Банки в США

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Банки в США

Зміст

 

1. Банки. Кредитно-фінансова система .............................................. ........ 2

> Центральний банк, його функції, роль в державі;

> Комерційний банк.

 

2. Банківські операції та банківська прибуток ......................................... 5

> Отримання прибутку - мета банківської діяльності;

> Банківські операції;

> Банківські ризики, їх види.

 

3. Кредитно-фінансова система Росії ............................................. ....... 9

> Законодавчі основи кредитно - фінансової системи Росії,

Центральний банк Росії;

> Економічні нормативи діяльності банків;

> Комерційні банки Росії, генеральна і внутрішня ліцензії.

 

4. Федеральна резервна система США .............................................. ..... 12

 

5. Висновок. Банки в сучасному світі .............................................. .. 16

 

6. Список літератури, використаної в роботі ..................................... 17

 

 

Банки. Кредитно-фінансова система.

 

Банки - основна складова частина кредитно-фінансової системи будь-якої країни. Вони створюють, акумулюють і надають грошові кошти. Кредитні системи розвинених країн мають різну структуру, але є і загальні риси. Так повсюдно кредитна система складається з центрального банку, комерційних банків, спеціалізованих банківських установі (інвестиційних, зовнішньоторговельних, іпотечних і т.д.), а також кредитно-фінансових закладі небанківського типу: страхових, фінансових компанії, пенсійних фондів, ощадних кас.

Центральні банки здійснюють керівництво всією кредитною системою країни, вони покликані регулювати кредит і грошовий обіг, контролювати й стабілізувати рух обмінного курсу національної валюти, згладжувати своїм впливом перепади в рівні ділової активності, цін і зайнятості, стимулювати зростання національної економіки на здоровій фінансовій основі. Центральний банк виступає в якості агента уряду. У цьому випадку він консультує уряд в таких областях, як управління національним боргом, валютна та кредитно-грошова політика. Крім того він є представником уряду в фінансових операціях останнього. Основна функція банку розробляти і проводити кредитно-грошову політику. Це найважливіша його функція.

Як агент уряду у фіскальних справах центральний банк дає йому поради, управляє деякими депозитними рахунками і фондами уряду, від імені уряду випускає й вилучає з обігу гроші, управляє національними інвалютними резервами і виступає від імені уряду на міжнародному валютному ринку, є депозитарієм золота і управляючим державним боргом (випускає державні облігації, виплачує відсотки по них, погашає їх).

Центральний банк допомагає уряду визначити найкращий момент для випуску облігації, їхню ціну, доходність та інші характеристики, що забезпечують привабливість випуску для інвесторів, місце, де краще всього розмістити облігації. Щоб успішно справлятися з цим завданням, банк повинен мати у своєму розпорядженні точної і своєчасною інформацією про стан економіки, русі кредитних ресурсів і т.д. Незважаючи на зусилля до того, щоб бути гранично інформованим, банк іноді змушений приймати рішення до того, як статистика потвердила передбачувана подія. Тому він проводить власні дослідження, результати яких зазвичай публікуються і являють собою великий інтерес для вчених, економістів, менеджерів, працівників фінансових установі.

Центральний банк управляє урядовими депозитами (навіть якщо вони містяться в комерційних банках). Майже всі урядові видатки й доходи проходять по рахунках центрального банку. Баланси, що приносять відсоток, містяться на рахунках комерційних банків. Центральний банк також має рахунок для вкладення урядових доходів в цінні папери (звичайно самого ж уряду) та рахунок, на якому перебувають інвалютні запаси.

Центральний банк випускає гроші й розподіляє їх між комерційними банками, вилучає з обігу старі банкноти і монети стершиеся. Нові гроші видаються комерційним банкам по заявках, що відображає їх потреби в готівці, шляхом дебетної запису на рахунках комерційних банків у центральному банку.

Ще одним обов'язком центрального банку, як агента уряду є контроль і захист обмінного курсу національної валюти. Банк правомочний купувати і продавати золото, срібло, інвалюту, відкривати рахунки в центральних банках інших країн, виступати як агент іноземних центральних банків і як депозитарій їх активів.

Обмінний курс - це ціна національної валюти на міжнародному валютному ринку або та пропорція, в якій вона обмінюється на валюти інших країн. Ціна визначається балансом попиту та пропозиції. Щоб торгувати валютою, центральний банк повинен мати валютні рахунки в центральних банках відповідних країн. Коли уряд вирішує вторгнутися на валютний ринок з метою змінити обмінний курс національної валюти (зараз такі вторгнення бувають дуже рідко), якщо мета - утримати обмінний курс від падіння, центральний банк знімає з інвалютного рахунку певну суму й купує на неї національну валюту, змінюючи тим самим баланс попиту і пропозиції. І навпаки, центральний банк скуповує інвалюту, якщо прийнято рішення уповільнити зростання обмінного курсу національної валюти. У першому випадку вторгнення лімітується наявністю національної валюти на урядових рахунках, у другому - наявністю інвалюти.

Центральний банк також виступає в ролі депозитарію, зберігача золота, що належить уряду даної країни. Він може зберігати і золото, що належить іноземним центральним банкам та іншим фінансовим установам. Центральний банк купує і продає золото, використовуючи інвалютний рахунок. Продається золото зазвичай центральним

банкам і урядам інших країн, а також міжнародним фінансовим організаціям типу Міжнародного валютного фонду.

Одна з найважливіших завдань центрального банку - управляти державним боргом, тобто цілеспрямовано змінювати ту його частину, яка представлена ​​перебувають в обігу прямими та гарантованими облігаціями (прямі облігації - це облігації, випущені самим урядом, а гарантовані - це облігації випущені під урядову гарантію державними корпораціями). Керувати означає визначати властивості облігацій, умови їх випуску та місце розміщення. Цей державний борг, швидко зростаючий в багатьох розвинених країнах, являє собою кумулятивний бюджетний дефіцит (перевищення видаткової частини бюджету над доходної за всі роки). Як консультують уряду в фінансових питаннях центральний банк повинен не тільки збирати й інтерпретувати економічну інформацію, а й відчувати зміни в попиті на цінні папери, у надходженні фондів на ринок цінних паперів, в рівні відсотка і ліквідності на ринку цінних паперів, щодо інвесторів до нових випусків і т.д. Щоб отримати закінчену картину, центральний банк консультується з комерційними банками, іншими інвесторами та інвестиційними дилерами.

Управління державним боргом повинно бути пов'язане з цілями уряду (не входити в протиріччя, наприклад, з фіскальною політикою). Для центрального банку це може стати серйозною проблемою. З одного боку, уряд не можна залишити без готівкових грошей, а з іншого - отримання їх може бути пов'язане з необхідністю послабити боротьбу проти бюджетного дефіциту з випливають звідси падінням довіри до національної валюти.

Комерційні банки утворюють кістяк кредитної системи країни. Головне їхнє призначення - залучати заощадження і розподіляти їх між позичальниками. Для корпорацій і споживачів банки є основним джерелом кредитів.

Поповнення оборотних коштів підприємстві і надання споживчого кредиту - це класична функція комерційних банків. Крім цього банки надають масу спеціальних послуг державі, підприємствам і населенню. Це і чекові обслуговування, і розрахунково-касові операції, видача грошей під заставу майна, середньо-і довгострокове кредитування спеціального призначення (наприклад компанії, що розробляють родовища корисних копалин), проектне фінансування модернізації виробництва, надання позик в

іноземній валюті, фінансування ризикових, венчурних проектів, лізинг обладнання та інші банківські операції та послуги.

Банківські операції та банківський прибуток.

         

Розглянемо деякі аспекти діяльності банків, такі як прибуток, банківські операції та ризики, яким піддається банк у процесі своєї діяльності.

Діяльність банків підпорядкована отриманню прибутку. Банківська прибуток виходить так: банки сплачують своїм клієнтам відсотки за вкладами і стягують з них більш високі відсотки по позиках: різниця між сумою стягнутих та сумою сплачуваних банком відсотків утворює його прибуток. Банківська прибуток має власну назву - маржа.

Крім того в банківський прибуток входять доходи на власний капітал банку, поміщений в позики та інвестиції. Чистий прибуток банку дорівнює його валового прибутку за вирахуванням витрат на ведення банківських операцій. Чистий прибуток банку, взята у відношенні до його власного капіталу, становить норму банківського прибутку.

Банківські операції поділяються на пасивні і активні. Пасивні - операції, за допомогою яких утворюються банківські ресурси. Активні - за допомогою яких банк розміщує ці ресурси. Банківські ресурси це власний капітал банку та вклади (депозити) прийняті банком від клієнтів. Власний капітал складається з акціонерного початкового капіталу, резервів і накопиченого прибутку.

Депозити поділяються на дві групи: термінові (можуть бути витребувані у банку після закінчення якого або строку) і до запитання (можуть бути з "яти в будь-який час).

З іншого боку активні операції становлять позики, які також можуть бути строковими (підлягають погашенню через певний термін - місяць, рік, три роки) і безстрокові (банк може вимагати їх повернення в будь-який момент).

Класифікація банківських операції за видами показана на малюнку № 1.

Вексельні операції - це купівля банком векселів у компаній і видача позик під векселі.

Підтоварної операції - це позички під заставу товарів і товарних документів.

Фондові операції банків являють собою операції з цінними паперами - акціями та облігаціями. Вони включають: позики під цінні папери; банківські інвестиції (покупка банком цінних паперів).

При л Изинга учасниками операції є три сторони: підприємство - виробник обладнання; лізингова компанія (орендодавець) - представляє устаткування в оренду промисловим і торговим фірмам; підприємство одержує і використовує його (орендар). Форми участі банків в лізинг-кредит: кредитування спеціалізованих компаній на основі укладання договору; кредитування підприємств, що здають в оренду виробниче обладнання.

Факторинг - справляння платежів і ведення бухгалтерського обліку за дорученням клієнта. Факторские операції активно проводять комерційні банки, які організовують спеціалізовані філії або компанії.

Довірчі (трастові) операції - операції банків з управління майном, виконання інших послуг в інтересах і за дорученням клієнтів на правах довіреної особи. При їх здійсненні банк формально виступає лише як агента, отримуючи дохід у вигляді комісійних. Але ці операції істотно збільшують вплив великих банків. За дорученням банк управляє капіталом своїх клієнтів, вкладаючи кошти переважно в цінні папери.

Отже провідним принципом роботи комерційних банків є прагнення отримати найбільший прибуток. Але воно обмежується можливістю понести збитки. Чим вище очікуваний прибуток, тим вище ризик. Банк не може уникнути ризику, він зобов'язаний взяти його на себе. Банк повинен вибрати вид і об "єм ризику. Наприклад, банк вибирає між двома рішеннями: видати конкретну позику в 100 млн. рублів певному клієнту і взяти на себе ризик неповернення кредиту з імовірністю, оціненої банком в 30%; відмовити клієнту в кредит і взяти на себе ризик упущеної вигоди, який оцінюється банком в 29 млн. рублів. Таким чином, ризик банку ніколи не може дорівнювати 0. Ризик банківської діяльності - це ймовірність того, що фактичний прибуток банку виявиться менше запланованої, необхідною. Кожному шансу отримати прибуток протистоїть можливість понести збитки. Банк повинен знати про "їм посильної для нього ризику, співвідносити прибутковість з міркуваннями безпеки і ліквідності в процесі управління банківським портфелем, тобто активами і пасивами банку.

 

Кредитно-фінансова система Росії

         

У Росії як і в інших країнах існує система державного регулювання грошово-кредитної сфери, що дозволяє захищати інтереси населення і банківських структур. Правова підстава цієї системи складають два закони - "Про банки і банківську діяльність в РФ", останній варіант прийнятий Державною Думою 20 січня 1995 року та "Про центральному банку РФ (Банку Росії)", остання редакція-кінець грудня 1994 року. Згідно з цими законами Банк Росії, Банк зовнішньої торгівлі РФ, Ощадний банк РФ, комерційні банки різних видів, а також інші кредитні установи, які отримали ліцензію на здійснення окремих банківських операції, утворюють банківську систему Росії. Для фінансування окремих цільових республіканських, регіональних та інших програм можуть створюватися спеціальні банки (банки розвитку).

Банки можуть утворювати спілки, асоціації та інші об "єднання для координації своєї діяльності, захисту інтересів своїх членів та здійснення спільних програм, якщо їх створення не суперечить вимогам антимонопольного законодавства РФ та іншим законодавчим актам.

Банки Росії не відповідають за зобов'язаннями держави, держава не відповідає за зобов'язаннями банків.

Банки в РФ незалежні від органів державної влади та управління при прийнятті ними рішення, пов'язаних з проведенням банківських операції. Забороняється працівникам органів державної влади та управління участь (совмешеніе посад) в органах управління банків.

Усі банки на території Росії повинні тримати обов'язкові резерви в Банку Росії і дотримуватися економічні нормативи встановлюються Банком Росії.

Центральний банк Росії визначає порядок регламентації, регулювання і контролю за діяльністю комерційних банків, порядок виділення централізованих кредитних ресурсів, встановлює наступні економічні нормативи діяльності комерційних банків:

- Нормативи достатності капіталу комерційного банку;

- Нормативи ліквідності;

- Мінімальний розмір статутного капіталу банку;

- Максимальний розмір ризику на одного позичальника;

- Граничне співвідношення між розміром статутного капіталу банку і сумою його активів з урахуванням оцінки ризику;

- Обмеження розмірів валютного і курсового ризиків;

- Обмеження використання залучених депозитів для придбання акцій юридичних осіб.

Достатність капіталу комерційного банку визначається мінімально допустимим розміром статутного капіталу (на даний момент) і граничним співвідношенням усього капіталу банку до суми активів, зваженої з урахуванням ризику кредитних вкладень і можливої ​​втрати частини вартості. Мінімально можливе допустиме значення цього співвідношення, обов'язкове для всіх банків, становить 0,04.

В якості оціночного використовується співвідношення капіталів банку і активів з підвищеним ризиком, рекомендується підтримувати його на рівні не нижче 0,1.

Нормативи ліквідності балансу комерційного банку включають в себе обов'язкові та оціночні показники. До перших відносяться співвідношення капіталу банку і його зобов'язань, максимально допустимий 1:25 для банків створених на базі спеціалізованих державних банків; 1:20 для комбанків у вигляді товариств з обмеженою відповідальністю та акціонерних товариств закритого типу і 1:15 для інших комерційних банків.

Обов'язкові також співвідношення активів банку терміном погашення понад один рік і зобов'язань банку за депозитними рахунками, кредитами, а також боргових зобов'язань на термін понад рік. Цей норматив відображає ступінь забезпечення виданих банком позичок відповідними джерелами кредитних ресурсів. Його максимально допустиме значення - 1,0.

Ще одна обов'язкова співвідношення - суми ліквідних активів банку і його зобов'язань по рахунках до запитання - норматив ліквідності, максимальне значення 0,3 (0,2 - для колишніх спецбанков).

Найважливішим показником ліквідності комерційного банку є максимальний розмір ризику на одного позичальника, який визначається як співвідношення розмірів зобов'язань одного позичальника до капіталу бакнка і не може перевищувати 1.0 для колишніх спецбанков і 0,5 - для банків, створених в 1988-1989 році; 0,75 - по іншим банкам. При цьому розмір ризику на одного позичальника не може перевищувати 10% від суми активів банку. Даний показник відображає можливості банку з видачі великих кредитів одному позичальнику і ліквідність банку.

Оціночними нормативами ліквідності комерційного банку є: співвідношення суми виданих кредитів і суми коштів на розрахункових рахунках, поточних рахунках, а також коштів у вкладах і депозитах

(Рекомендований не вище 0,7); співвідношення ліквідних активів банку і суми коштів на розрахункових і поточних рахунках, у вкладах і депозитах

(Рекомендований - не нижче 0,5); співвідношення ліквідності активів і загальної суми активів (рекомендунмое - не нижче 0,5).

З метою підвищення ліквідності і зміцнення фінансової стабільності комерційних банків, захисту інтересів їх вкладників, акціонерів і пайовиків Центральний банк формує систему резервних і страхових фондів, відрахування до яких є обов'язковими для всіх комерційних банків. Зазначена система складається з: фондів обов'язкових резервів, фонду страхування депозитів у комерційних банках (1% від доходу ком.банка), фонду страхування комерційних банків від банкрутств (1% від доходу). Норматив обов'язкових резервів банків, що депонуються ними в Банку Росії на сьогоднішній день по рахунках до запитання - 20%, за строковими зобов'язаннями - 10-15%, по валютних депозитах - 2%,

Комерційні банки є юридичними особами, яким на підставі ліцензії, що видається центральним банком, надається право залучати грошові кошти від фізичних та юридичних осіб і від свого імені розміщувати їх на умови зворотності і платності, а також здійснювати інші види банківських операції.

Комерційні банки за формою власності можуть бути:

а) акціонерними товариствами різного типу

б) приватними компаніями

в) кооперативної власністю.

Вони здійснюють такі банківські операції та угоди:

1) залучають вклади (депозити) і надають кредити за погодженням з позичальником;

2) ведуть розрахунки за дорученням клієнтів і банків-кореспондентів та їх касове обслуговування;

3) відкривають і ведуть рахунки клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі іноземних;

4) фінансують капітальні вкладення за дорученням вкладників або розпорядників інвестованих коштів, а також за рахунок власних коштів банку;

5) випускають, купують, продають і зберігають платіжні документи та цінні папери (чеки, акредитиви, векселі та інші документи), здійснюють інші операції з ними;

6) видають поруки, гарантії, інші зобов'язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошовій формі;

7) купують у російських та іноземних юридичних і фізичних осіб і продають їм готівкову іноземну валюту;

8) купують і продають в країні і за її межами дорогоцінні метали, каміння, вироби з них;

9) залучають і розміщують дорогоцінні метали у внески;

10) залучають і розміщують кошти і управляють цінними паперами за дорученням клієнтів (трастові операції);

11) надають брокерські та консультаційні послуги, здійснюють лізингові операції.

Зазначені операції можуть проводиться як в рублях, так і у валюті за наявності відповідної ліцензії Центрального банку.

Внутрішня ліцензія дає право на:

- Ведення рахунків в іноземних валютах клієнтів банку за умови відкриття комерційним банком кореспондентського рахунку в кредитному закладі володіє генеральною ліцензією;

- Проведення розрахунків, пов'язаних з експортно-імпортними операціями клієнтів банку у формі документального акредитива, інкасо, банківського переказу;

- Залучення і розміщення коштів в іноземних валютах у формі кредитів, депозитів, вкладів, а також видачу гарантії на користь клієнта в іноземній валюті (у межах власних валютних коштів);

- Посередництво на комісійна основі при обміні коштів валютних клієнтів банку.

Генеральна ліцензія дає можливість комерційному банку встановлювати прямі кореспондентські відносини з іноземними банками. Комерційні банки мають генеральну ліцензію можуть відкривати кореспондентські рахунки для проведення валютних операції іншим комерційним банком.

 

  Федеральна резервна система США.

 

Банківська система США сформувалася під впливом багаторазово уточнюється Закону про Федеральну резервну систему і прийнятого в 1980 році Закону про дерегулювання депозитних установі та

монетарному контролі (DIDMCA). Це система схематично зображено на малюнку № 3.

Стрижнем грошової і банківської системи Сполучених Штатів Америки є Рада управляюшіх

Федеральної резервної системи.

Сім членів C овета призначаються президентом зі схвалення конгресу. Їм установлюються тривалі терміни повноважень 14 років, але разом з тим

кожні два роки заміняється один член Ради. Це робиться для того, щоб дати можливість Раді діяти послідовно, мати компетентних членів, бути незалежним і користуватися автономією. Призначення, а не обрання складу Ради має на меті відокремити кредитно - грошову політику від політики партії.

Рада керуючих відповідає за загальне керівництво і контроль за роботою грошової і банківської системи країни. Широко визнано, що голова Ради - самий впливовий керівник центрального банку у світі. Ефективність заходів Ради, що повинні відповідати суспільним інтересам і сприяти загальному економічному добробуту, досягається за допомогою певної техніки керування грошовою пропозицією.

У формуванні основ банківської політики Раді керуючих допомагають два важливих органи. Один - Комітет відкритого ринку, складається з семи членів Ради і п'яти президентів федеральних резервних банків, визначає політику Федеральної резервної системи в області закупівель і продажу державних облігацій на відкритому ринку. Ці операції являють собою найбільш важливий спосіб впливу керівних кредитно - грошових закладі на пропозицію грошей. Іншої - Федеральна консультативна рада складається з 12 видних керівників комерційних банків, що обираються щорічно по одному від кожного з 12 федеральних резервних банків. Періодично Рада проводить зустрічі з Радою керуючих і висловлює свої міркування про банківську політику. Проте Рада чисто консультативний орган, він не має повноважень для формування політики.

Федеральна резервна система незалежна організація. Вона не може бути скасована за примхою президента, конгрес теж не може змінити її роль і функції інакше, як спеціальним законодавчим актом. Тривалі терміни повноважень членів Ради мають на меті захистити й ізолювати їх від політичного тиску.

Інша важлива складова частина американської банківської системи - це дванадцять федеральних резервних банків, які є а) центральними банками,

б) квазігромадськими банками і

в) банками банкірів.

Таким чином в США дванадцять центральних банків. Це відображає географічні масштаби, економічна розмаїтість і наявність

великого числа комерційних банків у цій країні. Через центральні банки здійснюються основні політичні директиви Ради

керуючих. Найважливіший з них - Федеральний резервний банк міста Нью-Йорка.

Дванадцять федеральних резервних банків є квазігромадськими. Вони відображають симбіоз приватної власності і суспільного контролю. Їх власник - комерційні банки відповідного округу. Для вступу у Федеральну резервну систему комерційні банки зобов'язані придбати частку участі в акціонерному капіталі федерального резервного банку свого району. Але принципи політики, що проводиться федеральними резервними банками, установлюються державним органом - Радою управляющіх.Центральние банки американської капіталістичної економіки знаходяться в приватній власності, але управляються государством.Оні керуються не прагненням до прибутку, а слідують політиці, яка з погляду Ради керуючих поліпшує стан економіки в цілому.

Федеральні резервні банки роблять для депозитних установі теж саме, що депозитні установи роблять для людей. Вони приймають внески банків і ощадних установі і надають їм позики. Таким чином федеральні резервні банки є "банками банкірів".

Крім того у федеральних резервних банків є функція, яку не виконують комерційні банки і ощадні установи: випуск готівки. Конгрес уповноважив їх пускати в обіг банкноти федерального резервного банку, що утворять пропозицію паперових грошей в економіці.

Роль "робочих конячок" фінансової системи США грають близько 13 800 її комерційних банків. Приблизно 2 / 3 з них є банками штатів, тобто приватними банками, які діють відповідно до чартеру штату. Інша третина одержує чартери від федерального уряду, тобто є національними банками. До прийняття DIDMCA це розходження було важливим, тому що закон зобов'язував національні банки входити у федеральну резервну систему, тоді як банки штатів самі вирішували приєднуватися до неї чи ні.

Ощадні установи мають самостійні і окремі від Ради керуючих і федеральних резервних банків органи контролю. Але DIDMCA розширив кредитні повноваження ощадних установі (в частині видачі позик підприємствам і споживачам) і поставив ощадно-позичкові асоціації під контроль резервної системи.

Зараз на ощадні установи поширюються резервні вимоги, завдяки чому вони можуть отримувати позику Федеральної резервної системи.

 

Висновок. Банки в сучасному світі.

 

Традиційне уявлення про банк як тільки про кредитний та розрахунково-платіжному інституті не відповідає сучасному стану речей. Сьогодні, як було показано в даній роботі, комерційний банк представляє собою універсальний, багатофункціональний кредитно-фінансовий комплекс, що поєднує депозитно-позичкові, інвестиційні, консультаційні та інші банківські операції. Через лізинг, факторинг, проектне фінансування, концентрацію передової технології, використання в банківській практиці останніх досягненні науки і техніки банки фактично керують науково-технічним прогресом і безпосередньо беруть участь в процесі виробництва. Крім того широке кредитування бюджетного дефіциту та державного боргу посилює зрощування банків з державними фінансами та дозволяє банкам впливати на грошову (і не тільки грошову) політику країни.

 

C писок літератури, використаної в роботі

 

 

1. Альохін Б.І. Ринок цінних паперів. Введення у фондові операції. Самара СамВен, 1992 - 160с., Мул

 

2. Закон РФ "Про банки і банківську діяльність в РФ"

 

3. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Економікс: Принципи, проблеми і політика. У 2 т. Пер. з англ. 11-го изд. Т. I. : М.: Республіка, 1992. - Стр 275-279.

 

4. Соколинська Н.Е. Стратегія управління банківськими ризиками. Бухгалтерський облік № 12, 1994 р.

 

5. Економіка і бізнес / під ред. В.Д. Камаєва /.

М: Изд-во МГТУ, 1993 р. - 464с, ил.

 

Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Реферат
52.8кб. | скачати


Схожі роботи:
США в першій половині XIX століття Громадянська війна в США
Освіта США Декларація незалежності 1776 Конституція США 1787 р Американський Білль про
Банки 25
Банки 3
Центральні банки
Центральні банки 3
Банки в крідітуванні
Комерціїні банки
Транснаціональні банки
© Усі права захищені
написати до нас