Ім'я файлу: КАХД. 4 задание. УА-А 3 курс. Фоминова В.А..docx
Розширення: docx
Розмір: 18кб.
Дата: 18.05.2023
скачати
Розширення: docx
Розмір: 18кб.
Дата: 18.05.2023
скачати
Задание 7. Туристическая компания «Галактика» осуществляет реализацию туристических путевок. На основании нижеследующей информации оцените динамику изменения показателей и используя все известные Вам способы, определите влияние на доход от реализации путевок факторов: средней стоимости одной реализованной путевки; количества путевок, реализованных за один день; количества отработанных одним менеджером дней за год, определите резервы увеличения дохода компании.
| № | Показатели | Период | Отклонение | ||
| предыдущий | отчётный | +/- | % | ||
| 1 | Доход от реализации путевок, руб. | 6010992 | 9270241,5 | 3259249,5 | 154% |
| 2 | Среднее количество путевок, реализованних за день, шт. | 13 | 19,5 | 6,5 | 150% |
| 3 | Количество отработанных одним менеджером дней за год. | 395,2 | 377 | -18,2 | 95% |
| 4 | Средняя стоимость путевки, руб. | 1170 | 1261 | 91 | 108% |
Доход= Кол-во путевок*Кол-во отработанных дней*Ср.стоимость
X=a*b*c
1.Метод цепных подстановок
X0=13*395,2*1170=6010992 руб
Xусл=19,5*395,2*1170= 9016488 руб
Xусл=19,5*377*1170= 8601255 руб
Х1=19,5*377*1261=9270241,5 руб
Определяем влияние факторов:
а) влияние ср. количеств путевок, реализованних за день на доход от реализации путевок
Ха= 9016488– 6010992= 3005496 (руб)
б) влияние количества отработанных одним менеджером дней за год. на доход от реализации путевок
Хb = 8601255– 9016488= -415233 (руб)
в) влияние средней стоимости путевки на доход от реализации путевок
Хc = 9270241,5 – 8601255 = 668986,5 (руб)
БУ: 3005496-415233 + 668986,5 = 3259249,5 руб
2. Метод абсолютных разниц
а) Xa = (19,5-13)* 395,2*1170= 3005496 (руб)
б) Xb=19,5*(377-395,2)* 1170= -415233 (руб)
в) Xc= 19,5*377*(1261-1170) = 668986,5 (руб)
БУ: 3005496-415233 + 668986,5 = 3259249,5 руб
3. Метод относительных разниц
а) Xa = 6010992*((19,5-13)/ 13)= 3005496 руб.
б) Xb = (6010992+3005496)*(( 377-395,2)/ 395,2) = -415233 руб.
в) Xc = (6010992+3005496-415233 )*(( 1261-1170)/ 1170) = 668986,5 (руб)
БУ: 3005496-415233 + 668986,5 = 3259249,5 руб
4. Индексный метод
Индекс дохода от реализации путевок
X=a1*b1*c1/ a 0*b0*c0 = (19,5*377*1261)/ (13*395,2*1170) = 1,5422 или в абсолютном 3259249,5 руб.
Индексы факторов:
Xa =a1*b0*c0/a0*b0*c0= (19,5*395,2*1170)/ (13*395,2*1170) = 1,5 или в абсолютном выражении 3005496 руб.
Xb = a1*b1*c0/a1*b0*c0= (19,5*377*1170)/ (19,5*395,2*1170) = 0,9539 или в абсолютном выражении -415233 руб.
Xc = a1*b1*c1/a1*b1*c0= (19,5*377*1261)/ (19,5*377*1170) = 1,0778 или в абсолютном выражении 668986,5 руб.
X: 0,9539 *1,0778 *1,5 =1,5422
БУ: 3005496-415233 + 668986,5 = 3259249,5 руб
Вывод. В общем доход от реализации путевок увеличился на 3259249,5 руб. На это увеличение повлияли следующие факторы: увеличение среднего количества путевок, проданных за один день, на 6,5 путевки дало прирост объема продаж на 3005496. руб; неотработанные 18,2 дня дали уменьшение объема продаж путевок на – 415233 руб; с ростом средней стоимости путевки на 91 руб выручка увеличилась на 668986,5 руб.