Автоматизація оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційного банку за допомогою аналізу ділового ризику

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Введення

Банки - центральні ланки в системі ринкових структур. Розвиток їх діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця сфера динамічно розвивається і сьогодні.

Тривалий час банки були державними органами і виступали однією з "несучих конструкцій" адміністративно-командної системи управління економікою. У результаті організація банківської справи в країні втратила традиції і досвід російських банків. Сьогодні, будуючи ринкову економіку ми вимушені в короткі терміни вийти на рівень сучасного світового рівня організації банківської справи.

Комерціалізація вітчизняної банківської системи, загострення конкуренції між фінансовими інститутами спричиняють за собою необхідність пізнання і застосування на практиці позитивного досвіду, який накопичений банками в розвинених країнах.

За останній час відбулися значні зрушення в становленні банківської системи Росії. Визначилися банки-лідери, сформувалися основні напрямки банківської спеціалізації, завершився розділ клієнтської бази між фінансовими інститутами.

Сучасна банківська система це найважливіша сфера національного господарства будь-якого розвиненого держави. В останні роки вона зазнала значних змін. Модифікуються всі компоненти банківської системи.

Вступ Росії в ринок значною мірою пов'язане з реалізацією потенціалу кредитних відносин. Тому однією з обов'язкових умов формування ринку є корінна перебудова грошового обігу та кредиту. Головне завдання реформи максимальне скорочення централізованого перерозподілу грошових ресурсів та перехід до переважно горизонтального їх руху на фінансовому ринку. Створення фінансового ринку означає принципову зміну ролі кредитних інститутів в управлінні народним господарством і підвищення ролі кредиту в системі економічних відносин.

Перехід України до ринкової економіки, підвищення ефективності її функціонування, створення необхідної інфраструктури неможливо забезпечити без використання і подальшого розвитку кредитних відносин.

Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення господарств, підприємств, впровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному просторі.

Управління ризиками є основним у банківському деле.Хотя спочатку банки лише приймали депозити, вони швидко дозріли, ставши посередниками при передачі коштів, тим самим взявши на себе інші ризики, наприклад кредитний. Кредит став основою банківської справи і базисом, по якому судили про якість і про роботу банка.Особого уваги заслуговує процес управління кредитним ризиком, тому що від його якості залежить успіх роботи банку. Дослідження банкрутств банків усього світу свімдетельствуют про те, що основною причиною стало низька якість активів.

Ключовими елементами ефективного управління є: добре розвинені кредитна політика та процедури; хороше управління портфелем; ефективний контроль за кредитами, і, що найбільш важливо,-добре підготовлений для роботи в цій системі персонал.

Прийняття ризиків-основа банківського дела.Банкі мають успіх тільки тоді, коли прийняті ризики розумні, контрольовані і знаходяться в межах їх фінансових можливостей і компетенції. Активи, в основному кредити, повинні бути досить ліквідні для того, щоб покрити будь відтік коштів, витрати та збитки при цьому забезпечити прийнятний для акціонерів розмір прибутку. Досягнення цих цілей лежить в основі політики банку з прийняттю ризиків та управління ними.

Мета даної роботи - вивчити теорію з оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційного банку за допомогою аналізу ділового ризику, а також створити програму, атоматізірующую процес оцінки кредитоспроможності

Структура банківської системи Росії

Банківська система Росії є дворівневою:

1 рівень - Центральний банк Російської Федерації;

2 рівень - кредитні організації, філії,

представництва іноземних банків.

У законі РФ "Про банки і банківську діяльність в РФ" визначаються такі суб'єкти банківської системи.

Центральний банк РФ (Банк Росії) є юридичною особою і має свій статут, що затверджується Державною Думою. Банк Росії - самостійна установа, яка здійснює свої витрати за рахунок власних доходів. Він єдиний банк в Росії, наділений правом випуску (емісії) готівки. Виконує роль головного координуючого і регулюючого органу грошово-кредитної системи країни. Знаходиться у власності Російської Федерації [33, c.9].

Кредитна організація - юридична особа, яка для отримання прибутку як основну мету своєї діяльності на підставі спеціального дозволу (ліцензії) Центрального Банку Російської Федерації має право здійснювати банківські операції, передбачені Законом України "Про банки і банківську діяльність". Кредитна організація утворюється на основі будь-якої форми власності як господарське товариство.

Банк - кредитна організація, яка має виключне право здійснювати в сукупності наступні банківські операції: залучати у вклади грошові кошти фізичних і юридичних осіб, розміщувати вказані кошти від свого імені і за свій рахунок на умовах повернення, платності, строковості, відкривати і вести банківські рахунки фізичних і юридичних осіб.

Небанківська кредитна організація - кредитна організація, що має право здійснювати окремі банківські операції, передбачені Законом "Про банки і банківську діяльність". Допустимі поєднання банківських операцій для небанківських кредитних організацій встановлюються Банком Росії.

Іноземний банк - банк, визнаний таким за законодавством іноземної держави, на території якого він зареєстрований.

Банки, у свою чергу, поділяються на універсальні і спеціалізовані.

Універсальні банки складають основу банківської системи, вони здатні надавати своїм клієнтам до 200 видів послуг. Їх головними функціями є:

акумулювання тимчасово вільних грошових коштів;

кредитування суб'єктів фінансового ринку;

організація та здійснення розрахунків у господарстві;

проведення операцій з цінними паперами;

зберігання фінансових і матеріальних цінностей;

проведення трастових операцій;

Основною відмінністю спеціалізованих банків є надання дуже вузького спектру фінансових послуг своїм клієнтам, тобто спеціалізація банку на певному виді послуг, що надаються.

Кредитний ризик

Процес кредитування пов'язаний з дією численних і різноманітних факторів ризику, здатних спричинити непогашення позики в обумовлений термін. Зміни у споживчому попиті або в технології виробництва можуть вирішальним чином вплинути на справи фірми і перетворити колись процвітаючого Позичальника на збиткове підприємство. Тривала страйк, різке зниження цін в результаті конкуренції або відхід з роботи провідних керуючих - все це здатне відбитися на погашенні боргу позичальником. Надаючи позики, комерційний банк повинен вивчати чинники, які можуть спричинити за собою їх непогашення. Таке вивчення іменують аналізом кредитоспроможності (credit analysis).

Основна мета такого аналізу визначити здатність і готовність позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умов кредитного договору. Банк повинен у кожному випадку визначити ступінь ризику, який він готовий взяти на себе, і розмір кредиту, який може бути наданий у даних обставинах.

Розглядаючи кредитну заявку, службовці банку враховують багато чинників. Протягом багатьох років службовці банку, відповідальні за видачу позик виходили з наступних моментів:

- Дієздатності позичальника;

- Його репутуаціі;

- Здатність отримувати дохід;

- Володіння активами;

- Стану економічної кон'юнктури.

Банки розвинених капіталістичних країн застосовують складну систему великої кількості показників для оцінки кредитоспроможності клієнтів. Ця система диференційована залежно від характеру Позичальника (фірма, приватна особа, вид діяльності), а також може грунтуватися як на сальдових, так і оборотних показниках звітності клієнтів.

КРЕДИТНИЙ РИЗИК - ризик непогашення основного боргу і відсотків за виданою позикою.

Кредитний ризик обумовлюється факторами, що лежать як на стороні клієнта, так і на боці банку.

До групи факторів, що лежать на стороні клієнтів, відносяться: КРЕДИТОСПРОМОЖНІСТЬ І ХАРАКТЕР КРЕДИТНОЇ УГОДИ.

До групи факторів, що лежать на боці банку, відносяться ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКОМ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕСУ.

КРЕДИТОСПРОМОЖНІСТЬ ПОЗИЧАЛЬНИКА в узагальненому вигляді відображає ступінь довіри банку до зобов'язання клієнта повернути кредит. Цей ступінь обумовлюється рядом обставин: рівнем управління у позичальника (організація виробництва, постачання і збуту, постановка обліку і звітності); фінансовим його станом; перспективами розвитку кредитованого об'єкта та ін Кожне з перерахованих обставин має свою систему показників, по яких і проводиться оцінка.

ХАРАКТЕР КРЕДИТНОЇ УГОДИ знаходить своє вираження в утриманні об'єкта кредитування, сумі і термін позички, порядку і видачі та погашення позики, спосіб забезпечення її повернення. Об'єкт кредитування може бути пов'язаний із здійсненням або одиничної господарської угоди (придбання партії товарів, певного виду сировини, конкретних цінних паперів та ін), або сукупності угод. Ступінь охоплення кредитом кругообігів фондів підприємств різна при різних об'єктах. При більш широкої участі кредиту в кругообігу фондів коло чинників кредитного ризику збільшується, тому ступінь ризику кредитування сукупності угод більш висока, ніж кредитування окремої угоди. Кредитний ризик збільшується також у міру зростання суми кредиту і подовження його терміну. Видача і погашення кредиту в декілька етапів (у міру виникнення потреби) знижує кредитний ризик, а одноразовість видачі та погашення позики його збільшує. Наявність солідного заставного забезпечення і солідних гарантій підвищує впевненість кредитора в поверненні виданих позичок.

Ступінь кредитного ризику залежить також від ОРГАНІЗАЦІЇ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕСУ банком. Наявність інструктивних і методологічних документів, що регулюють кредитні операції банку, розробка чіткої процедури розгляду та вирішення позики, визначення вимог до кредитної документації, створення системи ефективного контролю за обгрунтованістю видачі позички і реальністю джерел її погашення, хороша постановка аналітичної роботи в банку та високий рівень інформації про клієнтів - все це значною мірою зменшує ризик кредитних угод банку. Даний фактор має особливо важливе значення при недостатньо високій кваліфікації і досвідченості кредитних працівників більшості комерційних банків Росії.

Аналіз сукупного ризику позик, виданих конкретним банком на основі врахування всіх вищеназваних чинників означає оцінку якості його кредитного портфеля.

Кредитна політика: Основні положення та процедури

Кредитна політика створює основу всього процесу управління кредитами. Розроблена і письмово зафіксована кредитна політика є наріжним каменем розумного управління кредитами. Політика визначає об'єктивні стандарти і параметри, якими повинні керуватися банківські працівники, відповідальні за надання позик і управління ними. Політика визначає основу дій Ради Директорів, законодавців та осіб, що приймають стратегічні рішення, а також надає можливість зовнішнім і внутрішнім аудиторам оцінити ступінь і якість управління кредитами в банку. Коли кредитна політика сформульована правильно, чітко проводиться зверху і добре розуміється на всіх рівнях банку, вона дозволяє керівництву банку підтримувати правильні стандарти в області кредитів, уникати зайвого ризику і вірно оцінювати можливості розвитку справи.

Основний зміст і роль банківської справи-це забезпечити збір і надійність депозитів і вміло позичити ці кошти на основі розумної політики. Всі інші послуги є допоміжними і вторинними. У банку завжди повинне бути в наявності достатньо коштів для задоволення вимог вкладників, що бажають вилучити їх, і бажань позичальників скористатися ними в розумних межах. І вкладники і регулювальні органи виходять з припущення, що вкладені в банк засоби зберігаються і є в наявності завдяки необхідному рівню ліквідності і диверсифікації ризику. І що ризик, який є обмеженою частиною всякого наданого банком кредиту, повинен бути мінімальним.

Особлива роль комерційних банків у наданні кредитів є центральною у банківських операціях. Робота банкіра полягає в тому, щоб вирішувати, кому можна довірити гроші вкладників. Банк повинен визначити, які кредити він буде надавати, а які ні, скільки кредитів кожного типу він буде надавати, кому він буде надавати кредити і за яких обставин ці кредити будуть надаватися. Ризик не можна ігнорувати. Всі ці важливі рішення вимагають, щоб цілями політики банку була підтримка оптимальних відносин між кредитами, депозитами та іншими зобов'язаннями і власним капіталом. Здорова кредитна політика сприяє підвищенню якості кредитів. Цілі кредитної політики мають охоплювати певні елементи правового регулювання, доступність засобів, ступінь допустимого ризику, баланс кредитного портфеля і структуру зобов'язань за термінами.

Кредитна політика як би створює єдиний кредитний мову банку в цілому і ця мова дуже важливий для підтримки наступності у міру зростання банку, диверсифікації його діяльності та делегування кредитних повноважень і обов'язків у банку. Кредитний мову, розроблений в результаті появи чіткої політики, становить основу розвитку загальної кредитної культури банку.

Закон покладає загальну відповідальність за кредитні операції на раду директорів банку. Рада директорів делегує функції по практичному наданню позик на більш низькі рівні управління і формулює загальні принципи та обмеження кредитної політікі.В великих банках розробляється письмовий меморандум про кредитну політику, яким керуються всі працівники даного банку. Зміст і структура меморандуму різна для різних банків, але основні моменти, як правило, присутні в документах такого роду.

Перш за все формулюється загальна мета політики, наприклад надання надійних і рентабельних кредитів. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності по позичках з урахуванням вартості кредитних ресурсів та адміністративних витрат банку.

Крім цього в меморандумі дається розшифровка яким чином банк збирається досягти заявленої мети. Для цього визначаються:

- Прийнятні для банку види позик

- Позики, від яких банк рекомендує утримуватися

- Кращий коло позичальників

- Небажані для банку позичальники по різних категоріях

- Географія роботи банку з кредитування

- Політика в області видачі кредитів працівникам банку

- Обмеження розмірів позик по різних категоріях позичальників

- Політику банку в галузі управління кредитним ризиком, ревізій і контролю.

Кредитоспроможність позичальника та способи її оцінки

Поняття кредитоспроможності позичальника

Проблема оцінки кредитоспроможності позичальника банку не відноситься до числа досить розроблених. Перш за все уточнення потребує сам термін "кредитоспроможність". Поширеним є таке його визначення (здатність особи повністю і в строк розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями), що робить його не відрізнятись від іншого терміну - "платоспроможність".

Питання кредитоспроможності були досить актуальними і широко висвітлювалися ще в економічній літературі дореволюційного періоду, а також у працях економістів 20-х років. Останні в цілому Під кредитоспроможністю розуміли:

з точки зору позичальника - здатність до здійснення кредитної угоди, можливість своєчасного повернення отриманої позики;

з позицій банку - правильне визначення розміру допустимого кредиту.

При визначенні кредитоспроможності позичальника, як правило, брали до уваги такі чинники:

діє-і правоздатність позичальника для здійснення кредитної операції;

його моральне обличчя, репутація;

наявність забезпечувального матеріалу позики;

здатність позичальника отримувати дохід.

Моральному вигляду клієнта особливо велика увага приділялася у літературі дореволюційного періоду. На думку І. Ададурова, "першим і найважливішим умовою кредиту є необхідність, щоб особистість, яка шукає у нас можливості кредитуватися, за своїми моральними якостями не вселяла недовір'я". При цьому моральну основу кредитної угоди (чесність і порядність) безпосередньо пов'язували з фактором управління справами, компетентністю, умінням керівників господарств передбачати зміни економічної кон'юнктури і користуватися ними, своєчасно перебудовувати виробництво і т.д.

Природно, до числа найважливіших аспектів кредитоспроможності відносилося наявність матеріального забезпечення позики. Окремі фахівці навіть надавали цьому чиннику вирішальне значення. Так, М. Бунге, що пов'язував вищу кредитоспроможність з найбільшою нерухомістю капіталу, вкладеного в нерухоме майно, писав, що "майно нерухоме розглядається як найкраща гарантія".

Проте більшість економістів того часу при розгляді питання про видачу кредиту на чільне місце ставили можливість отримання позичальником доходу. Той же І. Ададуров зв'язував можливість кредитування конкретного господарства "з його вищою доцільністю, стійкістю і прибутковістю". На цьому ж робився акцент і в дослідженнях 20-х років.

Повертаючись до цікавого для нас основним поняттю, можна сказати, що існують відмінності у визначенні поняття "платоспроможність" і "кредитоспроможність".

Платоспроможність підприємства - це його можливість і здатність своєчасно погасити всі види зобов'язань та заборгованості. У той же час кредитоспроможність характеризується лише можливістю підприємства погасити кредиторську заборгованість. Разом з тим характеристика кредитоспроможності має бути дещо іншою порівняно з платоспроможністю, оскільки погашення позик можливо за рахунок виручки від реалізації майна, прийнятого банком в заставу по позиці або завдяки використанню гарантії своєчасного повернення коштів або навіть за рахунок страхування погашення позички.

Застосовувані в даний час і рекомендовані способи оцінки кредитоспроможності спираються головним чином на аналіз даних про діяльність позичальника в попередньому періоді. Крім того, для оцінки можливостей підприємства погашати свої зобов'язання проводиться зіставлення даних, наявних у звітності, про зобов'язання підприємства і джерела коштів для їх погашення. Таке зіставлення може робитися на основі даних про зобов'язання підприємства і джерела коштів для їх погашення не тільки в цілому по сумах зобов'язань та джерел погашення, але також щодо сум зобов'язань та джерел їх погашення, що припадають на окремі короткі періоди.

При різних варіантах оцінки кредитоспроможності їх об'єднує те, що вони грунтуються на даних звітності і відносяться до попереднього періоду. При всьому значенні такої оцінки вона не може вичерпному чином характеризувати кредитоспроможність позичальника в майбутньому періоді.

При використанні головним чином даних звітності оцінка платоспроможності та фінансової стійкості позичальника розглядається лише як попередня.

Перевірки, здійснювані аудиторськими організаціями, використовуються для оцінки кредитоспроможності позичальника. Корисність таких перевірок знижується у зв'язку з тим, що в них використовуються дані звітності.

Основні недоліки оцінки кредитоспроможності позичальників пов'язані з тим, що вони грунтуються на даних звітності, що характеризують стан справ в попередньому періоді.

Доцільно використовувати закордонний досвід прогнозування фінансового стану позичальника в наступному періоді, з тим, щоб приймати обгрунтоване рішення про надання позик.

При оцінці кредитоспроможності потрібно враховувати майбутні зміни кон'юнктури, в тому числі наявність реальних умов надходження коштів позичальнику від реалізації продукції, беручи до уваги можливість реалізації з врахуванням майбутнього рівня цін і майбутніх змін платоспроможного попиту на відповідні види продукції.

Значні розміри процентних ставок позначаються на збільшенні витрат позичальників, а відповідно і на їх кредитоспроможності. Природно, це необхідно враховувати при оцінці кредитоспроможності. Стан платіжної дисципліни позичальника має важливе значення для характеристики його кредитоспроможності.

При оцінці кредитоспроможності підприємства слід розглядати неплатежі, у тому числі суми прострочених платежів - постачальникам, банку, фінансовим органам - як самостійну групу, а не розподіляти їх у різні види кредиторської заборгованості.

Підвищення рівня кредитоспроможності позичальників пов'язано з підвищенням їх відповідальності за своєчасне погашення позик і разом з тим посилення вимогливості банків при кредитуванні. У цьому плані заслуговує уваги послідовне дотримання принципів кредитування, що з деяких пір незаслужено ігнорується.

Кредитоспроможність - поняття більш вузьке, ніж платоспроможність. Отже, банку, щоб зважитися видати кредит цьому позичальникові, досить переконатися в його кредитоспроможності, не обов'язково розглядаючи питання в більш широкому аспекті (хоча зі співвідношення понять ясно, що якщо позичальник платоспроможний, то це включає в себе і його кредитоспроможність).

Між платоспроможністю і кредитоспроможністю є ще одна відмінність. Підприємство звичайну свою заборгованість (крім позичкової) повинна погашати, як правило, за рахунок виручки від реалізації своєї продукції (робіт, послуг). Що ж стосується позичкової заборгованості, то вона, крім названого, має ще три джерела погашення (не завжди, правда, надійних):

виручка від реалізації майна, прийнятого банком в заставу по позиці;

гарантія іншого банку або іншого підприємства;

страхові відшкодування.

Отже, банк, грамотно дає позики, може розраховувати на повне або хоча б часткове їх відшкодування навіть у тому випадку, коли позичальник виявляється неплатоспроможним в звичайному розумінні цього слова.

Але чи можна сьогодні пов'язувати кредитоспроможність позичальника переважно з одним із перерахованих чинників, як це робили колишні російські економісти і як це роблять нині в ринково розвинених країнах у відношенні можливості отримання позичальником стабільного доходу?

Якщо мати на увазі останній фактор, то в умовах сучасної Росії робити основну ставку на нього не доводиться. Хоча б з причин продовження кризового і неконтрольованого спаду обсягів виробництва і масових неплатежів. Страхові компанії в масі своїй слабкі і ненадійні. Банківські гарантії всередині країни майже не використовуються, а підприємства взагалі не можуть дозволити собі кому-то что-то гарантувати. На реалізацію заставного майна позичальника банки йдуть неохоче через низку об'єктивних причин. Моральний образ і репутація сучасного середнього російського підприємця в кращому разі невідомі, у гіршому - нічого обнадійливого не містять. Так само дуже специфічна і його дієздатність, тобто професійна компетентність, вміння ефективно поставити справа в нових історичних умовах. Не випадково стійкість банків сьогодні обернено пропорційна їх активності у сфері кредитування економіки.

З вищесказаного випливає наступний висновок: сучасні російські умови не дозволяють говорити про загальну високу кредитоспроможність суб'єктів економіки, причому реально можливий рівень їх кредитоспроможності необхідно визначати, не віддаючи переваги якого-небудь її фактору, а розглядаючи всі фактори в комплексі. Будь-який з них може виявитися вирішальним як в позитивному, так і в негативному сенсі.

Організаційно - економічні проблеми оцінки кредитоспроможності позичальника.

Як вже сказано, кредитоспроможність позичальника залежить від багатьох факторів. Уже це саме по собі означає труднощі, оскільки кожен фактор (для банку - фактори ризику) повинен бути оцінений і розрахований. До цього слід додати необхідність визначення відносного "ваги" кожного окремого фактора для стану кредитоспроможності, що також надзвичайно непросто.

Ще складніше оцінити перспективи змін всіх тих чинників, причин і обставин, які будуть визначати кредитоспроможність позичальника в майбутній період.

Здатність позичальника погасити позичкову заборгованість має значення для кредитора лише в тому випадку, якщо вона відноситься до майбутнього періоду (є прогнозом такої здатності, причому прогнозом досить обгрунтованим, правдоподібним). Тим часом всі показники кредитоспроможності, вживані на практиці (вони будуть представлені далі), звернені до минулого, так як розраховуються за даними за минулий період або періоди, до того ж це зазвичай дані про залишки ("запасах") на звітну дату, а не більш точні дані про обороти ("потоках") за певний період. Тут про це йдеться з однією метою - щоб стало ясно, що взагалі показники кредитоспроможності мають у деякому роді обмежене значення.

Додаткові складнощі у визначенні кредитоспроможності виникають у зв'язку з існуванням таких її чинників, виміряти та оцінити значення яких у цифрах неможливо. Це стосується в першу чергу морального обличчя, репутації позичальника, хоча не тільки їх. Відповідні висновки не можуть бути визнані незаперечними.

У дореволюційний час для врахування морального вигляду клієнта передбачалося брати до уваги навіть минуле позичальника і минуле його компаньйонів у справі, а також і тих фірм, в залежності чи в тісному ділового зв'язку з якими він був.

Нарешті, значні складності породжуються інфляцією, спотворює показники, що характеризують можливості погашення позикової заборгованості (це відноситься, наприклад, до показників оборотності капіталу і окремих його частин - активів, основного капіталу, запасів), і неоднаковою динамікою обсягу обороту (через випереджальне зростання цін на реалізовану продукцію) і оцінкою залишків (основних засобів, запасів).

Отже, отримати єдину, синтетичну оцінку кредитоспроможності позичальника з узагальненням цифрових і нецифрових даних не можна. Для обгрунтованої оцінки кредитоспроможності крім інформації в цифрових величинах потрібна експертна оцінка кваліфікованих аналітиків.

У той же час складність оцінки кредитоспроможності обумовлює застосування різноманітних підходів до такого завдання - в залежності як від особливостей позичальників, так і від намірів конкретного банку-кредитора. При цьому важливо підкреслити: різні способи оцінки кредитоспроможності не виключають, а доповнюють один одного. Це означає, що застосовувати їх слід у комплексі.

Процес кредитування пов'язаний з діями багаточисельних та різноманітних факторів ризику, здатних спричинити непогашення позики у встановлений термін. Тому надання позичок банк обумовлює вивченням кредитоспроможності, тобто вивченням факторів, які можуть спричинити за собою їх непогашення. Цілі і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість по позичці, ступінь ризику, який банк готовий взяти на себе; розмір кредиту, який може бути наданий у даних обставинах і, нарешті, умов його надання.

Все це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, але і прогнозу його фінансової стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника та врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяють банку ефективно управляти кредитними ресурсами та одержувати прибуток.

За даними американських аналітиків 35-40% прострочених позичок виникає в результаті недостатньо глибокого аналізу фінансового стану позичальника на попередній стадії переговорів.

Клієнт, що звертається в банк за отриманням кредиту, повинен представити заявку, де містяться вихідні дані про необхідної позичку:

- Мета

- Розмір кредиту

- На який термін

- Передбачене забезпечення.

До заявки повинні бути додані документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позики і пояснюють причини звернення в банк. Ці документи необхідна складова частина заявки. Їх ретельний аналіз проводиться на наступних етапах, після того, як представник банку проведе попереднє інтерв'ю з позичальником і зробить висновок про перспективність угоди.

У солідних банках багатьох країн до складу пакету супровідних документів, що надаються в банк разом із заявкою, входять такі документи:

- Нотаріально завірені копії установчих документів компанії позичальника.

- Фінансовий звіт, що включає баланс і рахунок прибутків і збитків за останні три роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показує структуру активів, зобов'язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки та збитки охоплює річний період і дає докладні відомості про доходи та витрати компанії, чистий прибуток, її розподілу (відрахування в резерви, виплата дивідендів і т.д.)

- Звіт про рух касових надходжень. Він заснований на зіставленні балансів компаній за два звітні періоди і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає повну картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень.

- Внутрішні фінансові звіти характеризують більш детально фінансове становище позичальника, зміна її потреби в ресурсах протягом року, поквартально або помісячно

- Дані внутрішнього оперативного обліку. Складання балансу вимагає багато часу. Проте банку - кредитору можуть знадобитися дані оперативного обліку, які містяться у зведеннях, підготовлених для керівництва компанії - позичальника. Ці документи стосуються поточних операцій і продажів, величини запасів і т.д.

- Прогноз фінансування, який містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат виробництва продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладень і т.д. Мова йде про оціночному балансі, який включає прогнозний варіант балансових рахунків і рахунків прибутків і збитків на майбутній період, і касовому бюджеті, який прогнозує надходження і витрачання готівки (по тижнях, місяцях, кварталах).

- Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації. Там можуть міститися відомості, не включені в інші документи. Крім того, вони можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що він ухиляється від сплати податків з частини прибутку.

- Бізнес - план. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуванням починаючих підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку компанія - позичальник надає в банк докладний бізнес - план, який повинен містити відомості про цілі проекту та методи його здійснення. Зокрема, документ має включати:

- Опис продуктів або послуг, які будуть запропоновані на ринку (включаючи патенти, ліцензії); плани досліджень і розробок і т.д.

- Галузевий та ринковий прогноз (опис ринків, інших компаній, які пропонують аналогічний продукт, переваги та слабкі сторони конкурентів);

- Плани маркетингу (цілі, реклама, вартість компанії по просуванню продукту на ринку і т.д.);

- План виробництва (потреба у виробничих потужностях, робочій силі, обладнанні і т.д.)

- План менеджменту (структура компанії, керівні органи і т.д.);

- Фінансовий план (прогноз руху готівки, перспективний баланс на п'ять майбутніх років).

Заявка надходить до відповідного кредитному працівнику, який після розгляду проводить попередню бесіду з майбутнім позичальником - власником чи представником керівництва фірми. Подібні зустрічі дозволяють кредитному інспекторові з'ясувати не тільки важливі деталі кредитної угоди, а й скласти психологічний портрет можливого позичальника, оцінити професійну підготовленість керівництва компанії, реалістичність їх оцінок стану та перспектив розвитку підприємства. У ході бесіди кредитному працівнику немає необхідності з'ясовувати всі аспекти роботи компанії - позичальника, він повинен сконцентрувати увагу на ключових питаннях, що представляють інтерес для банку - кредитора.

Практика провідних банків показує, що ознайомча бесіда з потенційним позичальником може стосуватися таких питань, заданих в певній послідовності (див. табл. 1)

Таблиця 1

Питання кредитного працівника до потенційного позичальника

1. Відомості про клієнта і його компанії:

- Яка правова форма у компанії

- Коли вона була заснована

- Як була проведена оцінка майна, що пропонується в якості забезпечення

- Схильне чи це майно псування

- Які витрати на його зберігання

- Хто власник (основний акціонер або пайовик) компанією, скільки акцій (паїв) він має

- Яка основна продукція компаній (або які види основних послуг)

- Який досвід і кваліфікація менеджерів

- Прибуткова компанія

- Хто основні клієнти - постачальники і покупці компаній

- На яких умовах продається товар (послуга)?

2. Питання про проситься кредит

- На яку суму клієнт хотів би отримати кредит

- Як їм визначена ця сума

- Чи достатньо обгрунтовано складено прогноз фінансових потреб

- Чи враховують умови, на яких клієнт хоче отримати кредит, термін служби активів, що фінансуються за допомогою кредиту

- Чи враховують умови кредиту здатність клієнта погасити кредит в строк?

3. Питання про погашення кредиту

- Як клієнт передбачає погашати кредит

- Скільки готівки компанія отримує в ході операційного циклу

- Чи є у клієнта спеціальний джерело погашення кредиту

- Чи є юридичні особи готові дати гарантію, поручительство

- Яке їх фінансове становище?

4. Питання про забезпеченість повернення кредиту

- Який вид забезпечення

- Хто власник забезпечення

- Де і під чиїм контролем воно перебувати

- Як була здійснена оцінка майна, пропонована як забезпечення?

5. Питання про відносини клієнта з іншими банками

- Послугами яких банків користується в даний час клієнт

- Звертався він за кредитом в інші банки

- Чому клієнт прийшов саме в цей банк

- Чи має клієнт непогашені кредити, яка їх сума та строки погашення?

На першому етапі кредитування банку належить з'ясувати:

А. Серйозність, надійність і кредитоспроможність позичальника, його репутацію як можливого партнера по бізнесу. Особливо це стосується нових клієнтів.

Б. Обгрунтованість кредитної заявки і рівень забезпеченості повернення кредиту. Банк може в разі потреби сам вибрати свої вимоги до кредитного пропозиції і ознайомити з ними позичальника.

В. Відповідність кредитної пропозиції кредитній політиці банку і структурі формування його позичкового портфеля.

Банку варто утриматися від надання позик підприємствам в тих галузях економіки, в яких банківським службовцям, які займаються кредитуванням, не вистачає професійних знань. Щоправда, банк в даному випадку може залучити для оцінки кредитного пропозиції компетентних експертів. Однак це призведе до збільшення витрат банку і не стане гарантією від ризиків, пов'язаних з кредитуванням

Ключовим моментом аналізу будь-якої заявки та супровідних документів, а також результатів бесід є визначення характеру позичальника та його кредитоспроможності. Кредитний інспектор, часто допомагаючи Позичальнику готувати заявку, з'ясовує обсяг доходів і які мають цінність активів (таких, як високоліквідні цінні папери або ощадні депозити), якими володіє позичальник для погашення кредиту. Усні відповіді клієнта, як правило, значно більше інформації, ніж відомості, викладені у письмовому вигляді.

Кредитні інспектори надають значення не тільки розміром, але і стабільності доходів позичальника (юридичних і фізичних осіб). Вони вважають за краще отримувати від клієнта інформацію про чистий дохід (тобто доході після всіх виплат і утримань). Якщо мова йде про індивідуальне позичальника, то співробітники банку зазвичай пов'язуються з роботодавцями клієнта для перевірки достовірності вказаної ним рівня доходів і тривалості роботи в даній фірмі.

Непрямим показником розміру і стабільності доходу є дані про середньоденному залишку на розрахунковому (депозитному) рахунку клієнта. Ці дані, представлені позичальником, інспектор зіставляє з інформацією, отриманою з відповідного банку.

Підтримання значних залишків на розрахункових (депозитних) рахунках в банках свідчить про надійність фінансового стану клієнта, його фінансової дисциплінованості і серйозності наміри погасити отримуваний кредит.

Кредитні інспектори несхвально ставляться до появи так званої "піраміді боргу", коли позичальник бере кредит в одній фірмі чи банку для оплати боргу іншому кредитору. З поля зору інспектора не зникає значна і зростаюча заборгованість клієнта за кредитними картками і частого повернення чеків, виписаних клієнтом з його рахунку. На основі подібних фактів робиться висновок про реальне фінансове становище клієнта і його навичках управління грошовими коштами.

На цьому попередньому етапі роботи з кредитування інспектор зможе визначити порядність клієнта і достовірність поданої ним інформації. Після уважного вивчення всіх документів, представлених потенційним позичальником, проведення бесіди, оцінки нформации, отриманої на питання, кредитний інспектор за погодженням з керівництвом банку та начальником відділу приймає рішення про продовження роботи з клієнтом або відмову йому. Якщо приймається рішення про продовження роботи з клієнтом, то інспектор комплектує кредитне досьє (включаючи в нього заявку та супровідні документи, відповіді на питання, записи бесід і т.д.) і здійснює ретельне вивчення кредитоспроможності клієнта.

Перед прийняттям рішення про видачу кредиту банк повинен оцінити кредитоспроможність, платоспроможність і фінансову стійкість позичальника.

Існують наступні способи оцінки кредитоспроможності:

на основі системи фінансових коефіцієнтів;

на основі аналізів грошових потоків;

на основі аналізів ділового ризику.

Кожен з них взаємно доповнює один одного. Якщо аналіз ділового ризику дозволяє оцінити кредитоспроможність клієнта в момент укладання угоди лише на базі однієї позикової операції і пов'язаного з нею грошового потоку, то система фінансових коефіцієнтів прогнозує ризик з урахуванням його сукупного боргу, що склалися середніх стандартів і тенденцій. Аналіз грошового потоку клієнта не тільки оцінює в цілому кредитоспроможність клієнта, але і показує на цій основі граничні розміри нових позик, а також слабкі місця управління підприємством, з яких можуть витікати умови кредитування.

Аналіз ділового ризику як спосіб оцінки кредитоспроможності клієнта

Діловий ризик - це ризик, пов'язаний з тим, що кругообіг фондів позичальника може не завершитися в строк і з передбачуваним ефектом. Факторами ділового ризику є різні причини, преводящіе до пріривності або затримці кругообігу фондів на окремих етапах.

Фактори ділового ризику можна згрупувати за стадіями кругообігу:

1 стадія - створення запасів:

кількість постачальників і їх надійність;

потужність і якість складських приміщень;

відповідність способу транспортування характером вантажу;

доступність цін на сировину і його транспортування для позичальника;

кількість посередників між покупцем і виробником сировини та інших матеріальних цінностей;

віддаленість постачальника;

економічні фактори;

мода на сировину та інші цінності;

фактори валютного ризику;

небезпека введення обмежень на вивезення і ввезення імпортної сировини.

2 стадія - стадія виробництва:

наявність і кваліфікація робочої сили;

вік і потужність обладнанням;

завантаженість обладнанням;

стан виробничих приміщень.

3 стадія - стадія збуту:

кількість покупців та їх платоспроможність;

диверсифікованість дебіторів;

ступінь захисту від неплатежів покупців;

приналежність позичальника до базової галузі за характером кредитуемой готової продукції;

ступінь конкуренції в галузі;

вплив на ціну кредитуемой готової продукції суспільних традицій і переваг, політичної ситуації;

наявність проблем перевиробництва на ринку даної продукції;

демографічні фактори;

фактори валютного ризику;

можливість введення обмежень на вивезення з країни і ввезення в іншу країну експортної продукції.

Крім того фактори ризику на стадії збуту можуть комбінуватися із факторів, першої і другої стадії. Тому діловий ризик на третій стадії вважається більш високим, ніж на першій або другій.

В умовах економічної нестабільності аналіз ділового ризику в момент видачі позики істотно доповнює оцінку кредитоспроможності клієнта на основі фінансових коефіцієнтів, які розраховуються на основі середніх фактичних даних минулих звітних періодів.

Перераховані фактори ділового ризику обов'язково приймаються до уваги при розробці банком стандартних форм кредитних заявок, техніко-економічних обгрунтувань можливості видачі позики.

Оцінка ділового ризику комерційним банком може формалізуватися і проводитися за системою скорингу, коли кожен чинник ділового ризику оценіваетя в балах.

Аналогічна модель оцінки ділового ризику застосовується і на основі інших критеріїв. Бали проставляються за кожним критерієм і сумуються. Чим більша сума балів, тим менше ризик і більше ймовірність завершення операції з прогнозованим ефектом, що дозволить позичальнику в термін погасити свої боргові зобов'язання.

Далі представлена ​​система показників, які характеризують кредитоспроможність підприємства-позичальника.

Кількість постачальників

Більше 3 жовтня

5 лютого

1 січня

Надійність постачальників

Усі мають відмінну репутацію 5

Більша частина - надійні як ділові партнери 3

Основна частина - надійні 0

Транспортування вантажу

У межах міста, є страховий поліс, вид транспорту відповідає товару 10

Постачальник віддалений від покупця, є страховий поліс, вид транспорту відповідає товару 8

Постачальник віддалений від покупця, транспортування може призвести до втрати частини товару і зниження його якості, є страховий поліс 6

Постачальник у межах міста, транспорт не відповідає вантажу, страховий поліс відсутній 4

Постачальник віддалений від покупця, транспорт не відповідає вантажу, страховий поліс відсутній 2

Наявність складських приміщень і потреба в них.

Фірма має власне складське приміщення або склад. Потреба в додаткових приміщеннях не є. Приміщення відповідає нормам, температурний режим, вологість, площа,

і т. д. 10

фірма має власне складське приміщення або склад, але недостатні площі у зв'язку з чим виникає необхідність додаткової оренди приміщень. Термін дії договору оренди збігається з терміном користування кредитом або перевищує

його. 5

фірма не має складських приміщень і вони не орендуються. 0

Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ 1)

менше 1 0

1 - 1,75 5

1,75-2,5 10

більше 2,5 0

Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ 2)

менше 0,2 0

0,2 - 0,25 травень

більше 0,25 10

Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів (КЛ 3)

більше 1 0

0,75 - 1 5

менше 0,75 10

Коефіцієнт фінансової незалежності (КН)

менше 0,2 0

0,2 5

більше 0,2 10

Коефіцієнт маневреності власних коштів (КМ)

менше 0,5 0

0,5 5

більше 0,5 10

Наявність збитків:

Збиткова діяльність за попередній та звітний період - 15

Збиткова діяльність за останні 3 роки - 30

Наявність аудиторських висновків:

Позитивні за останні 3 року 15

Позитивні за останні 2 роки 10

Позитивні за останній рік 5

Аудиторський висновок відсутній або негативне 10

Термін використання кредиту

до 3 місяців 10

3-6 місяців 8

6-12 місяців 5

1-3 року 3

більше 3 років 0

Середньомісячні надходження на розрахунковий рахунок від суми кредиту.

до 20% 0

до 50 20

до 100% 30

до 150% 40

більше 150% 50

Залежність від сезонних поставок і пов'язана з цим неритмічність реалізації товару 10

Термін функціонування позичальника.

більше 5 років 15

3-5 років 10

1-3 роки 5

менше 1 року 0

Термін чергових зборів.

Необхідно звернути увагу на термін проведення чергових зборів і виборів директора. Зміна керівництва під час користування кредитом не бажана, тому що, можливі зміни політики фірми - позичальника і поглядів щодо проекту, який кредитується.

термін чергових зборів не входить в годинній відріз користування кредитом. 10

термін чергових зборів входить до часовий відрізок користування кредитом. 0

Місцезнаходження позичальника.

У зв'язку з необхідністю контролю з боку банку цільового використання виданого кредиту, за ходом виконання проекту, який кредитується, господарської діяльності позичальника, і переданого в заставу майна, бажано, щоб позичальник і банк знаходив в одному населеному пункті (регіоні).

банк і позичальник знаходяться в одному населеному пункті 10

банк і позичальник знаходяться у прилеглих населених пунктах (регіонах). 5

позичальник перебуває в розташованих далеко від банку населених пунктах (регіонах). 0

Банківські реквізити позичальника.

При розгляді питання про видачу кредиту, слід віддавати перевагу постійним позичальникам, які мають у банку розрахунковий, валютний, депозитний та інші рахунки.

кредит видається позичальникові постійному, який знаходиться на комплексному обслуговуванні в банку понад 2 років, банківські рахунки ведуться без попереджень. 15

кредит видається постійному клієнту, який знаходиться на комплексному обслуговуванні в банку від 1 до 2 років, банківські рахунки ведуться без попереджень. 10

кредит видається позичальникові, який відкрив один з рахунків у банку (розрахунковий або валютний) або позичальник знаходиться на комплексному обслуговуванні в банку незначний час, іноді виникає заборгованість за несвоєчасно сплачених розрахунковими документами (картотека # 2). 0

кредит видається клієнтам іншого банку або він переходить на обслуговування в банк на термін користування позикою, рахунки ведуться без попереджень. - 10

кредит видається клієнту іншого банку, картотека № 2 має постійний характер. - 20

наявність картотеки № 2 постійно протягом 3 місяців і більше - 30

Своєчасність і джерела погашення попередніх кредитів.

Необхідно проаналізувати своєчасність і джерела погашення позичальником раніше отриманих позик. Вони могли бути погашені за рахунок прибутку та інших власних фінансових ресурсів, або реалізації активів, інших кредитів.

кредити і відсотки погашалися довгостроково і своєчасно, для погашення використовувалися виручка від реалізації продукції, прибутку та інші засоби (власні) 20

кредити і відсотки погашалися з затримкою, позики неодноразово пролонгувалися, крім прибутку залучалися кошти від реалізації активів, в тому числі застави. 5

кредити погашалися з простроченими термінами, крім зазначених вище джерел залучалися позикові кошти, перспектив погашення немає. - 20

Ділова активність позичальника (зміна валюти балансу).

Про збільшення ділової активності позичальника свідчить збільшення валюти балансу за звітний період. Зменшення валюти балансу або її незмінність протягом кількох років може свідчити про те, що позичальник або приховує свої доходи, або має намір найближчим часом припинити своє існування, що значно збільшує ризик неповернення позики.

Висновки про зміну валюти балансу можна зробити, виконуючи порівняння підсумку балансу (основні фонди та інші необоротні активи + запаси і витрати + грошові кошти та інші активи) на початок періоду і на кінець.

підрахована різниця - позитивне число 10

підрахована різниця дорівнює О 5

підрахована різниця - негативне число 0

Диверсифікація

Практично всі види діяльності піддаються коньюктурних коливань, тому підприємства повинні урізноманітнити (диверсифікувати) свою діяльність фірми.

Різноманітність діяльності позичальника може гарантувати стабільне отримання прибутку. Ризик несплати знижується, тому що у разі виникнення можливих витрат за проектом, який кредитується, їх можна перекрити коштами з інших джерел. Тобто в разі неотримання прибутку від кредитного проекту (операції) позичальник буде мати можливість отримувати прибуток від інших видів діяльності для сплати боргу по кредиту.

є різноманітні види діяльності 10

диверсифікація діяльності відсутня 0

Кадровий потенціал фірми.

Перед видачею кредиту необхідно мати уявлення про керівництво позичальника, в тому числі про директора, головного бухгалтера.

Необхідно отримати інформацію про освіту, про попередню діяльність, про стаж роботи взагалі, у фірмі, в галузі, а також визначити кадровий потенціал фірми.

керівні посади займають спеціалісти з вищою освітою, що відповідає профілю роботи підприємства, або мають вищу економічну освіту, мають достатній досвід роботи в цій або подібній сфері діяльності, фірма має кваліфікований персонал. 10

керівні посади займають спеціалісти з вищою освітою за будь-яким спеціальностями, або середню економічну освіту, досвід роботи в цій або подібній сфері діяльності незначний, фірма має кваліфікований

персонал. 5

керівні посади займають фахівці з середньою економічною освітою (неекономічним), досвіду роботи в цій або подібній сфері діяльності не мають, відсутній кваліфікований персонал. 0

Об'єкт кредитування.

При аналізі об'єкта кредитування слід мати на увазі, що видача кредитів на поповнення оборотних коштів є нормальним, але при цьому необхідно розглянути ліквідність даної операції. Високий ступінь ризику має видача кредитів новим створеним підприємствам і кредитів на погашення вже.

кредит береться під поточну виробничу діяльність закупівлю палива, матеріалів, оплату робіт; на цілі, пов'язані з підвищенням ефективності виробництва, стимулювання випуску нових видів продукції технічного переобладнання, придбання об'єктів приватизації, і так далі. 10

кредит береться на погашення вже існуючих боргів перед банками і на покриття збитків. - 20

Розмір кредиту, строк окупності проекту.

При аналізі розміру позики необхідно переконається, що розмір кредиту не перевищує і не зменшує потребу в ньому. Перша обставина пов'язана з фінансовим становищем позичальника і його можливістю погасити позику. Інше з тим, що при недостатності коштів можуть виникнути проблеми завершенням кредитного проекту (операції). Крім того, необхідно визначити участь позичальника власними коштами у проекті, який кредитується та визначити співвідношення розміру позики та обсягу реалізації продукції (порівняння кредиту і звичайних для позичальника обсягів реалізації).

Оптимальне співвідношення загальної заборгованості позичальника (кредиторська заборгованість, заборгованість по кредитах банку, включаючи заборгованості по кредиту, що планується видати) і суми власного капіталу має відповідати пропорції 70:30. Для інвестиційного проекту власні сумарні внески позичальника в проект, який реалізується, повинні складати не менше, 30% від вартості проекту.

розмір власних коштів підприємства значно перевищує розмір залучених коштів, а також і розмір кредиту, що запитується; сума кредиту значно менше обсягу реалізації, термін окупності проекту менше ніж термін погашення боргу. 10

розмір власних коштів підприємства менше ніж розмір кредиту, що запитується; сума кредиту більше обсягу реалізації; термін окупності проекту більше ніж строк користування позичкою. 0

Кредитний ризик, пов'язаний з формами розрахунку, і порядком оплати розрахунково-платіжних документів за рахунок кредитних коштів.

Банк зацікавлений в безумовному виконання позичальником своїх зобов'язань у частині цільового використання кредиту. У зв'язку з цим порядок виплати за рахунок кредиту розрахункових документів є дуже ефективним способом контролю.

Якщо кредитні кошти перераховуються на розрахунковий рахунок позичальника, банку досить складно простежити з якою метою використовуються кошти, особливо якщо позичальник обслуговується в іншому банку.

Значним є форма розрахунків, що передбачається в контрактах і договорах купівлі та продажу.

кредитні кошти перераховуються безпосередньо на рахунок позичальника для оплати розрахункових документів позичальника за фактично отриманий товар (послуги і так далі) або в договорах передбачена акредитивна форма

розрахунків. 10

кредитні кошти перераховуються на рахунки постачальника, у контрактах (договорах) передбачена передоплата за товар, а банк не має можливість повністю контролювати постачання

товару. 5

кредитні кошти перераховуються на розрахункові рахунки позичальника чи контрактах (договорах) передбачена передоплата за товар, а банк не має можливості повністю контролювати постачання товару. 0

Одним з чинників кредитного ризику є ризик, пов'язаний з ліквідністю предмета застави. Для оцінки надійності застави використовується три критерії:

а) співвідношення вартості заставленого майна і суми кредиту;

б) ліквідність заставленого майна;

в) можливість банку здійснювати контроль закладеного майна.

Відповідно до цих критеріїв виділяються групи застави.

Таблиця 2.

Система визначення ліквідності застави.

Рейтинг надійності

співвідношення вартості заставленого майна і суми кредиту

Ліквідність заставленого майна

Можливість банку здійснювати контроль закладеного майна

30

дорівнює або більше 130%

Легко реалізується

Повністю під контролем банку

10

від 100% до 130%

Ціна може коливатися і можуть виникнути труднощі з реалізацією

Повністю під контролем банку

0

дорівнює 100%

1) цінні папери, які не котируються

2) запаси ТМЦ у клієнта

Проблеми з контролем

-50

менше 100%

Ціна зменшується, є проблеми з реалізацією

Проблеми з контролем, у зв'язку з тим, що запаси ТМЦ знаходяться у позичальника

Мінімальний ризик мають: кредити, забезпечені державними цінними паперами, засобами на депозитних рахунках, ліквідною нерухомістю, цілісними майновими комплексами, товарами народного споживання з підвищеним попитом; підвищений ризик - обладнання, автотранспорт, товари народного споживання, середнього попиту; максимальний ризик - товари в обороті , офісне обладнання, в тому числі оргтехніка, товари, які не користуються попитом, продукти харчування з обмежені л терміном зберігання, майно, яке стане власністю позичальника після укладення кредитної угоди, в тому числі, врожай майбутніх періодів, приплід худоби і т. д.

Крім того існує ризик загибелі (знищення) предмета застави.

Оцінка забезпеченості ресурсами.

Вона включає забезпеченість підприємства необхідними сировиною, матеріалами, напівфабрикатами; оцінку забезпеченості реалізації готової продукції, товарів. Факторами, які визначають ступінь забезпеченості є в першу чергу, визначитися із постачальниками і споживачами готової продукції (товарів) щодо розмірів, строків, і комплектності постачань, наявність укладених договорів на придбання та реалізацію, наявність розрахунків витрат, як на постачання сировини, матеріалів, так і на реалізацію готової продукції, товарів, різноманітність постачальників і споживачів.

стабільний ринок, проводиться робота по розширенню ринку збуту і придбання товарів, сировини, готової продукції, великий обсяг експорту, налагодження зв'язків між постачальниками і покупцями, укладені договори на купівлю та реалізацію, розроблені графіки, існують дослідження ринку споживачів. 10

стабільний ринок купівлі та реалізації, укладені договори на купівлю товарів, сировини, частково розроблені графіки, але укладені частково договору на реалізацію товарів (готової продукції), не існує постійних зв'язків на реалізацію продукції. 5

укладені частково або укладено договори на придбання товарів, матеріалів і на реалізацію продукції, не визначені умови постачань, не ведуться маркетингові дослідження, і т. д. 0

Маркетинг.

Позичальник повинен мати план розвитку підприємства з маркетинговими і прямування:

із зазначенням продуктів (послуг) підприємства, опису існуючого ринку товарів (послуг) і його майбутнього розвитку з визначенням питомої ваги підприємства на ринку; основних постачальників і покупців продукції (товарів, послуг), аналізу конкурентів на внутрішньому і зовнішньому ринках, проведення рекламних акцій і т. д.

ведеться активна робота з вивчення попиту на продукцію, ведеться робота по просуванню продукції на ринок, проводяться виставки, реклама, і т. д. Існує спеціальний підрозділ на фірмі, яка цим займається. 10

ведеться робота з вивчення попиту на продукцію проводиться реклама, відсутній відділ маркетингу. 5

не ведеться робота в цьому напрямку 0

Потреба в додаткових виробничих потужностях (для довгострокових кредитів).

Дуже часто при реалізації проекту, який кредитується, позичальникові необхідно провести переоснащення або створити нові виробничі потужності.

Це може призвести до відволікання додаткових коштів, а також можуть віз никнути труднощі з налагодження й організації нового виробництва.

проект не вимагає створення нових потужностей, технічного переобладнання, реконструкції, і т. д. 10

проект вимагає незначних капітальних вкладень на реконструкцію і технічне переобладнання. 5

проект вимагає створення нових потужностей. 0

Оцінка позичальника в залежності від розміру статутного фонду.

Розмір сплаченого статутного фонду

менше 20% від суми кредиту 0

20 - 50% від суми кредиту 5

50 - 100% від суми кредиту 10

Таблиця 3.

Клас

Загальна сума балів

Клас А

Позичальник надійний

Більше 250

Клас Б

Позичальник з мінімальним ризиком

від 200 - 250

Клас В

Позичальник із середнім ризиком

від 150 - 200

Клас Г

Позичальник з високим ризиком

від 100 - 150

Клас Д

Позичальник з повним ризиком

Менше 100

Висновок

У процесі роботи було встановлено, що мета і завдання аналізу кредитоспроможності клієнта полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість по позичці, ступеня ризику, який банк готовий взяти на себе; розміру кредиту, який може бути наданий у даних обставинах і, нарешті, умов його надання.

Результатом роботи стала програма, створена засобами MS Excel, яка автоматизує процес визначення кредитоспроможності клієнта комерційного банку за допомогою аналізу ділового ризику.

Список літератури

1.Банковское справа: Підручник / За ред. О. І. Лаврушина. -М.: Фінанси і статистика, 1999 р.

2.Батракова Л. Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку: Підручник для вузів. -М.: "Логос", 1999 р.

3.Автоматізірованние інформаційні технології в економіці: Підручник / За ред. Г. А. Титоренко. -М.: Комп'ютер, ЮНИТИ, 1998.

4.Регламент надання кредитів юридичним та фізичним особам Ощадбанком Росії та його філіями. Комітет Ощадбанку Росії з надання кредитів та інвестицій, 1997 р.

Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://referat2000.bizforum.ru/


Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Курсова
124.1кб. | скачати


Схожі роботи:
Система оцінки кредитоспроможності клієнтів банку
Оцінка кредитоспроможності позичальника як засіб зниження кредитного ризику комерційного банку
Методика аналізу кредитоспроможності позичальників комерційного банку
Особливості оцінки кредитоспроможності клієнтів комерційних банків
Оцінка кредитоспроможності клієнта комерційного банку
Оцінка кредитоспроможності потенційного позичальника комерційного банку та ефективності медотов надання
Автоматизація обліку депозитних операцій комерційного банку
Використання аналізу чутливості реагування в процесі оцінки ризику інвестиційного проекту
Особливості оцінки ринкової вартості комерційного банку
© Усі права захищені
написати до нас