| 1 2 3
Ім'я файлу: Практична чаsтина.docx Розширення: docxРозмір: 114кб.Дата: 22.12.2021скачатиПов'язані файли: Журнал господарських операцій за лютий 2018 року
№ з/п
| Зміст господарської операції
| Д-т
| К-т
| Сума, грн.
| 1
| 4. 02. 20ххр. Одержано револьверний верстат як внесок до статутного капіталу підприємства від засновника і введено його в експлуатацію
| 40
151
| 46
40
| 20000,00
| 2
| Відвантажена покупцям готова продукція за цінами реалізації:
- (накладна № 65) підприємство ”Спектр”
| 701
| 26
| 31500,00 20250,00
|
| К-1 - 300 х 45,00 грн
|
|
| 13500,00
|
| вироби М–2 - 250 шт. х 27,00 грн.
|
|
| 6750,00
|
| - (накладна № 66) підприємство ”Контакт”
|
|
| 11250,00
|
| вироби К–1 - 100 шт. х 45,00 грн.
|
|
| 4500,00
|
| вироби М–2 - 250 шт. х 27,00 грн.
|
|
| 6750,00
|
| Списано планову собівартість продукції
| 79
| 901
| 32400,00
| 3
| 05. 02. 20хх р. Прибутковий касовий ордер № 23 Чек № 161541, отримано кошти на зарплату і господарські потреби
| 372
| 301
| 7260,00
| 4
| Виписка банку (платіжні доручення 115-119). Проведено перерахування заборгованості перед бюджетом із ПДФО внесків і зборів ЄСС до Пенсійного фонду в сумі заборгованості на початок місяця
| 64
65
| 311
| 2910,00
|
| Утримання ЄСС
|
|
| 240,00
|
| Нарахування ЄСС
|
|
| 2 670,00
| 5
| Видатковий касовий ордер № 55. Згідно з відомостями 1–12 виплачена зарплата за січень
| 661
| 301
| 7200,00
| 6
| Видатковий касовий ордер № 56. Видано Ковалю І. І. під звіт на господарські потреби
| 372
| 301
| 25,00
| 7
| Видатковий касовий ордер № 57. Видано Федьків І. І. на господарські потреби
| 372
| 301
| 30,00
| 8
| Виписка банку. Отримано від заводу „Спектр” згідно з накладною № 65 погашення дебіторської заборгованості за відвантажену продукцію
| 311
| 36
| 21150,00
| 9
| Меморіальний ордер № 662. Отримано на розрахунковий рахунок довгостроковий кредит банку для придбання обладнання
| 311
| 501
| 30000,00
| 10
| Платіжне доручення № 120. Перераховано аванс ТОВ „Креатив” для придбання верстатів
| 63
| 311
| 15600,00
| 11
| Перераховано „Енергозбуту” за електроенергію. Платіжне доручення № 121
| 63
| 311
| 1650,00
| 12
| Виписка банку. Від заводу „Контакт” надійшли кошти за відвантажену продукцію (накладна № 66)
| 311
| 36
| 11250,00
| 13
| Перераховано „Металозбуту” аванс за матеріали. Платіжне доручення № 122
| 36
| 311
| 6720,00
| 14
| Оприбуткована на склад готова продукція за плановою собівартістю:
| 26
| 901
| 12800,00
|
| К–1 - 200 шт*26,00=
|
|
| 5200,00
|
| М–2 - 500 шт.*15,20=
|
|
| 7600,00
| 15
| Накладна № 117. Прийнято від „Головпостачу” матеріали. Прибутковий ордер № 21 (скласти накладну і прибутковий ордер)
| 26
| 63
| 27180,00
|
| - лист металевий 4,0 мм - 20 т за ціною 810,00
|
|
| 16200,00
|
| - скоба – 12 000,00 шт за ціною 0,60 грн,
|
|
| 7200,00
|
| - гвинти – 1 800 шт за ціною 2,10 грн
|
|
| 3780,00
|
| Матеріали було отримано Семенком І.П. згідно із виписаною на нього довіреністю № 692900. Дата видачі довіреності – 21.01.20хх р. Довіреність дійсна до 01.03.20хх р.
| 201
| 372
|
| 16
| Відображено ПДВ як податковий кредит (за попередньою операцією
| 644
| 63
| 5436,00
| 17
| Перераховано „Металозбуту” аванс за матеріали. Платіжне доручення № 123
| 63
| 311
| 9600,00
| 18
| 06. 02. 20хх р. За авансовим звітом № 8 від Коваля І. І. зараховано витрати на виробництво:
| 23
| 372
| 30,00
|
| А) приладів марки К–1;
|
|
| 20,00
|
| Б) приладів марки М–2. Скласти звіт про використання коштів
|
|
| 10,00
| 19
| 07. 02. 20хх р. За звітом про використання авансових платежів № 9 від Федьків І. І. зараховано витрати з відвантаження продукції покупцям
| 93
| 372
| 28,50
| 20
| 07. 02. 20хх р. Отримано від засновника внесок до статутного капіталу – гвинти 3 000 шт. за справедливою ціною 2,05 грн.
| 201
| 46
| 6150,00
| 21
| 08. 02. 20хх р. Прийнято від „Головпостачу” матеріали за накладною № 118. Прибутковий ордер № 22
| 201
| 63
| 9270,00
|
| - лист металевий - 4,00 мм 6 т за купівельною ціною 815,00 грн/т;
|
|
| 4890,00
|
| - гвинти – 1 000 шт. за купівельною ціною 2,13 грн/шт..
|
|
| 2130,00
|
| - дріт сталевий – 100 кг за купівельною ціною 22,50грн/кг
|
|
| 2250,00
|
| Скласти картку складського обліку матеріалів для листа металевого
|
|
|
| 22
| Відображено ПДВ як податковий кредит (за попередньою операцією)
| 644
| 63
| 1854,00
| 23
| Отримано в оперативну оренду автомобіль ”Таврія”
| 152
| 63
| 25 500,00
| 24
| 09. 02. 20хх р. Придбано у ТОВ ”Комплект” 3 токарні верстати за ціною 5 200,00 грн
| 152
| 63
| 15600,00
|
| крім того ПДВ
| 641
| 63
| 3120,00
|
| Усього оплачено, грн.
|
|
| 18720,00
| 25
| Нарахована заробітна плата наладнику Ніколіну А. В. за монтаж токарних верстатів
| 661
| 152
| 400,00
| 26
| Прийнято рахунок № 8 від ПП „Автоколона” за перевезення токарних верстатів,
| 152
| 685
| 136,00
|
| у тому числі ПДВ
| 641
| 685
| 23,00
| 27
| Накладна № 88. Прийнято від „Металозбуту”:
| 201
| 63
| 22540,00
|
| - лист металевий 4,0 мм - 10 т за ціною 815,00 грн
|
|
| 8150,00
|
| - скоба - 10000,00 шт за ціною 0,55 грн
|
|
| 5500,00
|
| - гвинти - 3400 шт за ціною 2,10 грн
|
|
| 7140,00
|
| - дріт сталевий – 50 кг за ціною 25,00 грн
|
|
| 1250,00
|
| - транспортно-загот. витрати - 500,0
|
|
| 500,00
|
| - ПДВ 20 % - ?
|
|
| 4508,00
| 28
| 15. 02. 20хх р. Видатковий касовий ордер № 58. Видано Ковалю І. І. перевитрати за звітом про використання авансових платежів № 8
| 372
| 301
| 1,80
| 29
| Прибутковий касовий ордер № 24. Прийнято від Федьків І. І. залишки підзвітної суми
| 301
| 372
| 2,50
| 30
| Прибутковий касовий ордер № 25, за чеком № 161542 на господарські потреби. Скласти прибутковий касовий ордер
| 301
| 372
| 20,00
| 31
| Видатковий касовий ордер № 59. Видано Федьків І. І. під звіт на господарські потреби. Скласти видатковий касовий ордер
| 372
| 301
| 20,00
| 32
| Платіжне доручення № 124. Перераховано АТП за перевезення готової продукції
| 93
| 311
| 300,00
| 33
| Виписка банку. Отримано цільове фінансування під будівництво адміністративної будівлі
| 311
| 48
| 100 000,00
| 34
| Платіжне доручення № 125. Перераховано „Головпостачу” за матеріали
| 63
| 311
| 35 970,00
| 35
| Оприбуткована на склад готова продукція за плановою собівартістю:
| 26
| 901
| 24280,00
|
| К–1 - 700 шт.*26,00
|
|
| 18200,00
|
| М–2 - 400 шт.*15,20
|
|
| 6080,00
| 36
| Платіжне доручення № 126. Перераховано „Металозбуту” за матеріали
| 63
| 311
| 7 400,00
| 37
| 16. 02. 20хх р. Лімітно-забірна картка № 22. Відпущено зі складу матеріали на:
| 23
| 201
|
|
| А) виробництво приладів К–1
|
|
| 21625,80
|
| - лист 4,00 мм – 15 т (6,1*800+6*815+2,9*825)
|
|
| 12162,50
|
| - скоба 11300 шт.(10800*0,50+500*0,60)
|
|
| 5700,00
|
| - гвинт - 1100 шт. (810*2,13+290*2,20)
|
|
| 2363,30
|
| - дріт - 70 кг:*20,00
|
|
| 1400,00
|
| Б) виробництво приладів М–2:
|
|
| 31225,30
|
| - лист 4,00 мм – 10 т *825,00
|
|
| 8250,00
|
| - скоба 7800 шт.*0,60
|
|
| 4680,00
|
| - гвинт - 8500 шт.:(1510*2,13+6990*2,10)
|
|
| 17895,30
|
| - дріт - 20 кг*20,00
|
|
| 400,00
|
| В) для загально - виробничих потреб:
| 91
| 201
| 2150,00
|
| - дріт - 25 кг*20,00
|
|
| 500,00
|
| - лист 2 т:*825,00
|
|
| 1650,00
|
| Г) для адміністративних потреб:
| 92
| 201
| 3500,00
|
| - дріт - 10 кг*20,00
|
|
| 200,00
|
| - лист 4т*825,00
|
|
| 3300,00
|
| Скласти лімітно-забірну картку
|
|
|
| 38
| 17. 02. 20ххр. За звітом про використання авансових коштів № 10 від Федьків І. І. зараховано витрати з пакування відвантаженої продукції покупцям
| 93
| 372
| 16,50
| 39
| Акт на вибуття ОЗ. Списано за подальшою непридатністю прес гідравлічний в зв'язку з повним зносом. Скласти Акт на списання основних засобів
| 13
| 15
| 20000,00
| 40
| У результаті списання ОЗ оприбутковано запчастини на суму 500,00 грн і металолом на суму 1 500,00 грн.
| 79
| 15
| 2000,00
| 41
| Демонтаж пресу гідравлічного проводила організація ”Реммонтаж” рахунок №8
| 685
| 79
| 430,00
|
| крім того ПДВ
| 641
| 685
| 86,00
|
| Визначити результат списання ОЗ
|
|
| 1484,00
| 42
| Введені в експлуатацію токарні верстати і оприбутковані за первісною вартістю. Скласти Акт приймання-передачі ОЗ та інвентарну картку обліку основних засобів для одного з верстатів
| 152
| 15
| 6240,00 – один
18720,00 - усі
| 43
| 18. 02. 20хх р. Рахунок № 44. Акцептовано рахунок АТП за перевезення:
| 93
| 685
| 642,00
|
| А) придбаних матеріалів
|
|
| 150,00
|
| Б) відвантаженої покупцям продукції.
|
|
| 400,00
| 44
| Відображено ПДВ як податковий кредит
| 644
| 685
| 92,00
| 45
| 21. 02. 20хх р. Прийнято рахунок від ПП „Машпроект” на виготовлення проектної документації для будівництва адміністративної будівлі
| 124
| 79
| 20 000,00
|
| крім того ПДВ
| 641
| 79
| 4000,00
|
| Усього за проектну документацію
|
|
| 24000,00
| 46
| Перерахований аванс підприємству „Альянс” за телефонний апарат
| 63
| 311
| 468,00
|
| у тому числі ПДВ
|
|
| 78,00
| 47
| Проведена модернізація фрезерувального верстата згідно з актом виконаних робіт ПП „Динамо”,
| 152
| 940
| 8 460,00
|
| в тому числі ПДВ
| 641
| 940
| 1410,00
|
| Утворено необоротний актив „Поліпшення фрезерувального верстата”
|
|
| 8460,00
| 48
| 22. 02. 20хх р. Прибутковий касовий ордер № 26, за чеком № 161543 отримано кошти на зарплату і на відрядження
| 301
| 311
| 6 860,00
| 49
| Прибутковий касовий ордер № 27. Прийнято від Федьків І. І. залишок підзвітних сум
| 301
| 372
| 3,50
| 50
| Видатковий касовий ордер № 60 за відомостями 13–23 виплачена зарплата за І половину лютого. (Скласти відомість на виплату грошей)
| 661
| 301
| 6780,00
|
| - Андреєва І.П. - 650,00
|
|
| 650,00
|
| - Балагурак Л.І - 450,00
|
|
| 450,00
|
| - Головко А.М. - 660,00
|
|
| 660,00
|
| - Семенюк І.П.- 400,00
|
|
| 400,00
|
| - Войнович В. О. - 470,00
|
|
| 470,00
|
| - Заліщук І.С. - 470,00
|
|
| 470,00
|
| - Губерук О.В. - 470,00
|
|
| 470,00
|
| - Герасимчук С.П. - 470,00 (депоновано)
|
|
| 0,0
|
| - Вигнанець І. О. - 470,00
|
|
| 470,00
|
| - Ніколін А. В. - 470,00
|
|
| 470,00
|
| - Петрук В.О. - 470,00
|
|
| 470,00
|
| - Турчак П. О. - 470,00
|
|
| 470,00
|
| - Зінчук М.Р. - 470,00
|
|
| 470,00
|
| - Вовк А.Р. - 470,00
|
|
| 470,00
|
| Разом: 6390,00
|
|
| 6390,00
|
| Депоновано заробітну плату Герасимчук С.П. в сумі 470,00 і здано її на розрахунковий рахунок
| 311
| 661
| 470,00
| 51
| Видатковий касовий ордер № 61 за квитанцією № 132754. Внесено готівку на розрахунковий рахунок
| 311
| 301
| 20,00
| 52
| Видатковий касовий ордер № 62. Видано Ковалю І. І. під звіт на відрядження. Скласти Касову книгу за 22.02.11 р.
| 372
| 301
| 60,00
| 53
| Виписка банку. Від заводу „Полімер” надійшов аванс за продукцію
| 311
| 36
| 17600,00
| 54
| Платіжне доручення № 127. Перераховано „Металозбуту” за матеріали
| 63
| 311
| 10050,00
| 55
| Придбано від підприємства ”Альянс” телефонний апарат
| 152
| 311
| 468,00
|
| у тому числі ПДВ
|
|
| 78,00
| 56
| 27. 02. 20хх р. Прийнято рахунок від „Енергозбуту” № 24 за спожиту електроенергію:
|
|
| 1880,00
|
| а) для виробництва приладів марки К–1;
| 23
| 685
| 1260,00
|
| б) для виробництва приладів марки М–2;
| 23
| 685
| 320,00
|
| в) для загально - виробничих потреб;
| 91
| 685
| 200,00
|
| г) для загальногосподарських потреб
| 91
| 685
| 100,00
| 57
| Відображено ПДВ як податковий кредит (за попередньою операцією)
| 644
| 685
| 376,00
| 58
| Нараховано орендну плату орендодавцю „Крок” згідно з договором оренди
|
|
| 300,00
|
| крім того відображено ПДВ
| 641
| 685
| 60,00
| 59
| 28. 02. 20хх р. Прийнято рахунок № 48 від „Волиньгазу” за природний газ, спожитий на:
|
|
| 1020,00
|
| А) виробництво приладів марки К–1;
| 23
| 685
| 420,00
|
| Б) виробництво приладів марки М–2;
| 23
| 685
| 260,00
|
| В) для загально - виробничих витрат;
| 91
| 685
| 220,00
|
| Г) для загальногосподарських потреб
| 91
| 685
| 120,00
| 60
| Відображено ПДВ як податковий кредит (за попередньою операцією)
| 644
| 685
| 204,00
| 61
| Реалізований ПП „Світанок” автомобіль згідно з рішенням керівника ВАЗ-2109 за ціною реалізації
| 36
| 152
| 7500,00
|
| Відображено податкове зобов’язання, накладна № 28
| 641
| 36
| 1250,00
|
| визначити фінансовий результат від реалізації
| 79
| 36
| 6250,00
| 62
| Нарахована зарплата робітникам за:
|
|
|
|
| А) виробництво приладів К–1
| 23
| 661
| 9702,00
|
| - Войнович В.О. - 2300,00
|
|
| 2300,00
|
| - Заліщук І.С. - 1100,00
|
|
| 1100,00
|
| - Турчак О.І. - 1500,00
|
|
| 1500,00
|
| - Губерук І.О. - 1900,00
|
|
| 1900,00
|
| - Герасимчук А.П. - 2002,00
|
|
| 2002,00
|
| - Вигнанець П.С. - 900,00;
| 23
| 661
| 900,00
|
| Б) виробництво приладів М–2
|
|
| 6400,00
|
| - Вигнанець П.С. - 1100,00
|
|
| 1100,00
|
| - Губерук І.О. - 500,00
|
|
| 500,00
|
| - Петрук В.О. - 2100,00
|
|
| 2100,00
|
| - Турчак О. І. -720,00
|
|
| 720,00
|
| - Зінчук О.П. - 1980,00
|
|
| 1980,00
|
| В) цеховому персоналу
| 91
| 661
| 1750,00
|
| - Вовк О.В. - 1000,00
|
|
| 1000,00
|
| - Ніколін А.В. - 750,00
|
|
| 750,00
|
| Г) працівникам заводоуправління
| 92
| 661
| 3400,00
|
| - Андреєва І.П. - 1300,00
|
|
| 1300,00
|
| - Балагурак Л.І. - 900,00
|
|
| 900,00
|
| - Головко А.М. - 1200,00
|
|
| 1200,00
|
| Д) працівникам відділу збуту
| 93
| 661
| 780,00
|
| - Семенюк І.П. - 780,00
|
|
| 780,00
|
| Е) робочим за розвантаження матеріалів
| 93
| 661
| 250,00
|
| - Ніколін А.В. - 250,00
|
|
| 250,00
|
| Скласти розрахункову відомість.. На нового працівника – Заліщука І.С. завести особову картку. Скласти Особову картку.
Розрахувати працюючим суму, належну до виплати
|
|
|
| 63
| Провести утримання податків, зборів і внесків із заробітної плати працівників, згідно з розрахунково-платіжною відомістю
| 65
| 23
|
|
| Усього нараховано з/п
|
|
| 22282,00
|
| Утримання ЄСС
|
|
| 1493,00
| 64
| Нараховані єдиний соціальний внесок органам соціального страхування (по 62 операції).
| 661
| 65
| 3342,30
|
| До виплати працівникам:
|
|
| 20789,00
| 65
| Нарахувати амортизацію за прямолінійним методом нарахування амортизації. Скласти розрахунок амортизації в таблиці 2
| 13
| 15
|
|
| Основні засоби, що були в експлуатації
|
|
| 265000,00
|
| Основні засоби, що надійшли на підприємство в звітному місці
|
|
| 39680,00
|
| Амортизація ОЗ,
|
|
| 60936,00
| 66
| Списується частина ТЗВ пропорційно витраченим матеріалам
| 502,00
| 67
| Розподілено загально - виробничі витрати і включено їх до собівартості видів продукції пропорційно до прямих матеріальних витрат:
| 901
| 91
| 2420,00
|
| А) виробництво приладів марки К -1:
|
|
| 1573,00
|
| Б) виробництво приладів марки М -2:
|
|
| 847,00
| 68
| Оприбуткована на склад готова продукція за плановою собівартістю:
| 26
| 901
| 27000,00
|
| К–1 - 600 шт*26,00
|
|
| 15600,00
|
| М–2 - 750 шт*15,20
|
|
| 11400,00
| 69
| Розрахувати калькуляційні різниці і довести планову виробничу собівартість продукції до фактичної
| 79
| 90
|
|
| К–1
|
|
|
|
| М–2
|
|
|
| 70
| У результаті проведеної вибіркової інвентаризації виявлено нестачу листа металевого 4 мм 2,5 т.*825,00
|
|
| 2062,50
|
| Збиток від нестачі віднесено на винну особу Войнович О.О. Провести розрахунки розміру збитку
|
|
| 1031,25
| 71
| Відвантажено покупцям готову продукцію за цінами реалізації:
| 36
| 26
| 42700,00
|
| - ”Полімер”
|
|
| 26400,00
|
| - К–1 - 400 шт. х 46,00
|
|
| 18400,00
|
| - М–2 - 320,00 шт. х 25,00
|
|
| 8000,00
|
| - ”Контакт”
|
|
| 16300,00
|
| - К–1 - 150 шт. х 48,00
|
|
| 7200,00
|
| - М–2 - 350 шт. х 26,00
|
|
| 9100,00
|
| Відображено суму податкових зобов’язань
| 641
| 26
| 8540,00
|
| Списано планову собівартість реалізованої продукції
| 79 901 24484,00
| 72
| Визначити фінансовий результат звітного періоду та закрити звітний період (місяць), заповнити журнали ордери 1–7, оборотну відомість, головну книгу, фінансову звітність
|
|
| 18216,00
| 73
| Провести розрахунки з бюджетом із податку на додану вартість
|
|
| 2732,00
|
Таблиця 1
Розрахунок розподілу ТЗВ за лютий 2018 року
Об’єкт витрат
| Сума використаних матеріалів за обліковими цінами
| Коефіцієнт ТЗВ
| Сума розподілених ТЗВ
| А) на основне виробництво
|
|
|
| - продукції К-1
| 5 500
| 50,23
| 252,15
| - продукції М-2
| 3 500
| 31,96
| 160,44
| Б) на загально цехові потреби
| 1 000
| 9,13
| 45,83
| В) на витрати утримання обладнання
| 700
| 6,39
| 32,08
| Г) адміністративні витрати
| 250
| 2,28
| 14,06
| Всього
| 10 950
| 100,0
| 502
|
Таблиця 2
Відомість розподілу цехових витрат за лютий 2018 року
Об’єкти обліку витрат
| База розподілу – заробітна плата основних робітників
| Відношення загальновиробничих витрат до бази
| Цехові витрати
| - продукція К-1
| 8500
| 0,46
| 6 701,94
| - продукція М-2
| 10200
| 0,54
| 7 867,50
| Всього
| 18700
| 1,0
| 14 569,44
| Таблиця 3
Відомість розподілу витрат на утримання та експлуатацію обладнання
за лютий 2018 року
Об’єкти обліку витрат
| База розподілу – заробітна плата основних робітників
| Відношення загальновиробничих витрат до бази
| Цехові витрати
| - продукція К-1
| 8500
| 0,46
| 1699,74
| - продукція М-2
| 10200
| 0,54
| 1995,34
| Всього
| 18700
| 1,0
| 3695,08
|
Таблиця 4
Фактична калькуляція собівартості продукції на одиницю виробу
Статті калькуляції
| Продукція К-1
| Продукція М-2
| 1
| Матеріали
| 5500
| 3500
| 2
| Заробітна плата
| 8500
| 10200
| 3
| Відрахування на соціальні заходи
| 2950
| 3539
| 4
| Цехові витрати
| 6702
| 7868
| 5
| Витрати на УВО
| 1670
| 1995
| Всього
| 25322
| 27102
|
| 23,02
| 45,17
|
Таблиця 4
Калькуляція фактичної собівартості готової продукції
Продукція К-1
Статті калькуляції
| Фактичні витрати на виробництво (фактичний випуск)
| Витрати на одиницю продукції
| План
| Факт
1100 шт.
| Відхилення
| Економія
| Перевитрати
| 1
| Матеріали
| 5500
| 6,15
| 5,00
| 1,15
| -
| 2
| Заробітна плата
| 8500
| 8,50
| 7,73
| 0,77
| -
| 3
| Відрахування на соціальні заходи
| 2950
| 3,10
| 2,68
| 0,42
| -
| 4
| Цехові витрати
| 6702
| 5,50
| 6,09
| -
| 0,59
| 5
| Витрати на УВО
| 1670
| 3,45
| 1,52
| 1,93
| -
| Всього
| 25322
| 26,70
| 23,02
| 4,27
| 0,59
| Таблиця 5
Калькуляція фактичної собівартості готової продукції
Продукція М-2
Статті калькуляції
| Фактичні витрати на виробництво (фактичний випуск)
| Витрати на одиницю продукції
| План
| Факт
600 шт.
| Відхилення
| Економія
| Перевитрати
| 1
| Матеріали
| 3500
| 8,15
| 5,83
| 2,32
|
| 2
| Заробітна плата
| 10200
| 11,50
| 17,00
|
| 5,50
| 3
| Відрахування на соціальні заходи
| 3539
| 4,20
| 5,90
| Х
| 1,70
| 4
| Цехові витрати
| 7868
| 4,50
| 13,11
| Х
| 8,61
| 5
| Витрати на УВО
| 1995
| 2,60
| 3,33
| Х
| 0,73
| Всього
| 27102
| 30,95
| 45,17
| 2,32
| 16,54
|
Таблиця 6
Розрахунок фактичної собівартості готової продукції на складі за лютий 2018 року
Показники
| Планова облікова собівартість
| Відхилення від планово-облікової собівартості
| Фактична собівартість
| Виріб К-1
| Виріб М-2
| Всього
| Виріб К-1
| Виріб М-2
| Всього
| Виріб К-1
| Виріб М-2
| Всього
| 1. Залишок готової продукції на складі на 01.02
| 5340
| 3095
| 8435
| -270
| -180
| -450
| 5070
| 2915
| 7985
| 2. Випущена за місяць готова продукція
| 16020+13350
=29370
| 9285+9285
=18570
| 23035+22635
=45670
| -1485
| -1080
| -2565
| 25322
| 27102
| 52424
| 3. Разом (р.1+р.2)
| 37805
| 26555
| 62090
| -1755
| -1260
| 3015
| 30392
| 30017
| 60409
| 4. % відхилення р.4гр.4 – р.3гр.3 : р.4гр.5 -
| Х
| Х
| Х
| -4048
| 8532
| 4484
| -1840
| 68
| 17295
| 5. Реалізовано за лютий 2014 р.
| 8400+12600
=21000
| 4500+13500
=18000
| 39000
| 7650
| 5620
| 13270
| 11510
| 18068
| 29578
| 6. Залишок готової продукції на складі на 01.03
| 16805
| 8555
| 25360
| -9405
| -6880
|
| 18882
| 11949
| 30831
|
1 2 3
скачати
|