись фактично в банки довгострокових вкладень, спеціальні банки зберігали відомчу підпорядкованість. Так, БДК був підпорядкований ВРНГ, Всекобанк - Укоопспілці і т.д. У силу цього кожний спеціальний банк в індивідуальному порядку розробляв свою систему фінансування та контролю. Між тим крепнувшая командно-адмііістратівная система вимагала максимально високої ступеня концентрації в одних руках процесу управпенія фінансовими ресурсами держави.
Виникло й інше важлива обставина, також підштовхує до чергової реорганізації спеціальних банків. У 1930 р. були істотно змінені бюджетні взаємовідносини в народному господарстві як по лінії фінансування підприємств, так і по лінії платежів до бюджету. Згідно з постановою ЦВК і РНК СРСР від 23 травня 1930 р. всі бюджетні асигнування на фінансування капітальних вкладень державних підприємств стали безповоротними. Довгострокове кредитування капітальних вкладень було збережено лише для колгоспів і кооперації. Тим самим спеціальні банки ставали банками іреімущественно безповоротного бюджетного фінансування, що у свою чергу зажадало в умовах командно-адміністративної системи централізувати всі бюджетні асигнування в руках Наркомфіну. Тому постанова ЦВК і РНК СРСР від 5 травня 1932 р. по-своєму логічно вирішувало, що всесоюзні спеціальні банки організовуються у складі Народного комісаріату фінансів СРСР. Таких банків було чотири:
банк фінансування капітального будівництва промисловості і електрогосподарства (Промбанк), перетворений з Банку довгострокового кредитування промисловості і електрогосподарства (ВДК);
банк фінансування соціаоістіческого землеробства (Сельхозбанк);
банк фінансування капітального будівництва кооперації (Всекобанк), перетворений з Всеросійського кооперативного банку;
банк фінансування комунального і житлового будівництва (Цекомбанк).
Новим спеціальним банкам було доручено:
Промбанку - фінансування (у іорядке безповоротних вкладень і довгострокових позик) капітального будівництва всіх державних підприємств і будівельних організацій союзного, республіканського і місцевого значення;
Сельхозбаіку - фінансування (і іорядке безповоротних вкладень і довгострокових позик) всіх видів капітальних витрат підприємств і організацій державного сектора сільського господарства, Трактороцентра і колгоспної системи;
Всекобанк - фінансування (у іорядке довгострокових позик) всього капітального будівництва всіх видів кооперації, крім житлової;
Цекомбанка - фінансування (у лорядке безповоротних вкладень і довгострокових позик) всього житлового, комунального та культурно-побутового будівництва, а також комплексного будівництва нових міст і селищ.
Названі банки поширювали свою діяльність на всю територію країни. За винятком Цекомбанка, який проводив свою роботу через місцеві комунальні банки, всі вони мали мережі своїх філій, відкритих у пунктах з достатньою кількістю об'єктів фінансування. У тих пунктах, де відкриття філії виявлялося економічно недоцільним, обслуговування клієнтури пррводілось через установи Держбанку на договірних засадах. У цих випадках спеціальним банкам дозволялося мати своїх уповноважених при конторах Держбанку. При цьому касове обслуговування спеціальних банків здійснювалося Держбанком на основі відповідних угод.
Зазначені заходи мали на меті сконцентрувати в спеціальних банках під контролем Наркомфіну всі кошти, призначені на капітальні вкладення, - бюджетні асигнування, власні кошти державних і кооперативних організацій і кошти спеціальних фондів. Схема давала можливість визначати "звірку" напрямку капітальних витрат і стежити за виконанням прийнятих центральними органами рішень.
Що стосується Державного банку, то його роль в економіці країни була визначена постановою РНК СРСР від 20 березня 1931 р., в якому, зокрема, містилися такі дві вимоги. Держбанк мав, по-перше, стати загальнодержавним апаратом обліку виробництва і розподілу продуктів, по-друге, забезпечити дієвий повсякденний контроль карбованцем за ходом виконання планів виробництва і обігу товарів, за виконанням фінансових планів.
У наступні два десятиліття банки країни здійснювали свою діяльність, не піддаючись скільки-небудь істотно реорганізацій. Лише в 1936 р. Всекобанк був перейменований в Банк фінансування каіітального будівництва торгівлі і кооперації - Торгбанк.
У другій половині 50-х років серйозні перетворення торкнулися спеціальних банків. Коротко суть перетворень зводилася до скорочення кількості банків.
Від січня 1957 р. припинив операції Торгбанк. Це було викликано перш за все тим, що дещо раніше була ліквідована промислова кооперація, підприємства якої складали значну частину клієнтури даного банку. Залишалася клієнтуру передали Цекомбанка і Сельхозбанк.
Через деякий час Сельхозбанк і Цекомбанк з системою комунальних банків також були скасовані (Указом Президії Верховної Ради СРСР від 7 квітня 1959 р. "Про реорганізацію системи банків довгострокових вкладень". Функції скасованих банків були передані Держбанку і Промбанку, причому останній був реорганізований у Всесоюзний банк фінансування капітальних вкладень - Будбанку СРСР. Всі довгострокові операції, які виконувалися Цекомбанком і місцевими комунальними банками, перейшли до Будбанку, а операції по короткостроковому кредитуванню і здійснення розрахунково-касових операцій комунальних підприємств і організацій житлового господарства було передано відділенням Держбанку.
Також Держбанку були передані практично всі операції ліквідованого Сельхозбанка. Виняток склали операції з фінансування капітальних вкладень у хлебопродуктовие підприємства та організації, що перейшли до Будбанку. Тим самим Сельхозбанк, тривалий час був галузевим банком довгострокових вкладень, виявився включеним до складу Держбанку, який з кінця 20-х років формувався виключно в якості центру короткострокового обслуговування народного господарства. Подібний крок, здійснений всупереч раніше проводилася політиці чіткого розмежування між Держбанком і спецбанков короткострокових і довгострокових операцій, тепер обгрунтовувався необхідністю зосередження в одному банку як короткострокових, так і довгострокових операцій з обслуговування сільськогосподарських підприємств і організацій.
Справа в тому, що працівники Держбанку на практиці нерідко вирішували проблеми відносин із сільськогосподарськими підприємствами незалежно від стану їх сфери капітальних вкладень. У свою чергу працівники Сельхозбанка не звертали уваги на стан поточної діяльності сільськогосподарських підприємств і результати їх взаємовідносин з Держбанком. Такий вузьковідомчий підхід породжував формалізм.
Крім того, бралося до уваги, що Сельхозбанк, не маючи достатньо розгалуженої мережі своїх низових філій, доручав установам Держбанку обслуговування сільськогосподарських підприємств в частині фінансування і кредитування капітальних вкладень. Отже, у багатьох районах працівники Держбанку в тій чи іншій мірі вже робили довгострокові операції з сільськогосподарськими підприємствами.
Ліквідація Торгбанк, Цекомбанка і Сельхозбанка і передача їх операцій в основному Держбанку знову дозволили говорити про перетворення Держбанку в "єдиний банк".
Таким чином, в країні залишилося три банки Держбанк СРСР, Будбанку, і Внешторгбанк СРСР. Держбанк і Будбанку здійснювали операції на внутрішньому ринку, "Внешторгбанк" - на зовнішньому.
У 1962 р. Державному банку СРСР були передані ощадні каси, які до того перебували у системі Міністерства фінансів СРСР. Завдяки цьому значні ресурси в формі вкладів населення перейшли в розпорядження Держбанку і стали використовуватися ним в інтересах кредитування народного господарства.
Кожен з решти трьох банків представляв собою складну централізовану систему з розгалуженою мережею установ на місцях. До початку 1986 р. їх кількісні характеристики виглядали наступним чином.
Найбільшим був Держбанк СРСР. Він включав правління, контори та відділення (філії). Центральним ланкою було правління, яке керувало всією системою через контори - республіканські, міські, обласні та крайові. Всього налічувалося 185 таких контор. Їм безпосередньо підпорядковувалися 4274 відділення, що функціонували практично в кожному адміністративному районі країни. Вони обслуговували підприємства і організації, розташовані на території даного району і мали в цьому відділенні свій розрахунковий або поточний рахунок.
Будбанку СРСР також був багатоланкової централізованої організацією. Правління здійснювало керівництво всіма установами через республіканські і обласні (крайові) контори, кількість яких становила 180. Правда, Будбанку не мав на місцях такий широкої мережі відділень (філій). Відділення відкривалися з урахуванням обсягу фінансування та кредитування капітальних вкладень в даному районі. До початку 1986 р. їх налічувалося 908.
У районах, де у зв'язку з незначними обсягами фінансування і кредитування капітальних вкладень було недоцільно відкривати відділення Будбанку, всі необхідні операції виконувалися уповноваженими Будбанку при відділенні Держбанку. Усього було відкрито близько 800 пунктів уповноважених Будбанку. Якщо ж і відкриття пункту уповноваженого вважалося недоцільним, то всі операції з фінансування і кредитування капітальних вкладень в даному районі покладалися на договірних засадах на відділення Держбанку, що виконувало їх за рахунок ресурсів Будбанку.
Державні трудові ощадні каси мали до початку 1986 р. досить розгалужену мережу - 78,5 тис. ощадкас. Загальне керівництво їх діяльністю здійснював Держбанк СРСР. У свою чергу система Держтрудощадкас очолювалася правлінням, якому були підпорядковані головні управління союзних республік. На території автономних республік, областей і країв керівництво роботою ощадкас здійснювали відповідно республіканські, обласні та крайові управління. Безпосереднім робочим ланкою в цій системі були ощадні каси - центральні, каси 1-го і 2-го розрядів і агентства. Центральні ощадні каси керували роботою ощадкас на території міста чи району і здійснювали всі види операцій, покладених на ощадкаси. Ощадкаси 1-го і 2-го розрядів, а також агентства розрізнялися за кількістю штатних працівників.
Внешторгбанк СРСР мав невелику мережу установ - 17 відділень на території країни і одне в Швейцарії. У своїй роботі Внешторгбанк широко використовував кореспондентські відносини: у 131 країні він підтримував зв'язки з 1835 банками-кореспондентами.
Радянська банківська система включала в себе також банки за кордоном за участю капіталу радянських організацій. Совзагранбанкі та їх відділення працювали в наступних країнах: у Франції - Комерційний банк для Північної Європи в Парижі, у Великобританії - Московський народний банк у Лондоні з відділеннями в Лівані (Бейрут) і Сінгапурі; у ФРН - Ост-Вест Хандельсбанк у Франкфурті-на- Майні; в Люксембурзі - Іст-Вест Юнайтед бенк; в Австрії - Донау банк у Відні.
Вищезгадані банки були створені для розрахунково-кредитного обслуговування підприємств і організацій СРСР та інших соціалістичних країн. Основним завданням цих банків була підтримка розвитку зовнішньоекономічних зв'язків країни. Банки виконували депозитні, кредитні, розрахункові, валютні та інші операції на міжнародних фінансових ринках.
Функціонували в країні банки повною мірою відповідали вимогам командно-адміністративної системи управління економікою. Банки прагнули контролювати весь процес виробництва обслуговуваних підприємств і організацій, спостерігаючи за правильністю накопичення і витрачанням сировини, оплатою праці, станом власних оборотних коштів, формуванням та використанням коштів на капітальні вкладення і т.д.
Так як пристосовані до потреб адміністративно-командної системи правила оформлення банківських операцій суворо регламентувалися докладними інструкціями і циркулярами, вся діяльність банків перетворилася на дріб'язкову опіку, сковує будь-яку ініціативу обслуговуваних підприємств і організацій. У результаті банківська система виявилася вкрай неповороткою, мало враховувала специфіку тих чи інших галузей і сфер економіки.
Вкрай нееластична, позбавлена необхідної оперативності, банківська система служила "дзеркалом" функціонував у країні господарського механізму. Тривале панування командно-адміністративної системи викликало все більше відставання економіки країни від країн з розвиненою ринковою економікою. Чітко вимальовувалася невтішна перспектива перетворення СРСР в другосортних і навіть третьорозрядної держава.
У середині 80-х років в обстановці пошуку шляхів більш інтенсивного розвитку економіки стали робитися спроби реорганізації банківської системи. Після тривалих дискусій в 1987 р. було вирішено провести в країні радикальну економічну реформу, стрижнем якої передбачалося зробити ідею повного госпрозрахунку і самофінансування. У свою чергу це вимагало перебудови банківської системи. З метою посилення впливу банків на прискорення економічного розвитку країни було вирішено реорганізувати діючі та утворити нові спеціалізовані банки з урахуванням особливостей діяльності народногосподарських комплексів. У результаті була створена система банків в наступному складі:
Державний банк СРСР.
Агропромисловий банк (Агропромбанк).
Промислово-будівельний банк (Промбудбанк).
Банк житлово-комунального господарства і соціального розвитку (Житлосоцбанку).
Банк зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк).
Банк трудових заощаджень і кредитування населення (Ощадний банк).
Вся низова мережа Держбанку (відділення) була передана спеціалізованим банкам. За Держбанком збереглися: у центрі - Правління, в союзних республіках - республіканське ланка (Держбанк республіки), в областях, краях і автономних республіках - управління Держбанку.
Новостворені спеціалізовані банки (Промбудбанк, Агропромбанк і Житлосоцбанку) утворили в центрі правління, в союзних республіках - відповідні республіканські банки, а в областях, краях і автономних республіках, як і Держбанк, - управління. Кожне з управлінь спецбанков отримало у своє підпорядкування ряд колишніх відділень Держбанку, причому прикріплення відділень до того чи іншого управління здійснювалося в залежності від того, клієнтура якого банку переважала в данн відділенні - Промбудбанку, Агропромбанку або Житлосоцбанку.
Завдяки проведеній реорганізації в одному відділенні (філії) банку зосереджувалася обслуговування та поточної, і інвестиційної діяльності підприємств. У цілому ж реорганізація тільки посилила недоліки в роботі банків. Далекосяжні задуми залишилися невиконаними.
Одним із суттєвих недоліків реформи банківської системи є той факт, що будь-яке колишнє відділення Держбанку, передане до складу однієї із спеціалізованих банків, продовжувало обслуговувати і підприємства інших галузей відповідно до нормативних документів цих банків. Таким чином, відділення, що отримало статус підрозділу одного з спеціалізованих банків, як і раніше залишалося універсальним установою. Розподіл ж клієнтури на "профільну" і "непрофільну", "свою" і "чужу" сприяло виникненню нездорових відносин між банком і господарствами і замість очікуваного партнерства призводило до серйозних конфліктів.
Істотний недолік полягав і в тому, що над кожним колишнім відділенням Держбанку, перейменованим у відділення одного зі спеціалізованих банків, виникло чотири управлінські структури у вигляді обласних управлінь Держбанку, Агропромбанку, Промбудбанку і Житлосоцбанку. Кожне з них, керуючись вказівками зі свого центру, направляло у відділення відповідні вказівки та рекомендації. У свою чергу відділення банків повинні були направляти звітну документацію в чотири вищих адреси.
Внаслідок такої "перебудови" значно зросло управлінська ланка банківської системи на рівні області, краї і автономної республіки. Оскільки реорганізація проводилася в межах наявної штатної чисельності Держбанку і Будбанку, а обласне ланка зажадало істотного збільшення числа працівників, то нерідко це забезпечувалося шляхом скорочення штатної чисельності відділень, які й без того були перевантажені роботою.
Реорганізація системи банків не торкнулася системи безготівкових розрахунків з допомогою межфіліальних оборотів (МФО). Безготівкові розрахунки між підприємствами і організаціями продовжували здійснюватися так, начебто в країні зберігся єдиний банк з розгалуженою мережею своїх установ (філій). У цій ситуації розукрупнення Держбанку СРСР і створення декількох спеціалізованих банків привело до того, що розрахунки значно сповільнилися, різко зросли залишки по рахунках нез'ясованих сум (що було викликано недосконалістю безготівкових розрахунків в тих випадках, коли постачальник і покупець обслуговувалися учрежденіямп різних спеціалізованих банків), істотно збільшився час обробки даних і складання зведеного балансу як за кожним з банків, так і по системі банків країни в цілому.
Спеціалізовані банки приступили до операцій з 1 січня 1988 р. І досить швидко стало ясно, що механізм управління системою банків ускладнився, розрісся адміністративний апарат своєї помилкової активністю підім'яв низова ланка - відділення, позбавивши їх можливості самостійно вирішувати питання кредитно-розрахункового обслуговування клієнтури. Відомства, творячи реформу за своїм образом і подобою, так захопилися створенням зручних крісел, що не помітили, як управлінська піраміда стала на "голову": внизу одне відділення, а вгорі 12 бюрократичних структур. У результаті вийшов "апаратний" варіант перебудови банківської системи. Реорганізація, проведена, здавалося б, з метою ліквідації монопольного становища Держбанку і Будбанку в сфері кредитних відносин, привела на зміну одним монополістам інших. Дуже скоро стало ясно, що справжня реорганізація банківської системи ще попереду.
На рубежі 80-х і 90-х років в громадській думці стала затверджуватися думка про необхідність переходу до ринкової економіки. На тлі запеклої ідеологічної дискусії навколо даної проблеми стали створюватися перші недержавні комерційні та кооперативні банки. Тим самим виникло якісно новий напрям формування банківської системи. Ідеологічно і економічно було підготовлено грунт для відродження комерційних банків, доля яких, здавалося б, безповоротно визначилася в момент їх повної ліквідації при переході до командних методів управління економікою.
Чисельність новостворених комерційних і кооперативних банків швидко зростала. На 1 січня 1989 р. у СРСР налічувалося всього 43 комерційних і кооперативних банку, а через 2 роки їх кількість зросла до 1357, у тому числі в Росії - до 1215. Надалі кількість комерційних банків продовжувало швидко зростати, в тому числі за рахунок утворилися на базі не виправдали себе державних спеціалізованих банків.
До цього часу Держбанк СРСР став виконувати функції Центрального банку. Одночасно ті ж функції поступово знаходив Центральний банк РРФСР (Банк Росії). Тим самим у країні почалося формування дворівневої банківської системи.
У цих умовах виникла необхідність у відповідній законодавчій базі, юридично закрепляюшей статус як центрального банку, так і комерційних банків. Необхідні закони були прийняті в грудні 1990 р. На союзному рівні Верховною Радою СРСР 11 грудня 1990 були прийняті закони "Про Державний банк СРСР" і "Про банки і банківську діяльність"; в Російській Федерації - закони "Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії) " і "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" (2 грудня 1990 р.). З прийняттям цих законів розвиток мережі комерційних банків характеризувалася еше більш швидкими темпами і певною упевненістю.