[ Кредитування в комерційних банках ] | Внутрішнього | ||||
контролю Уповноважений | |||||
співробітник бек-офісу, | |||||
Понад 5 000 000 S | Рада Директорів | Президент банку | Служби | ||
Внутрішнього | |||||
контролю Начальник бек- | |||||
офісу, |
У пропонованому варіанті уповноважені особи змінюються залежно від розміру ліміту. Так, рішення про встановлення ліміту на суму до 2 000 000 $ приймається Комітетом з управління активами і пасивами, повноваження на проведення угоди за встановленим лімітом делеговано начальнику кредитного управління, контроль в момент видачі здійснює уповноважений співробітник Служби внутрішнього контролю, проведення проводки - уповноважений співробітник бек-офісу. Встановлення ліміту від 2 000 000 $ до 5 000 000 $ є прерогативою Правління, повноваження на здійснення угоди має Віце-президент, контроль покладено на уповноваженого співробітника Служби внутрішнього контролю, переказ коштів здійснює співробітник бек-офісу. Встановлення лімітів на суму понад 5 000 000 $ - компетенція Ради Директорів, підписує документи Президент банку, контроль за такими великими сумами проводить керівник Служби внутрішнього контролю і переводить кошти начальник бек-офісу.
Участь у здійсненні операції Служби внутрішнього контролю передбачає додатковий контроль за виконанням всіх істотних умов і її належним оформленням.
Періодичний моніторинг рівня кредитного ризику по портфелю в цілому необхідний як при видачі нових кредитів, так і без видачі нових кредитів. Останнє актуально у зв'язку з тим, що рівень ризику може змінитися зі зміною фінансового становища позичальника, під дією цінових факторів, у зв'язку зі зміною ситуації на ринку різних товарів, зміні динаміки курсів валют і т.п. Такий моніторинг повинен бути поставлений в обов'язок підрозділу банку (бажано не кредитного), наприклад, Служби внутрішнього контролю або планово-економічного відділу.
2.3. Кредитний портфель і діяльність АТ «БанкЦентрКредіт» на ринку банківських послуг
Кредитування є одним з важливих елементів комплексного обслуговування клієнтів Банку. Станом на 1 березня 2005 року в Казахстані функціонують 35 банків другого рівня, в тому числі 2 державних банків (ЗАТ «Ексімбанк» і АТ «Житловий будівельний ощадний банк Казахстану»), 16 банків з іноземною участю та АТ «Банк Розвитку Казахстану».
ВАТ «Банк Центркредит», який як самий перший приватний банк утворився ще в 1988 році, починав свою роботу з першими приватними і кооперативними підприємствами, інвестуючи в їх проекти, банк вкладав кошти в реальний сектор економіки. Серйозна частка операцій банку припадає на приватних осіб, яких вже більше 72 тисяч.
Щоб реалізувати довгострокові проекти в реальному секторі і в споживанні, банкам потрібні дешеві і «довгі» гроші. Джерелом яких для Банку ЦентрКредіта є:
- Депозити пенсійних фондів, які не дешеві, але стабільні
- Зарубіжні кредитні лінії - значну частину запозичень цього банку становлять кредити їх партнерів - банків Європи, Америки, Азії. Ці банки надають кредитні лінії для фінансування експортно-імпортних операцій клієнтів банку.
У своїй кредитній політиці АТ «БанкЦентКредіт» завжди відслідковував тенденції в розвитку економіки Казахстану, намагаючись іти назустріч клієнтів.
Будучи одним з найбільших банків, АТ «БанкЦентрКредіт» з перших днів свого існування спеціалізувався на кредитуванні малого і середнього бізнесу. На даний момент Банк розвиває свою кредитну діяльність і в інших напрямках - короткострокове кредитування, фінансування середньострокових капітальних вкладень, фінансування під поступку грошової вимоги (факторинг), торговельне фінансування, облік векселів, а також надання кредитів фізичним особам на споживчі цілі.
Таблиця 5. Кредитний портфель АТ «БанкЦентрКредіт» »на 01 січня 2005 року.
Категорії кредитів | Сума | Частка, у%% |
4 543 382 | 83,1 | |
Сумнівні, в тому числі: | 557630 | 10,2 |
Сумнівні 1 категорії | 344419 | 6,3 |
Сумнівні 2 категорії | 213 211 | 3,9 |
Сумнівні 3 категорії | 46687 | 0,9 |
Сумнівні 4 категорії | 41 498 | 0,8 |
Сумнівні 5 категорії | 238375 | 4,4 |
Безнадійні | 38337 | 0,6 |
Всього | 5 465 909 | 100 |
Одним з найважливіших аспектів кредитування є адекватність розміщення кредитів. Їх структура за формами власності позичальників на 01 січня 2005 року виглядають наступним чином.
Таблиця 6. Структура розміщення кредитів за формами власності.
Тис. тенге
На 01 січня | 2004 | На 01 січня | 2005 | |
Розміщення кредитів | Сума | Частка | Сума | Частка |
Банкам | 4000 | 0,1 | 4000 | ,1 O, 1 |
Юридичним особам, у тому | [41 494750 | 64,2 | 5452 163 | ,1 62, 1 |
числі: | ||||
• Державним | 4 149475 | 84,4 | 6503 | 0,1 |
підприємствам • Недержавним підприємствам | 5 445 660 | 62,0 | ||
Кредити фізичним особам, у | 23 094 320 | 35,7 | 3326261 | 37,8 |
тому числі: | ||||
• Працівникам банку | ||||
• Іншим фізичним особам | ||||
Всього | 64 629 070 | 100 | 8 782 424 | 100 |
Проаналізувавши структуру кредитних пропозицій за цільовим призначенням можна зробити висновок: як видно з таблиці в структурі розміщення кредитних вкладень переважають кредити, надані юридичним особам.
Також спостерігається збільшення частки кредитів, наданих державним підприємствам і фізичним особам.
Як видно з наведеної нижче діаграми банк активно розвиває свою кредитну діяльність.
Графік 1. Кредитний портфель АТ «Банк Центр Кредит» на 01 січня 2005 року.
Стандартні В3%
безнадійні 1%
Сумнівні 5 категорії 4%
Сумнівні 4 категорії
1%
Сумнівні з категорії 1%
За підсумками 2004 року позичковий портфель АТ «БанкЦентрКредіт» в загальному обсязі кредитних вкладень в економіку Казахстану склав 4.38% і за обсягом виданих позик клієнтам займає 5 місце.
За останні чотири роки Банк значно наростив темпи зростання обсягів кредитування. За 2004 рік обсяг портфеля зріс на 75% і склав 21,8 мільярда тенге. У порівнянні з 2000 роком позичковий портфель банку зріс більш ніж на 300%, або в 3,3 рази.
З метою поліпшення якості позичкового портфеля та зниження кредитного ризику Банк приділяє особливу увагу диверсифікації самого портфеля, надаючи позики фінансово-стійким підприємствам у різних галузях економіки. (Таблиця 7)
Таблиця 7. Структура позичкового портфеля АТ «БанкЦентрКредіт» за галузями економіки. Тис.тенге
Галузь економіки | 01.01.2002 | 01.01.2003 | 01.01.2004 | |||
сума | частка | сума | частка | сума | частка | |
Торгівля | 1 599 880 | 18,22 | 3 593 053 | 28,81 | 5826016 | 26,72 |
Обробна промисловість у тому числі: | 2 006 432 | 22,85 | 1 630 177 | 13,07 | 3 844831 | 17,63 |
Виробництво харчових продуктів | 757 663 | 8,63 | 884 754 | 7л | 2 279 977 | 10,46 |
Металургійна промисловість | 0 | 0 | 0 | 0 | 469 440 | 2,15 |
Виробництво машин і устаткування | 1686 - ' | 0,02 | 115018 | 0,92 | 185373 | 0,85 |
Виробництво одягу, взуття | 85417 | 0,97 | 44305 | 0,36 | 159389 | 0,73 |
311 875 | 3,55 | 143 551 | 1,15 | 36742 | 0,17 | |
Інше | 849 791 | 9,68 | 442 552 | 3,55 | 713910 | 3,27 |
Фізичні особи | 1 947015 | 22,17 | 2 309 432 | 18,52 | 3326261 | 15,25 |
Гірничодобувна промисловість | 168817 | 1,92 | 2 104792 | 16,88 | 2644615 | 12,13 |
Сільське господарство, лісівництво, рибальство | 206 286 | 2,35 | 739 454 | 5,93 | 1 862 307 | 8,54 |
Будівництво | 266 902 | 3,04 | 345 705 | 2,77 | 747 142 | 3,43 |
Лізинг | 710851 | 8,09 | 705 353 | 5,66 | 673 158 | 3,09 |
Виробництво та розподілення електроенергії, газу і води | 0 | 0 | 130336 | 1,05 | 650 684 | 2,98 |
Транспорт і зв'язок | 160134 | 1,82 | 140300 | 1,13 | 377819 | 1,73 |
Готелі та ресторани | 36866 | 0,42 | 56023 | 0,45 | 312784 | 1,43 |
Охорона здоров'я та соціальні послуги | 0 | 0 | 190884 | 1,53 | 49177 | 0,23 |
4622 | 0,05 | 2215 | 0,02 | 19353 | 0,09 | |
Освіта | 10847 | 0,12 | 12487 | 0,10 | 19294 | 0,09 |
Державне управління | 96 | 0 | 6503 | 0,05 | 0 | 0 |
Інше | 1 663 666 | 18,94 | 503 228 | 4,04 | 1 452 268 | 6,66 |
РАЗОМ | 8 782 424 | 100 | 12 469 942 | 100 | 21 805 709 | 100 |
Частка обробної промисловості зросла на 4,56% головним чином за рахунок збільшення обсягу кредитів, спрямованих в ряд традиційних галузей - харчову і легку промисловість, а також в металургійну. На 01 січня обсяг кредитування харчової та легкої промисловості збільшився в три рази. Обсяги кредитування сільського господарства та будівництва зросли більш ніж у два рази.
Структура позичкового портфеля характеризується збільшенням термінів позик, що надаються.
Таблиця 8. Структура позичкового портфеля АТ «БанкЦентрКредіт» за термінами вкладень. Тис.тенге.
Терміни | 01.01.2004 | 01.01.2005 | ||
вкладень | Сума | Частка | Сума | Частка |
Менше 1 року | 4911628 | 55,93 | 6 064 796 | 48,64 |
Від 1 року до 3 років | 1 303491 | 14,84 | 3 247 655 | 26,04 |
Понад 3 років | 2567305 | 29,23 | 3 157491 | 25,32 |
Разом | 8 782 424 | 100 | 12469942 | 100 |
Таблиця 9. Якість позичкового портфеля АТ «БанкЦентрКредіт».
Тис.тенге
Вид кредиту | 01.01.2003 | 01.01.2004 | 01.01.2005 | |||
сума | частка | сума | частка | сума | частка | |
7411 161 | 84,39 | 10599 152 | 85 | 15243020 | 49,9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумнівні 1,2 категорії | 717208 | 8,17 | 1 549 752 | 12.43 | 5 795 140 | 46.58 '
Портфель Банку вигідно відрізняється великою питомою вагою стандартних кредитів. Керуючись принципами кредитної політики банку вдалося знизити частку сумнівних і безнадійних боргів з 2,9% до 1,3%. В якості джерел фінансування Банком використовуються як внутрішні ресурси, так і кошти, залучені з-за кордону. Кредитування вітчизняних підприємців здійснюється по декількох лініях. Банк активно бере участь у різних середньо-і довгострокових, програмах. Банк надає позики по кредитних лініях Міжнародної програми. Даною програмою фінансуються проекти, пов'язані з придбанням обладнання з виробництва та переробки сільськогосподарської продукції. З 1999 року профінансовано 7 проектів на загальну суму 3,4 млн. доларів США. Державна Програма підтримки вітчизняних товаровиробників здійснює фінансування проектів місцевих компаній, пов'язаних з насиченням місцевого внутрішнього ринку товарами народного споживання, а також з випуском орієнтованих на експорт товарів. У 2000 році профінансовано 3 проекти на загальну суму понад 3,2 млн. доларів США. Програма розвитку підприємств золотодобувної промисловості, фінансована Національним Банком Республіки Казахстан. У 2000 році було профінансовано проект на суму понад 1,5 млн. доларів США. Регіональні Програми підтримки та створення додаткових робочих місць, що фінансуються з коштів місцевих виконавчих органів. У даній програмі Банк бере участь з 1998 року Банк є оператором Європейського Банку Реконструкції та Розвитку щодо фінансування реконструкції морського порту в місті Актау. Банк є банком-партнером Казахстанської Іпотечної Компанії за програмою розвитку іпотечного кредитування. АТ «БанкЦентрКредіт» відкрив нову кредитну лінію, підписавши з Німецьким товариством з технічного співробітництва угоду про кредитування малого та середнього бізнесу в Казахстані. Це товариство є одним з найбільших у світі консалтингових підприємств, що здійснюють міжнародне співробітництво в галузі розвитку. Банк розглядає торговельне фінансування як одне з пріоритетних напрямків своєї діяльності, удосконалює кореспондентську мережу і розвиває міжбанківські операції. У планах-розвиток відносин з німецьким і французьким страховими агентствами, що дозволить розширити фінансування торгових операцій, отримати додаткові кредитні лінії. Глава 3. Шляхи вдосконалення діючої практики кредитування 3.1. Окремі методи вдосконалення системи кредитування На сьогоднішній день існує значна проблема у банків у зв'язку з ліквідністю банків. Це, перш за все, пов'язано із зростанням їх зобов'язань, в основному за рахунок зростання депозитів населення і підприємств. Розміщення ліквідних коштів у формі кредиту залежить від того, наскільки гнучко підходить банк до реалізації цієї політики. В даний час, у потенційних позичальників існують суттєві проблеми при отриманні кредиту з надання гідного застави це пов'язано з загальним спадом економіки і, як наслідок, падінням цін на різні форми майна. У зв'язку з цим представляється можливим застосування АТ БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ нових форм забезпечення повернення кредитів, тобто нетрадиційних способів. Нетрадиційним способом забезпечення повернення кредиту належать: страхування відповідальності за непогашення кредиту, вексель, продаж боргів з дисконтом, факторинг і рейтинг. Розглянемо зміст цих способів. Впровадження ринкових умов господарювання створило реальні передумови для організації нової ринково орієнтованої страхової системи. Реорганізоване і в перспективі досягла міжнародного стандарту страхування є, по суті, галуззю національної економіки, яка може надати стабілізуючу і стимулюючу дію на поліпшення інвестиційного клімату і весь хід правової реформи в країні. В якості нетрадиційного способу забезпечення повернення кредиту, страхування відповідальності за його непогашення є взаємовигідною угодою для всіх трьох учасників цього способу (банку-кредитора, позичальника і страхувальника). Так, наприклад, банк-кредитор отримує надійні гарантії повернення кредиту, позичальник гарантується від втрати кредиту ділової репутації через несвоєчасне погашення кредиту, а страхувальник має матеріальну винагороду за послуги вигляді страхового тарифу. Страховим випадком при страхуванні відповідальності за непогашення кредиту може бути визнаний неповернення кредитних коштів різних причин, в тому числі за такими як: неспроможність позичальника (банкрутство); невиконання належним чином позичальником своїх зобов'язань за кредитним договором, якщо це викликано обставинами, не залежними від нього ( наприклад, форс-мажорні обставини), У далекому зарубіжжі досить широко практикується страхування кредитних ресурсів. Так, наприклад, найбільшими страховими компаніями є Ексім Банк США, АТ Кредитної страхування Гермес в Німеччині та ін Можна бути впевненим, що в міру поглиблення [ринкових відносин в інвестиційній сфері і в нас цей нетрадиційний спосіб забезпечення повернення кредиту буде розширюватися / В якості нетрадиційного способу забезпечення повернення кредиту рою позитивну роль відіграє також вексель і аккредітів.С використанням векселя, як форми забезпечення, практикується видача вексельних кредитів. Погашення такого кредиту за спеціальним рахунком здійснюється, як правило, суб'єктів, яким був виданий кредит. Після погашення кредиту йому повертаються векселі, які були пред'явлені під забезпечення, в розмірі, відповідному сумі погашення кредиту. Погашення кредиту також може здійснюватися шляхом перерахування коштів за розпорядженням клієнта з його розрахункового рахунку або шляхом заліку платежів, які надходять від векселедавця за векселями, що знаходяться в забезпеченні кредиту. Банківські векселі мають досить високу привабливість для клієнтів. Це пов'язано з тим, що нерідко володіння векселями надійного банку значно вигідніше, ніж грошима. А це, у свою чергу, пояснюється, наприклад, такими обставинами. Для того щоб гроші приносили дохід, їх треба вкладати в цінні папери, кредити, депозити, в результаті чого ними (вкладеними грошима не можна користуватися для розрахунків). Тоді як банківські векселі, є одночасно і дохідним інструментом і платіжним засобом. В якості способу забезпечення повернення кредиту практикується також продаж боргів з дисконтом, що означає продаж кредитором дебіторської заборгованості зі знижкою, яка утворює доходи покупця цього боргу. Розмір зазначеної знижки залежить від ряду факторів, у тому числі: - Ринкового рівня депозитних ставок в даному періоді; - встановленого терміну повернення боргу; $ суми боргу, пропонованого продажу; - Ступеня ризику, пов'язаного з можливим банкрутством боржника через неплатоспроможність. Продаж боргів сприяє кредитору забезпечити прискорення надходження сум погашення кредиту на його рахунок. Суть цього продажу полягає в передачі права вимоги боргів іншому суб'єкту, тобто кредитор, провівши продаж своєї дебіторської заборгованості, отримує можливість швидше повернути борг. заемщика и инфляции. Дана процедура кредитору може здатися більш вигідним, ніж очікування повернення кредиту через певний час особливо в умовах появи сумніви в надійності I позичальника та інфляції. Купує борги сторона з метою впевненості отримання в майбутньому цих сум, бере від дебітора відповідне гарантійне зобов'язання. Процедура продажу боргів з дисконтом оформляється тристороннім договором між кредитором (продавцем боргів), покупцем цих боргів і позичальником (боржником). задолженности. За цим договором покупець боргів бере на себе зобов'язання в обумовлений термін перерахувати продавцю (кредитору) їх суму за вирахуванням величини дисконту, а позичальник зобов'язується перерахувати повну суму продаваних боргів покупцеві з урахуванням відсотків, що нараховуються за прострочення повернення I заборгованості. Економічний і практичний сенс продажу боргів з дисконтом для банку - кредитора полягає в тому, що прискорюється оборот капіталу, зменшується потреба в кредитних ресурсах, знижуються ризики, пов'язані з можливою безповоротною втратою боргів, а також відбувається поліпшення показників ліквідності балансу. Для Казахстану одним з нових форм платежів і форм розрахунків, які використовуються в якості інструменту забезпечення повернення, є факторинг. Він являє собою різновид фінансових відносин., При якому фактор (їм в якості агента, посередника, можуть бути комерційний банк, фінансова або спеціалізована факторингова компанія) переважають у банку - кредитора грошові вимоги на позичальника і сам стягує борг на користь кредитора за певну винагороду, На практиці розрізняють два види факторингового обслуговування:
Учасники факторингових операцій з питань забезпечення повернення кредиту є три сторони:
Оскільки ризики неплатежів з повернення кредиту переходять до чинника, він повинен кредитору виробляти в рамках 80-90% від загальної суми боргу, а решта 10-20% становлять своєрідний резерв, який буде повернений банку-кредитору після погашення позичальником всієї суми боргу. Фактор за надані послуги (операції на вимогу боргів у позичальника) стягує у банку-кредитора: а) факторингову комісію, розмір якої в ринково-розвинених країнах зарубіжжя становить 1.5-3%, а в Казахстані коливається від 5 до 25% від суми рахунку-фактури. Величина цього комісійної платежу залежить від суми кредиту, що підлягає поверненню (чим більша сума, тим відсоток факторингової комісії менше), ступеня можливого ризику і обсягу необхідної посередницької роботи); б) позиковий відсоток з щоденного залишку, що виплачується банку-кредитору авансу проти інкасованих рахунків. Цей відсоток нараховується з дня видачі авансу до дня погашення кредитної заборгованості. Ставка позичкового відсотка буває на 1.5-2.5% вище ставок за короткостроковими кредитами або на 1-2% вище облікової ставки Національного Банку. Нетрадиційним методом забезпечення є і форфейтинг, який представляє собою банківську операцію з придбання фінансовим агентом зобов'язання позичальника перед кредитором. Це зобов'язання забезпечується простим або переказним векселем. За своєю суті, операції форфейтингу майже ідентичні з операціями факторингу. Основна відмінність полягає в тому, що форфейтинг є одноразовою операцією, пов'язаною із стягненням грошової (кредитної) заборгованості за допомогою не продажу придбаних прав на послуги. Найбільше поширення форфейтинг отримав у Швейцарії, Німеччини, Франції та Великобританії. На практиці найбільша прийнятність і доцільність застосування того чи іншого способу з розглянутих залежить від безлічі факторів, у тому числі таких, як: Правова забезпеченість використання конкретних форм; Наявність необхідного Наявність або можливість залучення висококваліфікованих юристів, які спеціалізуються на певних формах забезпечення повернення кредиту; Реальні можливості сторін-кредитора і позичальника. З вищезазначеного видно, що існує цілий арсенал нетрадиційних способів забезпечення повернення виданих кредитів у міру впровадження і розвитку ринкових відносин ці способи отримають своє застосування і в АТ БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ. 3.2. Удосконалення методики оцінки кредитоспроможності позичальників Процес кредитування пов'язаний з дією численних і різноманітних факторів ризику, здатних спричинити непогашення позики в обумовлений термін. Кредитний ризик залежить від екзогенних факторів (зовні, пов'язаних зі станом економічного середовища, і т.д.) і ендогенних факторів (внутрішніх, викликаних помилковими діями самого банку). Можливості управління зовнішніми факторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може певною мірою пом'якшити їх вплив і запобігти великі втрати. Основні важелі управління кредитним ризиком - лежать у сфері внутрішньої політики банку. У кінцевому рахунку, здатність керувати кредитним ризиком залежить від компетенції керівництва банку та рівня кваліфікації співробітників банку, які займаються відбором конкретних кредитних проектів з виробленням умов кредитних угод. При розгляді пакету документів для кредитування одним з центральних питань є вивчення кредитоспроможності позичальника. Основним мета вивчення кредитоспроможності - визначити здатність і готовність позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умов договору про видачу позики. Банк повинен визначити в кожному конкретному випадку ступінь ризику, який він готовий взяти на себе, і розмір кредиту, який може бути наданий у даних обставинах. Тому банк для прийняття рішення про видачу кредиту повинен реально оцінити платоспроможність, кредитоспроможність і фінансову стійкість позичальника. При оцінці кредитоспроможності, перш за все, слід використовувати показники, які характеризують діяльність позичальника з точки зору забезпечення їм погашення позичкової заборгованості. У багатьох країнах далекого зарубіжжя для отримання достовірної інформації про позичальника існують регіональні кредитно-інформаційні бюро (спеціальні фірми), які збирають інформацію про позичальника (всю кредитну історію, рейтинги, репутацію і т.д.). Так, наприклад, у США діє більше трьох тисяч таких бюро, які мають у своєму розпорядженні кредитними історіями величезної кількості юридичних та фізичних осіб, які зверталися коли-небудь за отриманням кредиту. Подібні служби повинні з'явитися і у нас в міру впровадження ринкових перетворень. У зарубіжній практиці існує безліч різних методик і способів оцінки фінансового стану позичальника щодо своєчасного погашення боргу банку і в цілому по кредитоспроможності. Так, наприклад, в практиці роботи банків США застосовують так звані "правила СІ", в яких критерії відбору клієнтів (позичальників) позначені словами, що починаються літерою "Сі": ) • Характер позичальника (character) ) Здатність запозичувати кошти (capacity) ) [ Грошові кошти (cash) [ ) Забезпечення (collateral) ) Умови (conditions) ) Контроль (control) Зупинимося на основних положеннях цих «правил Сі":
Для банку-кредитора кращим є перший із зазначених джерел, тому що продаж активів (друге джерело) може погіршити баланс позичальника, а залучення фінансів, тобто додаткове запозичення (третє джерело) може послабити позиції банку, як кредитора. Тому недостатність першого джерела, тобто потоку готівки є важливим показником погіршення фінансового стану фірми позичальника і взаємин з кредиторами. З точки зору бухгалтерського обліку (а це найбільш реальний спосіб) він може бути визначений наступною формулою ПН - ПП + А + У КЗ-УЗ ТШ-У ДЗ, де ПН - потік готівки ЧП - чистий прибуток А - амортизація УКЗ-збільшення кредиторської заборгованості УЗ ТШ _ збільшення товаро цінностей УДЗ. збільшення дебіторської заборгованості За допомогою цієї формули можна визначити стан ринку, в умовах якого здійснює свою діяльність клієнт по розглянутій заявці, а також ті сторони в його діяльності, яка відображає кваліфікацію, компетентність майбутнього позичальника. А той позичальник, який функціонує переважно за рахунок комерційного кредиту (кредиторської заборгованості) є для банку потенційно проблемним клієнтом.
Крім того, перевіряється відповідність кредитної заявки опису кредитної політики банку. Повнота і юридична достовірність підготовчих матеріалів для укладання кредитного договору. Розглянута схема показників під назвою "Правила системи Сі" є одним з багатьох, але найбільш типових і вдалих підходів оцінки кредитоспроможності і надійності позичальника, який може бути застосований і в АТ БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ. Розширення торгівлі з зарубіжними країнами, відкриття Казахстану для економічного співробітництва з усім світом і приплив капіталу великих транснаціональних компаній формують нові принципи і правила взаємовідносин між економічними агентами у фінансових операціях. Сьогодні в Казахстані вже почалося формування нової фінансової інфраструктури за участю ряду великих і середніх іноземних та міжнародних банків, оскільки потреба в обслуговуванні фінансових трансакцій і, в першу чергу з боку іноземних інвесторів, зростає. Активний вхід іноземних банків розпочався осенью1993 року, коли ряд визнаних лідерів міжнародного банківського ринку оголосили про свої наміри почати операції в Казахстані. У їх числі - через Манхеттен банк (США), АБН АМРО (Нідерланди). Потім фінансові і промислові кола американського штату Техас в співробітництво з казахстанськими торгово-промисловими компаніями заснували Банк Техас і Казахстану (Техакабанк). У даний період вже діють або відкрили представницькі офіси 13 банків. У функції представницьких офісів входить підготовча робота з дослідженню стану бізнесу, можливих напрямків діяльності та функції сполучної ланки між клієнтами цих банків, що працюють в Казахстані, і головними центрами цих банків. У режимі представницького офісу працюють 5 банків: Дрезднер банк, Дойче банк, Коммерцбанк (Німеччина), а також угорський Магуар Банк і американський Сіті Банк. Відкриття Сіті Банку було ініційовано його клієнтами-компаніями "Філіп Морріс" і "Шеврон" для надання банківських послуг на місці. Сьогодні Сіті Банк займається відкриттям і підтриманням кореспондентських рахунків, підтвердженням акредитивів кореспондентських банків, торговим і фінансовим проектуванням. Наприклад, у вересні 1994 року успішно завершився проект із залученням ресурсів американського Ексімбанку з фінансування одного із заводів у Північному Казахстані. " » с участием Банка Ирландии и Reiffaisen Bank Austria . Закордонними партнерами виявлялася активна технічна допомога зростаючим банкам Казахстану, так, наприклад, у Банку Центркредит здійснювався проект по лінії ЄБРР «Twinning» за участю Банку Ірландії і Reiffaisen Bank Austria. Відкриття найбільш великих банків, пов'язано багато в чому з можливістю обслуговувати великі контракти, особливо в нафтовому секторі. Так, статутний капітал Казахстанського Міжнародного банку, створеного для залучення іноземних інвестицій для великих проектів, був розділений нарівно між Міністерством фінансів Республіки Казахстан і Чейз Манхеттен банком. '' Диверсифікація банківської структури з участю міжнародного банківського бізнесу повинна підняти рівень всього банківського сервісу в Казахстані, і тісна співпраця з іноземними партнерами може поліпшити стандарти і надійність місцевого фінансового сектора. 3.3. Проектне кредитування як одна з нових форм кредиту в АТ "Банк Центркредит" » Підйом промисловості, пожвавлення сільського господарства, розвиток транспорту і зв'язку та інші кроки щодо забезпечення економічного зростання неможливий без значних фінансових вкладень, як з боку держави, так і з боку приватного сектора. Тому, в нинішніх умовах однією з основних завдань для держави є переорієнтація існуючих потоків капіталу з фінансових ринків в реальний сектор економіки. Проектне кредитування є однією з найбільш розвиваючихся і щодо нових форм кредиту, воно являє собою кредитування, яке забезпечується економічної і технічної життєздатністю окремо взятого проекту, при якому за рахунок внутрішніх резервів досягається залишковий приплив грошей для обслуговування і виплати боргу і де, відповідно до використовуваної сферою запозичення має місце прийнятне розподіл ризиків проектів між учасниками. У широкій практиці при кредитуванні інвестиційних проектів застосовуються різні схеми організації проектного кредитування. Серед них такі:
Оплату продукцією, як форму організації проектного кредитування, найчастіше пов'язують з американськими нафтовими і газовими проектами, а також з проектами видобутку мінеральних ресурсів. Це поширена схема організації кредитування під забезпечення продукцією і виручкою від її реалізації підкріпленої укладанням контрактів типу "бери і плати" 1, і т.п. вона передбачає створення посередницької компанії, яка виступає покупцем продукції у спеціальної компанії, що реалізує проект. Часто посередницька компанія створюється самими кредиторами. При організації проектного кредитування можуть бути використані також різні форми лізингу: оперативний, фінансовий, компенсаційний, поновлюваний і поворотний. Особливий інтерес така схема проектного фінансування викликає у разі потреби проекту у великих інвестиціях в основні засоби. Використання лізингу має свої переваги, які виражаються в наступному: низька собівартість, тому що дополучатель уменьшают свою налогооблагаемую прибыль путем включения первым амортизированных отчислений, а вторым арендных платежей в издержки, т.е. орендодавець і аре н дополучатель зменшують свій оподатковуваний прибуток шляхом включення перший амортизованих відрахувань, а другим орендних платежів у витрати, тобто до собівартості: більш сприятливий потік грошових коштів у початкові періоди використання орендованого майна, що поліпшує фінансові показники проекту; можливість позабалансового кредитування будівництва, коли під час будівництва орендодавець надає обладнання і капіталізує проекти до початку функціонування проекту в орендних платежах; менший вплив на балансовий прибуток за порівняно з амортизаційними відрахуваннями і проектними платежами за кредит, пов'язаний з придбанням даного обладнання; фіксовані орендні платежі дають змогу орендодавцю планувати більш точно майбутні потоки грошових коштів та уникнути ризику коливання витрат (наприклад, через зростання відсотків за кредит; 100% кредитування, в той час як звичайне кредитування надає знижку вартості обладнання; довгостроковість і забезпеченість, не развідняет власність компанії, так як інші форми фінансування додатковий випуск акцій, конвертованих облігацій збільшують кількість власників). Існують нові схеми організації проектного кредитування, що придбали широку популярність завдяки ряду проектів у сфері інфраструктур. Ці сфери, як вище вказувалося відомі під назвою «будівництво - експлуатація - передача» і «будівництво-володіння-експлуатація-передача». Вони являють собою компроміс між проектами кредитування з обмеженим прогресом і залученням ресурсів гарантованих державою. Розглянемо порядок організації проектного кредитування на цих умовах на прикладі проекту з будівництва електростанції. Для отримання концесії на будівництво та управління електростанцією ініціатори проекту, де в основному зарубіжні фірми створюють спеціальну компанію з концесійному угодою в обов'язки цієї компанії входить фінансування та електростанції, крім того, вона отримує право експлуатації електростанції протягом 10 років, щоб компенсувати свої витрати і отримати прибуток, держава, в свою чергу, сприяє реалізації проекту, надаючи непрямі гарантії і набуває опціон на купівлю електростанції через 10 років. Спеціальна компанія укладає контракт на управління з дирекцією електростанції з метою управління процесом будівництва та експлуатації. У цій схемі організацією проектного фінансування основні ризики також розподіляються між учасниками, так, наприклад, спеціальна компанія бере на себе ризики в процесі будівництва і введення в дію проекту шляхом участі у формуванні власного капіталу споруджуваної електростанції та надання суб ордінірованних позик в початковій фазі її організації. Частково цей ризик бере на себе держава, зобов'язавшись надати субординовані позики електростанції в разі виникнення недостачі коштів для обслуговування боргу. Ризики на фазі експлуатації частково знижені шляхом укладення контракту типу «бери або плати» з урядом в особі місцевої державної енергетичної компанією. Поряд з цим, міжнародними засновниками та кредиторами укладається угода «Ексроу». За цією угодою зобов'язання засновників надати субординовані позики має залишатися в силі, поки на рахунках електростанції проекту не акумулюється стільки коштів, скільки буде достатньо для обслуговування боргу протягом наступних місяців. Крім того, до виконання умов «ексроу» дивіденди буду виплачуватися акціонерам на акредитивний рахунок, що дає можливість кредиторам вимагати ці рахунки у разі невиконання умов угод. Таким чином, ризики розподіляються між учасниками і кожен з них досягає поставленої мети. Кредитори отримують відсотки за наданими кредитами, повернення яких був гарантоване засновниками і державою. Засновника в особі спеціальної компанії і платежі за контрактом управління, а держава через певний час, в нашому випадку через 10 років, електростанцію, яка має суспільне значення на базі СЕП будується й інша схема організації проектного кредитування - будівництво - експлуатації - передача. Однак на відміну від СЕП ця схема передбачає кредитування безпосередньо спеціальної компанією під непрямі гарантії уряду. Застосування цих методів особливо вигідно державі за такими принципами: мінімізується вплив на державний бюджет; використовувати більш високу ефективність приватного сектору;
Як відомо, ефективне використання банківського капіталу і отримання відповідного прибутку, можливо, при вкладенні інвестицій в швидкоокупні, рентабельні, високоприбуткові виробництва і підприємства, З цієї точки зору перспективна сфера застосування капіталу на наш погляд, є виробництво паперу та будівельного скла. Ці матеріалу в республіці практично не виробляються, а поставки (ввезення) не достатньою задовольняють попит споживачів. Для більш повного забезпечення потреб споживачів доцільно налагодити в республіці виробництво паперу та будівельного скла, по можливості на базі місцевої сировини із використанням сучасного устаткування і технологій. Оскільки дані матеріали користуються підвищеним попитом у покупців, то будуть мати гарантований збут на внутрішньому ринку, а, отже, приносити стабільні високі доходи. Крім того, істотним чинником, що впливає на попит, є ціна. Виходячи з цього, більш привабливими і бажаними для споживачів будуть папір та будівельне скло, вироблені в Казахстані, як більш дешеві, ніж привізні, оскільки знижуються витрати на транспортування, а також відпадає необхідність сплати митного збору. Не вдаючись в аналіз інвестиційних проектів, вважаємо, що їх фінансування забезпечувало б АТ «БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ» у перспективі хороші дивіденди. Досить сказати, що Казкоммерцбанк зацікавлений вкладати інвестиції в виробництво паперу, як обіцяє значний прибуток. У разі недостатності власних фінансових ресурсів для інвестування виробництва паперу та скла. АТ «БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ» рекомендується на діловій основі спільно з партнером здійснити фінансування даних проектів, а прибуток від реалізації паперу та будівельного скла буде пропорційно розподілятися між виробниками та інвесторами. Компаньйон може виступити такий солідний, який володіє достатнім потенціалом, і до того ж зацікавлений банк, як Казкомерцбанк. У даному випадку БАНК ЦЕНТР КРЕДИТ став би співвласником, співзасновником підприємств-виробників паперу, скла. Позику доцільно надавати на довгостроковий період, на пільгових умовах, щоб стимулювати виробників, дати їм можливість налагодити випуск продукції, тоді банку буде забезпечено повне і своєчасне погашення позичкової заборгованості та виплата відсотків, тобто отримання чималого доходу. Висновок На підставі проведеного аналізу в роботі були зроблені наступні висновки та вироблені пропозиції щодо вдосконалення діючої практики розробки і застосування кредитної політики в комерційних банках Республіки Казахстан. Процес кредитування пов'язаний з дією численних і різноманітних факторів ризику. Тому банки для прийняття рішення про видачу кредиту повинен реально оцінити кредитоспроможність позичальника. У роботі наведено систему показників під назвою «Правило шести СІ», яка є одним з багатьох, але найбільш типових і вдалих підходів оцінки кредитоспроможності і надійності позичальника. Банкам другого рівня Кредитний ризик або ризик не повернення основного боргу та нарахованого винагороди може бути визначений як невпевненість кредитора в тому, що боржник буде в змозі виконати свої зобов'язання відповідно до термінів і умов кредитної угоди. В даний час у потенційних позичальників існують суттєві проблеми з наданням гідного забезпечення при отриманні кредиту. У зв'язку з цим представлені нові форми забезпечення повернення кредиту, що застосовуються у міжнародній практиці. Проектне фінансування є однією з найбільш розвиваючихся і щодо нових форм кредитування. Даний вид кредитування є одним з перспективних для банку і також для всієї економіки в цілому. Сільські підприємці стикаються з великими труднощами отримання кредитів. Адже комерційним банкам просто не вигідно працювати на таких віддалених територіях. Є ще й такі питання, як заставне забезпечення і високі процентні ставки по мікрокредитах, які завжди залишаються в центрі уваги. З цього приводу можна знайти альтернативні рішення, наприклад, як можливість застави за типом лізингу, коли сам об'єкт лізингу стає заставою або використання розписок, не тільки зернових, і інших, в залежності від роду вирощуваної культури .. З метою скорочення ризиків, пов'язаних з ліквідністю активів банкам другого рівня необхідно проводити більш ретельну диверсифікацію кредитів з різними галузями економіки, в залежності від їх поточного стану та прогнозованого розвитку. Також необхідно враховувати можливість зміни у розвитку окремих галузей економіки, і в зв'язку з цим робити аналіз позичкового портфеля на предмет концентрації кредитних вкладень за галузями промисловості та інших сфер господарювання. Одним з найбільш істотних розділів будь-якої кредитної політики є встановлення лімітів та обмежень, досить часто застосовуються у практиці, але слід зауважити, що не завжди банками дотримуються ці обмеження «внутрішнього» характеру, тому однією з рекомендацій можна назвати більш жорсткий контроль з боку внутрішнього аудиту банку за дотриманням цих правил Поряд із зростанням кредитування в окремих секторах в економіці також переважають великі бізнес-групи, які тісно пов'язані з банківським сектором. Існують загальноприйняті вимоги, що обмежують пов'язане кредитування. Зокрема, межа впливу одного позичальника, включаючи банк, становить 25% акціонерного капіталу банку. Для позичальників, пов'язаних з банком особливими відносинами, межа впливу становить 10%, а межа суми пов'язаних позик складає 100% капіталу. Однак бурхливе зростання кредитування має свої недоліки. Деякі банківські позики сконцентровані в декількох секторах, що робить їх вразливими в умовах певних криз сектора. Банківське кредитування головним чином спрямоване на оптову торгівлю (23%), сільське господарство (11%), приватні позики (10%), будівництво (8%), нафта (7%) і харчову промисловість (6%). Кредитування в більшості з 10 банків схожі з банківською системою в цілому, хоча концентрація кредитування більш яскраво виражена в деяких прикладах. Наприклад, близько 40-50% всіх позик 7 банків спрямовані лише в один-два сектори, що включають металургію, нафту, торгівлю, транспортні послуги та комунальні послуги. АТ «БанкЦентрКредіт» необхідно все більше і більше кредитувати інвестиційних та інноваційних довгострокових проектів у Казахстані, сьогодні, коли відбувається технічне переозброєння всієї економіки, завданням банку має стати - принести довгі «гроші» у країну, що приведе до зниження ставки кредитування корпоративних клієнтів. Також слід зазначити, що дуже важливо проводити більш чітку класифікацію кредитного портфеля і реальне формування провізії, хоча багато банкірів і відзначають, що провізії є своєрідним «мертвим вантажем» для банку, але у разі виникнення проблем, саме провізії дозволяють мінімізувати ризики банків. Список літератури
5. «Про іпотеку нерухомого майна», Указ Президента Республіки Казахстан, який має силу Закону, Алмати, 23 грудня 1995 року.
10. Правила «Класифікації активів умовних зобов'язань і розрахунку провізії по них банками другого рівня Республіки Казахстан», від 16 листопада 2002 року, Постанова Правління Національного Банку Республіки Казахстан. 11. «Меморандум про кредитну політику АТ« БанкЦентрКредіт », 2004 рік. 12. С.С. Аристанбаева, Л.Ж. Кельбуганова «Банки і кредитна політика в умовах переходу економіки», матеріали міжнародної науково-практичної конференції Алмати, стаття «Оцінка фінансових коефіцієнтів підприємств для надання кредиту», Алмати, видавництво «Економіка, 1999 рік. 13. Велісава І. Севрук «Банківські ризики»,, Москва, справу ЛТД, 1994 рік. Н. Діана Мак Нотою «Зміцнення керівництва і підвищена чутливість до змін», Світовий Банк, Г. Вашингтон, 1994 рік. 15. Маргарет Е. Озіус, Блуфорд Х. Пунтолі «Банківська справа та фінансове управління ризиками»,, Інститут економічного розвитку, Світовий банк, 1992 рік. 16. Лаврушин О.І. «Банківська справа», Видання друге, перероблене і доповнене, Москва «Фінанси та статистика», 2003 рік 17. Щомісячний фінансовий журнал «Банки Казахстану» № 8, 2004 18. Журнал «Континент» № 22 від 24.11.2004 19. МельніковВ.Д. Державне фінансове регулювання економіки Казахстану. Алмати, Каржи - Каражат, 1995 рік. 20. Перетворення фінансової системи в Республіці Казахстан. Публікація Азіатського банку розвитку. Вашингтон - Алмати - Маніла. «Пізнання«, 1997 рік. 21. Інструктивні матеріали Міністерства фінансів, Національного Банку, Міністерств та відомств. 22. Державні і територіальні фінанси. Підручник під загальною редакцією професора Л.І. Сергееева, Янтарний оповідь, Калінінград, 2000 рік. 23. Зейнельгабдін А.Б. Фінансова система: економічний зміст та механізм використання. Алмати, Каржи-Каражат, 1995 рік 24. Мельников В.Д., Ільясов К.К. Фінанси, Каржи-Каражат, 2001 рік. 25. Фінансово-Кредитний словник Т - 1, 2, 3 - М.: Фінанси і статистика, 1984, 1986, 1988рр. 26. Світова економіка і міжнародні відносини - М.: «Наука« 27. Балабанов І.Т. Фінанси громадян, - М.: Фінанси і статистика, 1995 р. 28. Вавилов Ю. Державний кредит: минуле і сьогодення. М.: Фінанси і статистика, 1992р. 29. Деловая Неделя. Щотижнева газета. 30. Панорама. Щотижнева газета Республіки Казахстан 31. Економіка і статистика. Алмати: Видавництво Агентства Республіки Казахстан по статистиці. 32. Дж.К. Ван Хорн Основи управління фінансами: Пер. з англ. \ Гл.ред. серії Я.В. Соколов. - М.: Фінанси і статистика, 2001год. Будь ласка, не зберігайте тестовий текст. |