БІЗНЕС ПЛАН
КАФЕ ПІЦЕРІЯ "ЖАРПІЦА"
Предметом та метою діяльності КП «ЖарПіца» є виготовлення піци, що сприяє найбільш повному задоволенню потреб споживачів у таких продуктах харчування і формах обслуговування.
Це невелике приміщення, яке складається: з кухні , зони приготування, видачі продукції, залу на три столика, для тих хто бажає перекусити на місті або очікують видачі заказу . У піцерії можна спостерігати за тим, як виконується замовлення – це називають піца-театр. У закладі за склом видно, як розкачують тісто, формують бортики, додають до нього соус, ставлять у піч. Піца готують на очах у покупців. Замовлення приймаються по телефону або інтернету.
Продукція виготовлена за сучасною технологією і має високі смакові якості, які дозволяють їй конкурувати з аналогами на інших ринках. Планується декілька різновидів піци, а також приправ та соусів до неї, що дозволить задовольнити будь-який смак покупця. Отже, запропонована продукція розрахована на широке коло споживачів без вікових чи будь-яких обмежень, вона доступна для споживачів із середнім і низьким рівнем доходів. Ринок даного продукту характеризується постійним зростанням обсягів його споживання. Ще десять років тому майже невідомий продукт, на сьогодні здобуває все більше прихильників. Асортимент складається з таких піц:
1.піца з ковбасою,сиром,помідорами та грибами - "Піца-Салямі"
2.піца з філе курки, сиром,помідорами та грибами "Піца - Качофі"
3.пвца-" Чотири сири ".
Також в асортименті великий вибір: соків, газованої води, мінеральної води, фрешу з апельсинів,смачна чорна кава.
Розрахунок вартості будівництва
Попередню вартість будівництва розраховують за укрупненими показниками вартості загально будівельних робіт:
Вбуд=Sзаг·Y·Ik
Sзаг- загальна площа закладу, м²
Sзаг - 50 м²
Y- питома вартість 1 м² загальнобудівельних робіт, дол.США
Y=300 дол.США
Ik- офіційний валютний курс гривня до дол.США
Ik=27,32грн
Вбуд=50·300·27,32=409,8грн
Розрахунок вартості кухонного обладнання
Таблиця 1
| № | Найменування | Марка | Шт | Вартість одиниці, грн | Кошторисна вартість,тис.грн | |
| 1 | Піч для піци | GOODFOOD PO22 | 1 | 20500 | 22,55 | |
| 2 | Тістоміс | FROSTY HS 10 | 1 | 12000 | 13,2 | |
| 3 | Холодильник | FROSTY BC400S/S | 1 | 11000 | 12,1 | |
| 4 | Ваги | ALFASONIK 50 | 2 | 500 | 1,1 | |
| 5 | Холодильний стіл для піци | FROSTY THPS 903 | 1 | 13000 | 14,3 | |
| 6 | Вітрина холодильна для напоїв | RT98L-1D FROSTY | 1 | 11500 | 12,65 | |
| 7 | Кофемашина | DELONGHI ECAM350.15B | 1 | 4800 | 5,28 | |
| Загальна вартість | 81,18 | |||||
Розрахунок вартості меблів для залів підприємства
Таблиця 2
Розрахунок вартості меблів
| № | Найменування | Кількість | Вартість од.,грн | Кошторисна вартість,тис.,грн |
| 1 | Стіл | 3 | 1500 | 4,64 |
| 2 | Стільці | 12 | 300 | 3,7 |
| 3 | Дивани | 2 | 3000 | 6,18 |
| 4 | Барна стійка | 1 | 5000 | 5,15 |
| 5 | Барні стільці | 4 | 350 | 1,44 |
| Загальна вартість | 17,41 | |||
Розрахунок інших інвестиційних витрат
Вартість інших витрат (вартість додаткового кухонного інвентарю, посуду, форми співробітникам, реклама, тара, коробки) приймемо як - 12000 грн.
Розрахунок загальної вартості інвестиційних витрат
Таблиця 3
| Інвестиційні витрати | Вартість,тис.грн. | |
| 1 | Вартість будівництва | 409,8 |
| 2 | Вартість кухонного обладнання | 81,18 |
| 3 | Вартість меблів | 17,41 |
| 4 | Інші інвестиційні витрати | 12,0 |
| Загальна вартість | 520,39 | |
Розрахунок валового товарообігу закладу у розрахунку на день Таблиця 4
| № | Сировина й продукти | Один. вимір. | Кільк. | Ціна постач грн. | Вартість сировини грн | Торгова націнка | Варт.з націн. грн. | ПДВ | Товарообіг | ||||||||||||
| % | грн | 20% | грн | ||||||||||||||||||
| Продукція власного виробництва | |||||||||||||||||||||
| 1 | Борошно | кг | 25 | 10 | 250 | 100 | 250 | 500 | 20 | 100 | 600 | ||||||||||
| 2 | Дріжджі хлібопекарські | кг | 1 | 30 | 30 | 100 | 30 | 60 | 20 | 12 | 72 | ||||||||||
| 3 | Молоко пастеризоване | л | 10 | 20 | 200 | 100 | 200 | 400 | 20 | 80 | 480 | ||||||||||
| 4 | Олія рафінована | л | 6 | 20 | 120 | 100 | 120 | 240 | 20 | 48 | 288 | ||||||||||
| 5 | Курине філе | кг | 5 | 90 | 450 | 100 | 450 | 900 | 20 | 180 | 1080 | ||||||||||
| 6 | Гриби свіжі | кг | 4 | 45 | 180 | 100 | 180 | 360 | 20 | 72 | 432 | ||||||||||
| 7 | Сир твердий | кг | 5 | 150 | 750 | 100 | 750 | 1500 | 20 | 300 | 1800 | ||||||||||
| 8 | Сир Пармізан | кг | 1,5 | 150 | 225 | 100 | 225 | 450 | 20 | 90 | 540 | ||||||||||
| 9 | Сир Сулгуні | кг | 1,5 | 140 | 210 | 100 | 210 | 420 | 20 | 84 | 504 | ||||||||||
| 10 | Сир Мацарела | кг | 1,5 | 140 | 210 | 100 | 210 | 420 | 20 | 84 | 504 | ||||||||||
| 11 | Колбаса Салямі | кг | 4 | 120 | 480 | 100 | 480 | 960 | 20 | 192 | 1152 | ||||||||||
| 12 | Сіль "Екстра" | кг | 0,3 | 5 | 1,5 | 100 | 1,5 | 3 | 20 | 0,6 | 3,6 | ||||||||||
| 13 | Соус "Краснодарський | л | 2,5 | 30 | 75 | 100 | 75 | 150 | 20 | 30 | 180 | ||||||||||
| 14 | Помідори | кг | 2 | 25 | 50 | 100 | 50 | 100 | 20 | 20 | 120 | ||||||||||
| 15 | Яйця | 10шт | 4 | 20 | 80 | 100 | 80 | 160 | 20 | 32 | 192 | ||||||||||
| 16 | Приправа до піци | кг | 0,2 | 100 | 20 | 100 | 20 | 40 | 20 | 8 | 48 | ||||||||||
| 17 | Цукор | кг | 1 | 15 | 15 | 100 | 15 | 30 | 20 | 6 | 36 | ||||||||||
| 18 | Цибуля, | кг | 2 | 15 | 30 | 100 | 30 | 60 | 20 | 12 | 72 | ||||||||||
| 19 | Апельсини | кг | 10 | 25 | 250 | 100 | 250 | 500 | 20 | 100 | 600 | ||||||||||
| Всього продукції власного виробництва | 3601,5 | | | | | | 8703,6 | ||||||||||||||
| Закупні товари | |||||||||||||||||||||
| 1 | Кофе в зернах | кг | 1 | 200 | 200 | 100 | 200 | 400 | 20 | 800 | 480 | ||||||||||
| 2 | Соки в пакетах (0,100) | шт | 20 | 6 | 120 | 100 | 120 | 240 | 20 | 48 | 288 | ||||||||||
| 3 | Соки в пакетах (1,0) | л | 5 | 20 | 100 | 50 | 50 | 150 | 20 | 30 | 180 | ||||||||||
| 4 | Вода мінеральна(0,5) | л | 5 | 6 | 30 | 50 | 15 | 45 | 20 | 9 | 54 | ||||||||||
| 5 | Вода мінеральна(0,25) | шт | 10 | 4 | 40 | 50 | 20 | 60 | 20 | 12 | 72 | ||||||||||
| 6 | Кока кола(1,0) | шт | 5 | 12 | 60 | 50 | 30 | 90 | 20 | 18 | 108 | ||||||||||
| 7 | Пепсі (1,0) | шт | 5 | 12 | 60 | 50 | 30 | 90 | 20 | 18 | 108 | ||||||||||
| 8 | Спрайт (1,0) | шт | 5 | 15 | 75 | 50 | 37,5 | 112,5 | 20 | 22,6 | 135,1 | ||||||||||
| 9 | Фанта (1,0) | шт | 5 | 13 | 65 | 50 | 32,5 | 97,5 | 20 | 19 | 116,5 | ||||||||||
| 10 | Фанта (0,50) | шт | 5 | 10 | 50 | 50 | 25 | 75 | 20 | 15 | 90 | ||||||||||
| 11 | Ліптон з лімоном (0,5) | шт | 5 | 14 | 70 | 50 | 35 | 105 | 20 | 21 | 126 | ||||||||||
| 12 | Живчик (0,5) | шт | 5 | 11 | 55 | 50 | 27,5 | 82,5 | 20 | 16,5 | 99 | ||||||||||
| Всього закупних товарів | 925 | | | | | | 1856,6 | ||||||||||||||
| Всього | 4526,5 | | | | | | 10560,2 | ||||||||||||||
Таблиця 5
Розрахунок валового товарообігу та собівартості реалізованої продукції закладу за рік
| Показники | Сума | Питома вага,% | |
| у розрахунку на день,грн | за рік,тис.,грн | ||
| Валовий товарообіг | 15086,7 | 5506,7 | 100 |
| - по продукції власного виробництва | 8703,6 | 3176,8 | 57,7 |
| - по закупних товарах | 1856,6 | 677,7 | 12,3 |
| Вартість сировини | 4526,5 | 1652,12 | 30 |
Матеріальні витрати Таблиця 6
1. Розрахунок вартості сировини та закупних товарів: визначається шляхом множення суми середньоденних витрат сировини та закупних товарів на кількість днів роботи підприємства за рік.
(3601,5+925)*365=1652,14 тис.грн
2. Розрахунок інших матеріальних витрат : з метою спрощення розрахунків можна розрахувати на рівні 10-15% від товарообігу тідприємства.
5506,7*10/100=550,67 тис.грн
3. Загальна сума витрат за елементом "Матеріальні витрати" дорівнює сумі вартості сировини та закупних товарів і інші матеріальні витрати.
1652,14+550,67=2202,81тис.грн
Витрати на оплату праці
Таблиця 7
| № | Назва посади | Кількість працівників | Оплата праці 1 працівника на місяць,грн | Оплата праці за рік, тис.грн. |
| 1 | Піцейоло | 2 | 12000 | 288 |
| 2 | Продавець-офіціант | 2 | 9000 | 216 |
| 3 | Прибиральниця | 2 | 6000 | 144 |
| 4 | Бухгалтер - адміністратор | 1 | 11000 | 156 |
| Всього | 804 | |||
Відрахування єдиного соціального внеску 804*22/100=176,88 тис.грн.
Амортизація
Таблиця 8
Розрахунок вартості та амортизації основних засобів закладу за рік
| Групи | Норма аморт.% | Вартість засобів | Амортизація,тис.грн |
| Група4- машини та обладнання | 20 | 81,18 | 16,2 |
| Група6- інструменти, інвентар,меблі | 25 | 17,41 | 4,35 |
| Група 3 будівлі | 5 | 409,8 | 20,49 |
| Всього | | | 41,04 |
Інші витрати - умовно визначаємо у обсязі 15% від валового товарообороту.
5506,7*15/100= 826,0 тис.грн.
Таблиця 9
Кошторис операційних витрат
| Калькуляційні статті витрат | Поточні витрати, тис.грн. |
| Матеріальні витрати | 2202,81 |
| Витрати на оплату праці | 804,0 |
| Відрахування на соціальні заходи | 176,88 |
| Амортизація | 41,04 |
| Інші витрати | 826,0 |
| Всього витрат | 4050,73 |
Таблиця 10
| № | Стаття | Розрахунок | Разом за рік |
| 1 | Валовий товарообіг(ВТ) за рік тис грн. | 3176,8+677,7+1652,15 | 5506,7 |
| 2 | Податок на додану вартість(ПДВ), тис. грн. | 5506,7/6 | 917,77 |
| 3 | Чистий дохід від реалізації (ЧД), тис. грн. | 5506,7- 917,77 | 4588,93 |
| 4 | Витрати операційної діяльності(Вод)т.г. | 2202,81+804+176,88+41,04+826,0 | 4050,73 |
| 5 | Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування(ФР),тис. грн. | 4588,93-4050,73 | 538,2 |
| 6 | Податок на прибуток тис. грн. | 538,2*0,18 | 96,88 |
| 7 | Чистий прибуток тис. грн. | 538,2- 96,88 | 441,32 |
Розрахунок середнього чека
СЧ=ВТпвв/Кв СЧ=3601,5+11817,5/100=154грн
Розрахунок показників ефективності проекту
Ке=ЧП/ІВ Ке=441,32/520,39=0,85
Термін окупності (Т)
Т=1/Ке Т=1/0,85=1,2
Рівень рентабельності ( Р)
Р=ЧП/ЧД*100% Р=441,32/4588,93*100= 9,62%
Таблиця 11
Основні економічні показники роботи підприємства , що проектується
| № | Показники | Одиниці вимірювання | Значення |
| 1 | Валовий товарообіг | тис. грн. | 5506,7 |
| 2 | Чистий дохід від реалізації | тис. грн. | 4588,93 |
| 3 | Витрати операційної діяльності | тис. грн. | 4050,73 |
| 4 | Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування | тис. грн. | 538,2 |
| 5 | Податок на прибуток | тис. грн. | 96,88 |
| 6 | Чистий прибуток | тис. грн. | 441,32 |
| 7 | Рентабельність продажів | % | 9,62 |
| 8 | Середній чек | грн. | 154 |
| 9 | Термін окупності капітальних вкладів | роки | 1,2 |
Підприємство рентабельне , термін окупності 1,2 роки.