Необхідність забезпечення стійкості та об'єднання зусиль у складній економічній ситуації стала важливим, але не єдиною обставиною посилення взаємодії фінансових структур. Вирішення проблем перспективного розміщення активів при скороченні можливостей використання спекулятивних фінансових інструментів визначає вибір надійних і максимально контрольованих способів вкладення, в якості яких і виступає інвестування у фінансовий бізнес. Разом з тим інтеграція фінансових структур являє собою одну з найважливіших передумов здійснення інвестицій в реальний сектор економіки, оскільки на базі малопотужних банків забезпечити масштабне інвестування виробництва не вдасться навіть при створенні максимально сприятливих умов.
У цілому, досліджуючи питання проблем участі банків в інвестиційному процесі, слід зазначити, що у вітчизняній практиці, по суті, відсутні механізми, які стимулюють розвиток виробничих інвестицій комерційних банків. У Росії не використовуються такі загальноприйняті за світовими мірками інструменти, як пільговий порядок резервування залучених коштів, особливі умови рефінансування комерційних банків під реальні інвестиційні проекти. При несформованості економічних умов, що дозволяють залучити до участі в інвестиційному процесі основну масу комерційних банків, лише окремі банки здійснюють виробничі інвестиції, сукупні обсяги яких є неспівставними не тільки з потребами економіки, але і наявним інвестиційним потенціалом банківської системи.
Тому для вирішення проблеми підвищення інвестиційної активності банківської системи є доцільним створення системи стимулювання і страхування інвестицій. Однією з умов надання банками довгострокових позик на інвестиційні проекти при високих кредитних і інвестиційних ризиках виробничої сфери є наявність державних гарантій. До числа заходів, що сприяють зростанню виробничих інвестицій комерційних банків, можна також віднести диференціацію економічних нормативів залежно від частки їх інвестицій в реальний сектор економіки та пільгове оподаткування.
Найважливішими передумовами активізації банківського інвестування економіки є створення довгострокової ресурсної бази банківського сектора і формування умов для його ефективної діяльності з обслуговування потреб виробництва, що пов'язано зі здійсненням комплексу заходів з реструктуризації банківської системи Росії.
Відновлення та нарощування інвестиційного потенціалу комерційних банків в рамках комплексу заходів з реструктуризації банківської системи Росії передбачає посилення ролі держави у формуванні довгострокової ресурсної бази банківської системи, що відповідає потребам інвестування реального сектора, відновлення довіри до банків з боку приватних вкладників, клієнтів, вітчизняних та іноземних кредиторів. В основу посилення державної підтримки реструктуризації банківської системи повинен бути покладений розумний компроміс між необхідністю розвитку банківської сфери та можливостями федерального бюджету.
Разом з тим в умовах, що склалися стає досить актуальною необхідність розвитку системи спеціалізованих інвестиційних банків, у тому числі з державною участю. У більшості країн з перехідною економікою частка участі держави є досить вагомою,: у Китаї 99% банків з державною участю від загальної кількості банків; Індії - 88%, Індонезії - 85%, Тайвані - 77%, Бразилії 48%, Польщі - 46% , Аргентині - 36%, Венесуелі - 30%, Мексиці - 28%. Без опори на великі банки з державною участю навряд чи можливе вирішення завдань акумулювання достатніх фінансових ресурсів, їх перерозподіл між секторами економіки, задоволення попиту великих підприємств на інвестиційні ресурси, залучення іноземного інвестиційного капіталу. При цьому слід враховувати, що при створенні певних умов держава повинна зменшувати свою присутність в банківському секторі.
Оскільки банківська система представлена ​​в основному невеликими банками, масштабне інвестування реального сектора може бути здійснено на основі банківських об'єднань або створення тимчасових альянсів. Найбільш перспективними формами є: реорганізація системи регіональних банків на основі виділення опорних банків з розвиненою філіальною мережею; формування змішаних пулів російських та іноземних банків; інтеграція банківського капіталу з промисловим у формі фінансово-промислових груп.
Дійсні можливості розвитку інвестиційної діяльності в сформованих умовах багато в чому залежать від ефективної реструктуризації банківської системи. Серйозні зміни в ролі та значущості не тільки окремих великих або дрібних, але цілих груп банків, що відбулися під впливом фінансової кризи, орієнтують багато хто з них на пошук більш раціональних форм взаємодії з вітчизняною промисловістю, іншими сферами діяльності національної економіки. У зв'язку з цим вельми корисним може виявитися вивчення багатого досвіду, накопиченого в цій області у світовій практиці, та можливостей його використання в російській економіці.

3.2 Інвестиційне банківське фінансування суб'єктів малого підприємництва

В даний час розвитку вітчизняної економіки основною її розвитку стає малий бізнес. Однак проблема зростання його діяльності полягає у відсутності достатнього фінансування з боку банків. Тому важливою складовою частиною процесу інтеграції малого бізнесу в загальну підприємницьке середовище російської економіки має стати посилення його взаємодії з інститутами банківсько-кредитної системи, активне використання малими підприємствами банківських ресурсів для вирішення своїх інвестиційних завдань.
Згідно з проведеним опитуванням, більшість російських малих підприємств вкрай рідко вдавався до послуг банківського кредитування (за даними проведених обстежень, у 2007 р. лише 37,1% російських малих підприємств користувалися послугами банківського кредитування), однак без цього російський малий бізнес не зможе існувати як економічний суб'єкт.
Систему банківського інвестування малого бізнесу сьогодні можна розцінювати як незадовільну.
По-перше, обсяги кредитування малих підприємств малопомітні навіть на тлі загальної низької інвестиційної активності в країні. Незначність обсягів кредитування малих підприємств в принципі не може забезпечити істотного прибутку банкам з одного боку, і скільки-небудь задовольнити потреби малих підприємств у позикових коштах-з іншого.
По-друге, очевидний переважно короткостроковий характер переважної частини кредитів, що видаються банками малим підприємствам, тобто кредитів, які не можуть вирішити проблем розширення діяльності позичальника. Кредити під оборотні кошти, безсумнівно, дуже важливі для них, але без можливості отримання довгострокових позикових коштів вся діяльність малих підприємств зазвичай обмежується боротьбою за виживання з перспективою на три - чотири місяці.
Низькі обсяги кредитування банками малих підприємств обумовлені, поряд з поганим в цілому інвестиційним кліматом країни, високими ризиками кредитування малих підприємств.
Управління ризиками є основним змістом роботи банку в процесі інвестування суб'єктів господарювання та охоплює всі стадії цієї. Головне завдання управління ризиками - мінімізація збитків у тих межах, в яких це дозволяють поточна ринкова кон'юнктура і необхідність як мінімум зберегти позиції банку на ринку послуг кредитування, у тому числі і в середовищі малого підприємництва, якщо це відповідає пріоритетам і цілям довгострокової кредитної стратегії банку.
Основні складові управління інвестиційними ризиками включають в себе: поділ ризику; опосередкування ризику (як форма його поділу); прийняття матеріального забезпечення (заставу); прийняття фінансового забезпечення (порука або гарантія); перенесення ризику на підвищені процентні ставки по кредиту; прийняття ризику венчурного кредитування ; формування фондів для списання втрат по позиках.
Це передбачає наступні напрямки роботи з управління ризиком:
- Постійний індивідуальний моніторинг кожного клієнта;
- Постійний моніторинг стану галузі (підгалузі), в якій складається основна господарська діяльність даного клієнта;
- Залучення і аналіз гарантій;
- Отримання компенсації за ризик (реалізація застави, гарантії тощо).
Моніторинг фінансового стану клієнта та галузі, де він оперує, здійснюється для можливості провести оцінку його внутрішнього і зовнішнього середовища. Розглянемо докладніше процедуру оцінки, яка може застосовуватися в департаментах проектного фінансування банків при кредитуванні суб'єктів малого бізнесу.
Технологічний аналіз - дослідження того, наскільки пропонований план споруди проекту та умови його функціонування розумні, і чи можуть вони бути реалізовані. Це може здатися дивним, але економісти і кредитні аналітики департаментів проектного фінансування банків займаються далеко не тільки фінансовими розрахунками. Їм доводиться ставати фахівцями в будівництві, промисловому виробництві, розведенні великої рогатої худоби і т. д. Будь-яка тема проекту вимагає в першу чергу розуміння суті бізнесу, і тільки потім - економічних розрахунків. Тому в банках, де обсяг проектного фінансування достатньо великий, співробітники розподіляються по галузях, щоб накопичувати навички і знання, характерні для кожної галузі. Така увага до технологічних питань не випадково - проекти найчастіше виявляються провальними не тому, що спонсори не так оцінили ринковий попит, а тому, що проектна компанія не змогла запустити його в строк і у відповідності з планами.
Правовий аналіз - друга за частотою провалів область. Будівництво, нафту та інші корисні копалини, фармакологія - у всіх цих галузях юридичні аспекти нових інвестиційних проектів можуть виявитися навіть більш складними, ніж основна інвестиційна частина. Природно, і увага з боку аналітиків тут має бути підвищеним.
Аналіз фінансової спроможності будується на бюджеті проекту і створення достатнього запасу фінансової міцності на всіх його етапах. Питання фінансової спроможності вирішуються у фоновому режимі при побудові фінансової моделі проекту, центрального аналітичного документа, який стає одночасно і інструментом дослідження перспектив проекту, і засобом для досягнення взаєморозуміння всіх його учасників.
Аналіз ефективності включає розрахунок традиційних показників ефективності проекту з позиції спонсора і кредитора.
Аналіз ризиків - оцінка чутливості проекту до відхилень прогнозних даних, вивчення різних сценаріїв його здійснення та аналіз можливих збитків спонсора і кредитора.
Слід зауважити, що основний обсяг роботи департаменту проектного фінансування кредитора припадає на перші два етапи, а також на збір та підготовку даних для фінансової моделі. Саме на цих етапах найважче говорити про єдині підходи та методики, тому що індивідуальні особливості кожного проекту тут домінують, не залишаючи місця для стандартизації. На більш пізніх етапах застосовуються вже стандартні показники і підходи, які можна уявити досить стисло, і які практично без змін повторюються з проекту в проект.
В основі всіх висновків, що стосуються ефективності проекту, його фінансової спроможності та ризиків, лежить дослідження побудованої фінансової моделі. Слід мати на увазі, що якщо хоча б один з елементів фінансового плану не буде мати під собою достатніх підстав, всі перераховані нижче характеристики можуть виявитися марними. Ці характеристики, безпосередньо задіяні при прийнятті рішень, включають:
1. Традиційні показники економічної ефективності вкладень. Як правило, розраховується чиста поточна вартість грошових потоків (NPV), термін окупності інвестицій (PBP) і внутрішня норма рентабельності (IRR). Іноді до цього списку вносяться невеликі зміни, але це відбувається нечасто. Всі показники розраховуються як з позиції спонсора проекту, так і з позиції кредитора, що, природно, має на увазі, що і прогноз грошових потоків проекту повинен передбачати виділення чистого грошового потоку для кожного з учасників.
2. Загальне покриття боргу. Кредитор не тільки обмежує максимальну частку своєї участі в проекті, він ще й встановлює граничну частку доходів проекту, які можуть йти на погашення позики. Зазвичай ця частка встановлюється через коефіцієнт загального покриття боргу, який розраховується як відношення чистих доходів кожного періоду проекту до величини платежів відсотків і основного боргу, запланованих на цей же період. Нормальне значення цього коефіцієнта лежить в інтервалі від 1,2 до 1,5, у залежності від стабільності доходів проекту. Тобто близько третини доходів за планом спонсори повинні залишати собі - це гарантує кредитору стабільність платежів при коливаннях у діяльності проектної компанії.
3. Точка беззбитковості і графіки чутливості. Практично не буває таких проектів, всі комерційні характеристики яких були б визначені й захищені проектними контрактами. Це означає, що проект реалізується в умовах невизначеності і навіть самий обгрунтований прогноз його результатів - всього лише припущення. Тому кредитор прагне не тільки перевірити базовий прогноз, але й оцінити ті межі, в яких можуть відхилятися вихідні передумови без шкоди для інтересів учасників проекту. Для цих цілей розрахунки доповнюються аналізом чутливості проекту до зміни ключових параметрів, а також визначаються граничні параметри, при яких проект залишається фінансово спроможним і економічно ефективним.
4. Оцінка ефективності для песимістичного сценарію. Продовженням і розвитком попереднього аналітичного блоку є дослідження одного або кількох параметрів проекту, що відрізняються від базового сценарію. Завдання - вивчити можливі збитки, умови їх виникнення та способи мінімізації.
Даний список можна доповнювати в міру необхідності самими різними аналітичними інструментами і показниками, але потреби в цьому зазвичай не виникає, тому що для проектного фінансування характерні високі рівні невизначеності і великі обмеження можливості використовувати фінансову математику. Головний акцент робиться на підвищення якості моделі, що застосовується в розрахунках цього невеликого списку показників.
Таким чином, в результаті даного дослідження банк може прийти або до позитивного, або до негативного результату при ухваленні рішення про інвестування. Ознаками «правильного» проекту, тобто проекту, який дасть позитивні результати від інвестування буде:
1. Проект пройшов стадію попереднього проектування і має підготовлені будівельні кошторису.
2. Проект має успішно реалізовані аналоги, особливо якщо ці аналоги пов'язані зі спонсорами проекту.
3. Проектні контракти закріплюють довгострокові відносини з постачальниками і покупцями.
4. Проект має високу розрахункову ефективність, значно перевищує вартість капіталу, що залучається.
5. Тривалість експлуатації проекту значно більше, ніж термін кредитування.
Всі перераховані вище вимоги до проекту є обов'язковою частиною вимог кредитора і в кінцевому підсумку впливають на прийняття рішення про інвестування.

Висновок
Комерційні банки в даний час є основним постачальником інвестиційних ресурсів в економіку Росії. До основних напрямів участі банків в інвестиційному процесі відносять:
Аналіз кредитних та інвестиційних операцій банків Росії показав, що обсяги такого роду вкладень в економіку активно ростуть, що пов'язано, в першу, чергу зі збільшенням кредитно - інвестиційного потенціалу вітчизняних банків, по-друге, з підтримкою держави, яка фінансує великі банки для проведення операцій інвестиційного кредитування. Крім того, російські банки все активніше беруть участь в операціях на фондовому ринку, вкладаючи грошові ресурси в акції та облігації корпорацій, зокрема, до 01.01.2008р. банки Росії врахували цінні папери на суму 2554,7 млрд. руб., в той час, як на початок 2004р. таких вкладень здійснювалося на суму 1002,2 млрд. руб. Дана тенденція підвищення стабільного в цілому (на рівні третини) вкладення в папери корпоративного сектора є позитивним явищем. У цьому виявляється посилюється значення емісійного фінансування для підприємств реального сектора, чиї папери, зокрема, купують і банки.
Аналізуючи кредитно - інвестиційну діяльність КІТ Фінанс банку, можна сказати наступне:
- Банк пропонує на ринку розгорнуту лінійку кредитно - інвестиційних послуг юридичним і фізичним особам. Зокрема, банк має 9 пайових інвестиційних фондів, що знаходяться під його управлінням;
- Протягом трьох аналізованих періодів банк має зростаючу динаміку валюти балансу - основного кількісного показника діяльності банку, і зростаючий обсяг прибутку, що дозволяє характеризувати банк як ефективно оперує на ринку;
- Обсяги кредитного портфеля банку активно ростуть. При цьому, треба зазначити, що темпи приросту кредитного портфеля в другому періоді були значно вище, ніж у третьому (18,61% і 9,25% відповідно). Частка кредитного портфеля також має наростаючу динаміку, так, наприклад, питома вага кредитного портфеля сукупних активах, в цілому, збільшився до 59,4%.
- Банк акцентує свою увагу на оптових кредитних послугах юридичним особам, що є результатом інвестиційної спеціалізації банку. У той же час обсяги виданих кредитів фізичним особам також мають свою наростаючу динаміку. Величина виданих кредитів приватним особам склала на 01.07.2007г.13766563 тис руб, збільшившись з початку аналізованого періоду на 42,5%;
- У структурі кредитного портфеля за термінами розміщення превалюють кредити, видані на тривалі терміни, що є позитивним фактором і свідчить про наявність у банку довгострокової ресурсної бази та про задоволення банком потреб клієнтів різних секторів економіки, основна проблема розвитку яких полягає у відсутності довгострокового інвестиційного ресурсу. Довгострокові кредити, тобто видані на терміни від 1 року до 3 років та понад 3 років займають у сукупності більше половини кредитного портфеля-63% на 01.01.2007р. і 65% на 01.07.2007р.
- Найбільшу питому вагу в структурі кредитів інвестиційного характеру належить кредитами, виданими КІТ Фінанс банком під заставу фондів, що знаходяться під управлінням цього банку, причому частка збільшується з 10,9% до 12,8%;
- Найбільш прибутковими для КІТ Фінанс банку є кредити, видані за умовами інвестиційного кредитування (за винятком кредитів, виданих фізичним особам, які традиційного мають підвищені процентні ставки в силу високого ризику);
- Досліджуючи інвестиційну діяльність банку на фондовому ринку, можна сказати, що сукупний обсяг портфеля цінних паперів знизився з 14553736 тис.руб. на 01.01.07р. до 9479515 тис.руб. на 01.07.07г.
- У структурі портфеля цінних паперів переважають папери, що формують інвестиційний портфель, тобто придбані банком папери з тривалим терміном погашення. Такого роду вкладення мають більш низький ступінь ризику в порівнянні з торговим портфелем. Однак питома вага інвестиційного портфеля за аналізовані періоди знизився з 71,9% до 64,2% на 01.07.07г. Зниження вкладень в інвестиційний портфель цінних паперів супроводжувався одночасним зростанням вкладень в портфель контрольного участі, так якщо на 01.01.2007р. такого роду вкладення становили 861079 тис. руб., то на 01.07.2007р. вже 1951716 тис. крб.
- У структурі врахованих векселів переважають векселі, термін погашення яких відноситься до середніх термінів, тобто в рамках від 31 дня до 1 року. При цьому спостерігаються позитивні зміни в структурі вкладень в векселі довгострокового періоду: на 01.01.2007р. їх питома вага становила 24,2%, на 01.07.2007р .- 36,8%
У результаті дослідження були виявлені такі проблеми, що перешкоджають розвитку кредитно - інвестиційному процесу в Росії.
По - перше, в Росії по суті не сформований ринок інвестиційних проектів, тому що пропоновані інвестиційні проекти характеризуються недостатньою пропрацьованністю. Банки змушені самостійно займатися всім комплексом робіт, пов'язаних з проектним фінансуванням, що збільшує їх навантаження в процесі проведення інвестиційного кредитування.
По-друге, високі ризики банків, пов'язані з фінансуванням інвестиційних процесів. В умовах підвищених ризиків посилюється необхідність вдосконалення діяльності банків щодо раціонального вибору точок прикладання інвестицій, пошуку інвестиційних проектів, здатних принести реальну віддачу, конкретних фінансових партнерів, та професійної роботи з ними.
По - третє, відсутність у банків ефективних методик оцінки інвестиційних проектів.
По - четверте, відсутність у банків ефективних цінових стратегій, реалізація яких дозволить банку формувати реальні ціни на інвестиційні ресурси.
По - п'яте, незначні масштаби і такої форми інвестиційної діяльності комерційних банків, як вкладення в цінні папери та паї підприємств.
У цілому, досліджуючи питання проблем участі банків в інвестиційному процесі, слід зазначити, що у вітчизняній практиці, по суті, відсутні механізми, які стимулюють розвиток виробничих інвестицій комерційних банків. У Росії не використовуються такі загальноприйняті за світовими мірками інструменти, як пільговий порядок резервування залучених коштів, особливі умови рефінансування комерційних банків під реальні інвестиційні проекти. При несформованості економічних умов, що дозволяють залучити до участі в інвестиційному процесі основну масу комерційних банків, лише окремі банки здійснюють виробничі інвестиції, сукупні обсяги яких є неспівставними не тільки з потребами економіки, але і наявним інвестиційним потенціалом банківської системи.
Тому для вирішення проблеми підвищення інвестиційної активності банківської системи є доцільним створення системи стимулювання і страхування інвестицій. Однією з умов надання банками довгострокових позик на інвестиційні проекти при високих кредитних і інвестиційних ризиках виробничої сфери є наявність державних гарантій. До числа заходів, що сприяють зростанню виробничих інвестицій комерційних банків, можна також віднести диференціацію економічних нормативів залежно від частки їх інвестицій в реальний сектор економіки та пільгове оподаткування.
Найважливішими передумовами активізації банківського інвестування економіки є створення довгострокової ресурсної бази банківського сектора і формування умов для його ефективної діяльності з обслуговування потреб виробництва, що пов'язано зі здійсненням комплексу заходів з реструктуризації банківської системи Росії.
Відновлення та нарощування інвестиційного потенціалу комерційних банків в рамках комплексу заходів з реструктуризації банківської системи Росії передбачає посилення ролі держави у формуванні довгострокової ресурсної бази банківської системи, що відповідає потребам інвестування реального сектора, відновлення довіри до банків з боку приватних вкладників, клієнтів, вітчизняних та іноземних кредиторів. В основу посилення державної підтримки реструктуризації банківської системи повинен бути покладений розумний компроміс між необхідністю розвитку банківської сфери та можливостями федерального бюджету.
Разом з тим в умовах, що склалися стає досить актуальною необхідність розвитку системи спеціалізованих інвестиційних банків, у тому числі з державною участю. Без опори на великі банки з державною участю навряд чи можливе вирішення завдань акумулювання достатніх фінансових ресурсів, їх перерозподіл між секторами економіки, задоволення попиту великих підприємств на інвестиційні ресурси, залучення іноземного інвестиційного капіталу. При цьому слід враховувати, що при створенні певних умов держава повинна зменшувати свою присутність в банківському секторі.

Список літератури
1. Цивільний кодекс Російської Федерації. Ч.1, 2 .- 3 видавництва. - М.: Норма, 2003. - 384 с.
2. Федеральний закон «Про банки і банківську діяльність» (зі змінами від 31 липня 1998 р., 5, 8 липня 1999 р., 19 червня, 7 серпня 2001 р., 21 березня 2002 р., 30 червня, 8, 23 грудня 2003 р.).
3. Федеральний закон «Про кредитні історії» від 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. від 21.07.2005).
4. Регламент організації роботи з надання кредитів фізичним особам у підрозділах Ощадбанку Росії № 49-168/4-н (з урахуванням Змін та доповнень від 28 серпня 2003 р.)
5. Правила кредитування фізичних осіб Ощадбанком Росії та його філіями № 229-3-р від 6 листопада 2006
6. Порядок надання Ощадбанком Росії та його філіями кредиту на цілі особистого споживання ("Кредит на невідкладні потреби"), від 05 березня 2003р. № 1104 - 2-р.
7. Регламент погашення позичкової заборгованості фізичних осіб через внутрішні структурні підрозділи Поволзької банку Ощадбанку Росії № 210 - 2 - ПВ від 26.10.2004г
8. Регламент роботи з проблемної та простроченої заборгованістю клієнтів Ощадбанку Росії № 473-2-р від 20.03.2006
9. Інструкція Банку Росії № 110-І «Про обов'язкових нормативах банків» від 16.01.2004 в редакції Вказівки ЦБ РФ від 20.03.2006 № 1672 У
10. Інструкція Центрального Банку Росії № 254-П «Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості» від 26.03.2004 в редакції Вказівки ЦБ РФ від 20.03.2006.
11. Положення № 54-П «Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)» від 31.08.1998 в редакції Положення, затвердженого ЦБ РФ 27.07.2001 № 144 П.
12. Банківська справа: додаткові операції для клієнта: Підручник / За ред. проф. А.М. Тавасіева .- М.: Фінанси і статистика, 2005 .- 416с.
13. Банківська справа: Підручник / За ред. Г.Г. Коробової .- М.: МАУП, 2002. - 751с.
14. Батракова Л.Г. Економічний аналіз діяльності комерційного банку. - М.: Логос, 1999 .- 324с
15. Букатов В.І., Львів Ю.І. Банки та банківські операції в Росії. - М.: Фінанси і статистика, 2002. - 350С.
16. Грюнінг Х., Братоновіч С. Аналіз банківських ризиків. Система оцінки корпоративного управління фінансовим ризиком. М.: Весь світ, 2003 .- 284с.
17. Грязнова А.В. Фінанси М.: Фінанси і статістіка.2002.-386с.
18. Глотов О., Карчевський С. Банківське кредитування; правові гарантії повернення кредитів / / Економіка і жізнь.-2007 р. - № 26.-С. 8
19. Г. кизельгур. Тольяттинские банки продовжують лідирувати в командному заліку / / Хронограф Тольятті .- 2004. - № 38 (64). С.5
20. Гурьянов С.А. Кредитні та інвестиційні послуги банків Росії / / www. Marketing.Spb.ru
21. Данилова Т.М., Проблеми невизначеності, інформації та ризику кредитування комерційними банками / / Фінанси і кредит. - 2006. - № 2 (140). С.2-С.14
22. Гроші, кредит, банки / Під ред.О.І.Лаврушіна .- М.: Видавництво «Фінанси та статистика», 1998, С146.
23. Єгоров Є. Про заходи щодо стабілізації та підвищення надійності системи банків / / Гроші та кредит .- 2007 .- № 15 .- С.10
24. Едронов В.М. Бахтін Д.В. Стимулювання підвищення попиту на кредитні послуги банків / / Фінанси та кредит, 2006, № 12 (150) С.3-12
25. Едронова В.М., Хасянова С.Ю. Оцінка рейтингу кредитної заявки / / Фінанси та кредит .- 2005 .- № 7 (97) .- С.23-28
26. Едронова, В.М. Сучасна стратегія і тактика російських комерційних банків у сфері кредитування / / Фінанси і кредит. - М., 2007. - N 3. - С. 3-10
27. Ершева Т.А. Принципи кредитування та їх взаємозв'язок із сутністю кредиту / / Економіка і життя .- 2006 р. - № 40 .- С. 18.
28. Ермасова Н.Б. Управління кредитними ризиками в банківській сфері. / / Фінанси і кредит. -2005 .- № 4.-С.3-8
29. Ермасова Н.Б. Управління банківськими ризиками. / Матеріали науково-практ. конфер. «Актуальні проблеми економічного оздоровлення підприємств АПК». Вид-во Харківського регіон інституту перепідготовки та підвищення кваліф. кадрів АПК. 2003 .- № 16.-С.68-72
30. Ермасова Н.Б. Страхування ризиків активних операцій в банківській діяльності. / Фінансовий механізм і його правове регулювання. Збірник наукових статей за підсумками міжнародної конференції .24-25 квітня 2003 СГСЕ
31. Козлова І.Т, Т.А. Купрюшіна, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева Аналіз діяльності банків: навч. Посібник / За заг. ред. І.К. Козлової. Мн.: Виш.шк., 2003.
32. Константинов Н.С. Методичні рекомендації щодо оцінки кредитоспроможності корпоративних клієнтів у комерційному банку / / Банківська справа .- 2004 .- № 2.-с. 104 - 113.
33. Коуз Р. Фірма, ринок і право .- М.: / / Дело .- 2003 .- № 12 .- С. 46-47.
34. Ларіонова І. Кредитні ризики / / Економіка і життя. - 2003. - № 41. - С.10.
35. Лаврушин О.І. Банківська справа. - М.: Фінанси і статистика, 2001.
36. Мастепанова Д.А Деякі проблеми розвитку державного фінансового контролю в кредитно-банківській сфері http://www.statya.ru/index.php?op=view&id=955
37. Морозов Ю. Банківська система - шляхи і перспективи розвитку Гроші та кредит .- 2006 р. - № 8 .- С. 14
38. Загальна теорія грошей і кредиту. / За ред. проф. Є.Ф. Жукова.-М.:. Банки і біржі, ЮНИТИ, М., 2001.
39. Орєхов О.М. Інвестиції і банківська система регіона.-М.: ЗАТ «Видавництво« Економіка », 2004.-302с.
40. Основи банківської діяльності (Банківська справа) / Под.ред. Тагірбекова К.Р.: Видавничий дім «ИНФРА-М», вид-во «Весь світ», 2003 .- 528с.
41. Овчаров О.О. Організація управління ризиками в комерційному банку Банківська справа. - 2007. - № 1. - С. 25.
42. Павлов І.В. Оцінка забезпечення іпотечних житлових кредитів Розрахунки і операційна робота в комерційних банках.-2007 .- № 12.-С.72-80
43. Панова, Г.С. Кредитна політика комерційного банку. - М.: ІКЦ "ДІС", 2004. - 464 с.
44. Пещанская І.В. Короткостроковий кредит: теорія і практика-М.: Видавництво «Іспит», 2003 .- 320с.
45. Редько М. Банки - основні постачальники інвестиційних ресурсів в російську економіку / / Аналітичний банківський журнал .- 2003 .- № 7 .- С.14-22
46. Рейтинг регіонів за капіталізацією банків / / Економіка Росії XXI век.-М. - 2006 .- № 11.-С.25-28
47. Пушкарьов І.М. Інвестиційний кредит / / Секрет фірми.-2007 .- № 1.-С.5-7
48. Сагітдінов М.Ш., Калімуліна Ф.Ф. До питання про аналіз діяльності комерційного банку / / Банківська справа. - 2006. - № 10. - С. 19.
49. Санін В.В. Постановка фінансової мети комерційного банку: формування інвестиційної політики / / М.: Фінанси та кредит .- 2007 .- № 6 (144) .- С.31-36
50. Софронова В.В. Управління кредитними ризиками / / Фінанси і кредит № 1 (139), 2007. С. 23 - С. 27
51. Сучков С.В. Проблеми і практика кредитування малого бізнесу в Росії / / Фінанси та кредит, 2007, № 15 (153), 41-42.
52. Хандруєв А.А. Управління інвестиційними ризиками банків: науково-практичний аспект / / Гроші і кредит. - 2006. - № 6. - С. 18.
53. Шпрингелем Д., Павлушин М. Кредитування населення: тенденції та перспективи / / Розрахунки і операційна техніка в комерційних банках.-2006 .- № 4 .- С. 33 - 47
54.www.kf.ru. - Сайт банку ВАТ «КИТ Фінанс Інвестиційний банк»
55.www. cbr.ru-сайт Банку Росії
56. www.credit.ru-офіційний сайт Асоціації російських банків, присвячений кредитного ринку Росії
57. www.rcb.ru-сайт ринку цінних паперів в Росії
58.www.banks-rate.ru-офіційний сайт «Експрес оцінка фінансового стану»
59. www.veksely.ru - офіційний сайт журналу РЦБ, присвячений вексельному ринку

Додаток 1

Акціонерний комерційний банк "КІТ Фінанс інвестиційний банк" (відкрите акціонерне товариство)
Форма N101
Дані оборотної відомості по рахунках бухгалтерського обліку за станом на 1 липня 2007 г.тис. рублів

Назва розділів і рахунків балансу Номер рахунку 2-го порядку Залишки Актив Пасив А. Балансові рахунки Статутний капітал кредитних організацій Статутний капітал кредитних організацій, створених у формі акціонерного товариства 10207 19 215 396,0000 Додатковий капітал Приріст вартості майна при переоцінці 10601 7 385,0000 Резервний фонд 10701 200 243,0000 Фонди спеціального призначення 10702 165 559,0000 Фонди нагромадження 10703 2 440 322,0000 Інші фонди 10704 520,0000 Готівкова валюта і чеки (у тому числі дорожні чеки), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті Каса кредитних організацій 20202 750 170,0000 Чеки (у тому числі дорожні чеки), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті 20203 5 333,0000 Каса обмінних пунктів 20206 15 472,0000 Грошові кошти в операційних касах, що знаходяться поза приміщеннями кредитних організацій 20207 361 581,0000 Грошові кошти в банкоматах 20208 444 786,0000 Грошові кошти в дорозі 20209 26 166,0000 Чеки (у тому числі дорожні чеки), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, в дорозі 20210 1 133,0000 Дорогоцінні метали Золото 20302 89 726,0000 Інші дорогоцінні метали (крім золота) 20303 6 456,0000 Дорогоцінні метали в дорозі 20305 1 375,0000 Рахунки клієнтів (крім кредитних організацій) в дорогоцінних металах 20309 103 622,0000 Дорогоцінні метали, надані клієнтам (крім кредитних організацій) 20311 147 009,0000 Резерви на можливі втрати 20321 51 748,0000 Кореспондентські рахунки Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку Росії 30102 2 084 176,0000 Кореспондентські рахунки кредитних організацій-кореспондентів 30109 14 933,0000 Кореспондентські рахунки в кредитних організаціях-кореспондентах 30110 347 439,0000 Кореспондентські рахунки в банках-нерезидентах 30114 284 973,0000 Кореспондентські рахунки кредитних організацій в дорогоцінних металах 30116 3 134,0000 Кореспондентські рахунки в банках-нерезидентах в дорогоцінних металах 30119 278 069,0000 Резерви на можливі втрати 30126 3 003,0000 Рахунки кредитних організацій за іншими операціями Обов'язкові резерви кредитних організацій за рахунками у валюті Російської Федерації, перераховані в Банк Росії 30202 1 747 647,0000 Обов'язкові резерви кредитних організацій за рахунками в іноземній валюті, перераховані в Банк Росії 30204 505 423,0000 Рахунки кредитних організацій (філій) з касового обслуговування структурних підрозділів 30210 15 800,0000 Рахунки учасників розрахунків у розрахункових небанківських кредитних організаціях 30213 301,0000 Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях 30220 3 728,0000 Незавершені розрахунки кредитної організації 30221 2,0000 Незавершені розрахунки кредитної організації 30222 16 919,0000 Кошти клієнтів по незавершених розрахункових операціях при здійсненні розрахунків через підрозділи Банку Росії 30223 11 297,0000 Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт 30232 41 773,0000 Незавершені розрахунки по операціях, що здійснюються з використанням платіжних карт 30233 20 434,0000 Розрахунки з філіями Розрахунки з філіями, розташованими в Російській Федерації 30301 2 223 871,0000 Розрахунки з філіями, розташованими в Російській Федерації 30302 2 223 871,0000 Розрахунки між підрозділами однієї кредитної організації за отриманими ресурсів 30305 24 708 438,0000 Розрахунки між підрозділами однієї кредитної організації за переданими ресурсів 30306 24 708 438,0000 Розрахунки на організованому ринку цінних паперів Рахунки учасників РЦ ОРЦБ 30402 235 751,0000 Засоби учасників РЦ ОРЦБ для забезпечення розрахунків за операціями на ОРЦБ 30404 0,0000 Розрахунки учасників РЦ ОРЦБ за підсумками операцій на ОРЦБ 30408 0,0000 Розрахунки учасників РЦ ОРЦБ за підсумками операцій на ОРЦБ 30409 0,0000 Розрахунки з цінних паперів Кошти клієнтів по брокерським операціям з цінними паперами та іншими фінансовими активами 30601 189 370,0000 Розрахунки кредитних організацій-довірителів (комітентів) по брокерським операціям з цінними паперами та іншими фінансовими активами 30602 4 300 405,0000 Розрахунки з емітентами з обслуговування випусків цінних паперів 30603 4 956,0000 Кошти клієнтів-нерезидентів за брокерським операціям з цінними паперами та іншими фінансовими активами 30606 0,0000 Резерви на можливі втрати 30607 43 004,0000 Кредити та депозити, отримані кредитними організаціями від кредитних організацій на 1 день 31302 0,0000 на термін від 2 до 7 днів 31303 1 305 000,0000 на термін від 8 до 30 днів 31304 150 000,0000 на термін від 91 до 180 днів 31306 12 908,0000 на термін від 181 дня до 1 року 31307 129 081,0000 на термін від 1 року до 3 років 31308 245 254,0000 Кредити та депозити, отримані від банків-нерезидентів Кредит, отриманий у порядку розрахунків за кореспондентським рахунком ("овердрафт") 31401 0,0000 на термін від 2 до 7 днів 31403 0,0000 на термін від 8 до 30 днів 31404 0,0000 на термін від 31 до 90 днів 31405 1 271 882,0000 на термін від 181 дня до 1 року 31407 7 196 364,0000 на термін від 1 року до 3 років 31408 2 089 231,0000 на термін понад 3 років 31409 364 972,0000 Інші залучені кошти банків-нерезидентів на термін від 181 дня до 1 року 31607 333 162,0000 на термін від 1 року до 3 років 31608 258 162,0000 Кредити та депозити, надані кредитним організаціям на 1 день 32002 0,0000 на термін від 2 до 7 днів 32003 50 000,0000 на термін від 8 до 30 днів 32004 0,0000 на термін від 181 дня до 1 року 32007 270 500,0000 на термін від 1 року до 3 років 32008 106 265,0000 на термін понад 3 років 32009 55 000,0000 Резерви на можливі втрати 32015 12 953,0000 Кредити та депозити, надані банкам-нерезидентам на термін від 181 дня до 1 року 32107 3 614 268,0000 Інші розміщені кошти в кредитних організаціях до запитання 32201 50 623,0000 Резерви на можливі втрати 32211 506,0000 Інші розміщені кошти в банках-нерезидентах до запитання 32301 12 164,0000 на 1 день 32302 6 608 921,0000 на термін від 2 до 7 днів 32303 0,0000 Майбутні надходження і виплати за міжбанківськими операціями Майбутні надходження за операціями, пов'язаними з наданням (розміщенням) міжбанківських кредитів, депозитів та інших розміщених коштів 32801 10 030,0000 Майбутні виплати за операціями, пов'язаними із залученням грошових коштів за міжбанківськими кредитами, депозитами та іншим залученими коштами 32802 57 525,0000 Кошти федерального бюджету Кошти для виплати готівки бюджетополучателям 40116 42 652,0000 Кошти бюджетів суб'єктів Російської Федерації і місцевих бюджетів Кошти бюджетів суб'єктів Російської Федерації 40201 4 928,0000 Кошти бюджетів суб'єктів Російської Федерації, виділені державним організаціям 40202 5 360,0000 Кошти місцевих бюджетів 40204 0,0000 Інші кошти бюджетів Кошти, що надходять у тимчасове розпорядження бюджетних установ 40302 67 933,0000 Кошти державних та інших позабюджетних фондів Пенсійний фонд Російської Федерації 40401 626 001,0000 Фонд соціального страхування Російської Федерації 40402 16 295,0000 Територіальні фонди обов'язкового медичного страхування 40404 570 700,0000 Фонди соціальної підтримки населення 40406 0,0000 Позабюджетні фонди органів виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації і місцевого самоврядування 40410 124 453,0000 Рахунки організацій, що перебувають у федеральній власності Комерційні організації 40502 31 682,0000 Некомерційні організації 40503 629,0000 Рахунки організацій федерального поштового зв'язку за переказними операціями 40504 104 154,0000 Рахунки організацій, що перебувають у державній (крім федеральної) власності Комерційні організації 40602 795 705,0000 Некомерційні організації 40603 1 398 584,0000 Рахунки недержавних організацій Фінансові організації 40701 1 300 714,0000 Комерційні організації 40702 6 994 218,0000 Некомерційні організації 40703 675 804,0000 Кошти для проведення виборів і референдумів. Спеціальний виборчий рахунок. 40704 13,0000 Інші рахунки Фізичні особи - індивідуальні підприємці 40802 299 012,0000 Юридичні особи-нерезиденти 40807 516 081,0000 Фізичні особи - кошти виборчих фондів 40810 2,0000 Фізичні особи-нерезиденти - рахунки типу "Ф" 40813 8,0000 Фізичні особи 40817 4 619 739,0000 Рахунки фізичних осіб-нерезидентів 40820 3 134,0000 Кошти в розрахунках Акредитиви до оплати 40901 19 378,0000 Акредитиви до оплати за розрахунками з нерезидентами 40902 138 307,0000 Поточні рахунки уповноважених і невиплачені перекази 40905 4 546,0000 Інкасована грошова виручка 40906 0,0000 Перекази в Російську Федерацію 40909 139,0000 Перекази в Російську Федерацію нерезидентам 40910 0,0000 Транзитні рахунки 40911 72 644,0000 Переклади з Російської Федерації 40912 735,0000 Переклади з Російської Федерації нерезидентами 40913 834,0000 Депозити фінансових органів суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування на термін від 1 року до 3 років 41106 9 205 000,0000 Депозити комерційних організацій, що перебувають у державній (крім федеральної) власності на термін від 91 до 180 днів 41804 0,0000 на термін від 181 дня до 1 року 41805 35 000,0000 на термін від 1 року до 3 років 41806 10 000,0000 Депозити некомерційних організацій, що перебувають у державній (крім федеральної) власності на термін від 31 до 90 днів 41903 50 000,0000 на термін від 1 року до 3 років 41906 757 714,0000 на термін понад 3 років 41907 6 955 800,0000 Депозити недержавних фінансових організацій до запитання 42001 25 220,0000 на термін до 30 днів 42002 101 151,0000 на термін від 91 до 180 днів 42004 14 800,0000 на термін від 181 дня до 1 року 42005 71 052,0000 на термін від 1 року до 3 років 42006 11 601,0000 Депозити недержавних комерційних організацій до запитання 42101 2 034,0000 на термін до 30 днів 42102 2 500,0000 на термін від 31 до 90 днів 42103 465 600,0000 на термін від 91 до 180 днів 42104 48 136,0000 на термін від 181 дня до 1 року 42105 349 545,0000 на термін від 1 року до 3 років 42106 452 045,0000 на термін понад 3 років 42107 9 091 880,0000 Депозити недержавних некомерційних організацій на термін від 31 до 90 днів 42203 2 000,0000 на термін від 181 дня до 1 року 42205 3 000,0000 на термін від 1 року до 3 років 42206 20 817,0000 на термін понад 3 років 42207 8 000,0000 Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб Депозити до запитання 42301 2 843 761,0000 Депозити на строк до 30 днів 42302 507 337,0000 Депозити на строк від 31 до 90 днів 42303 846 455,0000 Депозити на строк від 91 до 180 днів 42304 3 314 093,0000 Депозити на строк від 181 дня до 1 року 42305 2 714 577,0000 Депозити на строк від 1 року до 3 років 42306 6 530 270,0000 Депозити на строк понад 3 роки 42307 10,0000 Інші залучені кошти до запитання 42309 462,0000 Депозити юридичних осіб-нерезидентів на термін понад 3 років 42507 129 081,0000 Депозити та інші залучені кошти фізичних осіб-нерезидентів Депозити до запитання 42601 7 113,0000 Депозити на строк до 30 днів 42602 640,0000 Депозити на строк від 31 до 90 днів 42603 84,0000 Депозити на строк від 91 до 180 днів 42604 730,0000 Депозити на строк від 181 дня до 1 року 42605 5 092,0000 Депозити на строк від 1 року до 3 років 42606 11 059,0000 Залучені кошти позабюджетних фондів суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування до запитання 43001 4 506,0000 Залучені кошти некомерційних організацій, що перебувають у державній (крім федеральної) власності на термін понад 3 років 43607 128 365,0000 Залучені кошти юридичних осіб-нерезидентів на термін від 181 дня до 1 року 44005 18 071,0000 на термін понад 3 років 44007 10 971 885,0000 Кредити, надані фінансовим органам суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування на термін від 31 до 90 днів 44205 79 000,0000 на термін від 91 до 180 днів 44206 31 121,0000 на термін від 181 дня до 1 року 44207 100 712,0000 на термін від 1 року до 3 років 44208 155 000,0000 на термін понад 3 років 44209 289 175,0000 Резерви на можливі втрати 44215 7 418,0000 Кредити, надані комерційним організаціям, що перебувають у федеральній власності на термін від 91 до 180 днів 44605 15 000,0000 на термін від 181 дня до 1 року 44606 15 000,0000 Резерви на можливі втрати 44615 1 500,0000 Кредити, надані комерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності кредит, наданий при нестачі коштів на розрахунковому (поточному) рахунку ("овердрафт") 44901 7 201,0000 на термін від 91 до 180 днів 44905 208 857,0000 на термін від 181 дня до 1 року 44906 183 633,0000 на термін від 1 року до 3 років 44907 46 365,0000 на термін понад 3 років 44908 14 293,0000 Резерви на можливі втрати 44915 20 194,0000 Кредити, надані некомерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності кредит, наданий при нестачі коштів на розрахунковому (поточному) рахунку ("овердрафт") 45001 1 752,0000 на термін від 1 року до 3 років 45007 35 517,0000 на термін понад 3 років 45008 57 673,0000 Резерви на можливі втрати 45015 12 691,0000 Кредити, надані недержавним фінансовим організаціям кредит, наданий при нестачі коштів на розрахунковому (поточному) рахунку ("овердрафт") 45101 3 685,0000 на термін від 1 року до 3 років 45107 142 511,0000 на термін понад 3 років 45108 8 611,0000 Резерви на можливі втрати 45115 2 609,0000 Кредити, надані недержавним комерційним організаціям кредит, наданий при нестачі коштів на розрахунковому (поточному) рахунку ("овердрафт") 45201 2 128 337,0000 на термін до 30 днів 45203 179 462,0000 на термін від 31 до 90 днів 45204 4 192 553,0000 на термін від 91 до 180 днів 45205 7 360 063,0000 на термін від 181 дня до 1 року 45206 15 117 332,0000 на термін від 1 року до 3 років 45207 23 262 149,0000 на термін понад 3 років 45208 21 570 673,0000 Резерви на можливі втрати 45215 2 172 028,0000 Кредити, надані недержавним некомерційним організаціям кредит, наданий при нестачі коштів на розрахунковому (поточному) рахунку ("овердрафт") 45301 30 968,0000 на термін до 30 днів 45303 100 400,0000 на термін від 31 до 90 днів 45304 6 054,0000 на термін від 91 до 180 днів 45305 1 300,0000 на термін від 181 дня до 1 року 45306 47 567,0000 на термін від 1 року до 3 років 45307 54 622,0000 Резерви на можливі втрати 45315 4 407,0000 Кредити, надані фізичним особам - індивідуальним підприємцям кредит, наданий при нестачі коштів на розрахунковому (поточному) рахунку ("овердрафт") 45401 68 655,0000 на термін до 30 днів 45403 15 950,0000 на термін від 31 до 90 днів 45404 215 100,0000 на термін від 91 до 180 днів 45405 240 800,0000 на термін від 181 дня до 1 року 45406 564 794,0000 на термін від 1 року до 3 років 45407 792 627,0000 на термін понад 3 років 45408 471 245,0000 Резерви на можливі втрати 45415 40 644,0000 Кредити, надані фізичним особам на термін до 30 днів 45502 11,0000 на термін від 31 до 90 днів 45503 384,0000 на термін від 91 до 180 днів 45504 4 237,0000 на термін від 181 дня до 1 року 45505 47 644,0000 на термін від 1 року до 3 років 45506 1 996 936,0000 на термін понад 3 років 45507 11 699 881,0000 Кредит, наданий при нестачі коштів на депозитному рахунку ("овердрафт") 45509 17 470,0000 Резерви на можливі втрати 45515 256 945,0000 Кредити, надані юридичним особам-нерезидентам на термін до 30 днів 45601 33 561,0000 на термін від 91 до 180 днів 45603 12 908,0000 на термін від 181 дня до 1 року 45604 18 071,0000 на термін від 1 року до 3 років 45605 454 269,0000 Резерви на можливі втрати 45615 16 619,0000 Прострочена заборгованість за наданими кредитами та інших розміщених коштах Комерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності 45809 21 531,0000 Некомерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності 45810 596,0000 Недержавним комерційним організаціям 45812 555 847,0000 Фізичним особам - індивідуальним підприємцям 45814 164 286,0000 Громадянам 45815 226 041,0000 Резерви на можливі втрати 45818 811 482,0000 Прострочені відсотки за наданими кредитами та інших розміщених коштах Комерційним організаціям, які у державної (крім федеральної) власності 45909 961,0000 Недержавним комерційним організаціям 45912 604,0000 Фізичним особам - індивідуальним підприємцям 45914 477,0000 Громадянам 45915 542,0000 Розрахунки за окремими операціями Розрахунки з валютними та фондовими біржами 47403 0,0000 Розрахунки з валютними та фондовими біржами 47404 1,0000 Розрахунки з клієнтами з купівлі та продажу іноземної валюти 47405 7 710,0000 Розрахунки по конверсійних операціях і термінових угодах 47407 78 293,0000 Розрахунки по конверсійних операціях і термінових угодах 47408 1 653 352,0000 Нараховані відсотки по банківських рахунках і залученими коштами фізичних осіб 47411 592 711,0000 Платежі з придбання і реалізації пам'ятних монет 47414 0,0000 Вимоги по платежах за придбані і реалізовані пам'ятні монети 47415 15 711,0000 Суми, що надійшли на кореспондентські рахунки, до з'ясування 47416 15 832,0000 Суми, списані з кореспондентських рахунків, до з'ясування 47417 0,0000 Зобов'язання за іншими операціями 47422 2 277 808,0000 Вимоги за іншими операціями 47423 1 580 189,0000 Резерви на можливі втрати 47425 605 583,0000 Зобов'язання зі сплати відсотків 47426 411 908,0000 Вимоги щодо отримання відсотків 47427 155 388,0000 Майбутні надходження і виплати за операціями з клієнтами Майбутні надходження за операціями, пов'язаними з наданням (розміщенням) грошових коштів клієнтам 47501 147 942,0000 Майбутні виплати за операціями, пов'язаними із залученням коштів від клієнтів 47502 947 094,0000 Вкладення в придбані права вимоги Права вимоги за договорами на надання (розміщення) грошових коштів, виконання зобов'язань за якими забезпечується іпотекою 47801 95 377,0000 Права вимоги, придбані за договорами фінансування під відступлення грошової вимоги 47803 473 305,0000 Резерви на можливі втрати 47804 16 427,0000 Активи, передані в довірче управління 47901 400 019,0000 Боргові зобов'язання, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток Боргові зобов'язання Російської Федерації 50104 764 181,0000 Переоцінка цінних паперів - позитивні різниці 50111 0,0000 Переоцінка цінних паперів - негативні різниці 50112 0,0000 За договорами зі зворотним продажем 50113 58 608,0000 Боргові зобов'язання, наявні для продажу Боргові зобов'язання Російської Федерації 50205 305,0000 Боргові зобов'язання суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування 50206 22 150,0000 Інші боргові зобов'язання 50208 3 148 497,0000 Інші боргові зобов'язання нерезидентів 50211 484 517,0000 Резерви на можливі втрати 50213 21 568,0000 Боргові зобов'язання, що утримуються до погашення Боргові зобов'язання суб'єктів Російської Федерації та органів місцевого самоврядування 50306 23 955,0000 Інші боргові зобов'язання 50308 1 878 129,0000 Резерви на можливі втрати 50312 16 505,0000 Процентні доходи за борговими зобов'язаннями, нараховані до реалізації або погашення Отриманий при реалізації або погашення 50405 0,0000 Сплачений при придбанні 50406 47 084,0000 Часткові цінні папери, які оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток За договорами зі зворотним продажем 50611 44 894,0000 Часткові цінні папери, наявні для продажу Кредитних організацій 50705 90 001,0000 Інших резидентів 50706 217 434,0000 Інших нерезидентів 50708 52,0000 Резерви на можливі втрати 50709 6 474,0000 Котирувані акції, придбані для інвестування Акції кредитних організацій 50805 18 348,0000 Інші акції 50806 202 317,0000 Резерви на можливі втрати 50809 0,0000 Інші рахунки за операціями з придбаними цінними паперами Попередні витрати, для придбання цінних паперів 50905 178,0000 Векселі органів виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, місцевого самоврядування та авальовані ними до запитання 51301 26 343,0000 Резерви на можливі втрати 51310 5 532,0000 Векселі кредитних організацій і авальовані ними до запитання 51401 0,0000 з терміном погашення до 30 днів 51402 0,0000 з терміном погашення понад 1 року до 3 років 51406 1 470,0000 з терміном погашення понад 3 років 51407 2 738,0000 Резерви на можливі втрати 51410 63,0000 Інші векселі до запитання 51501 106 000,0000 з терміном погашення від 31 до 90 днів 51503 62 540,0000 з терміном погашення від 91 до 180 днів 51504 15 391,0000 з терміном погашення від 181 дня до 1 року 51505 646 999,0000 з терміном погашення понад 1 року до 3 років 51506 432 591,0000 з терміном погашення понад 3 років 51507 63 339,0000 не сплачені в строк і неопротестованние 51509 117 000,0000 Резерви на можливі втрати 51510 346 853,0000 Випущені облігації з терміном погашення понад 1 року до 3 років 52005 1 500 000,0000 Випущені векселі і банківські акцепти до запитання 52301 109 305,0000 з терміном погашення до 30 днів 52302 4 661,0000 з терміном погашення від 31 до 90 днів 52303 104 869,0000 з терміном погашення від 91 до 180 днів 52304 4 147 393,0000 з терміном погашення від 181 дня до 1 року 52305 6 792 678,0000 з терміном погашення понад 1 року до 3 років 52306 1 383 000,0000 з терміном погашення понад 3 років 52307 893 820,0000 Зобов'язання за випущеними цінних паперів до виконання Векселі до виконання 52406 1 171,0000 Інші рахунки за операціями з випущеними цінними паперами Зобов'язання за відсотками та купонам за випущеними цінних паперів 52501 57 436,0000 Майбутні виплати за відсотками, купонах і дисконтів за випущеними цінних паперів 52502 769 950,0000 Участь у дочірніх і залежних акціонерних товариствах Акції дочірніх і залежних організацій 60102 231 596,0000 Акції дочірніх і залежних організацій-нерезидентів 60104 12 908,0000 Резерви на можливі втрати 60105 436,0000 Інше участь Кошти, внесені до статутних капіталів кредитних організацій, створених у формі товариства з обмеженою (додатковою) відповідальністю 60201 88 981,0000 Кошти, внесені до статутних капіталів організацій 60202 718 231,0000 Резерви на можливі втрати 60206 158,0000 Розрахунки з дебіторами і кредиторами Розрахунки по податках і зборам 60301 84 549,0000 Розрахунки по податках і зборам 60302 36 045,0000 Розрахунки з позабюджетними фондами по нарахуваннях на заробітну плату 60303 2 467,0000 Розрахунки з позабюджетними фондами по нарахуваннях на заробітну плату 60304 877,0000 Розрахунки з працівниками з оплати праці 60305 13 977,0000 Розрахунки з працівниками з оплати праці 60306 11 524,0000 Розрахунки з працівниками за підзвітними сумами 60307 10,0000 Розрахунки з працівниками за підзвітними сумами 60308 52 127,0000 Податок на додану вартість, отриманий 60309 0,0000 Податок на додану вартість, сплачений 60310 16 181,0000 Розрахунки з постачальниками, підрядниками та покупцями 60311 5 701,0000 Розрахунки з постачальниками, підрядниками та покупцями 60312 660 222,0000 Розрахунки з організаціями-нерезидентами за господарськими операціями 60314 157 806,0000 Розрахунки з акціонерами (учасниками) за дивідендами 60320 612 245,0000 Розрахунки з іншими кредиторами 60322 35 766,0000 Розрахунки з іншими дебіторами 60323 10 939,0000 Резерви на можливі втрати 60324 8 913,0000 Основні засоби Основні засоби (крім землі) 60401 1 904 746,0000 Земля 60404 29 513,0000 Амортизація основних засобів 60601 496 743,0000 Вкладення в споруду (будівництво), створення (виготовлення) та придбання основних засобів і нематеріальних активів 60701 538 007,0000 Нематеріальні активи 60901 2 363,0000 Амортизація нематеріальних активів 60903 373,0000 Матеріальні запаси Запасні частини 61002 4 548,0000 Матеріали 61008 38 873,0000 Інвентар та приладдя 61009 15 065,0000 Видання 61010 695,0000 Необоротні запаси 61011 64 092,0000 Вибуття та реалізація Вибуття (реалізація) майна 61201 0,0000 Вибуття (реалізація) цінних паперів 61203 0,0000 Вибуття (реалізація) цінних паперів 61204 0,0000 Вибуття (реалізація) і погашення придбаних прав вимоги 61207 0,0000 Доходи майбутніх періодів Доходи майбутніх періодів з цінних паперів 61302 2 131,0000 Доходи майбутніх періодів за іншими операціями 61304 1 196,0000 Переоцінка коштів в іноземній валюті - позитивні різниці 61306 0,0000 Переоцінка дорогоцінних металів - позитивні різниці 61308 0,0000 Витрати майбутніх періодів Витрати майбутніх періодів за іншими операціями 61403 160 269,0000 Переоцінка коштів в іноземній валюті - негативні різниці 61406 0,0000 Переоцінка дорогоцінних металів - негативні різниці 61408 0,0000 Доходи Відсотки, отримані за наданими кредитами, депозитами та іншим розміщеними коштами 70101 0,0000 Доходи, отримані від операцій з цінними паперами 70102 0,0000 Доходи, отримані від операцій з іноземною валютою, чеками (в тому числі дорожніми чеками), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті 70103 0,0000 Штрафи, пені, неустойки отримані 70106 0,0000 Інші доходи 70107 0,0000 Витрати Відсотки, сплачені за притягнуті кредити 70201 0,0000 Відсотки, сплачені юридичним особам за залученими коштами 70202 0,0000 Відсотки, сплачені фізичним особам 70203 0,0000 Витрати за операціями з цінними паперами 70204 0,0000 Витрати за операціями з іноземною валютою, чеками (в тому числі дорожніми чеками), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті 70205 0,0000 Витрати на утримання апарату 70206 0,0000 Штрафи, пені, неустойки сплачені 70208 0,0000 Інші витрати 70209 0,0000 Прибуток Прибуток звітного року 70301 1 810 454,0000 Збитки Збитки звітного року 70401 933 868,0000 Використання прибутку Використання прибутку звітного року 70501 192 655,0000 В. Позабалансові рахунки Нерозміщені цінні папери Бланки власних цінних паперів для розповсюдження 90701 18,0000 Викуплені до терміну погашення власні цінні папери для перепродажу 90703 33 709 683,0000 Власні цінні папери, пред'явлені для погашення 90704 0,0000 Цінні папери інших емітентів Цінні папери на зберіганні за договорами схову 90803 2 187 804,0000 Розрахункові операції Розрахункові документи, що чекає акцепту для оплати 90901 15 788,0000 Розрахункові документи, не сплачені в строк 90902 4 135 678,0000 Виставлені акредитиви 90907 18 298,0000 Виставлені акредитиви для розрахунків з нерезидентами 90908 1 553 554,0000 Розрахунки по обов'язкових резервах Недовнесеної суми в обов'язкові резерви за рахунками у валюті Російської Федерації 91003 0,0000 Недовнесеної суми в обов'язкові резерви за рахунками в іноземній валюті 91004 0,0000 Операції з валютними цінностями Іноземна валюта, чеки (у тому числі дорожні чеки), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, прийняті для відсилання на інкасо 91101 1 891,0000 Іноземна валюта, чеки (у тому числі дорожні чеки), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, відіслані на інкасо 91102 0,0000 Різні цінності та документи 91202 3 375,0000 Різні цінності і документи, відіслані і видані під звіт, на комісію 91203 312,0000 Кошти на будівництво, передані в порядку пайової участі 91206 18 000,0000 Бланки 91207 377 914,0000 Документи і цінності, прийняті і надіслані на інкасо 91219 0,0000 Забезпечення, отримане за розміщеними коштами, і умовні зобов'язання кредитного характеру Невикористані кредитні лінії з надання кредитів 91302 9 511 330,0000 Цінні папери, прийняті в заставу за розміщеними коштами 91303 6 625 836,0000 Отримані гарантії та поручительства 91305 106 745 221,0000 Забезпечення, прийняте в заставу за розміщеними коштами, крім цінних паперів 91307 81 514 668,0000 Дорогоцінні метали, зарезервовані в якості застави 91308 36 643,0000 Невикористані ліміти з надання коштів у вигляді "овердрафт" і "під ліміт заборгованості" 91309 11 135 671,0000 Номінальна вартість придбаних прав вимоги 91310 586 609,0000 Активи, передані в забезпечення за залученими коштами, і умовні вимоги кредитного характеру Видані гарантії та поручительства 91404 3 509 846,0000 Орендні та лізингові операції Основні засоби, передані в оренду 91501 168 068,0000 Інше майно, передане в оренду 91502 42,0000 Орендовані основні засоби 91503 354 520,0000 Орендоване інше майно 91504 2,0000 Заборгованість по процентних платежах за основним боргом, не списаному з балансу Неотримані відсотки за міжбанківськими кредитами, депозитами та інших розміщених коштах 91603 367,0000 Неотримані відсотки по кредитах та інших розміщених коштах (крім міжбанківських), наданим клієнтам 91604 1 074 243,0000 Заборгованість по процентних платежах за основним боргом, списаному через неможливість стягнення Неотримані відсотки за міжбанківськими кредитами, депозитами та інших розміщених коштах, списаних з балансу кредитної організації 91703 84,0000 Неотримані відсотки по кредитах та інших розміщених коштах (крім міжбанківських), наданим клієнтам, списаним з балансу кредитної організації 91704 763,0000 Заборгованість за сумою основного боргу, списана через неможливість стягнення Заборгованість за міжбанківськими кредитами, депозитами та інших розміщених коштах, списана за рахунок резервів на можливі втрати 91801 500,0000 Заборгованість по кредитах та інших розміщених коштах, наданими клієнтам (крім міжбанківських), списана за рахунок резервів на можливі втрати 91802 32 849,0000 Борги, списані у збиток 91803 24 509,0000 Рахунок для кореспонденції з пасивними рахунками при подвійного запису 99998 24 156 847,0000 Рахунок для кореспонденції з активними рахунками при подвійного запису 99999 239 187 239,0000 Г. Термінові операції Вимоги з поставки грошових коштів 93001 3 217 191,0000 Вимоги з поставки грошових коштів від нерезидентів 93002 83 645,0000 Вимоги по поставці дорогоцінних металів Вимоги по поставці дорогоцінних металів від нерезидентів 93102 0,0000 Вимоги з поставки цінних паперів 93201 0,0000 Вимоги з поставки грошових коштів з терміном виконання на наступний день 93301 0,0000 з терміном виконання від 2 до 7 днів 93302 0,0000 з терміном виконання більше 91 дня 93305 3 020 520,0000 з терміном виконання більше 91 дня від нерезидентів 93310 2 994 679,0000 з терміном виконання протягом періоду, обумовленого в договорі 93311 11 088,0000 Вимоги по поставці дорогоцінних металів з терміном виконання від 31 до 90 днів 93404 0,0000 з терміном виконання протягом періоду, обумовленого в договорі 93411 272 244,0000 Вимоги з поставки цінних паперів з терміном виконання на наступний день 93501 101 041,0000 з терміном виконання від 2 до 7 днів 93502 0,0000 з терміном виконання від 8 до 30 днів 93503 0,0000 Вимоги щодо зворотного викупу цінних паперів з терміном виконання на наступний день 93601 79 006,0000 з терміном виконання від 2 до 7 днів 93602 3 584 781,0000 з терміном виконання від 8 до 30 днів 93603 1 073 803,0000 з терміном виконання від 31 до 90 днів 93604 572 409,0000 Вимоги щодо зворотного продажу цінних паперів з терміном виконання на наступний день 93701 0,0000 з терміном виконання від 2 до 7 днів 93702 529 363,0000 з терміном виконання від 8 до 30 днів 93703 205 486,0000 Нереалізовані курсові різниці по переоцінці іноземної валюти 93801 0,0000 Нереалізовані курсові різниці по переоцінці дорогоцінних металів 93901 0,0000 Нереалізовані курсові різниці по переоцінці цінних паперів 94001 48 802,0000 Зобов'язання з постачання грошових коштів 96001 3 216 754,0000 Зобов'язання по поставці дорогоцінних металів 96101 0,0000 Зобов'язання по поставці дорогоцінних металів від нерезидентів 96102 83 290,0000 Зобов'язання з поставки цінних паперів 96201 0,0000 Зобов'язання з постачання грошових коштів з терміном виконання на наступний день 96301 101 041,0000 з терміном виконання від 2 до 7 днів 96302 0,0000 з терміном виконання від 8 до 30 днів 96303 0,0000 з терміном виконання від 31 до 90 днів 96304 0,0000 з терміном виконання більше 91 дня 96305 2 994 679,0000 з терміном виконання більше 91 дня від нерезидентів 96310 3 019 200,0000 з терміном виконання протягом періоду, обумовленого в договорі 96311 269 ​​646,0000 Зобов'язання по поставці дорогоцінних металів з терміном виконання протягом періоду, обумовленого в договорі 96411 10 711,0000 Зобов'язання з поставки цінних паперів з терміном виконання на наступний день 96501 0,0000 з терміном виконання від 2 до 7 днів 96502 0,0000 Зобов'язання щодо зворотного викупу цінних паперів з терміном виконання на наступний день 96601 75 201,0000 з терміном виконання від 2 до 7 днів 96602 3 554 441,0000 з терміном виконання від 8 до 30 днів 96603 1 060 555,0000 з терміном виконання від 31 до 90 днів 96604 582 538,0000 Зобов'язання за зворотного продажу цінних паперів з терміном виконання на наступний день 96701 0,0000 з терміном виконання від 2 до 7 днів 96702 590 784,0000 з терміном виконання від 8 до 30 днів 96703 230 132,0000 Нереалізовані курсові різниці по переоцінці іноземної валюти 96801 1 724,0000 Нереалізовані курсові різниці по переоцінці дорогоцінних металів 96901 3 362,0000 Нереалізовані курсові різниці по переоцінці цінних паперів 97001 0,0000 Д. Рахунки депо Цінні папери на зберіганні в депозитарії 98000 800 983,0000 Цінні папери на зберіганні в провідному депозитарії (НОСТРО депо базовий) 98010 2 279 366 404,0000 Цінні папери на зберіганні в інших депозитаріях (НОСТРО депо розрахунковий) 98015 9,0000 Цінні папери в дорозі, на перевірці, на переоформлення 98020 29,0000 Цінні папери власників 98040 1 263 313 538,0000 Цінні папери, що належать депозитарію 98050 365 120 058,0000 Цінні папери в довірчому управлінні 98055 7 238 594,0000 Цінні папери, прийняті на зберігання від інших депозитаріїв (ЛОРО депо розрахунковий) 98065 4,0000 Цінні папери, обтяжені зобов'язаннями 98070 643 741 730,0000 Цінні папери поза звернення 98090 753 501,0000