Державна податкова служба українинаціональний університет державної податкової служби українидду

2
УДК 336.71:004(075.8)
ББК 65.9(4Укр)262.1я73
Д 79
Рекомендовано Вченою радою Національного університету ДПС України
(Протокол № 3 від 27 жовтня 2011 року)
Рецензенти:
Антонюк А.О., кандидат ф-м. наук, доцент кафедри інтелектуальних систем прийняття рішень Національного університету державної податкової
служби України;
Диба Н.І., доктор економічних наук, професор Київського національного економічного університету ім. Вадима Гетьмана;
Костіна Н.І., доктор економічних наук, професор Національного універ- ситету державної податкової служби України;
Сільченко М.В., кандидат економічних наук, доцент кафедри інформа- тики Київського національного економічного університету ім. Вадима Гетьмана.
Дубчак Л.В.
Д 79
Інформаційні системи і технології в банківській діяльності: навч.
посіб. / Л.В. Дубчак, Л.А. Клюско, В.Ю. Свириденко. – Ірпінь: Видав- ництво Національного університету державної податкової служби України,
2016. – 248 с.
ISBN
978-966-337-278-5
Запропонований навчальний посібник призначено для підготовки бакалаврів за напрямом 6.030508 «Фінанси і кредит» галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво»
варіативної компоненти «Банківська справа» денної та заочної форми з курсу «Інформа- ційні системи і технології в банківській діяльності», статус якої – вибіркова дисципліна.
За змістом і структурою навчальний посібник відповідає робочій навчальній програмі дисципліни «Інформаційні системи і технології в банківській діяльності».
Навчальний посібник містить лекційний матеріал та матеріал для самостійного опрацювання, контрольні питання та перелік літератури, за допомогою яких студенти набувають знання з концептуальних засад новітніх інформаційних систем і технологій,
методів аналізу і опрацювання банківської інформації засобами обчислювальної тех- ніки та мережних технологій, набувають теоретичних знань з методики використання загальних та спеціальних інструментальних засобів обробки інформації в банківській діяльності.
Рекомендований для студентів економічних спеціальностей при вивченні дис- циплін «Інформаційні системи і технології в економіці», «Інформаційні системи і тех- нології на підприємстві», «Інформаційні системи і технології у фінансах», «Інформа- ційні системи і технології в міжнародній економіці».
УДК
336.71:004(075.8)
ББК
65.9(4Укр)262.1я73
© Дубчак Л.В., Клюско Л.А.,
Свириденко В.Ю., 2016
© Національний університет
ISBN
978-966-337-278-5
ДПС України, 2016

3
ЗМІСТ
ВСТУП 6
РОЗДІЛ 1. ЕКОНОМІЧНА ІНФОРМАЦІЯ
ТА ЗАСОБИ ЇЇ ФОРМАЛІЗОВАНОГО ОПИСУ ............................ 9 1.1. Інформаційні системи та
їх роль в управлінні економічним об’єктом..................................... 9 1.2. Особливості економічної
інформації комерційних банків ....................................................... 13 1.3. Структура економічної інформації .......................................... 19 1.4. Формалізоване подання економічної інформації .................................................................... 24 1.5. Побудова системи класифікації та кодування ................................................................ 26 1.6. Ризикові ситуації в умовах автоматизованої обробки банківської інформації ......................... 34
Контрольні запитання і завдання
?
........................... 38
РОЗДІЛ 2. ОСНОВНІ ЗАСАДИ ПОБУДОВИ БАНКІВСЬКИХ
АВТОМАТИЗОВАНИХ
ІНФОРМАЦІЙНИХ СИСТЕМ ........................................................ 40 2.1. Поняття банківської
автоматизованої системи та її склад ............................................... 40 2.2. Принципи створення і функціонування БАIС ........................ 44 2.3. Особливості інформаційного забезпечення БАІС ............................................................................ 51 2.4. Організація інформаційної бази об’єкта ................................. 56 2.5. Інформаційне забезпечення підсистеми формування портфеля цінних паперів ............................................ 66
Контрольні запитання і завдання
?
........................... 70
РОЗДІЛ 3. ІНФОРМАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ
ОБРОБКИ ЕКОНОМІЧНОЇ ІНФОРМАЦІЇ ................................... 72 3.1. Еволюція банківських
інформаційних технологій ............................................................... 72 3.2. Технічне забезпечення БАІС .................................................... 74

4 3.3. Мережеві технології................................................................... 76 3.4.
Використання Internet –
технологій в банківській діяльності ................................................ 85 3.5. Інформаційні технології на фондовому ринку ....................... 85 3.6. Бенчмаркінг управління банківською діяльністю .................................................................... 89
Контрольні запитання і завдання
?
........................... 93
РОЗДІЛ 4. ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ
КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ .............................................................. 95 4.1. Можливості сучасних банківських інформаційних систем ................................................ 95 4.2. Функціональні характеристики БАІС ...................................... 98 4.3. Вплив специфіки діяльності
банків на структуру БАІС............................................................... 103 4.4. Автоматизація розрахункових і касових операцій ............... 119
Контрольні запитання і завдання
?
......................... 130
РОЗДІЛ 5. АВТОМАТИЗАЦІЯ
МІЖБАНКІВСЬКИХ РОЗРАХУНКІВ ......................................... 133 5.1. Види систем міжбанківських розрахунків ............................ 133 5.2. Технологія реалізації міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів НБУ ............. 135 5.3. Облік міжбанківських розрахунків,
що здійснюються через СЕП НБУ ................................................ 140 5.4. Організація обліку міжбанківських розрахунків під час застосування різних моделей обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку комерційного банку в СЕП.............................................. 143
Контрольні запитання і завдання
?
......................... 144
РОЗДІЛ 6. ІНФОРМАЦІЙНІ СИСТЕМИ
КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ ............................................................ 145 6.1. Огляд сучасних банківських систем ...................................... 145 6.2. Характеристика БАІС «UniCorn» ........................................... 146

5 6.3. Автоматизована банківська система Б2 ................................ 153
Контрольні запитання і завдання
?
......................... 173
РОЗДІЛ 7. АВТОМАТИЗАЦІЯ
МАСОВИХ ПЛАТЕЖІВ ................................................................ 175 7.1. Електронні гроші...................................................................... 175 7.2. Системи електронних грошей ................................................ 178 7.3. Класифікація і характеристика платіжних систем Інтернет ............................................................ 181
Контрольні запитання і завдання
?
......................... 187
РОЗДІЛ 8. ЕЛЕКТРОННІ СИСТЕМИ
ПЕРЕДАВАННЯ БАНКІВСЬКОЇ ІНФОРМАЦІЇ........................ 188 8.1. Електронна пошта НБУ як основа взаємодії між банківськими установами України ....................... 188 8.2. Електронна система передавання документів «Клієнт-банк» ....................................... 198 8.3. Міжнародна міжбанківська мережа SWIFT.......................... 205 8.4.
Огляд міжнародних банківських мереж........................ 209
Контрольні запитання і завдання
?
......................... 211
РОЗДІЛ 9. ОСНОВНІ ПОНЯТТЯ
ЕЛЕКТРОННОГО БІЗНЕСУ
ТА ЕЛЕКТРОННОЇ КОМЕРЦІЇ .................................................... 213 9.1. Поняття і види електронного бізнесу та електронної комерції .................................................................. 213 9.2. Передумови створення віртуальних організацій.................................................................. 214 9. 3. Інтернет-банкінг ...................................................................... 221 9.4. Загальна характеристика інформаційних технологій для віртуальних організацій ....................................... 227
Контрольні запитання і завдання
?
......................... 228
ГЛОСАРІЙ ..................................................................................... 230
РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА ......................................... 241

6
ВСТУП
Технологія роботи з інформацією, зокрема її обробки, у бан- ківських і фінансових установах України за останні десятиріччя
істотно змінилася: широке застосування комп’ютерної техніки та новітніх технологій у банківській й фінансовій діяльності, у що- денній практиці фінансових і кредитних установ стало реаль- ністю. Очевидно, що успішне функціонування банку суттєво за- лежить від використання сучасних наукових і комп’ютерних технологій.
Для банківських установ важливою особливістю є те, що об’єкт управління («основне виробництво») пов’язаний з вироб- ленням і переробкою інформації. Адже основу діяльності таких установ у цілому становить робота з інформацією, яка і є пред- метом і продуктом їх праці. У них автоматизація основного ви- робництва зводиться до автоматизації операцій обробки відповід- них документів, тобто до обробки інформації. Використання бан- ківських інформаційних систем дозволяє скоротити витрати на обслуговування банківських операцій у реальному масштабі часу,
що значною мірою сприяє підвищенню якості оперативних, так- тичних і стратегічних фінансових рішень.
В умовах інформатизації сучасного суспільства, для удоско- налення системи управління народним господарством, значна увага приділяється впровадженню та розвитку комп’ютерних економічних інформаційних систем.
Інформатизація фінансової сфери – це множина взаємо- пов’язаних організаційних, правових, соціально-економічних, нау- ково-технічних, виробничих процесів, що спрямовані на створен- ня умов для задоволення інформаційних потреб, реалізації прав громадян і суспільства щодо фінансів на основі створення, роз- витку, використання інформаційних систем, мереж, ресурсів та
інформаційних технологій, побудованих на основі застосування сучасної обчислювальної та комунікаційної техніки.
Інформатизація фінансової системи державного фінансово- економічного контролю у Концепції Національної програми

7
інформатизації України (1998 р.) визначена як провідний напрям державної інформаційної політики. Відповідно до зазначеної
Концепції важливого значення набуває створення у системі ін- формаційно-аналітичного забезпечення органів державної влади
України інтегрованої підсистеми інформаційно-аналітичної взає- модії державних фінансових органів: Національного банку, Мі- ністерства фінансів, Державної податкової адміністрації, Держав- ного митного комітету, Державного казначейства України.
Інформатизація банківської діяльності передбачає створення системи розрахунків у реальному часі для виконання великих та термінових платежів, системи безготівкових розрахунків за това- ри і послуги, електронного реєстру застав майна, електронної сис- теми Центрального депозитарію державних цінних паперів тощо.
Інформаційні системи і технології в банківській діяльності –
це вибіркова навчальна дисципліна циклу професійної підготовки бакалаврів у галузі знань 0305 «Економіка і підприємництво» за напрямом підготовки: 6.030508 «Фінанси і кредит», «Банківська справа».
Предмет дисципліни: інформаційні системи та технології
обробки інформації, які застосовуються у банківській діяльності.
Мета дисципліни: формування у майбутніх фахівців необ- хідного рівня інформаційної та комп’ютерної культури, набуття теоретичних знань щодо принципів побудови, функціонування та застосування інформаційних систем у банківських установах, а також набуття практичних навичок використання сучасних ін- формаційних технологій під час обробки економічної інформації.
Завдання дисципліни: вивчення інформаційних технологій,
які використовуються у банківській й фінансовій діяльності, сис- тем оброблення економічної інформації, принципів побудови,
функціонування та застосування інформаційних систем, а також організація методології розв’язання задач фінансової діяльності в банківських установах.
Мета навчального посібника – надати допомогу в оволодінні
знаннями у сфері розробки та функціонування автоматизованих банківських систем. У посібнику розглядаються вимоги до авто- матизованих банківських систем, проводиться аналіз їх поколінь,

8
висвітлюються проблеми, пов’язані з вибором технологічної
платформи та перспективами розвитку інформаційних технологій у банках України.
На рівні комерційних банків подані структура і функції
автоматизованої банківської системи, висвітлюються забезпе- чуючі та функціональні підсистеми автоматизованих банківських систем, подається їх характеристика. Поряд з цим розкриваються технологія та методика комп’ютерної обробки основних функціо- нальних банківських задач, розглядаються питання автоматизації
звітності комерційних банків, забезпечення безпеки банківських
інформаційних систем, використання пластикових карток як пла- тіжного засобу.
Крім автоматизації внутрібанківських операцій, у посібнику розглядаються питання автоматизації міжбанківських операцій. У
цьому контексті розглянуті: система електронних платежів (СЕП)
України, її призначення, принципи функціонування та перспек- тиви розвитку. Розкриваються архітектура, характеритика прог- рамно-апаратних комплексів, технологія функціонування та ін- формаційне забезпечення СЕП. Проводиться аналіз основних мо- делей обслуговування кореспондентського рахунку у СЕП, даєть- ся характеристика електронної пошти як основи взаємодії між банками у СЕП.
Окремо розглядаються електронні системи обміну банківсь- кими повідомленнями, зокрема такі, як система «Клієнт-банк» та ряд міжнародних систем передачі фінансової і банківської
інформації.

9
РОЗДІЛ 1
ЕКОНОМІЧНА ІНФОРМАЦІЯ
ТА ЗАСОБИ ЇЇ ФОРМАЛІЗОВАНОГО ОПИСУ
1.1. Інформаційні системи
та їх роль в управлінні економічним об’єктом
У сучасних умовах світового соціально-економічного роз- витку особливо актуальним є інформаційне забезпечення процесу управління, необхідне для прийняття обґрунтованих управлінсь- ких рішень. Без інформації і її аналізу неможливе ефективне функціонування і розвиток діяльності фінансово-банківської сис- теми. Організована система інформаційних потоків відіграє важ- ливу роль в ефективному управлінні та сприяє досягненню стра- тегії банку, яка полягає у залученні клієнтів, розширенні сфери збуту своїх послуг, завоюванні міцних позицій на кредитному ринку і у кінцевому підсумку – підвищенні прибутковості.
Взагалі система – це організаційне або складове ціле, набір або комбінація елементів чи частин, що утворюють єдиний комп- лекс, спрямований на досягнення певної (єдиної для усього комплексу) мети. Фінансово-банківська система відрізняється високою динамічністю процесів і швидкістю обороту капіталу,
підвищеною чутливістю до модифікацій у зовнішньому середо- вищі і ринковій кон’юнктурі.
На сучасному етапі банківська сфера має прогресивні інфор- маційні системи
1
, які дозволяють своєчасно отримувати інформа- цію і приймати управлінські рішення усередині банків.
Інформаційна система характеризується параметрами входу та виходу, які є взаємозалежними, між ними існує прямий при- чинно-наслідковий зв’язок, що виявляється функціонуванні
1