Зміст
|
|
Глава 1. Роль бухгалтерського обліку в управлінні комерційним банком
| 5
|
1.1. Реформа обліку і звітності в Україні
| 5
|
1.2. Міжнародні принципи і стандарти бухгалтерського обліку
| 8
|
1.3. Фінансовий та управлінський облік: зміст і призначення
| 16
|
Контрольні запитання
| 19
|
Вправи для самостійної роботи
| 19
|
Глава 2. Основи побудови бухгалтерського обліку в банках України
| 22
|
2.1. Об'єкти обліку і бухгалтерські рахунки
| 22
|
2.2. План рахунків і принципи його побудови
| 26
|
Глава 2. Частина II
|
|
2.3. Баланс комерційного банку та інші форми синтетичного обліку
| 33
|
2.4. Параметри і форми аналітичного обліку
| 35
|
2.5. Банківська документація
| 40
|
Контрольні запитання
| 41
|
Вправи для самостійної роботи
| 41
|
Глава 3. Організація бухгалтерського процесу
| 44
|
3.1. Зміст обліково-операційної роботи і побудова бухгалтерського апарату
| 44
|
3.2. Бухгалтерський процес і процедури фінансового обліку
| 47
|
Контрольні запитання
| 50
|
Вправи для самостійної роботи
| 50
|
Глава 4. Облік операцій з формування статутного капіталу банку
| 52
|
4.1. Система рахунків для обліку операцій з формування статутного капіталу банку
| 52
|
4.2. Облік операцій з формування статутного капіталу банку
| 52
|
Контрольні запитання
| 56
|
Вправи для самостійної роботи
| 56
|
Глава 5. Облік міжбанківських розрахунків
| 57
|
5.1. Загальні правила розрахунків між банками та класифікація кореспондентських
|
рахунків
| 57
|
5.2. Організація та облік операцій за міжбанківськими розрахунками, які
|
|
здійснюються через НСЕП при НБУ
| 59
|
5.3. Касове обслуговування установ комерційних банків та облік цих операцій
| 63
|
5.4. Облік міжбанківських розрахунків, які здійснюються за прямими
|
|
кореспондентськими угодами
| 65
|
5.5. Правила виконання та обліку НБУ операцій за кореспондентським рахунком
|
|
комерційного банку при наявності ухвали судів України щодо арешту грошових
|
|
коштів, а також безспірне списання коштів
| 67
|
Контрольні запитання
| 68
|
Вправи для самостійної роботи
|
|
Глава 6. Платіжні рахунки і облік розрахункових операцій
| 70
|
6.1. Характеристика платіжних розрахунків клієнтів банку
| 70
|
6.2. Облік операцій при розрахунках платіжними дорученнями
| 75
|
6.3. Облік операцій при розрахунках гарантованими дорученнями
| 76
|
6.4. Облік операцій при розрахунках платіжними вимогами-дорученнями
| 77
|
6.5. Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками
| 78
|
6.6. Облік операцій при розрахунках акредитивами
| 79
|
6.7. Розрахунки платіжними вимогами без акцепту платників та безспірне стягнення
|
|
коштів
| 82
|
Контрольні запитання
| 82
|
Вправи для самостійної роботи
| 83
|
Глава 7. Частина І. Облік кредитних операцій
| 85
|
7.1. Організація обліку кредитних операцій
| 85
|
7.2. Облік позичкових операцій і послуг кредитного характеру
| 93
|
Глава 7. Частина ІІ
|
|
7.3. Облік операцій з формування і використання резерву на покриття
|
|
можливих втрат за кредитами. Порядок списання безнадійних кредитів
| 97
|
7.4. Облік операцій кредитного характеру
| 102
|
7.5. Облік операцій з нарахування і справляння відсотків за користування банківськими кредитами та комісійних за надання послуг кредитного характеру
| 107
|
Контрольні запитання
| 109
|
Вправи для самостійної роботи
| 109
|
Глава 8. Облік касових операцій
| 111
|
8.1. Організація касової роботи
| 111
|
8.2. Облік і документообіг за операціями кас з приймання готівки
| 111
|
8.3. Облік операцій видаткових кас
| 112
|
8.4. Інкасація грошової виручки
| 113
|
8.5. Зберігання і облік цінностей та документів у грошових сховищах
| 114
|
8.6. Ревізія цінностей
| 115
|
8.7. Синтетичний облік касових операцій
| 115
|
Контрольні запитання
| 116
|
Вправи для самостійної роботи
| 116
|
Глава 9. Касове виконання Державного бюджету України
| 117
|
9.1. Організація касового виконання Державного бюджету України
| 117
|
9.2. Облік операцій з касового обслуговування коштів Державного бюджету України
| 118
|
9.3. Касове виконання місцевих бюджетів
| 121
|
Контрольні запитання
| 123
|
Вправи для самостійної роботи
| 123
|
Глава 10. Облік депозитних і довірчих операцій
| 125
|
10.1. Характеристика рахунків для обліку депозитних операцій
| 125
|
10.2. Облік депозитних операцій
| 126
|
10.3. Облік довірчих операцій
| 128
|
Контрольні запитання
| 128
|
Вправи для самостійної роботи
| 128
|
Глава 11. Облік операцій з цінними паперами
| 130
|
11.1. Поняття, класифікація цінних паперів і операцій з ними
| 130
|
11.2. Облік операцій банку з цінними паперами, придбаними з метою перепродажу
| 132
|
11.3. Облік довгострокових вкладень банку в цінні папери
| 134
|
11.4. Облік вкладень банку в боргові цінні папери
| 136
|
11.5. Облік пасивних операцій з цінними паперами за власними борговими
|
|
зобов'язаннями
| 142
|
Контрольні запитання
| 144
|
Вправи для самостійної роботи
| 144
|
Глава 12. Частина І. Облік валютних операцій
| 145
|
12.1. Сутність валютних операцій
| 145
|
12.2. Ведення банками рахунків клієнтів у іноземній валюті
| 147
|
12.3. Неторговельні операції з валютними цінностями
| 151
|
Глава 12. Частина ІІ
|
|
12.4. Організація та облік безготівкових міжнародних розрахунків
| 159
|
12.4.1. Запровадження кореспондентських відносин
| 159
|
12.4.2. Облік експортно-імпортних операцій клієнтів
| 161
|
12.5. Інші валютні операції
| 172
|
Контрольні запитання
| 175
|
Вправи для самостійної роботи
| 175
|
Глава 13. Частина І. Облік основних засобів, нематеріальних активів та матеріалів
| 177
|
13.1. Документальне забезпечення обліку
| 177
|
13.2. Облік надходження, переоцінки та поточного ремонту основних засобів
| 180
|
13.3. Облік зношення основних засобів
| 182
|
13.4. Облік вибуття об'єктів основних засобів: ліквідація, реалізація, безоплатна
|
|
передача
| 183
|
13.5. Облік оперативного лізингу
| 184
|
13.6. Облік основних засобів, прийнятих банком під заставу наданого кредиту
| 185
|
13.7. Відображення в обліку результатів інвентаризації основних засобів і нематеріальних активів
| 186
|
Глава 13. Частина ІІ
|
|
13.8. Облік нематеріальних активів
| 188
|
13.9. Облік малоцінних і швидкозношуваних предметів та господарських матеріалів
| 190
|
Контрольні запитання
| 195
|
Вправи для самостійної роботи
| 195
|
Глава 14. Облік доходів, витрат і фінансових результатів діяльності комерційних
| 198
|
|
|
14.1. Об'єкти обліку в складі доходів і витрат банку
| 198
|
14.2. Правила обліку доходів і витрат та класифікація рахунків за їх обліком
| 200
|
14.3. Облік доходів і витрат банку
| 203
|
14.4. Облік фінансового результату і розподілу прибутку
| 207
|
Контрольні запитання
| 210
|
Вправи для самостійної роботи
| 210
|
Глава 15. Облік податків, зборів і внесків до державних та недержавних цільових
| 212
|
|
|
15.1. Види податків, які сплачують комерційні банки
| 212
|
15.2. Облік прямих податків: з прибутку, за користування землею, з власників
|
|
транспортних засобів, з громадян
| 213
|
15.3. Облік непрямих податків: податку на додану вартість, акцизного та митних
|
|
зборів
| 218
|
15.4. Облік внесків до державних цільових фондів
| 220
|
15.5. Облік місцевих податків і зборів
| 223
|
15.6. Фінансові санкції та їх облік
| 224
|
15.7. Звітність з основних видів податків, зборів та внесків
| 225
|
Контрольні запитання
| 225
|
Вправи для самостійної роботи
| 226
|
Глава 16. Звітність комерційних банків
| 228
|
16.1. Необхідність та користувачі звітності комерційних банків
| 228
|
16.2. Класифікація звітності комерційних банків
| 231
|
16.3. Характеристика звітності комерційних банків
| 234
|
16.3.1. Основна фінансова звітність
| 234
|
16.3.2. Допоміжна фінансова звітність
| 238
|
16.3.3. Звітність про депозитну діяльність банку
| 241
|
Контрольні запитання
| 242
|
Глава 17. Внутрішній аудит комерційного банку
| 244
|
17.1. Внутрішньобанківський аудит у системі внутрішнього контролю
| 244
|
17.2. Внутрішній аудит касових операцій
| 245
|
17.3. Внутрішньобанківський аудит розрахункових операцій
| 247
|
17.4. Внутрішньобанківський аудит кредитних операцій
| 248
|
17.5. Внутрішньобанківський аудит валютних операцій
| 249
|
17.6. Внутрішньобанківський аудит операцій з цінними паперами
| 251
|
17.7. Внутрішньобанківський аудит доходів і витрат
| 253
|
17.8. Внутрішній аудит оподаткування банку
| 255
|
Контрольні запитання
| 256
|
Вправи для самостійної роботи
| 257
|
Додатки. Частина I
| 258
|
Додатки. Частина II
|
|
Список літератури
| 259
|