Аналіз техніко економічних показників і обгрунтування економічної доцільності проектних рішень

Міністерство освіти і науки
Російської Федерації
філія ДОЗ ВПО
"Магнітогорський державний технічний
університет ім. Г.І. Носова "у м. Бєлорєцька
Курсова робота
за курсом: Організація і планування виробництва
Тема: "Аналіз техніко-економічних показників і обгрунтування
економічної доцільності проектних рішень "
Виконала: студентка групи ТМБВ-02
Даутова Д.Р.
Перевірила: доцент к. е.. н. Хамзіна Д.Р.
Бєлорєцьк, 2007

Зміст
1. Техніко-економічне обгрунтування проекту
2. Розрахунок річної виробничої програми і необхідної кількості обладнання
3. Організація праці і заробітної плати
3.1 Розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу
3.2 Розрахунок планового річного фонду оплати праці
4. Розрахунок обсягу інвестицій
5. Розрахунок поточних витрат (собівартості 1тонни продукції)
6. Розрахунок економічної ефективності проекту та основних техніко-економічних показників
Висновок

1. Техніко-економічне обгрунтування проекту

У цій роботі наведено організаційно-економічні розрахунки з будівництва волочильного відділення. Сортамент продукції, що випускається даними волочильним відділенням, наведено в таблиці 1.
Таблиця 1 - Сортамент продукції
Розрахована економічна ефективність капітальних вкладень на будівництво волочильного відділення, придбання обладнання. Як правило, у галузях чорної металургії капітальні вкладення пов'язані з високою фондоємністю виробництва і великим терміном окупності.
Для відділення фактичної ефективності капітальних вкладень економічний ефект розрахований у вигляді отримання прибутку від реалізації продукції даного цеху.

2. Розрахунок річної виробничої програми і необхідної кількості обладнання

Для визначення необхідної кількості обладнання необхідно розрахувати річну продуктивність відділення та однієї машини:


де: час роботи машини, год;
середньогодинна продуктивність машини, т / год;
кількість машин.
Складемо баланс часу роботи устаткування
Таблиця 2 - Розрахунок балансу робочого часу обладнання

№ п / п	Показники	Одиниця виміру	Значення
1.	Календарний час	на добу	365
2.	Плановані простої
2.1	Планово-попереджувальні ремонти	на добу	21,9
2.2	Святкові і вихідні дні	на добу	-
3.	Номінальний час	на добу годину	343,1
4	Поточні простої	годину	30,879
5	Фактичний час	годину	312,221

Розрахуємо годинну продуктивність однієї машини:

де: v - швидкість волочіння, м / хв;
m - маса одного погонного метра дроту, кг
Кі - коефіцієнт використання обладнання.

Середньогодинна продуктивність однієї машини дорівнює:

де: - Частка i-го виду продукції в загальному обсязі випуску,%
годинна продуктивність i-го виду продукції;
n - кількість видів продукції.

Потрібне кількість машин приймаємо рівним 16 шт.

3. Організація праці і заробітної плати

а) Вибір та обгрунтування графіка виходу на роботу
У проектованому волочильне відділенні встановимо тризмінний чотирьох бригадний графік роботи з тривалістю зміни - 8 годин.
Вибір даного графіка забезпечує наступні переваги:
найбільш повне завантаження обладнання,
скорочення втрат робочого часу,
ефективність використання робочої сили,
безперервність виробничого процесу.

3.1 Розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу

Промислово виробничий персонал - працівники, безпосередньо пов'язані з виробничим процесом. Розділимо працівників на наступні категорії:
а) основні робочі,
б) допоміжні робітники,
в) ІТП,
г) МОП.
Розрахунок чисельності основних і допоміжних робітників волочильного відділення наведено в таблиці 3.
Таблиця 3-Розрахунок чисельності основних і допоміжних робітників

% п / п	Професія	Кількість однотипного обладнання	Норма чисельності	Змінний розстановочний штат	Добовий штат	Облікова чисельність
1	Волочильник	16	2	32	128	144

Для більшості виробничих робочих змінний розстановочний штат визначається за нормами чисельності за формулою:

де: розрахункова кількість однотипного обладнання;
норма чисельності

Повний розстановочний штат визначається множенням змінного розстановочний штату на кількість бригад.
Облікова чисельність визначається множенням повного розстановочний штату коефіцієнт облікового, рівний 1,13
Кількість ІТП відділення приймаємо рівним 4, чотири з яких - майстер зміни, один - старший майстер відділення.
Чисельність основних і допоміжних робітників відділення складе 167 чоловік.
Разом чисельність промислово-виробничого персоналу проектованого волочильного відділення складе: 167 + 6 = 173 чоловік.

3.2 Розрахунок планового річного фонду оплати праці

Для розрахунку річного фонду оплати праці необхідна річна норма робочого часу за нормальним графіком, яка визначається згідно з календарем, виходячи з п'ятиденного робочого тижня з двома вихідними днями і 8-ми годинний тривалість робочого дня. Так річний фонд робочого часу за нормальним графіком складе 196 годин.
Річний фонд оплати праці основних і допоміжних робітників волочильного відділення представлений в таблиці 4.
Розрахунок для таблиці 4 наведено на прийомі волочильника:
6. "Фонд робочого часу всього" вказує величина фонду робочого часу в людини - годинах.

де: річний фонд робочого часу, люд / год;
365 - кількість діб у році;
кількість змін у добі згідно з графіком роботи;
тривалість однієї зміни, год;
Ч - чисельність робітників;
-Кількість бригад, які обслуговують дану ділянку.

"Робота в нічний час" розраховується за формулою:

тривалість роботи у нічний час, чол. годину;

"Переробка за графіком" визначається за формулою:

де: загальна переробка за графіком, чол. год.
переробка в святкові дні, чол. год.

Заробіток за тарифом визначаться за формулою:

де: середньозважена тарифна ставка по групам робітників;

Відрядний приробіток для робітників відрядників

де: відсоток виконання норми виробітку NB = 105;

Сума виробничої премії розраховується за формулою:

де: сума виробничої премії;% рем - відсоток виробничої премії за виконання умов преміювання.

Сума доплат за роботу в нічний час, який визначається:

де: ЗП - сума доплат за роботу в нічний час, руб;
коефіцієнт, що враховує розмір доплат за роботу в нічний час;

Сума доплат за роботу в святкові дні, визначається:

Сума доплат за переробку за графіком, визначається:

Сума доплат по районному коефіцієнту, визначається

Сума додаткової заробітної плати, визначається:

Річний фонд оплати праці, визначається:

Середньомісячна заробітна плата на одного робітника, визначається:

Занесемо всі розраховані дані в таблицю 4
Таблиця 4-Плановий річний фонд оплати праці

№ п / п	Найменування показників	Волочильне відділення
1.	Група робітників	ПР
2.	Графік роботи	1-Н
3.	Чисельність робітників, чол	128
4.	Середньогодинна тарифна ставка, руб / год	17
5.	Відсоток виконання норми виробітку,%	105
6.	Фонд робочого часу, всього, чол. год.	280320
6.1.	Робота в нічний час, чол. годину	93440
6.2.	Переробка за графіком, чол. год.	278352
6.3.	Робота у святкові дні, чол. годину	191923,2
7	Основна з / п, руб
7.1.	Оплата за тарифом, руб	4765440
7.2.	Відрядний приробіток, руб.	238272
7.3.	Виробнича премія	40
7.3.1	Відсоток,%
7.3.2	Сума виробничої премії, руб	200148,5
7.4	Доплата за роботу в нічний час, руб	794240
7.5	Доплата за роботу в святкові дні, руб	191923,2
7.6	Доплата за переробку за графіком, руб.	1705950
7.7	Доплата по районному коефіцієнту, руб	1454596,5
8.	Додаткова з / п, руб	1527811, 19
9.	Підсумок з / п, руб	12679717,69
10.	Середньомісячна з / п, руб	8255,02

Таблиця 5-Розрахунок фонду заробітної плати керівників, фахівців, службовців та допоміжних робітників

Посада	Кількість штатних одиниць	Місячний оклад	Річний фонд оплати праці
Старший майстер	1	18000	216000
Змінний майстер	4	15000	720000
Допом. робітники:
Слюсар. ремонт	1	10000	120000
Деж. ремонт	4	9000	432000
електрик	4	8000	384000
Транспортувальник	4	8000	384000
Вагар	4	7000	336000
контролер	6	8000	576000
Разом вспомог. раб	23
МОП	1	5000	60000
Разом	29		3228000

Всі розрахунки по визначенню чисельності працюючих, а також плановий фонд заробітної плати, зведемо в таблицю 6.
Таблиця 6 - Визначення чисельності працюючих, а також плановий фонд з / п

Категорія працівників	Чисельність, чол.	Питома вага,%	Річний ФОП, крб.
Виробничі робітники	167	96,5	15350947,57
Керівники	5	2,9	461323,81
МОП	1	0,7	111354,02
Разом:	173	100	15907719,69

4. Розрахунок обсягу інвестицій

При розробці проекту волочильного відділення можна прийняти, що величина інвестицій в будівництво дорівнює вартості його основних фондів. Тоді обсяг інвестицій можна розрахувати за формулою:

1. Розрахуємо вартість будівлі за формулою:

2. Розрахуємо вартість обладнання, руб.

3. Розрахуємо обсяг інвестицій

4. Розрахуємо річну суму амортизаційних відрахувань для подальшого її включення в собівартість річного випуску. Розрахунок річної суми амортизаційних відрахувань представляється в таблиці 7.
Таблиця 7-Основні фонди і амортизаційні відрахування

Основні фонди амортизації	Балансова вартість, тис. руб.	Норма амортизації,%	Сума, тис. руб.
Будинки	30720	2	614,4
Обладнання	414891,127	8	33191,2902
Разом	445611,127		33805,6902

Сума річних амортизаційних відрахувань на 1 тонну продукції можна розрахувати за формулою:

Амортизаційні відрахування входять до складу собівартості продукції і необхідні для відновлення і відшкодування вже спожитих основних фондів.

5. Розрахунок поточних витрат (собівартості 1тонни продукції)

Собівартість продукції - сума витрат на виробництво і реалізацію продукції.
Калькуляція собівартості являє кошторис витрат на виробництво і реалізацію одиниці продукції, як правило 1т. Розрахунок собівартості ведеться в таблицях, званих калькуляцією собівартості.
Таблиця 8-Планова калькуляція собівартості продукції

Групи витрат	Од.	Ціна, руб.	Кількість, тн.	Сума, руб.
Напівфабрикати власні
Катанка	тонн	10565,2	1,037000	10957,23
Разом:		10565,2	1,037000	10957,23
Відходи
Кінці дроту	Тонн	2370,0	-0,029000	-80,33
Чад	Тонн	0,0	-0,008000	0,00
Разом:			-0,037000	-80,33
Упаковка
Тканина тарна № 1	м / тн.	10,00	25,500000	255,00
Папір парафії. № 1	кг.	18,00	0,800000	14,40
Разом:			26,300000	269,40
Прямі витрати:				11146,30
Допоміжні матеріали
Кислота сірчана № 1				62,15
Свинець № 1				12,5
Доп. мат. Інші № 1				396,52
Волочильна мастило МНК				13,71
Мастило БВС				29,27
Мастило СМС-У				6,05
Разом:				519,94
Паливо технологічне
Газ природний				302,89
Разом:				302,89
Енергетичні витрати технолог.
Стиснене повітря				8,39
Вода технічна СПКП				52,94
Аміак				54,36
Ел / енергія СПКП				847,71
Пар технолог. СПКП				196,88
Вода (очисні споруди)				176,34
Разом:				1336,63
Цехові витрати по переділу
Основна зарплата произв-х робочих				253,53
Відрахування на соцстрахування				65,92
Амортизація ОС				538,78
Поточний ремонт				485,52
Капітальний ремонт обладнання				290,67
Зміст ОС				485,00
Знос інструм. і пристосувань				229,01
Внутрішньозаводське переміщення				196,72
Інші витрати цеху				557,81
Разом:				3102,96
Витрати по переділу:				5262,42
Цехова собівартість:				16408,72
Загальнозаводські витрати				0,00
Виробнича собівартість:				16408,72

Основна і додаткова заробітна плата:
ФОП 1 т = ФОП рік
V рік
Де ФОП 1 т - річний фонд оплати праці;
V - річний випуск продукції
руб.
Єдиний соціальний податок (ЄСП 26% від ФОП):
руб.

6. Розрахунок економічної ефективності проекту та основних техніко-економічних показників

Річний прибуток

П - річний прибуток, руб,
Цопт - оптова ціна про-ва, т,
с / с - собівартість.



де: Kрент. - К-т рентабельності продукції, Kрент = 1,1-1,2
руб.
руб.
Знайдемо термін окупності проекту дисконтними методом
Розрахунок окупності виробництва

r - ставка дисконтування, r = 0,1-0,15
K - порядковий рік
QUOTE руб;
QUOTE = 170176366 руб;
QUOTE руб;
Термін окупності складе 3 роки. Будівництво вважається ефективним, т. до Струм <Тн, (Тн = 6,6).
Таблиця 9-Основні техніко-економічні показники
Вартість оборотних коштів приймається в розмірі 15% від собівартості річного випуску:

тис. руб.
Продуктивність праці розраховується за формулою:
,
Рентабельність виробництва визначається за формулою:
,


Фондовіддача визначається за формулою:


Розрахуємо термін окупності
року
Будівництво вважається ефективним, так як Струм QUOTE  Тн (Тн = 6,6)

Висновок

В ході курсової роботи виконані наступні види розрахунків:
Розрахунок річної виробничої програми та визначення необхідної кількості обладнання.
Визначення годинної продуктивності волочильного обладнання
Організація праці та заробітна плата (розрахунок чисельності промислово - виробничого персоналу, розрахунок планового річного фонду оплати праці)
Розрахунок інвестицій у будівництво нового цеху
Розрахунок річної суми амортизаційних відрахувань
Розрахунок поточних витрат (собівартості 1 тн продукції)
Аналіз основних техніко-економічних показників та економічної ефективності будівництва нового цеху.
Ефективність інвестицій у нове будівництво визначається шляхом розрахунку строку окупності та порівняння його з нормативним. Термін окупності є узагальненим показником економічної ефективності капітальних вкладень.
У ході аналізу основних техніко-економічних показників було розраховано, що термін окупності дорівнює 2.16года, Ток QUOTE  Тн (Тн = 6,6) отже, нове будівництво є економічно ефективно.