Зміст:
Вступ 3 1. Банки та банківська система.
1.1.Віди банків та їх функції. Пасивні, активні і комісійні операції банків. 6 1.2.Современное уявлення про сутність банку. 12
2.Роль банківської системи в ринковій економіці. 2.1.Центральний банк і кредитне регулювання. 15 2.2.Коммерческіе банки: сутність, функції, організаційний устрій, принципи діяльності. 20
Висновок 27
Список використаної літератури 30

Введення

Банки складають невід'ємну рису сучасного грошового господарства, їх діяльність тісно пов'язана з потребами відтворення. Перебуваючи в центрі економічного життя, обслуговуючи інтереси виробників, банки опосередковують зв'язки між промисловістю і торгівлею, сільським господарством та населенням. Банки - це атрибут не окремо взятого економічного регіону або який-небудь однієї країни, сфера їх діяльності не має географічних, ні національних кордонів, це планетарне явище, що володіє фінансовою міццю, значним грошовим капіталом.
Гроші, кредит дають суспільству значний стимул для розвитку, породжують цілу систему особливих відносин, особливого порядку і високого рівня організації. З їх допомогою людство стає багатшим.
Між тим, за допомогою банків відбувається акумуляція тимчасово невикористовуваних вільних грошових коштів, їх перерозподіл, «обмін речовин», використання «енергії» навколишнього середовища в інтересах загального блага. Гроші та кредит як чинники зростання суспільного багатства здатні робити нації більш багатими, однак лише в тому випадку, якщо управління грошима і кредитом грунтується на чітких правилах, їх порушення може стати гальмом економічного зростання і процвітання господарства.
Банки мають специфічне призначення, виконують певну функцію. Будучи підприємствами, які регулюють грошово-кредитні відносини, які виконують різноманітні банківські та інші операції, банки підпорядковуються економічним законам, загальним і спеціальним законодавчим нормам. Банки мають свою тільки їм властиву технологію.
Тема курсової актуальна, так як банківська справа не є застиглою наукою. Банки здатні адаптуватися до навколишнього середовища. Вони зберегли самобутність, свій вигляд, своє місце в народному господарстві саме тому, що мають властивість до саморегулювання. Реагуючи на потреби ринку, пристосовуючись з сучасного життя, з огляду на нові явища в економіці, політиці, політичному устрої суспільства, банківська справа дає опис тієї технології, яка повинна використовуватися в конкретних економічних ситуаціях, на стадіях кризи або підйому, при стабільній або нестійкою обстановці.
Банк є реальною продуктивною силою. Його діяльність безпосередньо пов'язана з економікою, забезпеченням безперервності і прискоренням виробництва, примноженням багатства суспільства. Банки здатні зробити багато що для збільшення матеріального виробництва і обміну продуктами праці. Станом економіки судять про активність баків. Вірно, однак, й інше: за станом банків судять в цілому про економічний розвиток суспільства.
У всьому світі, маючи величезну владу, банки в Росії, однак, втратили свою споконвічно високу роль.
Розглядаючи сьогоднішню ситуацію в економіці Росії, кажуть, як правило, про спад промислового виробництва, не зважаючи на стан банківської сфери грошового обігу. Банківська діяльність є найбільш характерним індикатором стану фінансової системи, руху грошових потоків, рівня розрахункових операцій, ступеня захищеності інтересів вкладників, стійкості фінансового ринку.
На сучасному етапі ринкових перетворень економіки Росії роль банків різко зросла. З одного боку, вони активно сприяють руху економіки в бік ринку, з іншого - енергійно допомагають господарському прогресу найважливіших її секторів. Незважаючи на інфляцію, комерційні банки починають фінансувати промислове і аграрне виробництво, торгівлю, малий і середній бізнес.
Діяльність банківських установ так різноманітна, що їх дійсна сутність виявляється невизначеною. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини, через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управління майном. Кредитні установи виступають в якості консультантів, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику, мають свої підсобні підприємства.
Метою роботи є: розгляд видів, функцій, операцій банку; ролі банків в ринковій економіці; банківської системи Росії; проблеми, що існують на сьогоднішній день у банків; можливі шляхи їх рішення; тенденції розвитку банківської системи в Росії.
В якості джерел інформації були обрані, як класична навчальна література, так і думки провідних фахівців з банківського бізнесу, аналітичні дослідження рейтингових агентств.
1. Банки та банківська система.
1.1. Види банків та їх функції. Пасивні, активні і комісійні операції банків.
Центральний (емісійний) банк у більшості країн належить державі. Але навіть якщо держава формально не володіє його капіталом або володіє частково, центральний банк виконує функції державного органу. Центральний банк володіє монопольним правом на випуск в обіг банкнот, що є основною складовою налічноденежной маси. Він зберігає офіційні золотовалютні резерви, проводить державну політику, регулюючи кредитно-грошову сферу і валютні відносини. Центральний банк бере участь в управлінні державним боргом і здійснює касово-розрахункове обслуговування бюджету держави.
За своїм становищем в кредитній системі центральний банк грає роль "банку банків", тобто зберігає обов'язкові резерви і вільні кошти комерційних банків та інших установ, надає їм позики, виступає як "кредитора останньої інстанції", організовує національну систему взаємозаліків грошових зобов'язань або безпосередньо через свої відділення, або через спеціальні розрахункові палати [1].
Комерційні банки - основна ланка кредитної системи. Вони виконують практично всі види банківських операцій. Історично склалися функціями комерційних банків є прийом вкладів на поточні рахунки, короткострокове кредитування промислових і торгових підприємств, здійснення розрахунків між ними. У сучасних умовах комерційним банкам вдалося істотно розширити прийом термінових і ощадних вкладів, середньо-і довгострокове кредитування, створити систему кредитування населення (споживчого кредиту).
Комерційні банки створюються на пайових або акціонерних засадах і можуть розрізнятися: за способом формування статутного капіталу (за участю держави, іноземного капіталу тощо), за спеціалізацією, по території діяльності, видами здійснюваних операцій і т.д. Кошти комерційних банків діляться на власні та залучені. Власні кошти включають в себе статутний фонд, резервний фонд та інші фонди, утворені за рахунок прибутку, а залучені - кошти на рахунках підприємств, їх вклади і депозити, вклади громадян і т.д.
Інвестиційні операції комерційних банків зв'язані в основному з купівлею-продажем цінних паперів уряду та місцевих органів влади. Після кризи 1929-1933 рр.. в США, Франції, Великобританії, у ряді інших країн комерційним банкам заборонено брати участь у випуску і купівлі цінних паперів приватних підприємств небанківського сектора. Ця заборона в даний час долається шляхом відкриття банком трастових відділів та установи трастових компаній, керуючих майном клієнтів за дорученням (у США 2 / 3 цього майна представлено цінними паперами корпорацій). [2]
Комерційні банки виконують розрахунково-комісійні і торгово-комісійні операції, займаються факторингом, лізингом, активно розширюють зарубіжну філіальну мережу і беруть участь у багатонаціональних консорціумах (банківських синдикатах).
Інвестиційні банки (У Великобританії - емісійні будинку, у Франції - ділові банки) спеціалізуються на емісійно-установчих операціях. За дорученням держави про підприємства, які потребують довгострокових вкладень і вдаються до випуску акцій і облігацій, інвестиційні банки беруть на себе визначення розміру, умов, терміну емісії, вибір типу цінних паперів, а також обов'язку про їх розміщення та організації вторинного обігу. Установи цього типу гарантують купівлю випущених цінних паперів, здобуваючи і продаючи їх за свій рахунок або організовуючи для цього банківські синдикати, надають покупцям акцій і облігацій позики. Хоча частка інвестиційних банків в активах кредитної системи порівняно невелика, вони завдяки їх інформованості та засновницьким зв'язків відіграють в економіці найважливішу роль.
Ощадні банки (в США - взаімосберегательние банки, у ФРН - ощадні каси) - це, як правило, невеликі кредитні установи місцевого значення, які об'єднуються в національні асоціації і звичайно контролюються державою, а нерідко і належать йому. Пасивні операції ощадних банків включають прийом вкладів від населення на поточні та інші рахунки. Активні операції представлені споживчим та іпотечним кредитом, банківськими позиками, покупкою приватних і державних цінних паперів. Ощадні банки випускають кредитні картки. [3]
Іпотечні банки - установи, що надають довгостроковий кредит під заставу нерухомості (землі, будівель, споруд). Пасивні операції цих банків складаються у випуску іпотечних облігацій.
Іпотечний кредит - це довгострокова позика, видавана іпотечними, комерційними банками, страховими та будівельними товариствами та іншими фінансово-кредитними установами під заставу землі і будівель виробничого та житлового призначення. Іпотечний кредит застосовується головним чином у сільському господарстві, а також у житловому та інших видах будівництва. В результаті збільшується розмір продуктивно використовуваного капіталу.
Комерційними банками, фірмами - постачальниками обладнання, фінансовими компаніями надаються кредити промислово-торгівельним корпораціям під заставу машин і устаткування. У цьому випадку сума іпотечного кредиту нижче ринкової вартості заставленого обладнання та інших активів корпорацій. Крім того, розміри іпотечного кредиту зменшуються в залежності від ступеня зносу закладається обладнання.
Процентні ставки за іпотечним кредитом визначаються попитом і пропозицією і диференціюються залежно від фінансового стану позичальника.
Іпотечний кредит широко поширений у країнах з ринковою економікою. Позики виділяються на житлове і виробниче будівництво під високий відсоток (10-20%). [4]
Банки споживчого кредиту - тип банків, які функціонують в основному, за рахунок кредитів, отриманих у комерційних банках, і видачі короткострокових і середньострокових позик на придбання дорогих товарів тривалого користування і т.д.
       У діяльності банків виділяють наступні види операцій: пасивні, активні і комісійні, що включають посередницькі операції.
За допомогою пасивних операцій банки акумулюють необхідні для свого функціонування грошові кошти - власні, залучені та емітовані. Джерелом власних коштів є: внески засновників (довгострокова позика); виручка від продажу акцій і облігацій; відрахування від поточного прибутку в резервний фонд; нерозподілений прибуток. Залучені та емітовані кошти утворюються банками за рахунок внесків клієнтів на поточні, строкові та ощадні рахунки, а також у результаті емісії кредитних грошей. Важливу роль в залученні грошових коштів грають міжбанківські позики, облік і переоблік векселів.
Власні кошти становлять малу частину фондів, якими володіють банки. Зазвичай у великих банків частка власних коштів не перевищує 10%, причому, чим більший банк, тим менше питома вага його власного капіталу порівняно з залученими.
Активні операції спрямовані на використання утвореного грошового фонду з метою отримання прибутку. Вони поділяються на кредитні та інвестиційні. У свою чергу, кредитні операції класифікуються
по:
ознакою терміновості - на позички до запитання (онкольні), короткострокові (до 1 року), середньострокові (від 1 до 5 років), довгострокові (понад 5 років);
характером забезпечення - на облік векселів, позики під заставу векселів (вексельні), під заставу товарів і товарних документів (підтоварної), нерухомості (іпотечні), цінних паперів (фондові і без забезпечення (бланкові)).
У залежності від способу погашення виділяють позики з одноразовим погашенням і з поверненням в розстрочку. Виплати відсотка проводяться відразу при видачі позики, по частинах на тяжінні всього терміну або в момент погашення. Поряд з кредитом, мають фіксовану ставку відсотка, отримав розвиток середньо-і довгостроковий кредит з плаваючою процентною ставкою. Позички класифікуються також за типом позичальника: позики підприємцям, державі, населенню, посередникам фондової біржі, банкам. [5]
Комісійні операції виконуються банками за дорученням клієнтів за певну плату (комісію). До таких операцій належать розрахунки, гарантії, торгові операції, операції з валютою, інкасування векселів і чеків, прийом на зберігання цінних паперів.
Посередницькі операції, тісно переплітаючись з кредитними, породили таку комплексну форму банківського обслуговування, як факторинг; крім того, значний розвиток одержав лізинг.
Вексельні операції - це купівля банком векселів у компаній і видача позик під векселі.
Підтоварної операції - Це позики під заставу товарів і товарних документів.
Фондові операції банків являють собою операції з цінними паперами - акціями та облігаціями. Вони включають: позики під цінні папери; банківські інвестиції (купівля банком цінних паперів). [6]
При лізингу учасниками операції є три сторони: підприємство - виробник обладнання; лізингова компанія (орендодавець) - представляє устаткування в оренду промисловим і торговим фірмам; підприємство одержує і використовує його (орендар). Форми участі банків у лізинг-кредит: кредитування спеціалізованих компаній на основі укладання договору; кредитування підприємств, що здають в оренду виробниче обладнання.
Факторинг - справляння платежів і ведення бухгалтерського обліку за дорученням клієнта. Факторские операції активно проводять комерційні банки, які організовують спеціалізовані філії або компанії. [7]
Довірчі (трастові) операції - операції банків з управління майном, виконання інших послуг в інтересах і за дорученням клієнтів на правах довіреної особи. При їх здійсненні банк формально виступає тільки як агент, отримуючи дохід у вигляді комісійних. Але ці операції істотно збільшують вплив великих банків. За дорученням банк управляє капіталом своїх клієнтів, вкладаючи кошти переважно в цінні папери. [8]
1.2. Сучасні уявлення про сутність банку.

Діяльність банківських установ так різноманітна, що їх дійсна сутність виявляється невизначеною. У сучасному суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони не тільки організовують грошовий оборот і кредитні відносини. Через них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а в деяких випадках посередницькі операції і управління майном. Кредитні установи здійснюють консультування, беруть участь в обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику, мають свої підсобні підприємства. Словом, створюється враження не про специфіку, а про багатоликої суті банку. У розряд його діяльності підключаються такі її види, які можуть виконувати й інші установи.
До розкриття суті банку можна підійти з двох сторін: з юридичної та економічної. У першому випадку вихідне значення набуває поняття "банківські операції". До їх переліку включаються такі, які відповідно до законодавства належать виключно до банківської діяльності. Сюди відносять: операції з прийому грошей у вклади, надання різних видів кредиту, купівлі векселів і чеків, комісійні операції з цінними паперами, операції з цінностями, придбання зобов'язань за позиками до настання терміну платежу, проведення безготівкових платежів і розрахункове обслуговування.
При всій важливості юридичного аспекту проблема сутності банку, однак, залишається відкритою. Розтин сутності - це не тільки співвіднесення діяльності банку з законом. Не юридичний закон визначає сутність банку як такого, не операції, йому дозволені, а економічна сторона справи, природа банку, що дає йому законодавче право здійснювати відповідні угоди. Не випадково в закон потрапляють такі операції, які виконують інші установи. Сумнівно тому, що чисто банківськими вважаються такі з них, як операції інвестиційних товариств, придбання зобов'язань по поруками та гарантіями, консультаційні та інші послуги.
Банк - це автономне, незалежне, комерційне підприємство. У цьому головне в розумінні його сутності. Звичайно, банк - це не завод, не фабрика, але у нього, як у будь-якого підприємства, є свій продукт. Продуктом банку є, перш за все, формування платіжних коштів (грошової маси), а також різноманітні послуги у вигляді надання кредитів, гарантій, поручительств, консультацій, управління майном. Діяльність банку носить продуктивний характер. [9]
В умовах ринку банки є ключовою ланкою, що народне господарство додатковими грошовими ресурсами. Сучасні банки не лише торгують грошима, одночасно вони є аналітиками ринку. За своїм розташуванням банки виявляються ближче всього до бізнесу, його потребам, мінливої ​​кон'юнктури. Таким чином, ринок неминуче висуває банк в число основних, ключових елементів економічного регулювання. [10]
2. Роль банківської системи в ринковій економіці.
2.1. Центральний банк і кредитне регулювання.
        На ранній стадії розвитку капіталізму банки верхнього рівня називалися емісійними. Однак до теперішнього часу їх функції значно розширилися, тому в теорії і на практиці стало вживатися поняття центральний банк.
Його основними функціями є:
1) грошово-кредитне регулювання економіки;
2) емісія кредитних грошей;
3) контроль за діяльністю кредитних установ;
4) акумуляція і зберігання касових резервів інших кредитних установ;
5) кредитування комерційних банків (рефінансування);
6) кредитно-розрахункове обслуговування уряду;
7) зберігання офіційних золотовалютних резервів;
Головною функцією центрального банку є кредитне регулювання. Як воно має здійснюватися?
Для відповіді на це питання можна звернутися до досвіду країн з розвиненою дворівневої банківської системою. Центральні банки на Заході, крім адміністративних методів (встановлення прямих обмежень на діяльність комерційних банків, проведення інспекцій і ревізій, видання інструкцій, збір та узагальнення звітності тощо), мають у своєму розпорядженні і економічним інструментарієм для регулювання банківської сфери, основними складовими якого є: політика мінімальних резервів, відкритого ринку і облікова політика.
Мінімальні резерви - це вклади комерційних банків у центральному банку, розмір яких встановлюється законодавством у певному відношенні до банківських зобов'язань. Спочатку практика резервування коштів призначалася для страхування комерційних банків. Може скластися ситуація, коли кошти вкладників практично повністю спрямовані банком на кредитування. При цьому в силу будь-яких обставин вкладники можуть зажадати свої депозити. У такому випадку банк виявиться неплатоспроможним. Щоб цього не сталося, ЦБ бере на себе функцію акумулювання мінімального резерву, який не підлягає кредитуванню. Інша функція подібного резервування полягає в тому, що, змінюючи відсоток резерву, ЦБ впливає на суму вільних грошових коштів комерційних банків, які останні можуть направити у виробництво. У період буму для його "охолодження" ЦБ підвищує норму резерву, а в період кризи - навпаки. Підвищення норми резерву на 1 - 2 процентних пункту - дієвий засіб обмеження кредитної експансії. Як правило, норма мінімальних резервів диференціюється. Наприклад, в США в 1972 - 1976 рр.. вона варіювалася залежно від кон'юнктури, виду і величини вкладів від 1 до 17,5%. [11]
Інший інструмент кредитного регулювання - політика відкритого ринку. Шляхом зміни обсягу купівлі-продажу цінних паперів та рівня цін, за якими вони продаються або купуються, центральний банк може здійснювати гнучке та швидке вплив на кредитну активність комерційних банків.
Ще одним класичним інструментом у практиці центральних банків є політика облікової ставки, тобто встановлення ставки відсотка за кредити, які центральний банк надає комерційним банкам. За отримання цих кредитів комерційні банки повинні платити. Комерційні банки надають ЦБ платіжні зобов'язання - векселі. Це можуть бути як власні векселі банків, так і зобов'язання третіх осіб, які є в банках. ЦБ купує, враховує ці векселі, утримуючи при цьому певний відсоток на свою користь. Якщо вексель передбачає зобов'язання сплати в 1000 дол, то ЦБ купує його, наприклад, за 950 дол Тоді облікова ставка складе 5%. Кошти, отримані від ЦБ, надаються позичальникам комерційних банків. Ціна цього кредиту - відсоткова ставка - повинна бути вищою від облікової, інакше комерційні банки будуть збиткові. Тому, якщо ЦБ підвищує облікову ставку, це призводить до подорожчання кредиту для клієнтів комерційних банків. Це, у свою чергу, сприяє зменшенню позик і, отже, зниження інвестицій. Таким чином, маніпулюючи дисконтною ставкою, ЦБ має можливість впливати на капіталовкладення у виробництво.
Особливий вид державного втручання у функціонування кредитної системи - регулювання процентних ставок, здійснюване через посередництво центрального банку країни шляхом фіксування спеціальної ставки по обліку комерційних векселів, зазвичай акцептованих першокласними банками, або встановлення мінімальних ставок по позиках цього банку, який виступив в даному випадку як кредитор останньої інстанції . [12]
Головний інструмент регулюючого впливу банку на господарські структури - його капітал. Крім ведення політики активного менеджменту активів і пасивів банки, використовуючи свій фінансовий потенціал, здійснюють прямий вплив на позичальників: кредитор встановлює обсяги і умови надання та погашення позик, причому в контракті, як правило, обмовляється ряд вимог, дотримання яких є неодмінною умовою кредитування; в разі порушення позичальником платіжної дисципліни або згаданих обмежень банк може відмовити у відновленні позики, що не тільки дестабілізує виробничий процес, але й підриває репутацію позичальника.
Центральний банк сьогодні є ключовим елементом фінансово-кредитної системи будь-якої розвиненої держави. Він виступає провідником офіційної грошово-кредитної політики. У свою чергу грошово-кредитна політика поряд з бюджетною становить основу всього державного регулювання економіки.
Істотна ступінь незалежності ЦБ обумовлена ​​його завданнями, які в будь-якій країні зазвичай визначаються як підтримання грошово-кредитної і валютної стабільності в цілях забезпечення антиінфляційного економічного зростання. Уряд стурбований, перш за все, короткостроковими і середньостроковими цілями, наближенням чергових виборів, і це може вступати в протиріччя з довгостроковими інтересами всієї держави. Щодо незалежний ЦБ у такій ситуації повинен виступати своєрідним противагою.
З іншого боку, незалежність ЦБ має об'єктивні межі, так як принципові протиріччя з урядом могли б звести нанівець ефективність проведеної останніми економічної політики. Тому є тенденція до посилення впливу уряду в особі, перш за все міністра фінансів.
Разом з тим ЦБ мають офіційне право на висловлення власної думки, мають ряд переваг, а право прямих наказів з боку міністерства фінансів використовується вкрай рідко. Які б функції ні покладалися на ЦП, він завжди є органом регулювання, що поєднує риси банку і державного відомства.
Принципове значення має чітке розмежування державних фінансів і банківської системи, тобто обмеження можливості уряду користуватися коштами ЦБ. У багатьох країнах пряме кредитування уряду практично відсутня (США, Канада, Японія, Великобританія, Швеція, Швейцарія) або законодавчо обмежена (ФРН, Франція, Нідерланди). [13]
Значення ЦП як емісійної монополії і розрахункового центру суттєво, але ключове завдання ЦБ тепер лежить у сфері грошово-кредитної політики.
Грошово-кредитна політика, основним провідником якої, як правило, є ЦБ, спрямована головним чином на вплив на валютний курс, відсоткові ставки і на загальний обсяг ліквідності банківської системи і, отже, економіки. Досягнення цих завдань має на меті стабільності економічного зростання, низького безробіття та інфляції. ЦБ зазвичай за статутом відповідає за стабільність грошового обігу і курсу національної валюти і в цих цілях координує свою політику з іншими державними органами. Найчастіше грошово-кредитна політика являє собою один з елементів всієї економічної політики і прямо визначається пріоритетами уряду.
Взаємовідносини ЦБ і уряду в проведенні грошово-кредитної політики зазвичай чітко визначені. Уряд обмежений у своїх діях і зазвичай не втручається у повсякденну діяльність банку, погоджуючи лише загальну макроекономічну політику.
Центральний банк - насамперед посередник між державою і решті економікою через банки. В якості такої установи він покликаний регулювати грошові й кредитні потоки за допомогою інструментів, які закріплені за ним у законодавчому порядку і рідше за традицією. Інструментарій грошово-кредитної політики розвинених капіталістичних держав надзвичайно широкий. Інструменти мають наступну класифікацію: коротко-та довгострокові, прямі та непрямі, загальні та селективні, ринкові і неринкові.
У кінцевому підсумку вся діяльність ЦБ, система контролю за грошовою емісією, інструментарій грошово-кредитної політики, банківське регулювання та законодавство призначені для створення нормальних умов для функціонування економіки через нейтралізацію дестабілізуючих тенденцій, різного роду зловживань. Значна частина діяльності держави в даній області має технічний характер, що не залежить від типу економіки. Разом з тим грошово-кредитне регулювання об'єктивно направлено на максималізація ефективності ринку в інтересах окремих економічних агентів і всієї держави. Досвід розвинених капіталістичних держав для післякризової російської фінансово-кредитної системи має величезне значення.
2.2. Комерційні банки: сутність, функції, організаційний устрій, принципи діяльності.
Комерційні банки - основна ланка дворівневої банківської системи.
Сьогодні до групи комерційних банків у різних країнах відноситься цілий ряд інститутів з різною структурою і різним ставленням власності. Головним їх відмінністю від центральних банків є відсутність права емісії банкнот. Серед комерційних банків розрізняють два типи - універсальні та спеціалізовані банки.
Універсальний банк здійснює всі або майже всі види банківських операцій: надання як короткострокових, так і довгострокових кредитів, операції з цінними паперами, прийом вкладів усіх видів, надання різноманітних послуг тощо
Спеціалізований банк, навпаки, спеціалізується на одному чи небагатьох видах банківської діяльності. В окремих країнах банківське законодавство перешкоджає або просто забороняє банкам здійснювати широке коло операцій. Тим не менш, прибутки банків від окремих спеціальних операцій можуть бути настільки великі, що діяльність в інших сферах стає необов'язковою. До спеціалізованих банків відносяться: інвестиційні банки, іпотечні банки, ощадні банки, банки споживчого кредиту, галузеві банки, внутрішньовиробничі банки.
Основними функціями комерційних банків є:
1) залучення тимчасово вільних грошових коштів;
2) надання позик;
3) здійснення грошових розрахунків і платежів у господарстві;
4) випуск кредитних засобів обігу;
5) консультування і надання економічної та фінансової інформації;
Особливість посередницької функції банків полягає в тому, що головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їхнього використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється по горизонталі господарських зв'язків від кредитора до позичальника, за допомогою банків без участі проміжних ланок в особі вищестоячих банківських структур, на умовах платності і зворотності. Плата за віддані й отримані в борг засоби формується під впливом попиту та пропозиції позикових засобів. У результаті досягається вільне переміщення фінансових ресурсів у господарстві. Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку та функціонування ринкової економіки полягає в тому, що вони своєю діяльністю зменшують ступінь ризику і невизначеності в економічній системі.
Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку з попитом на кредитні ресурси, не тільки мобілізують наявні в господарстві заощадження, але і формують досить ефективні стимули до нагромадження засобів. Стимули до нагромадження і заощадження коштів формуються на основі гнучкої депозитної політики комерційних банків. [14]
У всіх країнах з ринковою економікою комерційні банки займають провідне місце в платіжному механізмі економіки.
При оцінці економічної ролі комерційних банків слід мати на увазі, що: кредитні операції сприяють збільшенню обсягу і безперебійності виробництва та реалізації продукції споживачам; розрахункові операції опосередковує здійснення процесів оплати продукції споживачами, а також взаємного контролю учасників розрахункових операцій, операції з цінними паперами збільшують приплив коштів для розвитку виробничої та торговельної діяльності; касові операції та їх регулювання дозволяють покращувати постачання обороту готівкою.
Організаційна структура банків відповідає загальноприйнятій схемі керування акціонерного товариства. Вищим органом комерційного банку є загальні збори акціонерів, що повинні проходити не рідше одного разу на рік. На ньому присутні представники всіх акціонерів банку на підставі доручення. Загальні збори правомочні вирішувати винесені на його розгляд питання, якщо в засіданні бере участь не менше трьох чвертей акціонерів банку.
Загальне керівництво діяльністю банку здійснює рада банку. На нього покладаються також спостереження і контроль за роботою правління банку. Склад ради, порядок і терміни виборів його членів визначає загальні напрямки діяльності банку, розглядає проекти кредитних і інших планів банку, затверджує плани доходів і витрат і прибутків банку, розглядає питання про відкриття і закриття філій банку та інші питання, пов'язані з діяльністю банку, його взаємовідносинами з клієнтами і перспективами розвитку.
Безпосередньо діяльністю комерційного банку керує правління. Воно несе відповідальність перед загальними зборами акціонерів і радою банку. Правління складається з голови правління (президента), його заступників (віце-президентів) і інших членів.
Засідання правління банку проводяться регулярно. Рішення приймаються більшістю голосів. При рівності голосів голос голови є вирішальним. Рішення правління проводяться в життя наказом голови правління банку. При правлінні банку звичайно створюються кредитний комітет і ревізійна комісія.
У функції кредитного комітету входять: розробка кредитної політики банку, структури залучених засобів і їхнього розміщення; розробка висновків по наданню найбільш великих позик (що перевищують встановлені ліміти); розгляд питань, пов'язаних з інвестуванням, веденням трастових операцій.
Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників і підзвітна раді банку. До складу ревізійної комісії не можуть бути обрані члени ради і правління комерційного банку. Правління банку надає в розпорядження ревізійної комісії всі необхідні для проведення ревізії матеріали. Результати проведених перевірок комісія направляє правлінню банку.
З метою забезпечення гласності в роботі банків і доступності інформації про їхнє фінансове положення їхні річні баланси, затверджені загальними зборами акціонерів, а також звіт про прибутки і збитки повинні публікуватися в пресі (після підтвердження вірогідності представлених у них зведень аудиторською організацією).
З метою оперативного кредитно-розрахункового обслуговування підприємств і організацій - клієнтів банку, територіально віддалених від місця розташування банку, він може організовувати філії і представництва. При цьому питання про відкриття філії або представництва банку повинний бути погоджений з Управлінням НБУ по місцю відкриття філії або представництва.
Філіями банку вважаються відособлені структурні підрозділи, розташовані поза місцем його знаходження і здійснюють всі або частину її функцій. Філія не є юридичною особою і здійснює делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією ЦБ РФ. Він укладає договори і веде іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його створив.
Представництво є відокремленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місцем його знаходження, що не володіє правами юридичної особи і не мають самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, укладання угод і інших правових дій. Представництво не займається розрахунково-кредитним обслуговуванням клієнтів і не має кореспондентського рахунку. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний рахунок.
Комерційні банки мають певні принципи своєї діяльності для становлення відносин не тільки з клієнтами та державою, але і для вирішення власних внутрішніх питань.
Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота в межах реально наявних ресурсів.
Робота в межах реально наявних ресурсів означає, що комерційний банк повинен забезпечувати не тільки кількісну відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, але і домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Перш за все, це відноситься до термінів тих і інших. Так якщо банк залучає засобу головним чином на короткі терміни, а вкладає їх переважно в довгострокові позики, те його ліквідність опиняється під загрозою. Наявність в активах банку великої кількості позик з підвищеним ризиком потребує від банку збільшення питомої ваги власних коштів у загальному обсязі його ресурсів.
Другим найважливішим принципом, на якому базується діяльність комерційних банків, є економічна самостійність, що передбачає й економічну відповідальність банку за результати своєї діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами банку.
Чинне законодавство надає всім банкам економічну свободу в розпорядженні своїми фондами і доходами. Прибуток банку, що залишається в його розпорядженні після сплати податків, розподіляється відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно установлює норми і розміри відрахувань у різні фонди банку, а також розміри дивідендів по акціях.
За своїми обов'язками банк відповідає всіма приналежними йому способами і майном, на які може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк бере на себе.
Третій принцип полягає в тому, що взаємини банку зі своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позики, комерційний банк виходить насамперед з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності.
Четвертий принцип роботи банку полягає в тому, що регулювання його діяльності може здійснюватися лише непрямими економічними (а не адміністративними) методами. Держава визначає лише "правила гри" для комерційних банків, але не може давати їм наказів.

Висновок
Історія розвитку кредитних відносин і основного їх ланки - банку - налічує не одну сотню років. Весь цей час вони вдосконалювалися і пристосовувалися під існували економічні та політичні структури. Банківські інститути також пройшли свій еволюційний шлях - від міняльних контор, які забезпечують мандрівника і торговця необхідної валютою, до сучасних гігантів, що надають своїм клієнтам сотні послуг та діють у всіх галузях економіки. У цей процес втручалася держава, формуючи банківську систему, економічно і соціально прийнятну для суспільства. Функцію формування зазвичай виконував Центральний Банк, що створює нормативну базу для діяльності комерційних банків.
Можливості екстенсивного розширення банківської сфери практично повністю вичерпані, цьому сприяє жорсткість нормативних вимог, насичення кредитного ринку традиційними банківськими послугами, зростання конкуренції у банківській сфері та інші фактори. У подальшому розвитку банківської системи головну роль отримає її якісне вдосконалення, яке може відбуватися у двох основних напрямках.
- Розвиток процесів концентрації в банківській справі. Банки здатні зіграти ключову роль у фінансовому забезпеченні підйому економіки, який, у свою чергу, дасть сплеск інвестиційної активності. Великі російські банки мають традиційні зв'язки з промисловістю, розвинену філіальну мережу в регіонах - передумови для задоволення інвестиційних потреб виробничих структур через довгострокові кредити.
- Розширення кола послуг, що надаються банками своїм клієнтам, диверсифікація в самому широкому сенсі. Потреби господарюючих суб'єктів ростуть, а асортимент банківських послуг ще далеко не вичерпаний.
Робота з удосконалення банківської системи Росії ще в самому початку, і тільки в тому випадку, якщо за неї візьметься все суспільство: і банкіри, і держава, і преса, і населення - ми отримаємо швидкі й позитивні результати.
Кризові процеси в сьогоднішній російської економіки істотно ускладнюють становище в банківському секторі Росії. Можливості отримання надійної прибуток щодо скорочуються. Фінансові труднощі банківських партнерів і клієнтів, криза неплатежів ускладнюють становище банків, а найменш стійких з них призводять до банкрутства. Афери з коштами населення підривають довіру до фінансових інститутів. Інфляційні сплески, прогнози зростання нестабільності, слабка передбачуваність державної економічної політики підвищують ризик не лише виробничих інвестицій, але і будь-яких довгострокових процесів.
Найбільші банки накопичують певний потенціал для фінансування проектів у пріоритетних галузях, створення стратегічних фінансово-промислових альянсів як "локомотивів" російської економіки. Підвищився інтерес великих банків до вкладень в економічно необхідні або оригінальні та конкурентоспроможні на світовому рівні виробництва.
Найважливішими напрямами розвитку банківського сектора стали розширення мережі філій по всій країні, встановлення зв'язків з банківськими установами ближнього зарубіжжя, прагнення вийти на фінансові ринки Заходу. Наростає динамізм змін у банківській сфері, що пов'язано з нестабільністю кон'юнктури кредитного ринку, посиленням міжбанківської конкуренції, розшаруванням серед банківських установ.
Банківська справа зачіпає, в кінцевому рахунку, очікування, почуття і плани конкретних людей. Банки, які прагнуть вижити в сучасній конкуренції повинен прагнути до того, щоб сподівання його клієнтів ставали реальністю. Реальне ж виникає і живе на якійсь основі - духовної, моральної, матеріальної. Надійність банку - головна з складових тієї основи, на якій зберігаються і примножуються кошти Акціонерів та Клієнтів.
Список використаної літератури:
1. Абрамова Т.М. «Бізнес і банки» - Инфра-М., 2004
2. «Банківська справа», № 1,2005
3. «Великий економічний словник»-М., 1998
4. «Питання економіки», № 12,2001
5. «Вісник банку Росії», N15, 2005
6. "Гроші і кредит», № 2,1998
7. "Гроші і кредит», № 5,2000
8. "Гроші і кредит», № 11,2000
9. "Гроші і кредит», № 2,2004
10.Колесніков В.М., «Банківська справа» - Фінанси і статистика-М., 1999
11.Лаврушін О.І., «Банківська справа» - Банк. і бірж. н-к центр-М., 2002
12.Львов Ю.А., «Основи економіки» - Форміка-С-П., 1998
13.Уткін Е.А., «Банківська справа в Росії» - М., 2000
14. «Економіка і життя», № 2,2000
15. «Економіка і життя», № 38,2000