Ім'я файлу: ДП МТП ПОРТЧОРНОМОРСЬК- ПЗт за 2019 р.doc
Розширення: doc
Розмір: 503кб.
Дата: 05.04.2022
скачати
Розширення: doc
Розмір: 503кб.
Дата: 05.04.2022
скачати
Пояснювальна записка
до звіту про виконання фінансового плану
ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ»
за 2019 рік
Вступ
Державне підприємство «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (далі – ДП «МТП «Чорноморськ» або Підприємство) станом на 31.12.2019 у своєму складі має 7 (сім) терміналів (комплексів), що спеціалізуються на перевантаженні та зберіганні генеральних, насипних та наливних вантажів.
Підприємство має: виробничі потужності для перевалки вантажів; відкриті та криті складські площі, що дозволяють розмістити як навалювальні, та і генеральні вантажі.
Підприємство забезпечує перевалку і зберігання вантажів широкої номенклатури; належну інтенсивність вантажопереробки на всіх терміналах і комплексах; обробку суден усіх прапорів і типів з максимальною осадкою до 14 м та вантажопідйомністю (дедвейтом) до 100 тис.т.
Підприємство надає послуги: транспортно-експедиторські; стафірування контейнерів; по зачистці вантажних приміщень суден після вивантаження навалочних вантажів; по обладнанню піввагонів під перевезення навалювальних вантажів; комплекс послуг для вантажного автотранспорту з імпортними навантаженими контейнерами, які пов'язані зі створенням умов митного та інших видів контролю державними контролюючими органами; буксирування, обслуговування і ремонт флоту; перевезення вантажів власним автотранспортом; з розробки технології перевантаження унікальних великогабаритних і великовагових вантажів з застосуванням плавучих кранів (у т.ч. і за заявками вантажовласників).
Виробнича діяльність підприємства
За підсумками роботи 2019 року ДП «Морський торговельний порт «Чорноморськ» (далі – ДП «МТП «Чорноморськ») без урахування обсягу наливних вантажів і вантажів, перероблених комерційними структурами, переробив – 6 759,4 тис.т, що нижче за показники обробки вантажів аналогічного періоду попереднього 2018 року на 89,1 тис.т .
З урахуванням обсягу наливних вантажів і вантажів, перероблених комерційними структурами, вантажообіг ДП «МТП «Чорноморськ» за 2019 рік досяг 13 869,2 тис.т, що вище підсумків аналогічного періоду 2018 року на 431,3 тис.т.
Динаміка зміни обсягів вантажів, який оброблено Підприємством за 2019 рік в порівнянні до аналогічного періоду 2018 року розрізнялась наступним чином:
Обробка навалювальних вантажів в ДП «МТП «Чорноморськ» за 2019 рік склала взагалі 3 310 ,5 тис.т, що менше на 967,6 тис.т відповідного показника аналогічного періоду 2018 року.
Обробка вантажів зерна та інших хлібних за 2019 рік склала 403,5 тис.т, що на 793,4 тис.т менше звіту за 2018 рік.
На рівень обсягів переробки в ДП «МТП «Чорноморськ» впливає постійно зростаюча конкуренція між вітчизняними зерновими комплексами за рахунок модернізації існуючих і відкриття нових зернових терміналів як в інших портах Чорноморського басейну, так і на території морського порту Чорноморськ, з якими Державне підприємство «МТП «Чорноморськ» не може конкурувати з низки причин. Так, Чорноморська філія АМПУ забезпечила доступ до причалу № 11 компанії «СП Рисоіл Термінал», яка встановила на ньому своє обладнання і тепер перевантажує у значних обсягах зернові вантажі, які мали б перевантажуватись через ДП «МТП «Чорноморськ». За поточний рік через причал №11 перевантажено 1 494,4 тис.т зернових та інших хлібних вантажів.
Обробка рудних вантажів за 2019 рік склала 905,8 тис.т, що менше на 158,0 тис.т підсумку аналогічного періоду попереднього року.
За інформацією офіціального сайту ДП «АМПУ» протягом січня-грудня 2019 року загальний вантажопотік рудних вантажів через українські порти збільшився у порівнянні з аналогічним періодом 2018 року на 32,0%: експорт на 33,0%, імпорт на 1,7%, транзит виріс майже в 2,1 рази.
В умовах дефіциту вантажів, існуючого на даний час в українських морських портах, переробка рудних вантажів є однією з найбільш конкурентних на вітчизняному ринку стивідорних послуг.
При цьому об’єктом конкуренції і перерозподілу між провідними портовими комплексами є продукція одних і тих самих гірничо-збагачувальних комбінатів.
На даний час внаслідок демпінгової політики, яка проводиться компанією «ТІС», на адресу даної компанії переорієнтовано значний обсяг експортної залізорудної сировини, який оброблявся в ДП «МТП «Чорноморськ» та вагома частина обсягу порту «Південний». Також однією з причин відтоку експортної залізорудної сировини з ДП «МТП «Чорноморськ» на термінали порту «Південний» і «ТІС» стала відсутність спеціалізованого обладнання для розморожування вагонів з вантажем в змерзлому стані.
Починаючи з 2016 року, вантажовласником імпортної нікелевої руди було переорієнтовано половину вантажопотоку нікелевої руди з ДП «МТП «Чорноморськ» на «ТІС» з тенденцією поступового зменшення обсягів переробки через ДП «МТП «Чорноморськ» до мінімуму.
До того ж додається проблема, що полягає в різниці вартості транспортної залізничної складової між ДП «МТП «Чорноморськ» та іншими потужними портами «Великої Одеси», що склалась не на користь ДП «МТП «Чорноморськ». Так, вартість доставки з урахуванням ПДВ 1 тонни імпортної нікелевої руди з ДП «МТП «Чорноморськ» більше на 1,00-1,74 дол.США у порівнянні з вартістю доставки цього вантажу з терміналів компанії «ТІС» (різниця вартості залежить від приналежності вагонів).
Окрім означених об’єктивних причин додається проблема відсутності в порту Чорноморськ достатніх глибин для обробки великотоннажних суден, зношене кранове обладнання. Для порівняння: добова інтенсивність при розвантаженні нікелевої руди із судна на рудному терміналі «ТІС» досягає до 30000 т/добу, в той час як в ДП "МТП "Чорноморськ" вона становить 10000-12000т/добу. Низька добова інтенсивність навантажувально-розвантажувальних робіт безпосередньо впливає на тривалість часу стоянки судна в порту, збільшуючи витрати судновласника і фрахтувальника, що в решті решт також впливає на розподіл вантажопотоку рудних вантажів між портами-конкурентами.
Обробка вугілля за 2019 рік склала 942,6 тис.т (в режимі «імпорт» – 933,4 тис.т, «каботаж» – 9,2 тис.т), що на 645,1 тис.т вище підсумку аналогічного періоду попереднього 2018 року, при цьому переробка вугілля не здійснювалась в січні-лютому і жовтні.
У вітчизняних металургійних комбінатів гостро встала проблема з постачанням вітчизняного коксівного вугілля, яку довелось вирішувати за допомогою імпортних поставок. Крім того, у зв’язку з рішенням керівництва країни заповнити дефіцит вітчизняного енергетичного вугілля для електростанцій закупівлею імпортної сировини, у вітчизняні порти стали надходити великі обсяги імпортного енергетичного вугілля.
В ДП «МТП «Чорноморськ» імпортне енергетичне і коксівне вугілля для потреб вітчизняних теплоелектростанцій і коксохімічних заводів після 20-ти місячної перерви почало надходити в листопаді 2017 року.
Обсяг вантажусірка за 2019 рік склав 564,9 тис.т ( в режимі «транзит» –
550,2 тис.т, в режимі «імпорт» –14,7 тис.т), що вище на 144,6 тис.т показника за 2018 рік.
В останні роки через ДП «МТП «Чорноморськ» проходила сірка комова та гранульована виключно виробництва казахської компанії «Тенгізшевройл». Основною причиною відсутності даного вантажу протягом довготривалого періоду була практично повна переорієнтація компанією «Тенгізшевройл» вантажопотоку сірки на прибалтійські порти. Минулого року ситуація дещо покращилася, але попереднього рівня обсягів цього вантажу досягти не вийде насамперед через суттєву різницю між вартістю доставки сірки зі ст.Кульсари до ст.Чорноморськ-Порт і до ст.Лужская порту Усть-Луга. Незважаючи на меншу відстань, вартість доставки до ст.Чорноморськ-Порт складає 45,70 дол.США за 1 т; в той же час вартість доставки до ст.Лужская складає всього 18,22 дол.США за 1 т, при цьому така різниця складається переважно за рахунок доставки територією Росії (тарифна ставка доставки вантажу територією РФ напрямком на Чорноморський порт при довжині шляху 1212 км – 34,06 дол.США; тарифна ставка доставки вантажу територією РФ напрямком на порт Усть-Луга при довжині шляху 2626 км – 15,81 дол.США). Тобто РЖД, надавши більш привабливі умови для тих вантажів, що прямують у порти Російської Федерації, штучно створює перевагу російських портів у конкуренції із портами України за вантажі з азіатського регіону, використовуючи необхідність цих вантажів користуватись російською транспортною інфраструктурою.
З червня поточного рік в ДП «МТП «Чорноморськ» почала надходити імпортна сірка, але обсяг цього вантажопотоку недостатній, щоб в сумі з транзитним вантажопотоком сірки дозволити досягти показників переробки цього виду вантажу на рівні минулих років.
Обробка генеральних вантажів за 2019 рік склала 3 448,9 тис.т, що більше на 878,5 тис.т показника аналогічного періоду 2018 року.
Протягом 2019 року переробка великовантажних автомашин із вантажем склала 1 245,3 тис.т або 43 942 од., що на 34,1 тис.т або на 5 245 од. більше показників аналогічного періоду 2018 року.
Вантажопотік засобів транспортування (автотехніки у Ро-Ро сполученні) за
2019 рік склав 74,9 тис.т або 38 347 од., що більше показника 2018 року на 20,8 тис.т або 12 528 одиниць.
Падіння цього вантажопотоку продовжувалось чотири роки. Спочатку на цей процес вплинуло введення в Україні підвищеного імпортного мита в березні 2013 року та утилізаційного збору з 1 вересня 2013 року.
З 2014 року додалися проблеми падіння вантажопотоку російського транзиту легкових автомобілів, масове ввезення не розмитнених уживаних автомобілів з європейськими номерами, зниження попиту на нові легкові автомобілі через різкий стрибок курсу долару та євро. В свою чергу дилери були змушені скоротити обсяги імпорту і асортимент автомобілів.
З другої половини 2017 року спостерігається деяке поліпшення ситуації, за рахунок якого перевищені показники 2016 року, в 2018 році перевищені показники першого і четвертого кварталів 2017 року.
Але очікувати на відновлення цього вантажопотоку в обсягах 2012 року (коли тільки за один місяць перевантажувалось близько 22 тис. одиниць автотехніки), в найближчий перспективі не варто, що, власне, і підтверджують динаміка і темпи зростання показників переробки цього виду вантажу протягом 2017-2019 років (+0,9% у 2018 році, +38,5% в 2019 році).
Обсяги перевантаження чорних металів за 2019 рік склали 1 478,9 тис.т, що на 771,0 тис.т вище факту за аналогічний період 2018 року. Після довготривалої перерви в ДП «МТП «Чорноморськ» в серпні почали здійснювати переробку чавуну, було перевантажено 53,4 тис.т. В жовтні було перевантажено 54,1 тис.т чавуну, в листопаді – 100,6 тис.т чавуну, в грудні – 62,0 тис.т. Всього протягом 2019 року перероблено 270,1 тис.т, що перевищило підсумок 2018 року на 131,4 тис.т.
На динаміку надходження металопродукції в українські морські порти (зокрема ДП «МТП «Чорноморськ») впливає низка об’єктивних чинників.
Негативні тенденції в українській металургійній галузі знову підсилюються, цьому сприяють ускладнення ситуації як на зовнішніх ринках, так і всередині країни. Дохідна частка скорочується через зниження цін на світових сталевих ринках. За інформацією офіційного сайту Об’єднання підприємств «Укрметалургпром» www.ukrmetprom.org, в ІV кварталі ціни на чавун, сталь та готовий прокат знизилися у середньому на 12%. А витратна частка збільшується внаслідок постійного підвищення вартості послуг, які надають державні монополісти, зокрема АТ «Укрзалізниця». При цьому за останні місяці проблеми із забезпеченням залізничних перевезень вантажів ГМК не тільки не вирішено, але й погіршено через впровадження з боку «Укрзалізниці» на фоні дефіциту тяги дискримінаційного по відношенню до більшості вантажовідправників тарифу за перевезення вантажів з більшою швидкістю (+20%), що значно уповільнило швидкість доставки вантажів ГМК на загальних умовах. Як результат, гірничо-збагачувальні комбінати не виконують заплановані обсяги відвантаження, що безпосередньо впливає на зниження виробництва металопродукції металургійними підприємствами. Не зважаючи на зростання виробництва сталі, чавуну і прокату в перше півріччя, падіння виробництва за ІV квартал негативним чином відзначилось на показниках всього 2019 року: виробництво чавуну впало на 2,4%, сталі – на 1,2%, прокату – на 0,9%.
Відповідно цей чинник позначився на зниженні вантажопереробки експортної металопродукції в українських морських портах: вантажопереробка чавуну за 2019 рік у порівнянні з попереднім роком знизилась на 18,9%, прокату – на 8,9% (за даними сайту АМПУ).
Металургійними підприємствами компанії «Метінвест» значні обсяги металопродукції було переорієнтовано з азовських портів на порти Чорного моря. Незважаючи на це, ДП «МТП «Чорноморськ» не вдається залучити істотний вантажопотік цього виду вантажу через різницю у вартості транспортної залізничної складової між ДП «МТП «Чорноморськ» та іншими потужними чорноморськими портами. Вартість доставки у власних вагонах 1 тонни металопродукції від Дніпровського МК і ПАТ «Запоріжсталь» до ДП «МТП «Чорноморськ» більше на 0,83-1,03 дол.США у порівнянні з вартістю доставки цього вантажу до терміналів портів Великої Одеси; різниця вартості доставки від маріупольських металургійних комбінатів до ДП «МТП «Чорноморськ» і до Одеського порту становить 1,04 дол.США.Керівництво порту протягом останніх років неодноразово зверталося до Міністерства інфраструктури України та керівництва Укрзалізниці щодо вирівнювання вартості перевезення вантажів між портами Великої Одеси, на що було отримано відмову.
Щодо концептуальної основи ведення бухгалтерського обліку та формування фінансової звітності за 2019 рік
ДП «МТП «Чорноморськ» відповідає критеріям «великого підприємства» (ч.2, ст.2 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»), що передбачає складання фінансової звітності за міжнародними стандартами.
З метою забезпечення підтвердження критеріїв відповідності великому підприємству та достовірних залишків на дату переходу (01.01.2018 року) для трансформації фінансової звітності складеної відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку у фінансову звітність, що відповідає вимогам Міжнародних стандартів фінансової звітності у грудні 2018 року та у січні 2019 року двічі здійснювалася закупівля послуг з добровільного аудиту фінансової звітності за 2017 рік, проте відкриті торги не відбулися у зв’язку з відсутністю учасників:
https://prozorro.gov.ua/tender/UA-2019-01-08-000644-c
https://prozorro.gov.ua/tender/UA-2018-12-22-000671-b
В подальшому ДП «МТП «Чорноморськ» здійснило переговорну процедуру відповідно до діючого законодавства з нижче зазначеним переліком аудиторських компаній, проте договір не укладено у зв’язку з відсутністю бажаючих прийняти оферту:
Приватне акціонерне товариство «Делойт енд Туш ЮСК»
ТОВ «АФ» АКСЬОНОВА ТА ПАРТНЕРИ»
Офіс «Консалтинг Лтд»
Грант Торнтон (Україна)
ТОВ «Аудиторська фірма «Мазар Україна»
Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторська фірма «ПКФ Аудит фінанси»
Товариство з обмеженою відповідальністю «КРОУ ХОРВАТ ЕЙСІ УКРАЇНА»
ТОВ «ПРАЙСВОТЕРХАУС КУПЕРС»
HLB UKRAINE
АК ТОВ «УПК-Аудит Лтд.»
Товариство з обмеженою відповідальністю «БДО»
Товариство з обмеженою відповідальністю «Ернст енд Янг Аудиторські послуги»
Приватне акціонерне товариство «КПМГ Аудит»
Nexia DK. Auditors and Consultants
EBS
Kreston GCG
Аудиторська фірма «Юнітс Консалтинг Лтд.»
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «КОНТРАКТИ-АУДИТ»
«АУДИТОРСЬКА компанія «АКТИВ – АУДИТ»
На виконання вимог діючого законодавства наразі здійснюються заходи щодо впровадження МСФЗ №1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» шляхом визначення справедливої вартості активів з метою подальшої трансформації фінансової звітності.
Враховуючи вище викладене, фінансова звітність за 2019 рік сформована відповідно до вимог Національних П(С)БО.
Фінансово-економічні показники
Доходна частина Підприємства
за 2019 рік
Вимоги щодо формування та оформлення звіту про виконання фінансових планів затверджені наказом Мінекономрозвитку від 02.03.2015 № 205 «Про затвердження Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб’єкта господарювання державного сектору економіки», зареєстрованим в Мін’юсті 19.03.2015 за № 300/26745 (який викладено у новій редакції, затвердженій наказом Мінекономрозвитку від 31.07.2018 № 1070 та зареєстрований Мін’юстом 28.08.2018 за № 971/32423).
Відповідно до листа Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 20.09.2018 рік, у зв’язку з відсутністю затвердженого фінансового плану на 2019 рік, у графі 5 «план» звіту про показники виконання фінансового плану зазначено фактичні показники діяльності ДП «МТП «Чорноморськ» за 2019 рік на підставі фінансової звітності.
У пояснювальній записці зазначаються фактичні показники за 2019 ріку у порівнянні з аналогічними показниками минулого 2018 звітного періоду.
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (рядок 1000) за підсумками роботиДП «МТП «Чорноморськ» за 2019 рік отриманов сумі 993 668 тис.грн., що менше звіту за 2018 рік на 55 582 тис.грн. або на 5,3% (звіт 2018 року – 1 049 250 тис.грн.). Отриманий чистий дохід у порівнянні до звіту за 2018 рік має наступну тенденцію:
Доходи від обробки вантажів фактично отримано у сумі 847 059 тис.грн., що менше показника за 2018 рік на 49 750 тис.грн. або на 5,5%, у тому числі:
Портові роботи – фактично отримано у сумі 772 812 тис.грн., що менше звіту 2018 рік на 49 839 тис.грн. або на 6,1%. Недоотримання доходів по портовим роботам зумовлено наступними чинниками.
Доходи від навантажувально-розвантажувальних робіт за 2019 рік отримано у сумі 658 288 тис.грн., що більше звітного періоду 2018 року на 33 857 тис.грн. або на 5,4%. Обсяг вантажу оброблений силами та засобами ДП «МТП «Чорноморськ» у звітному періоді склав 6 759,4 тис.тонн, що на 89,1 тис.т або на 1,3% менше показника 2018 року. Слід зазначити, що збільшення доходів від НРР пов’язано зі зміною номенклатури оброблених вантажів, а саме:
| Найменування вантажів | од. вим. | Факт 2018 року | Факт 2019 року | Звіт 2019 до звіту 2018 (+,-) | Звіт 2019 до звіту 2018 (%) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Обсяг вантажу, який оброблено ДП "МТП "Чорноморськ", (у розрізі номенклатури вантажів), у т.ч.: | тис.т | 6 848,5 | 6 759,4 | - 89,1 | -1,3 |
| 1. 1. Вантажі навалом, у т.ч.: | тис.т | 4 278,1 | 3 310,6 | - 967,5 | -22,6 |
| Зерно навалом | тис.т | 1 196,9 | 403,5 | - 793,4 | -66,3 |
| Руда навалом | тис.т | 1 063,8 | 905,8 | - 158,0 | -14,9 |
| Сірка навалом | тис.т | 420,3 | 564,9 | + 144,6 | 34,4 |
| Вугілля | тис.т | 297,5 | 942,6 | + 645,1 | 216,8 |
| Шрот | тис.т | 310,7 | 287,1 | - 23,6 | -7,6 |
| Інші МБМ (глина, вапно тощо) | тис.т | 988,9 | 206,6 | - 782,3 | -79,1 |
| 1.2. Вантажі генеральні, у т.ч.: | тис.т | 2 570,4 | 3 448,8 | + 878,4 | 34,2 |
| Чавун у чушках | тис.т | 138,7 | 270,1 | + 131,4 | 94,7 |
| Чорні метали | тис.т | 569,2 | 1 208,8 | + 639,6 | 112,4 |
| Вантажі паромної переправи | тис.т | 459,4 | 508,9 | + 49,5 | 10,8 |
| Засоби транспортування | тис.т | 54,1 | 74,9 | + 20,8 | 38,4 |
| Автомашини з вантажами | тис.т | 1 211,2 | 1 245,3 | + 34,1 | 2,8 |
| Інші вантажі | тис.т | 137,8 | 140,9 | + 3,1 | 2,2 |
Спостерігається зменшення доходів від роботи приватних стивідорних компаній (використання території, складських площ тощо). За 2019 рік отримано 114 524 тис.грн., що на 83 696 тис.грн. або на 42,2% менше звітного періоду 2018 року. Відображення даних доходів виконується на підставі договорів інфраструктури/пайової участі, сформований на підставі натуральних показників обсягу вантажу. За 2019 рік дохід за договорами інфраструктури/пайової участі суттєво зменшився у зв’язку з нижче зазначеним:
Клієнт СП ТОВ «Трансбалктермінал»:
ДП «МТП «Чорноморськ» листом від 21.12.2018 року №1457/06-22 направило до
СП ТОВ «Трансбалктермінал» (далі – Клієнт) додаткову угоду до договору про використання території порту №497/Д від 21.10.2016 року.
ДП «МТП «Чорноморськ» листом від 21.12.2018 року №1456/06-22 направило до
СП ТОВ «Трансбалктермінал» додаткову угоду до договору про використання території порту №304/Д від 19.02.2016 року.
СП ТОВ «Трансбалктермінал» листами від 26.12.2018 року №927/18 та №926/18 зазначило, що «…. не має наміру продовжувати термін дії договору ….. на тих же умовах…».
Предметом договору №497/д є «відстій транспортних засобів», а вартість послуг розраховується виходячи з «кількості тон перевантаженого вантажу через причали №16, 17».
| предмет договору | вартість послуг та порядок розрахунків |
| п. 1.1 послуги з використання Клієнтом території Порту для відстою транспортних засобів при перевантаженні зернових вантажів, що переробляються силами і засобами Клієнта | п. 3.1 плату за використання Клієнтом території порту при відстої транспортних засобів при перевантаженні зернових вантажів, що переробляються силами та засобами Клієнта розраховується за кожен місяць в залежності від обсягу вантажів, за наступною формулою: Т1*0,7 дол.США=Х1, де Т1 – кількість тонн перевантаженого зернового вантажу силами та засобами Клієнта через причали №16,17 в Іллічівському морському порту за звітний місяць 0,7 дол.США – визначена за взаємною згодою сторін ставка Х1 – грошова сума, яку Клієнт зобов’язаний перерахувати Порту за результатами обробки зернового вантажу у звітному місяці |
1 2 3 4 5 6 7