Ім'я файлу: Практ 8.doc
Розширення: doc
Розмір: 86кб.
Дата: 07.12.2021
скачати

Журнал господарських операцій ТОВ «Апогей»



Зміст господарської операції

Документ

Дебет

Кредит

Сума



Отримано аванс від покупця ( в т.ч. ПДВ)

Виписка банку

311

681

1380000



Відображено ПДВ_ ПЗ

ПН

643

641

230000



Створено резерв сумнівних боргів

Бухгалтерська довідка

944

38

256000



Нараховано дохід від операційної оренди (в т.ч. ПДВ)

Акт виконаних робіт

361

713

12600



Відображено ПДВ_ПЗ

ПН

713

641

2100



Нараховано та отримано штраф за порушення умов господарського договору (1 нараховано, 2 отримано)

Претензія

Виписка банку

374

311

715

374

18000

18000



Отримано відсотки за зберігання коштів на поточному рахунку в банку

Виписка банку

311

732

1000



Нараховано відсотки за отриманий у фінансову оренду легковий автомобіль

Акт виконаних робіт

952

684

3000



Безоплатно отримані запасні частини

Акт приймання матеріалів

207

718

8400



Реалізовано вантажний автомобіль за ціною 300000 грн. в т.ч. ПДВ.

Первісна вартість автомобіля 660000 грн., сума зносу 500000 грн.

Накладна

ПН

Акт списання ОЗ


361

712

131

286

943

712

641

105

105

286

300000

50000

500000

160000

160000



Реалізовано акції дочірнього підприємства

Собівартість акцій

Виписка банку

Виписка з реєстру

311

971

741

141

550000

540000



Реалізовано готову продукцію в т.ч. ПДВ

Накладна

361

701

2640000



Собівартість реалізованої продукції

Відомість реалізованої продукції

901

26

1843000



Надана покупцю знижка в розмірі 5% від реалізованої продукції (з 12.)

Накладна

704

701

361

704

132000

132000



Відображено ПДВ

ПН

701

641

418000



Нараховано дохід від суми нарахованої амортизації з безоплатно отриманих основних засобів

Бухгалтерська довідка

424

745

15000



Відображено втрати від операційної курсової різниці за розрахунками з іноземними постачальниками

Курс НБУ, бухгалтерська довідка

945

632

14000



Відображена курсова різниця по залишку коштів на валютному рахунку при зростанні курсу іноземної валюти

Курс НБУ, бухгалтерська довідка

312

714

3400



Списана кредиторська заборгованість за розрахунками з постачальниками після закінчення терміну позовної давності

Акт списання кредиторської заборгованості

631

717

13200



Нараховано відсотки від передачі обладнання у фінансову оренду

Акт виконаних робіт, наданих послуг

377

732

6600



Нараховано відсотки за короткостроковий кредит

Договір, бухгалтерська довідка

951

684

21400



Списано на фінансовий результат:



- собівартість реалізованої готової продукції

Бухгалтерська довідка

79

901

1843000



- адміністративні витрати

Бухгалтерська довідка

79

92

341200



- витрати на збут

Бухгалтерська довідка

79

93

69500



- інші витрати операційної діяльності

Бухгалтерська довідка

79

94

430000



- фінансові витрати

Бухгалтерська довідка

79

95

24400



- інші витрати

Бухгалтерська довідка

79

97

540000



Списано на фінансовий результат:



- доходи від реалізації продукції

Бухгалтерська довідка

70

79

2090000



- інші операційні доходи

Бухгалтерська довідка

71

79

303500



- інші фінансові доходи

Бухгалтерська довідка

73

79

7600



- інші доходи

Бухгалтерська довідка

74

79

565000



Прибуток = (Доходи-Витрати)










-282000



Нараховано податок на прибуток










0



Списано податок на прибуток на фінансовий результат










0



Визначено чистий фінансовий результат




442

79

-282000


фінансові витрати = 3000 + 21400 = 24400
скачати

© Усі права захищені
написати до нас