№
| Зміст господарської операції
| Документ
| Дебет
| Кредит
| Сума
|
| Отримано аванс від покупця ( в т.ч. ПДВ)
| Виписка банку
| 311
| 681
| 1380000
|
| Відображено ПДВ_ ПЗ
| ПН
| 643
| 641
| 230000
|
| Створено резерв сумнівних боргів
| Бухгалтерська довідка
| 944
| 38
| 256000
|
| Нараховано дохід від операційної оренди (в т.ч. ПДВ)
| Акт виконаних робіт
| 361
| 713
| 12600
|
| Відображено ПДВ_ПЗ
| ПН
| 713
| 641
| 2100
|
| Нараховано та отримано штраф за порушення умов господарського договору (1 нараховано, 2 отримано)
| Претензія
Виписка банку
| 374
311
| 715
374
| 18000
18000
|
| Отримано відсотки за зберігання коштів на поточному рахунку в банку
| Виписка банку
| 311
| 732
| 1000
|
| Нараховано відсотки за отриманий у фінансову оренду легковий автомобіль
| Акт виконаних робіт
| 952
| 684
| 3000
|
| Безоплатно отримані запасні частини
| Акт приймання матеріалів
| 207
| 718
| 8400
|
| Реалізовано вантажний автомобіль за ціною 300000 грн. в т.ч. ПДВ.
Первісна вартість автомобіля 660000 грн., сума зносу 500000 грн.
| Накладна
ПН
Акт списання ОЗ
| 361
712
131
286
943
| 712
641
105
105
286
| 300000
50000
500000
160000
160000
|
| Реалізовано акції дочірнього підприємства
Собівартість акцій
| Виписка банку
Виписка з реєстру
| 311
971
| 741
141
| 550000
540000
|
| Реалізовано готову продукцію в т.ч. ПДВ
| Накладна
| 361
| 701
| 2640000
|
| Собівартість реалізованої продукції
| Відомість реалізованої продукції
| 901
| 26
| 1843000
|
| Надана покупцю знижка в розмірі 5% від реалізованої продукції (з 12.)
| Накладна
| 704
701
| 361
704
| 132000
132000
|
| Відображено ПДВ
| ПН
| 701
| 641
| 418000
|
| Нараховано дохід від суми нарахованої амортизації з безоплатно отриманих основних засобів
| Бухгалтерська довідка
| 424
| 745
| 15000
|
| Відображено втрати від операційної курсової різниці за розрахунками з іноземними постачальниками
| Курс НБУ, бухгалтерська довідка
| 945
| 632
| 14000
|
| Відображена курсова різниця по залишку коштів на валютному рахунку при зростанні курсу іноземної валюти
| Курс НБУ, бухгалтерська довідка
| 312
| 714
| 3400
|
| Списана кредиторська заборгованість за розрахунками з постачальниками після закінчення терміну позовної давності
| Акт списання кредиторської заборгованості
| 631
| 717
| 13200
|
| Нараховано відсотки від передачі обладнання у фінансову оренду
| Акт виконаних робіт, наданих послуг
| 377
| 732
| 6600
|
| Нараховано відсотки за короткостроковий кредит
| Договір, бухгалтерська довідка
| 951
| 684
| 21400
|
| Списано на фінансовий результат:
|
| - собівартість реалізованої готової продукції
| Бухгалтерська довідка
| 79
| 901
| 1843000
|
| - адміністративні витрати
| Бухгалтерська довідка
| 79
| 92
| 341200
|
| - витрати на збут
| Бухгалтерська довідка
| 79
| 93
| 69500
|
| - інші витрати операційної діяльності
| Бухгалтерська довідка
| 79
| 94
| 430000
|
| - фінансові витрати
| Бухгалтерська довідка
| 79
| 95
| 24400
|
| - інші витрати
| Бухгалтерська довідка
| 79
| 97
| 540000
|
| Списано на фінансовий результат:
|
| - доходи від реалізації продукції
| Бухгалтерська довідка
| 70
| 79
| 2090000
|
| - інші операційні доходи
| Бухгалтерська довідка
| 71
| 79
| 303500
|
| - інші фінансові доходи
| Бухгалтерська довідка
| 73
| 79
| 7600
|
| - інші доходи
| Бухгалтерська довідка
| 74
| 79
| 565000
|
| Прибуток = (Доходи-Витрати)
|
|
|
| -282000
|
| Нараховано податок на прибуток
|
|
|
| 0
|
| Списано податок на прибуток на фінансовий результат
|
|
|
| 0
|
| Визначено чистий фінансовий результат
|
| 442
| 79
| -282000
|