Банківська система Республіки Білорусь правовий аспект

2) характер відносин між банками другого рівня (банки рівноправні);
3) тісний взаємозв'язок елементів банківської системи між собою. Одним з проявів цього є знаменитий «ефект доміно». Так, початок першого міжнародного банківської кризи було покладено закриттям німецького банку Bankhaus Herschtatt (1974), другого-припиненням італійського Banco Ambrisiano (1982), третій (1991) і четвертий (1995) кризи були пов'язані з закриттям англійських The Bank of Credit and Commerce International (Банк міжнародного кредиту та торгівлі) та Barings Bank відповідно;
4) наявність у кожного елемента банківської системи певної незалежності від примусу ззовні [10, с.60].
Існує думка, що в банківську систему крім банків входять також небанківські кредитно-фінансові організації [17, с.35]. Ця точка зору обгрунтована, якщо врахувати, спільність діяльності і значну схожість правового статусу банків і небанківських кредитно-фінансових організацій.
Вище вже зазначалося, що Російська Федерація сприйняла цей підхід. Згідно зі ст. 2 Федерального закону «Про банки і банківську діяльність» в банківську систему входять не тільки банки, але і небанківські кредитно-фінансові організації. Очевидно, що в даному випадку мова йде не про банківську систему, а про систему кредитних організацій. Проте російський законодавець вважає дані поняття синонімами.
Крім того, в банківську систему іноді включають - створювані при вищих органах державної влади комітети, ради, комісії, створювані центральним банком поради, групи експертів [15, с.29].
Відповідно до п. 24 Статуту Національного банку з метою вдосконалення грошово-кредитної політики і банківської системи Республіки Білорусь при Національному банку створена Консультативна рада. У його функції входить надання Національному банку експертних, інформаційних та консультативних послуг. Головою Консультативної ради є Голова Правління Національного банку. Рада складається з представників: Президента Республіки Білорусь, Палати представників Національних зборів Республіки Білорусь, Ради Міністрів Республіки Білорусь, Національного банку, банків і експертів. Консультативна рада діє відповідно до Положення.
Слід назвати і такі похідні банківські освіти, як спілки та асоціації, (ст. 21 БК). Найчастіше, всього їх відносять до структур, близьких до банківської системи. У Білорусі функціонує Асоціація білоруських банків, створена в 1990 р. В даний час вона об'єднує 18 республіканських банків, 1 представництво іноземного банку і кілька організацій, діяльність яких пов'язана з функціонуванням банківської системи. Основними цілями Асоціації відповідно до її Статуту є:
- Представлення та захисти прав і законних інтересів своїх членів;
- Координація діяльності банків та підвищення ефективності їх роботи;
- Сприяння вироблення і здійснення грошово-кредитної політики та розвитку банківської справи в республіці.
Крім того, банки можуть створювати на договірній основі певні об'єднання (тимчасові або постійні) для участі у кредитуванні великих проектів. Питання про віднесення: таких утворень до банківської системи є спірним. Також нез'ясованою залишається проблема положення фінансово-промислових та інших господарських груп за участю банків і небанківських кредитно-фінансових організацій груп [10, с.62].
Слід ще раз підкреслити, що БК як елементи банківської системи називає тільки банки. Хоча, враховуючи, що білоруське банківське право є досить молодим і динамічно розвиваються, не виключено, що законодавець з часом перегляне свою позицію.
Банківська система Республіки Білорусь представляє собою внутрішньо організовану сукупність взаємопов'язаних між собою банків.
Принципи діяльності банківської системи закріплені в ст. 13 БК. До них відносяться:
1. обов'язковість отримання банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями спеціального дозволу (ліцензії) на здійснення банківської діяльності;
2. незалежність банків і небанківських кредитно-фінансових організацій у своїй діяльності, невтручання з боку державних органів в їх роботу, за винятком випадків, передбачених законодавчими актами Республіки Білорусь;
3. розмежування відповідальності між банками, небанківськими кредитно-фінансовими організаціями і державою;
4. обов'язковість дотримання встановлених Національним банком нормативів безпечного функціонування для підтримки стабільності та стійкості банківської системи Республіки Білорусь;
5. забезпечення фізичним та юридичним особам права вибору банку, небанківської кредитно-фінансової організації;
6. забезпечення банківської таємниці по операціях, рахунках і вкладах (депозитах) клієнтів;
7. забезпечення повернення грошових коштів вкладникам банків [29, с.1].

2. Характеристика банківської системи Республіки Білорусь
2.1 Історія розвитку банківської системи Республіки Білорусь
Банки - це величезне досягнення цивілізації. Вони являють собою економічні органи, призначені для обслуговування всіх ринкових відносин. Банки слід розглядати як важливу складову частину бізнесу, ділового світу. Вони акумулюють грошові кошти, надають кредити, проводять грошові розрахунки, емітують в обіг грошові знаки, обслуговують ринки цінних паперів, надають різноманітні економічні послуги.
В давнину існували деякі установи, що виконували функції банків. В історичній літературі є вказівки на те, що аналоги банків функціонували у Вавилоні, найдавнішої Греції, Єгипті, Римі [11, с.44]. Вони виконували різноманітні операції - від комісійних операцій з купівлі, продажу і платежів за рахунок клієнтів до видачі кредитів та виступи в якості поручителя та довіреної особи при здійсненні різноманітних актів та угод. Наприклад, у VIII ст. до нашої ери Вавилоні банк брав грошові вклади, надавав кредити і навіть випускав банківські квитки «гуду». У Вавилоні розвивалися лихварство і міняльної справу. Держава намагалося вже тоді юридично регулювати особисті кредитні відносини і захищати інтереси лихварів. У Греції банкірські операції спочатку здійснювалися жерцями.
У зв'язку з інтенсивним розвитком торгівлі збільшилася потреба в кредиті, а це спонукало розвиток банкірських операцій. Афіняни займалися своїм обмінним промислом, сидячи за столиком на ринку, звідси і пішла назва трапезіти від грецького слова «трапеза» (стіл). Слід зазначити, що поряд з приватними банкірами великі банківські операції велися в храмах. Древні храми в Греції були своєрідними банками, банкірами і місцем зберігання грошей. Цікаво відзначити, що термін «монета» бере початок від одного з синонімів Юнони, при храмі якої в Римі ще в III ст. до нашої ери знаходився монетний двір Юнони (її друге ім'я - монета).
З найдавніших часів потреби суспільного життя примушували людей займатися посередницькою діяльністю, що виражалася у взаємних платежах, пов'язаних зі зверненням монет, різних по вазі і змісту дорогоцінних металів.
У багатьох джерелах, що дійшли до нас, можна зустріти дані про вавілонських банкірів, які приймали процентні вклади і видавали позики під письмові зобов'язання і під заставу різних цінностей. Історики відзначали, що в XIII ст. до н.е. Вавілонський банк приймав внески, платив по ним відсотки, видавав позики і навіть випускав банківські квитки. Виділялася діяльність банкірського будинку Ігібі, що грав роль вавілонського «Ротшильда». Операції будинку Ігібі були досить різноманітні: їм проводилися на комісійних засадах купівлі, продажу та платежі за рахунок клієнтів; приймалися грошові внески; клієнтам надавався кредит, за що кредитор отримував замість відсотків право на плоди урожаю з полів боржника; видавалися позики під розписку і під заставу . Банкір також виступав як поручитель по операціях. Вавилонському предкові сучасних банкірів було не чуже участь в товариських торгових підприємствах, в якості фінансуючого вкладника.
Нарешті, є вказівка ​​ще на одну функцію, що виконувалася банкіром Ігібі, - роль порадника і довіреної особи при складанні різного роду актів і операцій. Крім того, у Вавілоні зародилися лихварство і міняльної справу.
Поряд з приватними банкірами великі грошові операції проводили храми. В основному вони займалися зберіганням запасних фондів і скарбів, а також давали містах довгострокові позички під невеликі на той час відсотки. Є відомості про міський позику, реалізованому Делоський храмом на п'ять років з розрахунку 10% річних.
За часів античності, коли переважало натуральне господарство, найбільш характерними були натуральні позики, наприклад, у Греції під оренду землі.
У стародавньому Єгипті банківська справа перебувало у віданні держави. За збережених даними, давньоєгипетські банки, окрім фіскальної функції, здійснювали такі операції: купівлю, продаж і розмін монети, видачу позик, іпотечні та ломбардні операції, облік зобов'язань до настання терміну, прийом вкладів. У папірусах міститься інформація про діяльність єгипетських банкірів в якості радників щодо складання актів, управління клієнтськими маєтками, переказів.
В античний Рим банківська справа було «завезено» із Греції. Як і в Афінах, римські банкіри так само мали свої заклади на форумі.
В Англії, що стала в 17 ст. самої передової індустріальної країною, першими банкірами були, як правило, золотих справ майстри. Незабаром після того, як в угодах почали використовувати золото, стало очевидним, що як покупцям, так і торговцям незручно і небезпечно кожен раз при укладенні угод перевозити, зважувати і перевіряти на чистоту золото. Тому увійшло в правило віддавати золото на зберігання золотих справ майстрів, які мали підвали, або, спеціальні комори і могли за плату надати їх. Отримавши золотий вклад, золотих справ майстер видавав вкладникові квитанцію. Незабаром товари стали обмінюватися на квитанції золотих справ майстрів. Квитанції, таким чином, перетворилися на ранню форму паперових грошей.
Паперові гроші (квитанції), що знаходилися в обігу, повністю забезпечувалися золотом. Бачучи готовність людей приймати квитанції в якості паперових грошей, золотих справ майстри почали усвідомлювати, що збережене ними золото затребуються рідко, тому кількість щотижня і щомісяця вкладається золота перевищувало кількість вилучається. Потім якомусь кмітливому золотих справ майстрові прийшла б голову ідея, що випуск паперових грошей може перевищувати кількість наявного золота. Він зграя направляти ці надлишкові паперові гроші в обіг, даючи під відсоток позики торговцям, виробникам і споживачам. Так зародилася банківська система часткових резервів. Якщо, наприклад, золотих справ майстер давав у позику суму, рівну кількості знаходиться на зберіганні золота, то загальна вартість грошей удвічі перевищувала вартість золота і резерви становили 50% вартості випущених паперових грошей [11, с.47].
Банки сучасного типу почали з'являтися з XV ст. Першими були банк св. Георгія в Генуї, банки у Венеції і у Франції.
Білоруське законодавство XV-XVI ст. містило численні норми, що регулювали порядок здійснення тих чи інших банківських операцій (наприклад, Статут Великого князівства Литовського 1588 р., розділ «Про записах і продажах»). Однак банки в повному розумінні цього слова з'явилися пізніше.
У Російській Імперії, складовою частиною якої після поділів Речі Посполитої (1787, 1793, 1795 рр..) Стали білоруські землі, перші банки були утворені в середині XVIII ст. Їх характерна особливість полягала в тому, _(що ці банки (Дворянський і: Купецький) перебували не в приватній, а в державній власності [10, с.63].
У 60-х р. XIX ст. було проведено реформу кредитної системи: ліквідовані казенні банки, організовані нові державні кредитні установи, дозволено створювати недержавні банки. 31 травня 1860 було утворено Державний банк Російської імперії. Поступово його відділення почали відкриватися в губернських містах Білорусі (Гродно - 1864 р., Мінськ - 1881 р., Могилів і Вітебськ - 1883 р.). Губернські відділення мали право кредитувати промисловість і торгівлю, оплачувати купони по процентних паперів, приймати вклади, видавати позики під заставу процентних паперів, акцій і облігацій, здійснювати інші функції.
У 1870 р. засновано Гомельський міський громадський банк. Пізніше створювалися міські банки в Полоцьку, Вітебську, Борисові, Могильові, утворений Мінський комерційний банк. Крім того, організовувалися товариства взаємного кредиту (Мінськ, Кобрин, Могилів та ін.) До кінця XIX ст. найбільшим банківським центром у Північно-Західному регіоні став Мінськ.
У 1917 р. банківська система Російської імперії перестала існувати. 14 (27) грудня 1917 р. ВЦВК прийняв Декрет «Про націоналізацію банків», відповідно до якого банківська діяльність оголошена державною монополією. Пізніше був виданий Декрет «Про ревізію сталевих скриньок в банках» і створений Народний банк РРФСР з конторами та відділеннями на місцях.
У березні 1919 року в системі Народного комісаріату фінансів Литовсько-Білоруської республіки була утворена Мінська окружна контора Народного банку («єдиного банку»). Фактично це був орган з постачання грошовими знаками [26, с.47]. Вже 19 січня 1920 Народний банк РРФСР і його місцеві органи були скасовані з передачею всіх активів і пасивів органам Народного комісаріату фінансів РРФСР.
На початку 1921 р. було оголошено про перехід до нової економічної політики. На зміну єдиному банку приходить дворівнева банківська система, 4 жовтня 1921 Декретом РНК і ВЦВК засновано Державний банк РРФСР. А вже 3 грудня 1921 Рада Народних комісарів УРСР прийняла постанову про організацію в Мінську Білоруської контори Державного банку, яка почала функціонувати 3 січня 1922 Останню дату вважають «днем народження банківської системи Білорусі» [10, с.64].
Пізніше були відкриті місцеві відділення у Вітебську, Борисові, Бобруйську, Могильові; агентства - у Слуцьку, Мозирі, Орші, Климовичах, Полоцьку.
У 1922 р. був утворений СРСР. Тому в 1923 р. Держбанк РРФСР перетворений в Держбанк СРСР.
До жовтня 1925 р. в країні налічувалося 1211 банківських організацій (без кредитних кооперативів). З них на частку спеціалізованих (по суті комерційних) банків припадало 62%, Держбанку - 38% організацій. У другій половині 20-х рр.. XX ст. у зв'язку з відмовою від непу і початком переходу до командно-адміністративної системи управління економікою повертається ідея «єдиного банку». 15 червня 1927 приймається постанова ЦВК і РНК СРСР «Про засади побудови кредитної системи», що передбачає обмеження кола діяльності спеціальних банків і посилення централізованого керівництва ними з боку Держбанку СРСР. Постановою РНК СРСР від 30 січня 1930 р. «Про кредитної реформи» комерційний кредит замінений прямим банківським кредитуванням, ліквідовано філії Всеросійського та Всеукраїнського кооперативних банків. З початку 1931 р. кредитно-розрахункове обслуговування колгоспів передано державної банківській системі. Процес перетворення спеціальних банків в банки довгострокових вкладень був завершений постановою ЦВК і РНК СРСР від 5 травня 1932 р. «Про організацію спеціальних банків довгострокових вкладень» [10, с.65].
У другій половині 50-х рр.. XX ст. кількість спеціальних банків скорочується. До кінця 50-х рр.. XX ст. в Білорусі функціонували Комунальний банк, філії Держбанку СРСР, Промбанку СРСР, Сельхозбанка СРСР і Торгбанк СРСР. У 1959 р. банківська система була реорганізована: спеціалізовані банки скасовані, їх функції зосереджені в Держбанку та Промбудбанку СРСР. Ідея «єдиного банку» затверджується остаточно. Напередодні реформ 80-х рр.. XX ст. банківську систему СРСР становили Держбанк СРСР, Будбанку СРСР, Внешторгбанк СРСР, Державні трудові ощадні каси СРСР. Банки були власністю держави і являли собою систему державних установ. Держбанк функціонував як «міністерство банків», керуючи банками і формально несучи разом з Урядом СРСР і урядами союзних республік, їх центральними та місцевими органами відповідальність за зобов'язаннями підлеглих йому кредитних установ.
На рубежі 80-90-х рр.. XX ст. виникло якісно новий напрям формування банківської системи - з'явилися перші недержавні комерційні та кооперативні банки. Особливо важливий вплив на цей процес зробило прийняття 27 липня 1987 постанови ЦК КПРС і Ради Міністрів СРСР «Про вдосконалення системи банків у країні і посилення їх впливу на підвищення ефективності економіки», 26 травня 1988 р. - Закону «Про кооперацію в СРСР» , 1 вересня 1988 р. - постанови Ради Міністрів СРСР «Про затвердження статуту державних банків СРСР». 31 березня 1989 було прийнято постанову Ради Міністрів СРСР № 280 «Про переведення державних спеціалізованих банків СРСР на повний господарський розрахунок і самофінансування».
Виникла необхідність в законодавчих актах, що регулюють діяльність банківської системи. Верховною Радою СРСР 11 грудня 1990 прийняті закони «Про Державний банк СРСР» і «Про банки і банківську діяльність», які встановлювали дворівневу банківську систему у вигляді Центрального банку (Держбанку), Ощадного банку та комерційних банків. Комерційні банки отримали самостійність в проведенні кредитної політики, у залученні вкладів, при визначенні відсоткових ставок. Також вони здобули право здійснювати валютні операції на основі ліцензії Центрального банку. Держбанк отримав нові повноваження - він став контролювати діяльність комерційних банків шляхом встановлення нормативних вимог [10, с.66].
Прийняття в 27 липня 1990 Декларації про державний суверенітет Республіки Білорусь поклало початок новому етапу розвитку банківської системи нашої держави. У ч. 4 ст. 5 Декларації говорилося: «Республіка Білорусь утворює Національний банк, підлеглий Верховній Раді республіки, створює свою фінансово-кредитну систему; підтверджує права власності на спеціалізовані банки, що знаходяться на її території на момент прийняття цієї Декларації ... має право на створення власної грошової системи »[10, с.67].
В кінці 1990 р. вступили в дію закони «Про Національний банк Республіки Білорусь» та «Про банки і банківську діяльність в Республіці Білорусь». Головною метою політики та діяльності Національного банку Республіки Білорусь було оголошене забезпечення внутрішньої і зовнішньої стійкості офіційною грошовою одиниці, підтримку стабільних цін.
У ст. 1 Закону «Про Національний банк» закріплювалося, що Національний банк Республіки Білорусь є центральним банком Республіки Білорусь, знаходиться у власності республіки, підзвітний (але не підпорядкований) Верховній Раді Республіки Білорусь. Постановою Верховної Ради Республіки Білорусь від 13 лютого 1991 затверджено Статут Національного банку.
До 1991 р. було утворено 25 банків, з них приблизно половина сформована на базі установ колишніх державних спеціалізованих банків. Найбільш великими були: Білоруський промислово-будівельний «Белпромстройбанк», Білоруський акціонерний комерційний агропромисловий банк «Агропромбанк», Білоруський комерційний акціонерний банк реконструкції і розвитку «Белбізнесбанк», Акціонерний комерційний банк «Пріорбанк», Банк зовнішньоекономічної діяльності Республіки Білорусь «Бєлвнєшекономбанк» та Ощадний банк Республіки Білорусь.
Подальший розвиток банківської системи можна підрозділити на наступні періоди.
Перший: 1991-1995 рр.. У Концепції розвитку банківської системи Республіки Білорусь ^на: 2001-2010 рр.., Затвердженої Указом президента 28 травня 2002 р. № 274, цей етап позначений як період «глибокої економічної кризи та формування дворівневої банківської системи» (пп. 1.1). Незважаючи на прискорені темпи утворення банків другого рівня (з 1992 по 1995 р. було створено 40 банків), за цей час сукупні активи (пасиви) банків щодо номінального ВВП знизилися з 71,6% до 20,3%, валові кредити банків реальному сектору економіки - з 41,3% до 11,1% »статутний фонд банків - з 9,3% до 1,1%. У 1992 р. середньомісячний приріст роздрібних цін склав 27% у 1993 р. - 32%, в 1994 р. -7%, в 1995 р. - 31% [10, с.68].
Одним з економічних чинників інфляції став дефіцит державних фінансів, що покриваються за рахунок кредитної емісії. При стійкому зниженні реальних обсягів виробництва відбувалося багаторазове збільшення грошової маси. Зростання грошової маси призвів до зростання цін і знецінення грошових коштів, що, у свою чергу, стало причиною підвищення процентних ставок за кредитами. Банківська система знайшла властивість високої рентабельності. Щоб стримати цей процес, державне регулювання діяльності комерційних банків ставало все більш активним.
Другий етап розпочався в 1996 р. як результат ряду політичних перетворень. У Концепції розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001-2010 рр.. цей період позначений як етап, протягом якого почали створюватися передумови макроекономічної і фінансової стабілізації та деякого зміцнення банківської системи.
За період з 1996 по 2001 р. в Білорусі створено 28 банків. Проте на 1 жовтня 2001 р. в нормальному режимі функціонували лише 25 банків і 510 їх регіональних структур. На території Республіки Білорусь діяли 8 представництв іноземних банків і небанківських кредитно-фінансових організацій Росії, країн Балтії, Німеччини та Польщі. Національним банком не було зареєстровано жодної небанківської кредитно-фінансової організації.
У цілому можна сказати, що цей період характеризується зменшенням кількості банків в результаті об'єднання, приєднання дрібних банків до більш великим, банкрутства (найбільш помітний слід в цьому плані залишило банкрутство банків «Дукат», «Магнат-банк», «Бєлбалту»). Станом на 1 лютого 2002 р. у Білорусі функціонувало 25 банків і 4 знаходилися в стадії ліквідації («Інгекс», «Чістьінвестбакк», «Бєлбалту» і «БелКомБанк») [10, с.69].
На цьому етапі введено в дію ряд актів, що сприяли поліпшенню ситуації в банківській системі,
2 травня 1996 був прийнятий Указ Президента № 157 «Про заходи щодо впорядкування банківської та іншої фінансової діяльності», відповідно до якого на території Республіки Білорусь заборонена діяльність суб'єктів господарювання, які не є банками, але здійснюють банківські та інші фінансові операції, пов'язані з залученням коштів громадян і юридичних осіб, без відповідних ліцензій або без згоди Національного банку. У разі порушення заборони, отримані в результаті такої діяльності кошти вилучаються в доход держави, на посадових осіб і громадян накладається штраф.
24 травня 1996 прийнято Указ Президента Республіки Білорусь № 209 «Про заходи з регулювання банківської діяльності в Республіці Білорусь». У ньому визнавалося необхідним:
- Затвердити перелік банків, уповноважених обслуговувати державні програми, а також відкривати рахунки державним органам та юридичним особам, заснованим на державній власності;
- Вжити заходів щодо збільшення частки держави та юридичних осіб, заснованих на державній власності, у статутних фондах даних банків;
- Забезпечити своє представництво у вищих органах управління зазначених банків, давши представникам право припиняти рішення інших вищих органів управління до вирішення розбіжностей загальними зборами акціонерів, якщо такі рішення можуть завдати матеріальної шкоди банку або державі [10, с.70].
Також було закріплено право Національного банку вводити тимчасове управління банком і приймати інші заходи з метою стабілізації його фінансового стану в разі стійкої збитковості банку більше трьох місяців поспіль, неплатоспроможності або загрози неплатоспроможності та банкрутства банку. Пізніше (відповідно зі змінами та доповненнями до Указу № 209) Національний банк отримав право:
- Вимагати відсторонення керівника банку від посади у разі неодноразового порушення (два і більше разів протягом року) банком встановлених Національним банком Республіки Білорусь економічних нормативів і невиконання нормативних правових актів, які спричинили неплатоспроможність банку або створили загрозу інтересам вкладників і кредиторів банку;
- Накладати штраф у розмірі від 50 до 200 мінімальних заробітних плат (з 2002 р. - базових величин) на посадових осіб банку, винних у дострокову виплату відсотків за депозитами (вкладами) юридичних і фізичних осіб, а також у нарахуванні та (або) виплати підвищених відсотків працівникам банку;
- Накладати на посадових осіб банку, уповноважених приймати рішення про видачу кредитів, штраф у розмірі від 150 до 500 базових величин за видачу кредиту позичальникові, який має прострочену заборгованість за раніше виданими йому кредитами.
15 червня 1998 Національним банком було прийнято Положення про порядок створення, ліцензування та припинення діяльності банків на території Республіки Білорусь [10, с.71].
Новий етап розвитку сучасної банківської системи було покладено прийняттям Банківського кодексу Республіки Білорусь. З його вступом в силу перестали діяти Закон Республіки Білорусь від 14 грудня 1990 р. «Про банки і банківську діяльність в Республіці Білорусь» та Закон Республіки Білорусь від 14 грудня 1990 р. «Про Національний банк Республіки Білорусь».
13 червня 2001 Указом Президента Республіки Білорусь № 320 було затверджено Статут Національного банку Республіки Білорусь, який закріпив основні положення діяльності центрального банку країни (Додаток № 1). 28 червня 2001 Національним банком затверджені Інструкція про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій та Правила створення та регулювання діяльності банків на території вільних економічних зон Республіки Білорусь. 28 травня 2002 прийнято Указ № 274 «Про схвалення Концепції розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001-2010 роки». Було визнано, що, незважаючи на деяке поліпшення структури активів і пасивів банків, залучення та розміщення банками ресурсів характеризується:
- Недостатньою диверсифікацією джерел формування ресурсів банків і, зокрема, низькою питомою вагою коштів населення, цінних паперів, емітованих банками;
- Невідповідністю пасивів і активів за термінами;
- Низькою питомою вагою у пасивах банків залучених коштів з довгими термінами, що стримує можливість їх використання для інвестування;
- Недостатньо раціональним розподілом банківських послуг за територіальним принципом (якщо на 1 лютого 2002 р. в Білорусі налічувалося 511 філій, то зараз функціонують лише 458);
- Низькою корпоративної та державною гарантією збереження коштів, розміщених у банках.
Крім того, в Концепції зазначено, що банківський сектор слабо захищений від численних ризиків, у тому числі системних; конкуренція в банківській справі невисока; нормативні правові акти, що регулюють банківську діяльність, потребують вдосконалення; в платіжній системі є невикористані можливості у підвищенні ефективності функціонування розрахунково -платіжного механізму, збільшення частки безготівкових розрахунків у системі роздрібних платежів, вдосконаленні моніторингу та управління платежами, правил і процедур управління ліквідністю і ризиками.
Стратегічними цілями розвитку банківської системи Республіки Білорусь були проголошені:
- Зміцнення стійкості банківської системи, що забезпечує наближення її параметрів до європейського рівня, інтеграцію банківського сектора Бєларусі в регіональні і світову банківську та фінансові системи і виключає можливість системних криз;
- Проведення ефективної єдиної державної грошово-кредитної політики Республіки Білорусь;
- Підвищення довіри до банків з боку національних та іноземних інвесторів і вкладників, населення республіки.
У Концепції також виділені основні напрямки вдосконалення державної політики за діяльністю банків та небанківських кредитно-фінансових організацій:
- Інтегрування грошової системи і банківського сектору економіки Республіки Білорусь з Російською Федерацією, розширення та поглиблення взаємодії з іншими країнами, міжнародними фінансовими організаціями;
- Проведення грошово-кредитної політики, що відповідає динамічному соціально-економічному розвитку країни;
- Зменшення участі держави у фондах банків;
- Вдосконалення оподаткування банків;
- Посилення нагляду і контролю за діяльністю банків;
- Формування нормативно-правової бази, що відповідає новим умовам функціонування банків.
Сучасний етап розвитку і становлення банківської системи розпочався з прийняття Президентом Республіки Білорусь Указу № 27 від 15 січня 2007 р. «Про затвердження Програми розвитку банківського сектора економіки Республіки Білорусь на 2006 - 2010 роки», в якому визначені пріоритети і параметри макроекономічного розвитку країни, для реалізації яких необхідно підвищити функціональну значущість і роль банківського сектора в економіці, ефективність проведеної грошово-кредитної політики.
Таким чином, можна зробити висновок, що розвиток банківської системи пройшло довгий шлях становлення і вдосконалення, який поділяється на певні етапи, які характеризуються своїми особливостями. Кожен етап становлення банківської системи супроводжувався прийняттям супутніх нормативно-правових актів, що відповідають потребам поточних економічних і політичних відносин у державі.
2.2 Банківська система Республіки Білорусь на сучасному етапі
Банківська система Республіки Білорусь є дворівневою і складається з Національного Банку Республіки Білорусь та інших банків, у тому числі банків за участю іноземного капіталу і дочірніх банків іноземних банків, зареєстрованих у встановленому порядку на території Республіки Білорусь.
Перший рівень білоруської банківської системи Республіки Білорусь представлений Національним банком. Відповідно до ч. 1 ст. 24 Банківського кодексу Національний банк - центральний банк Республіки Білорусь, державний орган Республіки Білорусь, який діє виключно в інтересах. Республіки Білорусь. Конституція виділяє його як головний банк держави.
Незважаючи на досить тривале існування Національного банку, його правовий статус до сих пір є дискусійним. Основна причина цього полягає в подвійності правового положення головного банку.
З одного боку, для досягнення цілей, поставлених перед Національним банком (ст. 25 БК), він наділений владними повноваженнями. Ці повноваження дозволяють говорити про Національний банк як про орган державної влади. У старій редакції БК не містилося норми про те, що Національний банк належить до державних органів. В даний час ч. 1 ст. 24 БК прямо вказує на те, що Національний банк є державним органом Республіки Білорусь [10, с.74].
З іншого боку, центральний банк, безперечно, є суб'єктом господарювання, не дивлячись на те, що його підприємницька діяльність і обмежена низкою умов.
Дві дані сфери функціонування Національного банку породжують подвійність його правового статусу, що виражається в переплетенні публічно-правового і приватноправового аспектів. Ці аспекти не здійснюються незалежно один від одного. Вони взаємопов'язані і взаємозумовлені.
У той неї час не можна забувати, що, по суті, орієнтаційна спрямованість Національного банку виявляється двома протилежно спрямованими векторами.
Поєднувати два різноспрямовані компонента в одному освіту досить складно. Можна констатувати, що в сучасному білоруському праві немає інституту, який зміг би відобразити специфіку правового положення Національного банку.
У більшості зарубіжних держав існує поділ юридичних осіб на осіб приватного та публічного права. У зв'язку з цим центральні банки в низці країн мають статус публічних корпорацій (public corporations) - юридичних осіб публічного права. Наприклад, згідно зі ст. 2 Закону про Німецький Федеральний банк останній є незалежним федеральним інститутом і юридичною особою публічного права. Ця ж конструкція застосовна і до Банку Італії. Відповідно до ст. 3 Закону про Банк Італія акції даного банку можуть належати тільки юридичним особам публічного права - ощадним банкам, іншим банкам, створеним в національних інтересах, організаціям соціального страхування [10, с.75].
Однак у білоруському законодавстві категорія юридичної особи публічного права відсутній і, отже. Національний банк вона характеризувати не може. Пропозиції використовувати її без відповідної правової бази, висунуті щодо Банку Росії, але застосовні і до Національного банку Республіки Білорусь, представляються необгрунтованими. Думка, що, будучи наділеним владними повноваженнями адміністративно-правового характеру, центральний банк виступає як «спеціальне юридична особа», не є аргументованим з тієї ж причини.
Не можна погодитися і з тим, що правовий статус Національний банку зводиться виключно до його позицією як органу державної влади. Так, в Росії, де існує схожа проблема, центральний банк - це, перш за все, структура адміністративної влади і ніякі «так звані демократичні форми ... тут немислимі ». Такий підхід представляється однобоким.
У силу викладених вище причин вважаємо найбільш аргументованим і обгрунтованим думку білоруських і зарубіжних авторів, які вважають, що правовий статус центрального банку має складний, двоїстий характер [17, с.123]. Для більш, детального його аналізу необхідно звернутися до питань про місце Національного банку в системі державних органів, його цілі, функції, компетенції та організаційної структури.
Важливий аспект правового положення Національного банку сформульований у ч. 2, 3 ст. 24 БК, де закріплено, що головний банк Республіки Білорусь незалежний у своїй діяльності і підзвітний Президентові Республіки Білорусь.
Зміст категорії «незалежність» у Банківському кодексі не розкрито. У літературі також немає загальновизнаного визначення даного терміну. Разом з тим сама ідея незалежності центральних банків як гарантії протидії інфляційним механізмам поповнення бюджету стала загальновизнаною ще в другій половині XX ст. [10, с.77].
Її суть проста. Грошова влада - основа будь-якої влади. Банки та інші кредитно-фінансові установи надають регулюючий вплив на грошові потоки. Центральний банк представляє банківську систему на рівні державної влади. Закон не повинен допускати, щоб грошова влада концентрувалася в одних руках або перетворювалася на іншу владу (наприклад, виконавчу).
Найчастіше незалежність центрального банку оцінюється за такими критеріями, як:
- Фінансова незалежність;
- Здійснення банківського нагляду;
- Наявність законодавчих гарантій незалежності;
- Стабільність правового регулювання статусу центрального банку в сукупності з ускладненим порядком зміни основних актів у даній сфері;
- Здатність центрального банку самостійно встановлювати орієнтири для досягнення законодавчо визначених цілей монетарної політики;
- Процедура призначення, звільнення керівників центрального банку і терміни їх перебування на посаді;
- Відсутність представників державних органів в органах управління центрального банку;
- Жорсткі обмеження з кредитування уряду й державного сектора;
- Недоторканність резервів центрального банку.
Характеристики цих параметрів стосовно до Національного банку Республіки Білорусь вивчалися різними авторами. Загальний висновок по проведеним дослідженням полягає в наявності щодо низького ступеня незалежності Національного банку Республіки Білорусь, що, загалом, характерно для пострадянських держав. Концепція розвитку банківської системи Республіки Білорусь на 2001-2010 роки передбачає уточнення статусу Національного банку Республіки Білорусь, який буде відбуватися в напрямку підвищення його самостійності, незалежності і відповідальності у виробленні та проведенні єдиної державної грошово-кредитної політики, у здійсненні функцій і вирішенні завдань центрального банку країни [10, с.78].
Що стосується підзвітності Національного банку Президенту Республіки Білорусь, то вона означає:
- Затвердження Президентом Республіки Білорусь Статуту Національного банку, змін та (або) доповнень, що вносяться до нього;
- Призначення Президентом Республіки Білорусь за згодою Ради Республіки Національних Зборів Республіки Білорусь на посаду Голови та членів Правління Національного банку, звільнення їх з посади з повідомленням Ради Республіки Національних Зборів Республіки Білорусь;
- Визначення Президентом Республіки Білорусь аудиторської організації для проведення аудиторської перевірки Національного банку;
- Затвердження Президентом Республіки Білорусь річного звіту Національного банку з урахуванням аудиторського висновку і розподілу прибутку Національного банку (2, ч. 4 ст. 24).
Відповідно до Закону «Про Національний банк Республіки Білорусь» останній був підзвітний Верховній Раді, тобто законодавчої влади. Цей підхід застосований і в Російській Федерації, де Центральний банк є підзвітним по відношенню до Державної Думі Федеральних Зборів Російської Федерації (ч.1 ст. 4 Закону «Про Центральний банк Російської Федерації»). Існують і змішані моделі. Наприклад, у США Федеральна резервна система несе відповідальність за свою політику перед Конгресом. Однак призначення в раду керуючих ФРС, включаючи призначення голови і віце-голови, здійснюються президентом за згодою Сенату.
Сучасна білоруська модель сильної централізованої держави передбачає взаємодію Національного банку не з якоюсь окремою гілкою державної владою, а з Президентом як Главою держави [10, с.80].
Такий підхід породжує питання про місце Національного банку в системі органів державної влади.
Очевидно, що за своєю компетенцією центральний банк Білорусі ближче всього до виконавчої гілки. Відповідно до ч. 6 ст. 37 БК Голова Правління Національного банку є членом Уряду Республіки Білорусь. Згідно з п. 1.9 Указу Президента від 5 травня 2006 р. № 289, із змінами. і доп. «Про структуру Уряду Республіки Білорусь» Голова Правління Національного банку входить до Президії Ради Міністрів. Однак це не означає, що Національний банк належить до органів, підпорядкованих Уряду. Указом № 289 затверджено закритий перелік республіканських органів державного управління та інших державних організацій, підпорядкованих Уряду Республіки Білорусь, і Національний банк у нього не включений.
Частина 1 ст. 37 БК закріплює в якості основи взаємовідносин Національного банку і Ради Міністрів їх взаємодію у проведенні єдиної грошово-кредитної політики Республіки Білорусь.
Основні напрямки грошово-кредитної політики Республіки Білорусь, щорічно затверджуються Президентом Республіки Білорусь за спільним поданням Національного банку та Уряду Республіки Білорусь. Національний банк щокварталу інформує Президента та Уряд Республіки Білорусь про виконання Основних напрямів грошово-кредитної політики Республіки Білорусь і про обсяг емісії грошей. Крім того, Національний банк зобов'язаний попередньо повідомити Уряд Республіки Білорусь про випуск в обіг нових банкнот і монет, за винятком пам'ятних банкнот і монет.
Національний банк і Уряд Республіки Білорусь інформують одна одну про передбачуваних діях, що мають загальнодержавне значення, координують свою діяльність, проводять регулярні взаємні консультації. Уряд Республіки Білорусь (а також Міністерство фінансів Республіки Білорусь, Міністерство економіки Республіки Білорусь, Міністерство статистики та аналізу Республіки Білорусь, Міністерство з податків і зборів Республіки Білорусь, Державний митний комітет Республіки Білорусь, Комітет державного контролю Республіки Білорусь) і Національний банк надають одна одній у порядку та обсязі, узгоджених ними, на безоплатній основі статистичну, аналітичну та отриману при здійсненні контрольних та наглядових функцій інформацію, необхідну для належного виконання їх функцій. Крім того, Національний банк консультує Міністерство фінансів Республіки Білорусь з питань випуску (емісії) державних цінних паперів і погашення державного боргу Республіки Білорусь з урахуванням їх впливу на стан банківської системи Республіки Білорусь і пріоритетів грошово-кредитної політики Республіки Білорусь.
Національний банк організує розрахункове і (або) касове обслуговування Уряду Республіки Білорусь. Він також надає посередницькі послуги в якості фінансового агента Уряду Республіки Білорусь на ринку державних цінних паперів, бере участь у їх зверненні. Крім того, Національний банк виконує функції фінансового агента Уряду Республіки Білорусь та місцевих виконавчих і розпорядчих органів з питань виконання республіканського і місцевих бюджетів та консультує їх з цих питань, виконує функції фінансового агента Уряду Республіки Білорусь з обслуговування державного боргу Республіки Білорусь.
Національний банк має право приймати (видавати) нормативні правові акти спільно з Урядом Республіки Білорусь або республіканськими органами державного управління.
Важливо підкреслити, що Національний банк і Рада Міністрів не відповідають за зобов'язаннями один одного. Однак у законодавчих актах можуть бути передбачені випадки відповідальності Уряду за зобов'язаннями центрального банку (2, ч. 5 ст. 37). Національний банк не має права надавати кредити Уряду Республіки Білорусь для фінансування дефіциту республіканського бюджету та купувати державні цінні папери при їх первинному розміщенні, за винятком випадків, передбачених законом про бюджет Республіки Білорусь на черговий фінансовий (бюджетний) рік і Президентом Республіки Білорусь.
З даного питання слід зауважити, що в переважній більшості розвинених країн законодавчо встановлені жорсткі обмеження на надання центральними банками прямих кредитів казначейству. У Канаді, США, Японії такі кредити або взагалі не надаються, або виділяються у виняткових випадках. У країнах - членах Європейського співтовариства з 1994 р. діє загальна заборона на надання центральними банками кредитів державному сектору економіки. Подібна практика представляється позитивним явищем.
У цілому ж вважається, що білоруська модель незалежності головного банку і положення його в системі органів державної влади близька до британської і японської [17, с.32].
Відповідно до ст. 25 БК основними цілями діяльності Національного банку є:
1) захист і забезпечення стійкості білоруського рубля, в тому числі його купівельної спроможності і курсу по відношенню до іноземних валют;
2) розвиток і зміцнення банківської системи Республіки Білорусь;
3) забезпечення ефективного, надійного і безпечного функціонування платіжної системи.
У ч. 1 ст. 4 БК уточнюється, що грошово-кредитна політика є складовою частиною єдиної державної економічної політики. Аналогічні норми містяться я в законодавстві інших держав. Наприклад, Закон про автономію Банку Іспанії 1994 сформулював головним завданням Банку здійснення грошової політики, яка повинна підтримувати загальну економічну політику уряду.
На підпорядкованість власних цілей центральних банків економічним цілям держави вказують і деякі вчені. Крім того, ряд авторів виходить з того, що оскільки грошово-кредитна політика перебуває в рамках загальних цілей економічної політики держави, то і цілі економічної політики держави стають довгостроковими цілями грошово-кредитної політики. Відповідно ефективність грошово-кредитної політики посилюється при її адекватності і взаємозв'язку із загальною соціально-економічною політикою держави [10, с.83].
Разом з тим, якщо виходити з концепції незалежності центральних банків, стає очевидним, що самостійність цільових орієнтирів головного банку є найважливішим чинником його власної самостійності. Враховуючи зростаючу популярність принципу незалежності, конкретна мета підтримки стабільності цін за допомогою спеціальних інструментів грошово-кредитної політики закріплена законодавчо в ряді держав.
Важливо підкреслити, що згідно з ч. 2 ст. 25 БК отримання прибутку не є основною метою діяльності Національного банку. Це положення важливе для вирішення питання про віднесення Національного банку до комерційних або некомерційним організаціям.
Статутний фонд Національного банку створюється за рахунок його прибутку, цільових надходжень, коштів республіканського бюджету та інших джерел, не заборонених законодавством Республіки Білорусь. Він становить 60 млрд. білоруських рублів. У літературі дискутується питання про необхідність наявності статутного фонду у центральних банків. Деякі автори вважають, що статутний фонд головному банку держави не потрібен хоча б тому, що центральний банк може самостійно емітувати грошові кошти. У той же час видається очевидним, що, маючи абсолютну платоспроможність, Національний банк не зможе захищати вартість білоруського рубля, тобто виконувати свою головну метою [10, с.84].
Крім того, Національний банк створює резервний та інші фонди для забезпечення його діяльності. Згідно з п. 40 Статуту Національного банку резервний фонд призначається для покриття можливих збитків по операціях Національного банку, за якими не утворюються спеціальні резерви загальних банківських ризиків, у тому числі пов'язаних з наданням гарантій. Резервний фонд є одним із джерел забезпечення витрат по здійсненню довгострокових фінансових вкладень, витрат капітального характеру, а також інших витрат. Відрахування до резервного фонду Національного банку виробляються від прибутку за звітний рік, що залишається в його розпорядженні після перерахування в дохід республіканського бюджету частини прибутку в розмірі, встановленому законом про бюджет Республіки Білорусь на черговий фінансовий (бюджетний) рік. Розмір резервного фонду не обмежується.
Функції Національного банку у вигляді відкритого переліку перераховані в ст. 26 БК. Вони досить численні. Огляду на три основні цілі діяльності центрального банку нашої держави, можна виділити три основні види функцій:
1. Мета захисту і забезпечення стійкості білоруського рубля реалізується через функції організації, і про ведення грошово-кредитної, політики держави. Згідно абз. 1 ст. 26 БК Національний банк розробляє Основні засади грошово-кредитної політики Республіки Білорусь і спільно з Урядом Республіки Білорусь забезпечує проведення єдиної грошово-кредитної політики Республіки Білорусь в порядку, встановленому Кодексом та іншими законодавчими актами Республіки Білорусь. Він здійснює валютне регулювання; створює золотовалютні резерви і керує ними; формує золотий запас Державного фонду дорогоцінних, металів і дорогоцінного каміння Республіки Білорусь і здійснює оперативне керування ним у межах своєї компетенції і т.д.
2. Досягнення цілі розвитку і зміцнення банківської системи забезпечується функцією регулювання банківської діяльності. Наприклад, Національний банк здійснює державну реєстрацію банків і небанківських кредитно-фінансових організацій, здійснює ліцензування банківської діяльності, встановлює правила і порядок здійснення банківських операцій; здійснює регулювання діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій з її безпечного і ліквідному здійсненню і нагляд за цією діяльністю; дає згоду на здійснення банками і небанківськими кредитно-фінансовими організаціями операцій з цінними паперами (у випадках, передбачених законодавством).
3. Цілі забезпечення ефективного, надійного і безпечного функціонування платіжної системи відповідає функція організації грошового обігу. Зокрема, Національний банк є єдиним емісійним центром, він визначає порядок ведення касових операцій, організовує інкасацію та перевезення готівки і т.п.
З урахуванням спільності першого і третього виду функцій їх можна об'єднати в єдину групу. У результаті виділяться наступні групи функції:
- Грошово-кредитне регулювання;
- Банківське регулювання [10, с.89].
Національному банку належить виключне право емісії грошей. Він емітує білоруський рубль. Обмеження обігу білоруського рубля на території Республіки Білорусь не допускається. Випуск в обіг інших грошових одиниць на території Республіки Білорусь заборонено.
Емісія грошей здійснюється Національним банком за допомогою випуску в обіг безготівкових і готівкових грошей. Готівкові гроші випускаються в обіг у вигляді банкнот і монет.
В області обігу готівкових грошей Національний банк:
- Визначає номінал (гідність), зображення, ступеня захисту та інші характеристики банкнот і монет, що випускаються ним в обіг, здійснює публікацію опису банкнот і монет в республіканських друкованих засобах масової інформації, які є офіційними виданнями;
- Забезпечує друкування банкнот, карбування монет, зберігання неемітірованних банкнот і монет, а також зберігання та при необхідності підтвердження справжності банкнот і монет, знищення оригінальних і друкарських форм, гіпсових моделей і еталонних чеканочних інструментів, штампів і вилучених з обігу банкнот і монет;
- Без обмежень робить заміну старих банкнот і пошкоджених банкнот і монет у відповідності до встановлених їм правилами;
- Створює резервний фонд банкнот і монет і розпоряджається цим фондом;
- Має право випускати в якості об'єктів колекціонування пам'ятні банкноти, а також пам'ятні та слитковой (інвестиційні) монети з дорогоцінних і недорогоцінних металів Національному банку належить виключне право вилучення з обігу випущених ним банкнот і монет [10, с.90].
Банкноти та монети, випущені в обіг Національним банком, є єдиним законним платіжним засобом на території Республіки Білорусь, за винятком випадків, передбачених законодавством Республіки Білорусь. Вони є безумовним зобов'язанням Національного банку і забезпечуються всіма його активами обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при всіх видах платежів, а також для зарахування на рахунки, у вклади (депозити) і перекладу на всій території Республіки Білорусь.
В області грошового обігу Національний банк встановлює:
- Порядок ведення касових операцій, порядок роботи банків з готівкою, форми звітності про роботу банків з готівкою і терміни її подання, а також міри відповідальності за їх порушення;
- Правила зберігання, інкасації та перевезення готівкових коштів, платіжних інструкцій, дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та інших цінностей;
- Правила здійснення емісійно-касових операцій;
- Правила визначення ознак платіжності готівкових грошей, правила заміни старих банкнот і пошкоджених банкнот і монет, а також порядок їх знищення (2, ст. 30).
У сфері кредитних відносин Національний банк встановлює:
- Обсяг кредитів, наданих банкам Національним банком;
- Систему рефінансування банків. При цьому під рефінансуванням банків розуміється надання їм грошових коштів на умовах повернення і платності;
- Нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в, Національному банку (резервні вимоги);
- Ставку рефінансування і процентні ставки за операціями Національного банку (2, ст. 31).
Права Національного банку з управління функціонуванням платіжної системи і нагляду за нею зводяться до того, що він:
- Здійснює управління функціонуванням платіжної системи Республіки Білорусь та нагляд за нею за допомогою встановлення правил здійснення платежів, тарифної політики, управління ліквідністю, а також за допомогою збору, накопичення та аналізу показників, що характеризують стан платіжної системи Республіки Білорусь;
- Визначає правила, терміни і стандарти проведення в Республіці Білорусь розрахунків у безготівковій та готівковій формах та відповідальність за їх порушення;
- Веде відомчий архів даних і документів за міжбанківськими розрахунками. При цьому Національний банк має право використовувати даний архів для статистичної та іншої обробки, а також для підтвердження операцій, здійснених під час проведення міжбанківських розрахунків.
У сфері валютного регулювання Національний банк:
- Встановлює офіційні курси білоруського рубля по відношенню до інших валют;
- Регулює обіг валютних цінностей на території Республіки Білорусь;
- Встановлює порядок відкриття, ведення і режим рахунків резидентів і нерезидентів у банках та небанківських кредитно-фінансових організаціях в іноземній валюті, а також порядок відкриття, ведення і режим рахунків нерезидентів у банках та небанківських кредитно-фінансових організаціях у білоруських рублях, порядок та умови відкриття резидентами рахунків в білоруських рублях та іноземній валюті у банках та інших кредитних організаціях за межами Республіки Білорусь;
- Встановлює порядок здійснення валютних операцій у білоруських рублях між резидентами і нерезидентами;
- Встановлює правила біржової торгівлі іноземною валютою;
- Встановлює спільно з уповноваженими державними органами порядок і норми ввезення, вивезення та пересилання в Республіку Білорусь і за її межі іноземної валюти, білоруських рублів і цінних паперів в іноземній валюті і білоруських рублях, а також платіжних інструкцій в іноземній валюті;
- Контролює здійснення банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями валютних операцій;
- Визначає відповідно до законодавчими актами Республіки Білорусь функції агентів валютного контролю, які можуть бути покладені на банки та небанківські кредитно-фінансові організації;
- Притягає згідно із законодавством Республіки Білорусь банки і небанківські кредитно-фінансові організації до відповідальності за порушення валютного законодавства;
- Видає дозволи на здійснення валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу, за винятком випадків, передбачених законодавчими актами Республіки Білорусь;
- Здійснює інші повноваження, встановлені законодавчими актами Республіки Білорусь (2, ст. 33).
Важливо підкреслити, що грошово-кредитне регулювання здійснюється Національним банком відповідно до державної грошово-кредитною політикою, під якою слід розуміти сукупність заходів економічного регулювання грошового обігу та кредиту, направлених на забезпечення стійкості економічного зростання шляхом впливу на рівень і динаміку інфляції, інвестиційну активність і інші найважливіші макроекономічні наслідки. Грошово-кредитна політика є одним з основних засобів впливу держави на економічні процеси.
Спільно з Урядом Національний банк України щорічно подає Президенту Основні напрямки грошово-кредитної політики. Вони включають коротку характеристику стану економіки Республіки Білорусь, містять найважливіші параметри прогнозу соціально-економічного розвитку Республіки Білорусь на черговий рік, основні параметри та інструменти грошово-кредитної політики Республіки Білорусь на черговий рік, оцінку і аналіз виконання основних параметрів та інструментів грошово-кредитної політики Республіки Білорусь у поточному році, заходи Національного банку на черговий рік щодо вдосконалення банківської системи Республіки Білорусь, банківського нагляду, фінансових ринків і платіжної системи Республіки Білорусь.
Національний банк щокварталу інформує Президента України та Уряд Республіки Білорусь про обсяг емісії грошей і про виконання Основних напрямів грошово-кредитної політики Республіки Білорусь. Крім того, Національний банк щокварталу інформує Президента Республіки Білорусь про розміри золотовалютних резервів, що створюються відповідно до цілей і завдань, що визначаються в Основних засадах грошово-кредитної політики Республіки Білорусь. Основні напрямки грошово-кредитної політики на 2006 р, затверджені Указом Президента Республіки Білорусь від 21 грудня 2005 р. № 608 [10, с.93].
В якості інструментів грошово-кредитної політики слід назвати:
- Дисконтну (облікову) політику;
- Політику мінімальних резервів;
- Політику відкритого ринку.
Політика облікової ставки (дисконтна, облікова політика) полягає у визначенні умов, на яких центральний банк купує (переобліковуються) векселя. Її зміст полягає в тому, щоб методами зміни умов рефінансування банків впливати на ситуацію на грошовому ринку та ринку капіталів. У разі підвищення центральним банком облікової ставки банки прагнуть компенсувати втрати, викликані її ростом (подорожчанням кредиту), шляхом підвищення ставок за кредитами. Виходить, що підвищення офіційної облікової ставки в період росту інфляції викликає ріст процентної ставки за кредитними операціями банків, що призводить до їх скорочення »Відповідно пониження облікової ставки призведе до зворотних наслідків.
Так, під час азіатської, бразильського та російського фінансових криз 1997-1998 рр.. Федеральна резервна система США знижувала ставку, щоб спад виробництва в країнах, що розвиваються не поширився на США. Ідея полягала в тому, що зменшення ринків збуту не відіб'ється на загальній прибутковості виробництва, якщо кредит буде обходитися американським виробникам дешевше [10, с.94].
Політика обов'язкових (мінімальних) резервів полягає в тому, що до банків пред'являється вимога розміщення ними в центральному банку мінімальних резервів, розмір яких встановлюється в певному співвідношенні із залученими коштами.
Обов'язкові резерви з'явилися як страховка ліквідності кредитних інститутів і з цією неї метою існують до цих пір. Крім того, політика мінімальних резервів є інструментом, використовуваним центральним банком для регулювання обсягу грошової маси в країні. За допомогою зміни нормативу резервних коштів центральний банк регулює масштаби активних операцій банків. Тому зміна норми обов'язкових резервів впливає на Рентабельність кредитних установ і служить найбільш ефективним антиінфляційним засобом [10, с.95].
Політика відкритого ринку являє собою виконання операцій з купівлі або продажу твердовідсоткових цінних паперів центральним банком за свій рахунок на відкритому ринку. Операції на відкритому ринку вперше стали активно застосовуватися в США, Канаді та Великобританії.
Згідно зі ст. 55 БК Національний банк Республіки Білорусь при здійсненні грошово-кредитного регулювання випускає (емітує) цінні папери, визначає технічні вимоги до їх виготовлення, а також здійснює операції з цінними паперами.
Для пожвавлення економіки центральний банк збільшує попит на цінні папери (фіксує куре, при досягненні якого скуповується будь-який пропонований обсяг; купує певну кількість цінних паперів одного типу незалежно від курсу пропозиції і т.п.). Відбувається збільшення грошової маси. Якщо, ж метою, центрального банку є зменшення резервів банківського сектора, то він виступає на стороні пропозиції, проводячи контрактивний політику.
Загальна тенденція використання грошово-кредитних інструментів у розвинених країнах полягає в тому, щоб приділяти все більше уваги саме політиці відкритого ринку, що пов'язано з прагненням до регулювання економіки не адміністративними, а ринковими методами. Разом з тим в умовах «лібералізований економіки» монетарні влади найчастіше безсилі перед валютними і фінансовими спекуляціями, що проявилося, наприклад, під час валютно-фінансової кризи в країнах Південно-Східної Азії в 1997-1998 р [10, с.97].
Крім названих, основних, інструментів грошово-кредитної політики можливе застосування і ряду інших (депозитна політика, валютна політика та ін.) Підкреслимо, що поряд з економічними, центральний банк може використовувати і лише адміністративні способи впливу. Наприклад, можливе застосування обмеження кредитування. Цей метод являє собою кількісне обмеження суми виданих кредитів. Проте загальновизнано, що найбільш раціонально використання адміністративного впливу не систематично, а як вимушеного заходу. Тоді адміністративні методи найбільш ефективні.
Другий рівень банківської системи Республіки Білорусь займають інші банки.
У світовій банківській практиці традиційно прийнято розрізняти універсальні та спеціальні (спеціалізовані) банки. В основі даного поділу лежить такий критерій, як набір банківських послуг. Універсальний банк робить всі або переважна більшість банківських операцій. Спеціальний банк базується на якомусь одному або кількох видах банківських операцій. В даний час такий розподіл банків одержало легальне закріплення (2, ст. 71). В даний час цілком можна стверджувати, що банки на території Республіки Білорусь діють на підставі принципу «універсального банку», що поєднує класичні банківські операції (депозитні, кредитні, розрахункові) з іншими операціями (наприклад, депозитарними операціями, торгівлею цінними паперами та ін.) Це твердження базується на тому, що в цілому перелік банківських операцій, які здійснюють банки, відповідає переліку банківських операцій, закріплених в Банківському кодексі, а останній відповідає положенням програми до Другої банківської директиві ЄС від 15 грудня 1989 р, що містить перелік банківських операцій.
Впорядкувати банки на види можна і з інших підстав.
За формою власності, на базі якої створюється банк, банки поділяються на банки, утворені на основі державної власності, і банки, утворені на основі власності фізичних та юридичних осіб у різних поєднаннях.
За організаційно-правовій формі, в якій створюється і функціонує банк, розрізняють банки у формі унітарних підприємств та акціонерних товариств (закритих або відкритих). Створення банків в інших можливих для комерційних юридичних осіб формах не допускається.
За структурою виділяють банки з розгалуженою мережею структурних підрозділів і без такої. Відповідно до чинного законодавства банки мають право створювати відокремлені підрозділи - філії та представництва, які юридичними особами не є [29, с.4].
Філія банку - це відокремлений підрозділ банку, що розташований поза місцем його знаходження і здійснює банківську діяльність від імені створив його банку. Операції, що здійснюються філією, знаходяться в рамках спеціальної правоздатності банку і тих меж, якими наділив даний філія банк. Відповідно до раніше діючим законодавством статус юридичної особи мали філії банків-нерезидентів, купуючи його з моменту реєстрації в Національному банку Республіки Білорусь. Згідно з чинним Банківському кодексу (гл. 11) іноземний банк має право створювати на території Республіки Білорусь дочірній банк, який є юридичною особою, і представництво, таким не є.
Представництвом банку є окремий підрозділ банку, що розташований поза місцем його знаходження, яке не володіє правом здійснення банківських операцій. Його основна функція - представництво та захист інтересів банку, пропаганда його послуг серед потенційних клієнтів. При відкритті представництва банк зобов'язаний повідомити про це Національний банк.
Крім філіалів і представництв банки мають право створювати їх структурні підрозділи (розрахунково-касові центри, обмінні пункти і ін), які не мають самостійного балансу і здійснюють розрахункове, касове обслуговування клієнтів, валютно-обмінні й інші операції, що визначаються Національним банком (2, ст. 87).
По складу статутного фонду банки можна підрозділити на банки, статутний фонд яких повністю утворений за рахунок внесків білоруських юридичних та фізичних осіб - резидентів Республіки Білорусь, і банки з іноземними інвестиціями. Останні в свою чергу діляться на банки зі 100-відсотковим іноземним капіталом (дочірні банки іноземних банків) і банки з певною часткою іноземного капіталу, переданого нерезидентами в статутний фонд банку. Відповідно до чинного законодавства (2, ст.90) Національний банк за погодженням з Президентом Республіки Білорусь встановлює розмір (квоту) участі іноземного капіталу в банківській системі Республіки Білорусь, яка розраховується як відношення сумарного капіталу, що належить нерезидентам, у статутних фондах банків з іноземними інвестиціями та дочірніх банків іноземних банків до сукупного статутного фонду банків, зареєстрованих на території Республіки Білорусь. При перевищенні встановленої квоти Національний банк припиняє реєстрацію банків з іноземними інвестиціями і має право заборонити збільшення статутного фонду банків за рахунок коштів нерезидентів.
У спеціальній літературі проводять розподіл комерційних банків на великі, середні та дрібні. Причому через відсутність легального критерію для класифікації, критерії для такого поділу пропонуються досить різні, зокрема, розмір статутного фонду банку, частка у банківській системі держави, розмір розміщених банком коштів та ін У Республіці Білорусь виділяють групу системоутворюючих банків, частка яких у загальному обсязі активних операцій банків республіки складає в даний час більше 85 відсотків [18, с. 34]. До них належать ВАТ «СБ Беларусбанк», ВАТ «Белагропромбанк», ВАТ «Белпромстройбанк», АТ «Пріорбанк», ВАТ «Бєлвнєшекономбанк» і утворений в результаті реорганізації у формі злиття ВАТ «Белбізнесбанк» і ВАТ «Білоруський банк розвитку» ВАТ «Білоруський банк розвитку та реконструкції «Белинвестбанка».
Порядок створення та припинення діяльності банків регулюється спеціальною Інструкцією про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій від 28 червня 2001 Особливості створення банків на території СЕЗ встановлені в Правилах створення та регулювання діяльності банків на території вільних економічних зон Республіки Білорусь , затверджених постановою Правління Національного банку Республіки Білорусь 28 червня 2001
Банк набуває статусу юридичної особи з моменту його державної реєстрації в Національному банку Республіки Білорусь. У якості засновників банку можуть виступати фізичні і юридичні особи. Засновник банку не може бути засновником (учасником) трьох і більше юридичних осіб, за винятком комерційних організацій, що здійснюють переважно виробничу діяльність; індивідуальним підприємцем або засновником (учасником) юридичної особи, стосовно якої прийнято рішення про припинення діяльності, але процес припинення діяльності ще не завершено; індивідуальним підприємцем, які припинили діяльність або засновником (учасником) юридичної особи, ліквідованого на підставі подання уповноваженого органу, якщо з дати їх вилучення з Єдиного державного реєстру юридичних осіб і індивідуальних підприємців пройшло менше трьох років, а також особою, яка має заборгованість по заробітній платі і / або платежах до бюджету або державні цільові бюджетні та позабюджетні фонди, в тому числі і засновником таких юридичних осіб. У якості засновників не можуть виступати особи, обмежені по суду в праві на здійснення підприємницької діяльності, а також громадські об'єднання, що переслідують політичні цілі. Невідповідність засновника зазначеним вимогам може спричинити згідно зі ст. 82 Банківського кодексу відмову в державній реєстрації банку. Засновники банку не мають права виходити зі складу засновників протягом трьох років з дня його державної реєстрації (2, ст.123).
Статутний фонд створюваного банку повинен бути повністю оплачений до моменту подачі пакету реєстраційних документів для реєстрації. Розмір статутного фонду залежить від складу засновників. Мінімальний розмір статутного фонду для банків, що створюються засновниками-резидентами, а також банків з іноземними інвестиціями становить 5 млн. ЄВРО.
Статутний фонд у мінімальному розмірі повинен бути повністю сплачений у грошовій формі. Грошові внески до статутного фонду можуть здійснюватися як у національній грошовій одиниці, так і у ВКВ. При цьому весь статутний фонд повинен бути оголошений в білоруських рублях. Перерахунок іноземної валюти в офіційну грошову одиницю Республіки Білорусь здійснюється за офіційним курсом, установленим Національним банком на дату внесення вкладу до статутного фонду. Кошти, що надходять в рахунок оплати статутного фонду, акумулюються на тимчасовому рахунку, що відкривається в Національному банку або за погодженням з Національним банком в іншому банку. Кошти з тимчасового рахунку можуть бути використані тільки по двох напрямках: або для зарахування на кореспондентський рахунок банку після його реєстрації, або для повернення засновникам. Статутний фонд може бути сформований лише за рахунок власних коштів засновників. Залучені грошові кошти спрямовано на освіту статутного фонду не можуть (2, ст.75, 76). Частка негрошового внеску в статутному фонді, сформованому у розмірі понад мінімального, не повинна перевищувати 20 відсотків у перші два роки після державної реєстрації банку та 10 відсотків у наступні роки (2, ст. 113).
Перелік документів, необхідних для державної реєстрації та отримання ліцензії на здійснення банківських операцій, передбачений ст. 80 і 89 Банківського кодексу і залежить від організаційно-правової форми, в якій створюється банк і складу статутного фонду (наявності чи відсутності в ньому іноземних інвестицій).
Рішення про державну реєстрацію банку або про відмову у реєстрації повинно бути прийнято Національним банком у термін, що не перевищує двох місяців з дня подання пакету документів, необхідних для реєстрації. При позитивному вирішенні питання про реєстрацію банку Національний банк проводить запис в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та індивідуальних підприємців і направляє засновникам повідомлення про реєстрацію. На підставі рішення про державну реєстрацію приймається рішення про видачу банку загальної ліцензії на здійснення банківських операцій.
Відмовити в реєстрації Національний банк може з підстав, передбачених ст. 82 Банківського кодексу, зокрема:
- При порочності складу засновників, тобто невідповідність засновників, що пред'являються до них вищевказаним вимогам;
- У випадках невідповідності керівників виконавчих органів та головного бухгалтера кваліфікаційним (відсутність у кандидатури, пропонованої на посаду керівника виконавчого органу, вищої юридичної або економічної освіти і стажу роботи не менше трьох років з керівництва будь-яким підрозділом банку, у кандидатури на посаду головного бухгалтера - вищої економічної освіти та стажу роботи не менше трьох років на посаді бухгалтера банку) та іншим вимогам (наприклад, наявність непогашеної або незнятої судимості, залучення в якості підозрюваного або обвинуваченого у кримінальній справі та ін.) Недостатність кваліфікації може бути встановлена ​​спеціальною комісією Національного банку:
- При виявленні в документах, поданих для державної реєстрації, недостовірної інформації;
- У разі порушення встановленого законодавством порядку створення банку.
Відмова у державній реєстрації банку з мотивів недоцільності його створення не допускається. Рішення про відмову в державній реєстрації може бути оскаржене засновниками в судовому порядку.
Діяльність банку може бути припинена шляхом реорганізації (злиття, приєднання, поділу, виділення, перетворення) або ліквідації, підстави та процедура яких у цілому збігаються з припиненням діяльності комерційних юридичних осіб за Цивільним кодексом з урахуванням особливостей, закріплених в Банківському кодексі та Інструкції про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків [29, с.7].
Ліквідація банку можлива у добровільному та примусовому порядку. Добровільна ліквідація діяльності (за рішенням засновників (учасників) банку) можлива тільки за письмовою згодою Національного банку, тобто носить дозвільний характер. Примусова ліквідація здійснюється за рішенням господарського суду або Національного банку, за винятком банків з іноземними інвестиціями, які з урахуванням загального законодавства можуть бути ліквідовані тільки в судовому порядку.
Відповідно до раніше діяли Положенням про порядок створення, ліцензування та припинення діяльності банків від 15.06.98 р. було закріплено приблизний перелік підстав ліквідації банків за рішенням суду, який збігався з п. 2 ст. 57 ЦК, зокрема, неприйняття рішення про ліквідацію у зв'язку із закінченням строку, на який створено банк, або досягнення мети, заради якої він створений, здійснення діяльності без ліцензії, або діяльності забороненої законодавством, або з іншими неодноразовими або грубими порушеннями законодавства, або при систематичному здійсненні діяльності, що суперечить статутним цілям, або визнання судом недійсною реєстрації банку у зв'язку з допущеними при його створенні порушеннями законодавства, а також в інших випадках, передбачених законодавством. Новітнє банківське законодавство такого переліку не містить, а відповідно, слід застосовувати загальні положення цивільного законодавства, а саме, ст. 57 ЦК.
Рішення про ліквідацію в адміністративному порядку, тобто за рішенням Правління Національного банку, відповідно до ст. 103 БК може бути прийнято тільки у випадках, передбачених законодавчими актами Республіки Білорусь. Перелік підстав ліквідації за рішенням реєструючого органу в даний час утримується в акті загального законодавства, а саме, у Положенні про державну реєстрацію та ліквідації (припинення діяльності) суб'єктів господарювання. Такими, зокрема, стосовно до банків є: порушення термінів реєстрації акцій у разі створення банку у формі АТ, порушення строків та порядку формування мінімального розміру статутного фонду, а також нездійснення передбаченої установчими документами підприємницької (банківської) діяльності протягом 6 місяців підряд і ненаправлення Національному банку та податковому органу повідомлень про причини нездійснення такої діяльності.
Ліквідаційна комісія створюється органом, який прийняв рішення про ліквідацію. Ліквідаційна комісія проводить оцінку фінансового стану банку і задовольняє вимоги вкладників і кредиторів банку в порядку черговості, встановленої ст. 105 Банківського кодексу:
- В першу чергу повертаються внески фізичних осіб і нараховані за ними відсотки, а також задовольняються вимоги щодо відшкодування шкоди, заподіяної життю або здоров'ю;
- У другу чергу погашаються заборгованості по стягненню аліментів, по заробітній платі працівникам банку, а також виплати вихідної допомоги;
- У третю чергу погашається заборгованість по платежах до бюджету і державні цільові бюджетні та позабюджетні фонди;
- У четверту чергу задовольняються вимоги кредиторів за зобов'язаннями, забезпеченими заставою майна банку, що ліквідується;
- У п'яту чергу повертаються внески юридичних осіб і нараховані за ними відсотки;
- У шосту чергу задовольняються вимоги Національного банку за кредитами, наданими банку в порядку рефінансування;
- У сьому чергу - вимоги всіх інших кредиторів.
Вимоги вкладників і кредиторів кожної наступної черги задовольняється після повного задоволення вимог попередньої черги. У разі недостатності майна для погашення вимог кредиторів ліквідаційна комісія подає позов про банкрутство банку. Процедура банкрутства здійснюється відповідно до законодавства про банкрутство [29, с.8].
На відміну від ліквідації при реорганізації банків, за загальним правилом, здійснюється перехід прав та обов'язків у порядку правонаступництва. У зв'язку з цим відповідно до ст. 102 Банківського кодексу при реорганізації банків шляхом злиття, приєднання або перетворення до новоствореного банку переходить до порядку, встановленому Національним банком, всі ліцензії, які мали реорганізовані банки. При поділі і виділенні Національний банк вирішує питання про видачу ліцензій утвореним у результаті такої реорганізації банкам, беручи до уваги ліцензії, на підставі яких діяв реорганізований банк.
Реорганізація банку може бути здійснена за рішенням засновників (учасників), а у випадках і порядку, встановлених законодавством Республіки Білорусь, - за рішенням уповноважених державних органів, у тому числі суду (7, п. 67).
Банківським законодавством встановлено специфічні особливості реорганізації банків у тій чи іншій формі.
Зокрема, злиття можливе тільки банку з банком, при добровільному злиття тільки з письмового дозволу Національного банку, приєднання банку допускається тільки до іншого банку (приєднатися ж до банку може як банк, так і небанківська кредитно-фінансова організація).
Поділ і виділення банків допускається за умови, якщо статутний фонд банків, створених в результаті реорганізації, залишається в межах мінімально встановленого розміру статутного фонду для банків. У разі якщо поділ або виділення спричиняє зменшення статутних фондів, які створюються в результаті реорганізації банків у порівнянні з статутним фондом реорганізується банку, необхідно повідомлення кредиторів реорганізується банку, які має право вимагати припинення або дострокового виконання зобов'язань, боржником за яким є цей банк, та відшкодування збитків.
Банк може бути перетворений в небанківську кредитно-фінансову організацію при відкликання у нього ліцензії на здійснення банківських операцій, що характеризують банк як юридична особа, тобто на залучення грошових коштів фізичних та / або юридичних осіб у вклади, розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок, відкриття і ведення банківських рахунків, при збереженні ліцензії на здійснення інших банківських операцій. У разі відкликання ліцензії на здійснення всіх видів банківських операцій за умови повного виконання всіх зобов'язань перед вкладниками і кредиторами банк може бути перетворений в будь-яку іншу комерційну організацію.
Банк вважається припинив своє існування з моменту внесення про це запису до Єдиного державного реєстру юридичних осіб і індивідуальних підприємців [29, с.8].
Крім банків в більшості країн світу (наприклад, США, Японія) існують і так звані парабанковскіе організації. Вони функціонують у відносно вузьких сферах ринку банківських послуг, де потрібні спеціальні знання й особливі технічні прийоми. До парабанковскім можна віднести, наприклад, ощадно-позичкові установи, товариства взаємного кредитування, кредитні спілки тощо
Найбільш інтенсивне зростання таких організацій припав на останні десятиліття XX ст. Основною його причиною стало жорстке регулювання діяльності банків в західних країнах. Не скуті рамками банківського регулювання, небанківські кредитно-фінансові організації швидко освоювали нові банківські послуги та видозмінювали традиційні форми обслуговування. Банки, перебуваючи в жорстких рамках, не змогли своєчасно включитися в цей процес. До кінця 80-х рр.. XX ст. кордону між послугами банків, інвестиційних фондів, страхових компаній майже зникли. У результаті фінансові компанії захопили більшу частку ринку. Так, в Японії в 1975 р. 90% заборгованості корпорацій припадало на заборгованість за банківськими кредитами, а в 1992 р. цей показник склав уже менше 50%. У США частка банків в короткостроковій заборгованості корпорацій впала з 70% наприкінці 70-х рр.. до 50% наприкінці 80-х рр..
У Республіці Білорусь для подібних юридичних осіб існує спеціальну назву - небанківські кредитно-фінансові організації.
Небанківська кредитно-фінансова установа - це юридична особа, яка має право здійснювати окремі банківські операції та види діяльності, передбачені _ст. 14 кодексу, за винятком здійснення в сукупності наступних банківських операцій:
- Залучення грошових коштів фізичних і (або) юридичних осіб у вклади (депозити);
- Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості;
- Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб (2, ст.9).
У п. 82 Інструкції про порядок державної реєстрації та ліцензування діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій уточнюється, що небанківські кредитно-фінансові організації мають право здійснювати такі банківські операції:
- Залучення грошових коштів юридичних осіб у вклади (депозити);
- Розміщення залучених коштів від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності і терміновості;
- Відкриття і ведення банківських рахунків юридичних осіб;
- Здійснення розрахункового та (або) касового обслуговування фізичних та юридичних осіб;
- Валютно-обмінні операції;
- Видача банківських гарантій;
- Інкасація готівки, валютних та інших цінностей, а також платіжних документів (платіжних інструкцій);
- Зберігання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння;
- Фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг);
- Надання фізичним та юридичним особам спеціальних приміщень чи що у них сейфів для зберігання документів і цінностей (грошових коштів, цінних паперів, дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та ін.)
Таким чином, небанківські кредитно-фінансові організації, окрім зазначеного вище обмеження не можуть здійснювати окремі банківські операції (наприклад, залучення грошових коштів фізичних осіб у вклади).
Необхідність правового регулювання діяльності небанківських кредитно-фінансових організацій в Республіці Білорусь виникла в першій половині 90-х р. XX ст. У цей період законодавство допускало надання банківських послуг юридичними особами, які не є банками. Проте відсутність державного регламентування діяльності цих суб'єктів і прогалини в їх правовому регулюванні залишали великий простір для різного роду зловживань. Це не тільки позначалася на кредиторів подібних юридичних осіб, але й істотно підривало довіру до всієї фінансово-кредитній системі. Незважаючи на те, що в Білорусі не було таких масштабних фінансових пірамід, як у Росії АТ «МММ», ситуація вимагала дозволу. У результаті було прийнято низку актів, ключовим з яких став Указ Президента Республіки Білорусь від 2 травня 1996 р. № 157 «Про заходи щодо впорядкування банківської та іншої фінансової діяльності» (діє до сих пір з деякими змінами і доповненнями). Відповідно до п.1 Указу заборонена діяльність суб'єктів господарювання, які не є банками, але здійснюють банківські та інші фінансові операції, пов'язані із залученням коштів громадян і юридичних осіб, без відповідних ліцензій або без згоди Національного банку [10, с.168].