АНОТАЦІЯ.
Тема курсового проекту, представлена у пояснювальній записці, називається "Автоматизація обліку валютних операцій".
Обсяг даної пояснювальної записки до курсового проекту з дисципліни "Автоматизація виробництва та автоматизовані системи управління" складає 35 сторінок, кількість використаних джерел - 9.
Кількість додатків - 2.
Дана пояснювальна записка містить наступні розділи: опис постановки задачі, опис вхідних документів, розглянутих в даному курсовому проекті; математична модель, вихідні форми (звіти, які формуються в результаті, завдання); опис контрольного прикладу, розрахунок економічної ефективності.
ЗМІСТ
Введення
1 Опис постановки завдання
1.1 Організація бухгалтерського обліку
1.2 Облік валютних операцій
2 Опис вхідних документів
3 Математична модель
4 Вихідні форми
5 Опис контрольного прикладу
6 Розрахунок економічної ефективності
Список використаної літератури
Додаток А. Форми заповнених документів
Додаток Б. Форми звітів
ВСТУП
Широке впровадження АСУ - це об'єктивна необхідність, зумовлена ускладненням завдань управління, підвищенням обсягів інформації, які необхідно переробляти в системі управління енергосистемами та підприємствами.
Розрізняють автоматичні й автоматизовані (комп'ютеризовані) системи управління. У системах автоматичного управління (САУ), що складаються з об'єктів управління і керуючого пристрою, людина безпосередньої участі у процесі управління не приймає. На відміну від САУ в автоматизованих системах управління (АСУ) передбачається обов'язкова участь людей у процесах управління. Під АСУ розуміється людино-машинна система, що використовує економіко-математичні методи, засоби електронно-обчислювальної техніки і зв'язку, а також нові організаційні принципи управління для відшукання і реалізації найбільш ефективного управління відповідним об'єктом (системою). АСУ володіє всіма найбільш характерними рисами складних технічних систем. В АСУ в якості елементів можна розглядати засоби виробництва, предмети праці, трудові ресурси, а також технічну документацію. При створенні таких систем розробники стикаються з необхідністю раціональної організації та забезпечення взаємодії великого числа різнорідних складових частин. До них належать технічні засоби збору, переробки, передачі та відображення інформації, інформаційне, математичне та організаційне забезпечення. Всі ці складові вимагають залучення фахівців різних галузей знань. Об'єктом управління в АСУ може бути робоче місце, конвеєр, ділянка, цех, підприємство і т.д.
Основна мета автоматизації та комп'ютеризації управління - забезпечення оптимального функціонування об'єкта управління шляхом правильного вибору цілей і засобів для їх досягнення з урахуванням наявних обмежень, найкращого розподілу завдань між окремими частинами, з яких складається об'єкт.
Основний економічний ефект від впровадження АСУ установ виходить за рахунок підвищення рівня планування, кращої організації виробництва, більш повного завантаження обладнання, забезпечення ритмічності роботи установи, скорочення непродуктивних втрат, що в підсумку підвищує продуктивність праці і знижує витрати виробництва. Це досягається завдяки повноті, своєчасності та оптимальності прийнятих рішень, а також економії управлінської праці без шкоди для якості управління.
" является универсальной бухгалтерской программой.
Система "1С - Бухгалтерія - Проф. Для Windows" є універсальною бухгалтерською програмою.Технологія побудови обліку в програмі "1С - Бухгалтерія" наведена на малюнку 1.
Рис.1. Технологія побудови обліку в програмі "1С - Бухгалтерія" 1
Основні особливості цієї програми:
введення синтетичного і аналітичного обліку стосовно потреб підприємства;
можливості введення кількісного багато варіантного обліку;
отримання всієї необхідної облікової та різнорідні документів по синтетичному і аналітичному обліку;
повна налаштованість: можливість доповнювати і змінювати план рахунків бухгалтерського обліку, систему проводок, введення аналітичного обліку, форм первинний документів, форм звітності;
можливість автоматичного друку вихідних (первинних) документів.
Вихідними даними для програми є господарські операції, які вносяться до Журналу Господарських операцій.
" позволяет вводить хозяйственные операции несколькими способами:
Програма "1С - Бухгалтерія - Проф. Для Windows" дозволяє вводити господарські операції декількома способами:ручне введення операції;
використання типових операцій;
використання режиму "документи і розрахунки".
Відповідно до введених господарськими операціями програма формує звітність по синтетичному обліку і різні допоміжні документи, зокрема:
оборотно-сальдову відомість за розрахунками і субрасчетам;
"Шахматку";
аналіз рахунку за підсумками і кореспонденції даного рахунка в відповідними рахунками;
обороти по дебіту і кредиту рахунку і відповідні сальдо, також обороти і сальдо по рахунках за відповідний період;
журнал-ордер і відомість по рахунку;
зведені проводки-підсумки за відповідною кореспонденції;
аналіз рахунку по датах;
звіт по журналу операцій - вибірку проводок з журналів операцій за певними рахунками, кореспонденції та іншими ознаками;
картка рахунку і всі проводки з даним рахунком.
Програма може утримувати інформацію за певний період часу.
Для введення аналітичного обліку програма дозволяє вводити необмежену кількість довідників об'єктів аналітичного обліку (субконто): за видами продукції, матеріалів, підприємствами, товаришами по службі та ін
Всі документи по аналітичному обліку формуються в грошовому, а при необхідності, і в натуральному вираженні.
Зокрема, видаються такі документи:
оборотно-сальдова відомість, яка містить дані про сальдо та об'єктам обліку;
картка субконто, яка містить всі проводки з даним об'єктом обліку;
аналіз рахунку по субконто - кореспонденції з різними рахунками кожного об'єкту обліку;
аналіз субконто - підведення всіх підсумків за даними субконто;
обороти між субконто.
Крім цього, програма дає можливість створювати звіти довільної форми, які використовують дані не тільки синтетичного, але й аналітичного обліку.
Для бухгалтерії перехід до реформування системи бухгалтерського обліку із застосуванням міжнародного стандарту позначає постійне підвищення вимог до обсягу, якості та оперативності роботи. Надалі зростають вимоги до рівня кваліфікації, - вже мало бути тільки бухгалтером, необхідні глибокі знання економічної теорії, права, фінансового аналізу. Відповідно підвищуються вимоги до автоматизованих систем: це і можливість надання даних для фінансового аналізу, і розширення можливостей бухгалтерського діловодства й документообігу, і системи зведеного обліку та фінансової звітності, яку складають підприємства різних країн світу і яка має певні відмінності у підходах до змісту фінансових звітів, необхідних для прийняття рішень в умовах розвитку міжнародної торгівлі, транснаціональних корпорацій, глобалізації фінансових ринків.
1 Опис постановки завдання.
1.1 Організація бухгалтерського обліку.
Метою бухгалтерського обліку є здійснення обліку господарських операцій та відображення стану і використання коштів підприємства протягом певного періоду часу (місяця, кварталу, року), а також складання звіту за підсумками роботи підприємства за цей період, який називається звітним.
Об'єктами бухгалтерського обліку є господарські операції і господарські засоби.
Господарські операції - це факти підприємницької та іншої діяльності, що впливають на стан майна, капіталу, зобов'язань і фінансових результатів підприємства.
Господарські засоби - це товарно-матеріальні цінності та грошові кошти як є в даний момент власністю підприємства, так і тимчасово або постійно перебувають поза його власності.
Бухгалтерський баланс - це система показників, що характеризують фінансово-господарську діяльність підприємства, стан його коштів, витрати та джерела коштів. Баланс являє собою двосторонню таблицю, у лівій частині якої знаходиться актив, а в правій - пасив. Права частина балансу завжди дорівнює лівої. Ця рівновага зберігається після будь-якої господарської операції.
Будь-яка господарська операція завжди зачіпає в точності дві статті балансу. З цієї позиції всі господарські операції поділяються на три типи:
обидві змінюються статті балансу знаходяться в активі;
обидві змінюються статті балансу знаходяться в пасиві;
змінюються статті балансу знаходяться в активі і пасиві.
Кожній статті балансу відповідає певний бухгалтерський рахунок зі своїм найменуванням та номером.
Бухгалтерський рахунок - це певна група засобів або джерел коштів, виділена за якою-небудь ознакою, наприклад, "каса", "розрахунковий рахунок", "матеріали", "прибуток" і т.д.
Рахунок складається з двох частин, ліва називається дебет, права - кредит. Існує близько ста бухгалтерських рахунків. Їх сукупність затверджується Міністерством фінансів і називається планом рахунків. План рахунків, які використовуються в тій чи іншій країні, називаються Національним планом рахунків. На практиці, як правило, використовуються не більше 30 рахунків.
За допомогою рахунків проводиться облік господарських операцій на протязі звітного періоду.
Стосовно до балансу рахунки поділяються на: активні, пасивні та активно-пасивні.
Активний рахунок розташований в активі балансу. Прихід коштів реєструється в дебеті, витрата - у кредиті. Сальдо, тобто залишок коштів, - дебетове.
Пасивний рахунок розташовується в пасиві. Прихід реєструється в кредиті, витрата - в дебет. Сальдо - кредитне.
Активно-пасивний рахунок може розташовуватися як в активі, так і в пасиві. Прихід відбивається в кредиті, витрата - в дебет. Сальдо може бути і дебетовим, і кредитовим.
Основне правило бухгалтерського обліку - правило подвійного запису: будь-яка господарська операція зачіпає два рахунки (дві статті балансу) і тому записується двічі - в дебеті одного рахунку та кредиті іншого. Такі рахунки називаються кореспондуючими рахунками, а сам запис - кореспонденцією рахунків, або бухгалтерської проводкою.
Бухгалтерські проводки можуть бути простими і складними. Прості - це такі, коли суми господарських операцій записуються в дебет одного і кредит іншого рахунку. При складній проводці дебетується кілька рахунків, і на загальну суму записів за дебетом кредитується один рахунок, або ж, навпаки.
Існує кілька способів і форм ведення бухобліку, найбільш поширеною з яких є журнально-ордерна (рис 2). Господарські операції відображаються методом їх цілісного і безперервного документування на підставі первинних документів, які складаються на бланках типових форм, що затверджуються Мінстатом, а також на бланках спеціалізованих форм, затверджуваних міністерствами і відомствами України. Після перевірки первинних документів за формою і змістом інформація про господарські операції переноситься в облікові регістри. З облікових регістрів інформація переноситься у згрупованому вигляді у бухгалтерські звіти, порядок складання яких визначається відповідною інструкцією.
Первинні документи - це письмові свідоцтва, що фіксують та підтверджують господарські операції, включаючи розпорядження та дозволи адміністрації на їх проведення.
Облікові регістри - це носії спеціального формату (паперові або машинні) у вигляді відомостей, ордерів, книг, журналів, машинограм тощо, призначені для хронологічного, систематичного або комбінованого накопичення, групування та узагальнення інформації з первинних документів, які прийняті до обліку.
Рис. 2. Ведення бухобліку за журнально-ордерною системі 2
"1С: Бухгалтерія-Проф" дозволяє вести бухгалтерський облік в кількох валютах (до 999 валют). Для організації валютного обліку використовується список валют, історія курсів валют, настройка плану рахунків на валютний облік.
При необхідності ведення валютного обліку слід викликати з режиму "Валюти" пункту "Операції" головного меню список валют і ввести в нього повні і короткі найменування використовуваних валют і курси цих валют на поточну дату.
3 или кнопку Валюты в нижней части окна со списком валют для перехода в список курсов валюты.
При необхідності введення курсів на інші дати слід виділити курсором потрібну валюту і натиснути F 3 або кнопку Валюти в нижній частині вікна зі списком валют для переходу до списку курсів валюти. Кожен рядок цього списку містить дату встановлення курсу і курс (кількість гривень в одиниці даної валюти). Бажано вказувати курси валют на кінець кожного місяця.Заповнивши список валют і списки курсів валют, слід вказати в режимі коригування списку рахунків, з яких рахунках потрібно вести валютний облік. У цих рахунків і субрахунків необхідно проставити символ "+" в графі "В.". Ця ознака можна вказувати і по рахунках і по субрахунках. Якщо вказати ознаку валютного обліку тільки по рахунку, а за його субрахунками - ні, то при розрахунку підсумків за субрахунками не будуть формуватися залишки т обороти в валюті, тому ці залишки і обороти не можна буде використовувати в документах і звітах.
Список валют і список курсів валют (при одночасному виведенні їх на екран) будуть "пов'язані" між собою: якщо виділити в списку валют інший рядок (наприклад, клацнувши її мишею), то у вікні зі списком курсів валют з'явиться список курсів виділеної валюти.
Для проводок по рахунках, для яких вказано облік у валюті, програма запитує та зберігає суми і в валюті, і в гривнях (гривневий еквівалент, або гривневе покриття). При розрахунку підсумків програма розраховує і зберігає залишки і обороти в валюті по кожній валюті окремо, в гривнях (гривневий еквівалент) по кожній валюті окремо і сумарні (по всіх валютах) залишки і обороти (останні виражаються, як це потрібно за правилами бухгалтерського обліку, в гривнях). Якщо по рахунку (субрахунку) ведеться аналітичний облік, ці дані обчислюються і для кожного об'єкта аналітичного обліку (субконто). Зберігання сум проводок і підсумків і в гривнях, і у валюті дозволяє, зокрема, виконувати переоцінку валюти.
Як правило, валютний облік ведеться за такими рахунками:
31 - "Рахунки в банках":
311 - "Поточні рахунки в національній валюті"
312 - "Поточні рахунки в іноземній валюті"
313 - "Інші рахунки в національній валюті"
314 - "Інші рахунки в іноземній валюті"
Субрахунок 945 "Збитки від операційної курсової різниці" рахунку 94 "Інші збитки операційної діяльності".
Субрахунок 714 "Дохід від операційної курсової різниці" рахунку 71 "Інший операційний дохід".
2 Опис вхідних документів.
Для обліку валютних операцій використовуються такі довідники: "Валюти".
Довідник "Валюти" використовується для контролю валюти, в якій виплачується зарплата і зберігання інформації про використовуються валютах. У ньому обов'язково вказується номер валюти по порядку, її скорочена та повна назва, кратність (тобто прийнятий рівень виміру, наприклад, для гривні це 1, для російського рубля - 10) і курс.
Розглянемо докладніше вхідні документи для обліку валютних операцій.
Для відображення в обліку операцій купівлі валюти використовується документ "Купівля валюти" типової конфігурації (додаток А). У цьому документі вказуються розрахункові рахунки в гривневому і валютному вираженні, після чого автоматично з'являється курс НБУ у відповідній графі. Потім вказується сума валюти, яку ми хочемо купити. Обов'язково у відповідних рядках зазначаються назва уповноваженого банку і вид діяльності. На вкладці Додатково розміщені додаткові зведення по даній операції, що включають витрати і доходи від прийнятої операції купівлі, а також відрахування до Пенсійного фонду від даної операції. У відповідному рядку вказуються валові витрати з купівлі валюти і до Пенсійного фонду.
Для відображення в обліку операцій продажу валюти використовується документ "Продаж валюти" типової конфігурації (додаток А). Даний документ за основними параметрами аналогічний попередньому. Відмінності знаходяться в закладці Дополнительно. Там зазначається рахунок витрат і вид витрат за комісійними, а також субконто валових доходів і витрат і вид діяльності.
Для створення документів "Купівля валюти" і "Продаж валюти" можна скористатися помічником. Під час роботи помічника докладно пояснюються усі кроки створення документів. По закінченню помічника можна відкрити створений документ за допомогою стандартної форми.
Для відображення в обліку операцій переоцінки валютних бухгалтерських рахунків використовується документ "Переоцінка валюти" типової конфігурації (додаток А). Даний документ містить рахунок, по якому проводиться переоцінка і 3 субконто. У податковому обліку цей документ формує проведення за валовими доходами і видатками за балансовою вартістю валюти і заборгованостей по валюті. У бухгалтерському обліку цей документ розраховує курсову різницю і відносить її до складу доходів або витрат. А цьому документі також можна вказати виконання проводок по валових доходах і видатках.
Дані документи не виводяться на друк. Вони відображаються в журналах і звітах. Можна роздрукувати руху даних документів. У Додатку А перебувають екранні форми зазначених документів.
Для роботи з документами з валютних операцій використовується журнал "Валютні операції".
3. Математична модель. 3
Перш ніж почати працювати з валютними операціями, необхідно встановити (з'ясувати) курс валюти. Валютний курс - це співвідношення, за яким одна валюта обмінюється на іншу, або "ціна" грошової одиниці однієї країни, що визначена в грошовій одиниці іншої країни. Валютний курс можна розглядати як коефіцієнт перерахунку однієї валюти в іншу, який визначається співвідношенням попиту та пропозиції на валютному ринку.
Визначення валютних курсів називають котируванням.
Повна котировка означає, що встановлюється курс покупця і продавця. Різниця (маржа) між курсом покупця і курсом продавця для того, хто здійснює котирування, є джерелом прибутку. А такий прибуток називається маржинальним доходом.
При визначенні та запису валютних курсів розрізняють валюту котирування і базу котирування. Валютою котирування є та іноземна валюта, курс якої визначають, а базою - валюта, з якою порівнюють дану грошову одиницю. Наприклад, у записі USD / UАН долар США є базою котирування, а гривня - валютою котирування. При записі EUR / USD валютою котирування буде виступати долар, а базою євро.
На практиці частіше за все за базу котирування виступає долар США, але для окремих валют, зокрема для англійського фунта стерлінгів (GBP), євро (ЕUR), австралійського (AUD) та новозеландського доларів (NZD), ірландського фунта (ІЕР), долар завжди є валютою котирування. Наприклад, курс гривні до долара США записують так: USD / UAH - 3,2860 - 3,4980.
Такий запис означає, що банк, який здійснив котирування купує американські долари за ціною 3,286 грн., А продає за ціною 3,498 грн. за 1 дол При цьому маржа становить 14,2 коп. за 1 дол Іноді банки можуть встановлювати запис курсів у зворотному порядку: 3,4980 - 3,2860, проте такий запис не змінює економічного змісту валютообмінної операції - за нижчим курсом банк купує валюту, а за вищу продає.
Запис залежить від того, хто здійснює котирування. Якщо банк котирує курс клієнтам, то запис буде звичайною для нас:
USD / UAH = 3,2860 - 3,4980. При котируванні валютних курсів на міжбанківському ринку одним банком іншому запис може бути таким: USD / UAH = 3,4980 - 3,2860.
Розрізняють пряму і зворотну котирування. У випадку прямого котирування визначають, скільком національним грошовим одиницям дорівнює одиниця (10,100,1000 од.) Іноземної валюти; в разі зворотної - навпаки, скільком одиницям іноземної валюти дорівнює одиниця (10,100,1000 од.) Національної валюти. Наприклад, пряме котирування можна записати так; USD / EUR - 1,5120 - 1,5200, а зворотній: EUR / USD - 0,6579 - 0.66І4, тобто при купівлі за одне євро дають 65,79 цента, а при продажу - 66,14 цента.
Звичайно курс валют встановлюють до четвертого знаку після коми десяткового дробу.
Коли говорять, що за умови котирування USD / UАН курс гривні підвищився, то це означає, що він був, наприклад, 3,40 гри. за 1 дол, а став 3,50 грн. за 1 дол США. При цьому купівельна спроможність гривні знизилася, а долара - зросла. Можна також сказати, що курс долара знизився. (Якщо здійснити зворотне котирування, тобто UАН / USD, то курс долара до гривні спочатку був 0,2941 дол за 1 грн. (1:3,40), а став 0,2857 дол за 1 грн. ( 1:3,50).)
У тому випадку, якщо курс гривні до долара був 3,40 грн. за 1 дол, а став 3,30, кажуть, що він знизився. .
При цьому купівельна спроможність гривні зросте, а купівельна спроможність долара на українському ринку знизиться; курс долара до гривні підвищиться з 29,41 цента до 30,0 цента за 1 грн.Крос-курс - це співвідношення між двома іноземними валютами, яке визначають на основі курсу цих валют щодо якоїсь третьої валюти. Найчастіше як третя валюта використовується долар СПІА.
Найчастіше на практиці використовують три методи розрахунку крос-курсів:
1) з прямим котируванням до долара США (долар є базою котирування для обох валют). Наприклад, потрібно розрахувати крос-курс євро до швейцарського франка EUR / CHF. USD / СН = 1,3100; USD / EUR = 1,5500. Тоді крос-курс буде представляти:
2) з прямого і зворотного котируванням до долара США,
якщо долар є базою котирування лише для однієї з валют. У цьому випадку для визначення кросу-курсу доларові курси валют слід перемножити. Наприклад, треба розрахувати крос-курс GBP / EUR, якщо GBP / USD = 1,6820; USD / EUR = 1,5500. У такому випадку
GВР / EUR = 1,6820 1,5600 = 2,6071;
3) зі зворотним котируванням до долара США, якщо долар є валютою котирування для обох валют. Для визначення кросу-курсу доларові курси необхідно розділити один на інший. Наприклад, треба розрахувати крос-курс GBP / EUR за умови: GBP / USD = 1,6820; EUR / USD = 1.2500. Визначення буде таким:
1. 6820:1,2500 = 1,3456.
Розглянуті методи використовуються для розрахунку середнього крос-курсу.
4. Вихідні форми.
Представлені в курсовій роботі документи використовуються для складання наступних звітів:
- Стандартний звіт "Аналіз рахунка по субконто" за рахунком 66 дозволяє отримати для кожного співробітника інформацію про загальну суму нарахованої заробітної плати за період, утримані податки і збори і про суму до видачі.
- Стандартний звіт "Оборотно-сальдова відомість" дозволяє для рахунка 66 проглянути поточний стан розрахунків з працівниками з оплати праці.
"Оборотно-сальдова відомість по рахунку". Для рахунків, по яких ведеться аналітичний облік, можна отримати розбиття залишків і оборотів по конкретних об'єктах аналітичного обліку (субконто). Для виведення даного звіту слід вибрати пункт "Оборотно-сальдова відомість по рахунку" в меню "Звіти" головного меню програми.
Налаштування параметрів.
При виборі пункту "Оборотно-сальдова відомість по рахунку" на екран буде виведений запит параметрів відомості. У цьому запиті треба вказати:
- За який період необхідно сформувати оборотно-сальдову відомість. Період задається вибором дати початку періоду і дати закінчення періоду;
- За яким рахунком формувати відомість;
- Види субконто, по яких ведеться аналітичний облік по рахунку;
- Значення субконто (або група субконто) зазначеного виду;
- Варіант використання субконто:
Розгортати звіт в розрізі значень субконто даного виду;
Відбирати звіт за вказаною значенням субконто;
Не враховувати не розгортати і не відбирати.
- Чи включати до звіту сумарні залишки і обороти по групах субконто (прапорець "Групи" встановлений).
Параметри використання субконто можуть заповнюватися у залежності від того, з яких видів субконто ведеться аналітичний облік по даному рахунку. При цьому порядок вказівки видів субконто в параметрах налаштування звіту буде визначати вкладеність угруповань звіту. Встановивши потрібні параметри налаштування, слід натиснути кнопку "Сформувати" або на кнопку "ОК". Програма сформує звіт і виведе його для перегляду.
Перегляд звіту.
Відомість являє собою список за значеннями субконто. Кожен рядок відомості містить найменування об'єкта аналітичного обліку (субконто), залишок на початок періоду, дебетовий і кредитовий обороти і залишок на кінець періоду. У нижній частині списку виведені підсумкові дані: сальдо за рахунком загалом, розгорнуте сальдо (окремо суми по дебетових і кредитових залишках) і сумарні обороти.
Якщо операції з субконто проводилися в іноземній валюті, окремими рядками виводяться суми по кожній валюті і підсумкова сума в гривнях.
Для рахунків, по яких ведеться кількісний облік, виводяться дані за кількісними залишкам і оборотам.
"Карточка счета". У звіт "Карточка счета" включаються всі проводки з даним рахунком або проведення за цим рахунком за конкретним значенням об'єктів аналітичного обліку - найменуванню матеріалу, організації-постачальнику і т.д. Крім того, у картці рахунку показуються залишки на початок і кінець періоду, обороти за період і залишки після кожної проводки.
Для виведення картки рахунку слід вибрати пункт "Карточка счета" меню "Звіти" головного меню програми. На екран буде виведений запит параметрів формування картки рахунку.
Налаштування виведення картки рахунку.
У запиті налаштування звіту треба вказати:
- За який період необхідно сформувати звіт. Період задається вибором дати початку періоду і дати закінчення періоду;
- За яким рахунком формувати звіт;
- Чи виводити проводки по рахунку по одній конкретній валюті або по всіх валютах.
Якщо для вказаного рахунку ведеться аналітичний облік, ви можете вивести картку, яка відображатиме проведення за цим рахунком тільки з конкретними об'єктами аналітичного обліку (субконто). Для відбору проводок в картці по конкретних об'єктах аналітичного обліку слід вибрати значення субконто того виду, за яким потрібно отримати відбір, і встановити прапорець "Відбирати" напроти того виду субконто, за значенням якого будуть відбиратися проводки. Якщо прапорець "Відбирати" для декількох видів субконто, картка буде містити тільки проводки, що відповідають всім умовам відбору по субконто.
Фактично, при використанні картки рахунку з відбором по конкретних об'єктах аналітичного обліку звіт дозволяє отримувати картки складського обліку, картки взаєморозрахунків з контрагентами і т. д.
Перегляд картки рахунку. Звіт містить графи: "Дата", "Операції" (опис операцій по даному рахунку), "Дебет" (кореспондуючі рахунки і суми операцій по дебету вибраного рахунка), "Кредит" (кореспондуючі рахунки і суми операцій по кредиту вибраного рахунка) і " Поточне сальдо "(Д - дебетове, К - кредитове). Для операцій, які висловлюються також і в кількості, в картці рахунку наводиться кількість.
5. Опис контрольного прикладу.
Розглянемо здійснення валютних операцій в 1С: Підприємстві на контрольному прикладі.
Припустимо, є певна підприємство під назвою "Наша фірма" (це назва ставиться в 1С за замовчуванням). Розглянемо кілька прикладів проводок, пов'язаних з валютними операціями.
Відбулася переоцінка валюти.
З валютного рахунку погашена позика банку "Аваль" у розмірі 7000 грн. Д601К312
На валютний рахунок підприємства надійшла короткострокова позика банку "Аваль" у розмірі 8000 грн. Д312К601
Перераховано з валютного рахунку постачальникам за паливо 5600 грн. Д631К312
Надійшла на валютний рахунок дебіторська заборгованість від покупців у розмірі 4000 грн. Д312К377
Форми звітів за проведеннями представлені у додатку Б.
6. Розрахунок показників економічної ефективності програмних засобів.
Вихідні дані для розрахунку ПС СВБД.
Найменування показника | Умовне позначення | Од. з-рювання | Значен-ня | Примі-чание |
1. Вартість комп'ютера | Ск | грн. | 3500 | |
2. Норма амортизації | Нак |