[ Взаємовідносини комерційного банку і підприємств на прикладі ВАТ Русь-Банк ] | 29841 | 55157 | 77160 | |
Власні кошти (капітал) | 4061 | 8052 | 8399 | |
Прибуток до оподаткування | 492 | 371 | 760 | |
Чистий прибуток | 349 | 5 | 240 |
У 2008р. валюта балансу Банку зросла більш ніж у 1,5 рази і склала на кінець року 110,6 млрд.руб. Активи Банку зросли на 37% і досягли 83,5 млрд.руб. Власні кошти (капітал) Банку на 01 січня 2009р. склали 8,4 млрд.руб. Банком отримано чистий прибуток у розмірі 240 млн. руб.
Таблиця 4 - Основні пруденційні нормативи Русь-банку за 2008 рік, млн. руб.
Показники | Нормативи банку Росії | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Норматив достатності власних коштів (капіталу) Банку Н1,% | Мін.10% | 11,7 | 14,1 | 11,7 |
Норматив миттєвої ліквідності Н2,% | Мін.15% | 40,1 | 24,5 | 42,6 |
Норматив поточної ліквідності Банку Н3,% | Мін.50% | 59,3 | 61 | 86 |
Норматив довгострокової ліквідності Банку Н4,% | Макс.120% | 115,4 | 90,9 | 112 |
Всі пруденційні нормативи протягом 3-х років не перевищують нормативи Банку Росії, що позитивно характеризує фінансову діяльність Русь-банку.
Рисунок 3 - Динаміка активів і капіталу Русь-банку в 2006-2008рр., Млн. руб.
Протягом 3-х років спостерігається стійкий ріст активів банку, у той час як власний капітал зріс в два рази в 2007р., А до початку 2009р. залишився майже на колишньому рівні. У таблиці 5 (рисунок 4) представлена структура та динаміка активів Русь-банку в 2006-2008рр. на підставі бухгалтерського балансу (додаток А).
Таблиця 5 - Активи Русь-банку в 2006-2008рр., Млн. руб.
Активи | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Темп зростання, 2007р. до 2006р. | Темп зростання, 2008р. до 2007р. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Грошові кошти та їх еквіваленти в ЦБ | 3865 | 4227 | 5491 | 109,4% | 129,9% |
Кошти в банках | 687 | 1967 | 5717 | 286,3% | 290,6% |
Вкладення в цінні папери | 5537 | 2857 | 10950 | 51,6% | 383,3% |
Чистий позичкова заборгованість | 21784 | 49900 | 55307 | 229,1% | 110,8% |
Основні засоби | 332 | 458 | 841 | 138,0% | 183,6% |
Інші активи | 243 | 1856 | 5241 | 763,8% | 282,4% |
Усього активів | 32448 | 61265 | 83547 | 188,8% | 136,4% |
Основне джерело росту активів - кошти в банках, вкладення в цінні папери та інші активи. Обсяг портфеля цінних паперів знизився в 2007р., А в 2008р. виріс майже в 4 рази.
Зростання грошових коштів та їх еквівалентів пов'язаний із збільшеним об'ємом короткострокових міжбанківських кредитів в кінці 2008р. Крім того, зростання залишків готівки обумовлений припливом значних обсягів коштів клієнтів у євро та доларах США. Основні кошти зросли за рахунок проведеної переоцінки та низки придбань.
Малюнок 4 - Структура активів Русь-банку в 2006-2008рр.,%
Основна питома вага в активах займає кредитний портфель (більше 60% всіх активів), на другому місці - вкладення в цінні папери, в 2006р. їх частка склала 17,1%, в 2007р. знизилася до 4,7%, а в 2008р. зросла до 13,1%. Грошові кошти в 2006р. становили 11,9% всіх активів, в 2007р. - 6,9%, в 2008р. - 6,6%. Зросла питома вага коштів у банках, з 2,1% у 2006р. до 6,8% у 2008р., інші активи збільшилися з 0,7% у 2006р. до 6,3% у 2008р.
У таблиці 6 (рисунок 5) представлена динаміка і структура пасивів Русь-банку в 2006-2008рр.
Таблиця 6 - Пасиви Русь-банку в 2006-2008рр., Млн. руб.
Пасиви | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Темп зростання, 2007р. до 2006р. | Темп зростання, 2008р. до 2007р. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Засоби Центрального Банку РФ | 0 | 0 | 10185 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кошти банків | 1921 | 5280 | 5334 | 274,9% | 101,0% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кошти клієнтів, всього | 20333
Малюнок 5 - Структура пасивів Русь-банку в 2006-2008рр,% Структура пасивів значно не змінювалася протягом 3-х років. 90% становлять зобов'язання. Такої структури пасивів дотримуються більшість комерційних банків. Структура доходів і витрат і динаміка чистого прибутку Русь-банку представлена в додатку Б (рисунок 6). Малюнок 6 - Динаміка чистого прибутку Русь-банку за 2006-2008рр. У 2006р. банком був отриманий чистий прибуток у розмірі 348 618 тис.руб., в 2007р. вона склала 4951 тис.руб. , А в 2008р. - 240327 тис.руб. Значне її зниження в 2007р. пов'язано зі зростанням витрат і податків виплачуються з прибутку. Висновки. За 3 роки активи Банку зросли у 4,4 рази, до 83,5 млрд рублів на 01 січня 2009 року. З метою підвищення рівня надійності і забезпеченості власними засобами протягом трирічного періоду акціонерний капітал був збільшений на 3000 млн.рублей. У структурі позикових коштів Банку провідна позиція залишається за коштами корпоративних клієнтів - 47,5% на 01 січня 2009 року. Банком виконано завдання по диверсифікації активів у рамках якої частка чистого позичкової заборгованості в активах Банку на 01 січня 2009 року зменшено до 66% активів банку, частка високоліквідних інструментів (готівкові кошти, розміщення на ностро рахунках і МБК) на 01 січня 2009 року підвищено до 13 , 4%. Банк виконав поставлене акціонерами завдання зі збереження прибутковості своєї діяльності. При цьому мета була досягнута, незважаючи на зниження прибутковості кредитних операцій через зменшення кредитування в 4-му кварталі 2008 року і істотно збільшеній вартості залучення довгострокових коштів на зовнішньому і внутрішньому ринках у другій половині 2008 року. При цьому Банк проводив обережну політику і на ринку цінних паперів. За підсумками 2008 року зафіксовано чистий прибуток у розмірі 240 млн. рублів. 2.2 Кредитний портфель корпоративних клієнтів У своїй роботі Русь-банк орієнтується на роздрібних клієнтів і підприємства малого і середнього бізнесу, яким пропонуються сучасні продукти і новітні технології обслуговування. Банк проводить гнучку тарифну політику, максимально враховуючи особливості регіональних ринків і окремих клієнтів. У 2008 році Банк постійно підтримував привабливі відсоткові ставки та умови по депозитах, рівень відсотків на незнижувані і середньоденні залишки, сертифікати, векселі. Крім того, була впроваджена послуга "Депозит + страховка". Пропозиції Банку були оцінені ринком. Кількість юридичних осіб і індивідуальних підприємців - клієнтів Банку збільшилася в 2008 році більш ніж в 1,5 рази і перевищила 19 600 (малюнок). Рисунок 7 - Динаміка кількості обслуговуваних клієнтів юридичних осіб Русь-банком У 2009 році Банк продовжив підвищувати якість обслуговування, розвиваючи систему клієнтських менеджерів як основу просування продуктів, а також залучення та супроводження клієнтів, що дозволяє забезпечити максимальне задоволення індивідуальних потреб клієнтів. Банк розвивав послуги дистанційного банківського обслуговування та управління рахунком для клієнтів, що мають розгалужену філіальну / холдингову структуру. В області тарифної політики розробляються тарифні плани та пакети послуг розрахунково-касового обслуговування, орієнтовані на різні види діяльності та категорії клієнтів. Кредитний портфель - основний актив Банку. У 2008 році, незважаючи на непросту економічну ситуацію, його зростання склало 11% і на 01.01.2009 досяг 55 307 млн. руб. (Малюнок 8). Основну частку в кредитному портфелі Банку займають кредити юридичним особам (малюнок 9). Обсяг кредитування корпоративних клієнтів у 2008 році досяг 31 638 млн. руб. (Без урахування кредитування середнього та малого бізнесу і врахованих векселів). Кредитна політика Банку передбачає кредитування тільки високонадійних клієнтів, платоспроможність яких підтверджується показниками їх діяльності і кредитною історією. Малюнок 8 - Кредитний портфель Русь-банку в 2006-2008рр., Млн. руб. Рисунок 9 - Кредитний портфель корпоративних клієнтів Русь-банку в 2006-2008рр., Млн. руб. Русь-Банк пропонує підприємствам широкий спектр різноманітних кредитних продуктів: на поповнення оборотних коштів, закриття касових розривів; на виконання робіт за державними контрактами, що дозволяє в повному обсязі задовольнити потреби клієнтів у позикових коштах. Базові умови за кредитами та кредитними лініями:
Базові умови по кредитах у формі овердрафт:
Базові вимоги до позичальника:
В якості забезпечення виконання зобов'язань за кредитами та кредитними лініями може бути прийнято майно позичальника і третіх осіб:
Застава нерухомого майна; Застава цінних паперів; Порука третіх осіб. Реалізація Програми кредитування середнього та малого бізнесу (СМБ) почалася в Банку в середині 2006 року. Програма передбачає видачу кредитів підприємствам СМБ на суму до 10 млн. руб. на строк до 2 років і відрізняється спрощеною процедурою оформлення кредиту, швидким (до трьох днів) розглядом заявки клієнта, наданням позичальником мінімального пакету документів, а також гнучким індивідуальним підходом до забезпечення кредиту. За підсумками 2008 року за Програмою СМБ Русь-Банк видав понад 1400 кредитів на суму 3,7 млрд.руб. За весь період дії Програми з травня 2006 року Банком було профінансовано малих підприємств на суму понад 7,4 млрд. рублів.
Рисунок 10 - Кредитний портфель СМБ Русь-банку в 2006-2008рр., Млн. руб. Таким чином, обсяг виданих кредитів зріс за 2008 рік більш ніж у 1,5 рази. Чинний кредитний портфель СМБ за 2008 рік виріс в 1,3 рази і склав на 01 січня 2009 року 3,2 млрд. рублів. Середня сума кредиту склала за підсумками року 2 млн. руб. (Малюнок 9). Вигідні умови кредитування і комплексна робота з клієнтами дозволили активно розвивати кредитування СМБ у всіх регіонах присутності Банку. Лідерами у структурі кредитного портфеля за підсумками 2008 року є Московський (частка в кредитному портфелі СМБ Банку - 11%), Новосибірський (9%), Уфимський (8%) і Байкальський (7%) філії. У рамках кредитування СМБ Русь-Банк здійснює фінансування всіх сфер економіки: оптова та роздрібна торгівля отримали 56% всього обсягу кредитування, сфера послуг - 24%, виробничі підприємства - 14% (рисунок 11).
Малюнок 11 - Структура кредитного портфеля СМБ,% У 2008 році пріоритетними у наданні фінансової підтримки стали проекти, здійснювані малим і середнім бізнесом у виробничих галузях економіки, у сфері науки, інновацій і високих технологій, а також проекти, спрямовані на розвиток інфраструктури малого та середнього підприємництва в російських регіонах. Фінансова підтримка малого і середнього підприємництва продовжує бути пріоритетним завданням ВАТ "Русь-Банк". Банк постійно працює над модернізацією Програми кредитування підприємств СМБ і її адаптацією до потреб клієнтів для забезпечення їх додатковими можливостями у фінансуванні свого бізнесу. Успішні показники, досягнуті в ході реалізації Програми, сприяють досягненню Банком лідерських позицій у сегменті кредитування середнього та малого бізнесу Росії. 2.3 Аналіз послуг, що надаються для корпоративних клієнтів .Организация расчетно-кассового обслуживания. I. Організація розрахунково-касового обслуговування. Розрахунково-касове обслуговування є традиційною функцією в діяльності будь-якого комерційного банку на сьогоднішній день. Із зростанням кількості підприємств різних форм власності зростає пропозиція нових банківських послуг і продуктів, у тому числі в області розрахунково-касового обслуговування. Розрахунково-касові операції полягають у забезпеченні руху грошових коштів на рахунках клієнтів банків згідно з їх дорученнями. Ці операції посідають особливе місце в банківській діяльності і відіграють важливу роль у забезпеченні успішного перебігу економічних процесів на мікро-і макрорівнях. За своїм характером ці операції, власне, є послугами, і за них банки стягують плату з клієнтів у вигляді комісійної винагороди, а не відсотка. Отримання таких доходів обходиться банкам відносно дешево і без значних ризиків для їх фінансового стану. Тому зростання обсягів розрахунково-касових операцій є надійним і вигідним способом збільшення доходів і підвищення рентабельності банківської діяльності. У таблиці 8 наведено базові тарифи на послуги розрахунково-касового обслуговування для клієнтів корпоративного бізнесу, які введені в дію з 27 квітня 2009р. На малюнку _ представлена динаміка обсягів наданих послуг юридичним особам з розрахунково-касовими операціями. Таблиця 8 - Базові тарифи на послуги розрахунково-касового обслуговування
Рисунок 12 - Динаміка обсягів наданих послуг юридичним особам з розрахунково-касовим операціям, млрд.руб. Клієнтам банків розрахунково-касові операції забезпечують одержання грошового еквівалента за реалізовану продукцію або послуги, оплату необхідних для виробництва матеріальних ресурсів, виплату заробітної плати працівникам, оплату зобов'язань перед бюджетом та позабюджетними фондами, накопичення та використання заощаджень тощо Тому чим швидше та надійніше банки здійснюють розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів, тим кращі умови створюються в останніх для відтворювального процесу, зміцнення платіжної дисципліни, оздоровлення фінансового стану, а в кінцевому підсумку - для підвищення життєвого рівня населення. Також Банк надає банківські гарантії та імпортні акредитиви з неповним грошовим забезпеченням і без грошового забезпечення. . II. Документарні, гарантійні та інші послуги. Банківські гарантії як продукт значно дешевше звичайних комерційних кредитів - різниця досягає більш ніж 50%. Звичайні кредити для малого та середнього бізнесу обійдуться в 24% річних, придбання банківської гарантії на той же термін - від 10 до 12%. При цьому, наприклад, багато постачальників готові надавати відстрочку платежів під забезпечення банківською гарантією, не збільшуючи при цьому ціну товару. До переваг банківської гарантії можна додати наступне: не потрібний очікування рішення банку щодо можливості кредитування, тим більше в нинішній ситуації, коли саме слово "кредит" стало синонімом настороженості і непередбачуваності. Дійсно, пакет документів банк запитує такий же, як і при розгляді звичайної кредитної заявки, але процедура простіше, і часу йде менше. Говорячи гранично просто, не пройде і тижня після надання пакету документів, як ризики підприємства перетворяться з реальних у віртуальні. Надійність і величина капіталу Русь-банку цілком дозволяють йому взяти ці ризики на себе. квартале 2009г. У IV кварталі 2009р. банківські гарантії для підприємств республіки були надані на суму близько 10 млн. рублів. (Малюнок) В даний час пакет заявок перевищує 300 мільйонів.
Малюнок 13 - Динаміка наданих банківських гарантій юридичним особам, млн.руб. Спектр банківських гарантій, що надаються Русь-Банком:
Одним з напрямків діяльності OАО "Русь-Банк" є розвиток послуг у сфері документарного бізнесу, а саме проведення розрахунків у формі акредитивів (малюнок). До 2009р. спостерігається зниження обсягів наданих послуг, у зв'язку з погіршенням загальної економічної ситуації. Рисунок 14 - Динаміка проведення розрахунків у формі акредитивів, млн.руб. Банк надає наступні послуги:
Русь-Банк пропонує весь спектр конверсійних операцій:
Русь-Банк, будучи агентом валютного контролю, пропонує юридичним особам і індивідуальним підприємцям, наступний набір послуг:
OАО "Русь-Банк" є активним учасником ринку боргових зобов'язань. Банк працює з муніципальними та корпоративними облігаціями, векселями та іншими видами боргових зобов'язань. OАО "Русь-Банк" має ліцензію ЦБ РФ на здійснення операцій з дорогоцінними металами і надає наступні послуги учасникам ринку дорогоцінних металів:
Банк гнучко підходить до запитів клієнтів і розробляє умови і структура угоди в залежності від обсягів партії, термінів поставки, а також з урахуванням специфіки регіонів, в яких працюють клієнти банку. . III. Лізинг. Партнером Банку з надання послуг лізингу є лізингова компанія "Русь-Лізинг, що здійснює свою діяльність відповідно до ліцензії № 1521 від 27.04.2001 р., виданої Міністерством економічного розвитку і торгівлі РФ. Компанія розробила модель лізингу, яка орієнтована на підприємства середнього та великого бізнесу. ТОВ "Русь-Лізинг" здійснює свою діяльність відповідно до ліцензії № 1521 від 27.04.2001 р., виданої Міністерством економічного розвитку і торгівлі РФ. "Русь-Лізинг" - універсальна ринково орієнтована лізингова компанія, що надає послуги з передачі в лізинг виробничого технологічного обладнання, легкового та вантажного автотранспорту, будівельної і дорожньо-будівельної техніки. Базові принципи роботи Компанії:
Продуктовий ряд Компанії:
При організації лізингової угоди автотранспорту, спеціальної та будівельної автотехніки Компанія пропонує комплексне обслуговування:
Вимоги, що пред'являються до лізингової угоди і клієнтові наведені в таблицях 9 і 10. Тарифи та вартість у таблицях 11 і 12. Таблиця 9 - Вимоги, що пред'являються до лізингової угоді
Таблиця 10 - Вимоги, що пред'являються до клієнта лізингової угоди
Таблиця 11 - Вимоги, що пред'являються до клієнта лізингової угоди
Таблиця 12 - Вимоги, що пред'являються до клієнта лізингової угоди
На малюнку представлена динаміка наданих послуг з лізингу. Рисунок 15 - Динаміка наданих послуг з лізингу, млн. руб. Як було зазначено вище у зв'язку з погіршенням економічної ситуації, до 2009р. спостерігається зниження показника. На закінчення відзначимо параграфа переваги лізингу:
. IV. Організація обслуговування підприємств оптової та роздрібної торгівлі. Взаємодія з підприємствами оптової та роздрібної торгівлі визначено як одне з найважливіших напрямів розвитку клієнтського обслуговування Банку і враховує специфіку ведення бізнесу в галузі. Значна частина клієнтів банку (майже 40% з 20 тис. корпоративних клієнтів) - це підприємства оптової і роздрібної торгівлі, яким Банк допомагає в непростих ринкових умовах забезпечити стабільний товарообіг, надає гнучкий і економічний механізм безготівкових розрахунків і касового обслуговування. Враховуючи специфіку галузі підприємства, Русь-банк пропонує спеціальні послуги, що дозволяють оптимізувати роботу бізнесу:
Таблиця 13 - Тарифний план "Торговий" для підприємств роздрібної торгівлі
Для підприємств оптової та роздрібної торгівлі Русь-банк пропонує наступний спектр послуг. 1. Прийом готівкових грошей. Прийом в операційний час - по оголошенню на внесок готівкою або в сумках (за препроводительной відомості до сумки) - з терміном зарахування на рахунок Клієнта в той же робочий день. Прийом в післяопераційний час - в сумках (за препроводительной відомості до сумки) - з терміном зарахування на рахунок Клієнта на наступний робочий день. Місце та спосіб: Банк приймає готівкові гроші для зарахування на рахунок Клієнта:
2. Видача готівкових грошей Банк видає готівку з рахунку Клієнта на гнучких цінових умовах. Клієнт може мінімізувати витрати на зняття готівкових грошей на інші потреби шляхом рівномірного розподілу обсягів даних операцій протягом місяця. 3. Перекази за генеральному дорученню. Банк виконує розпорядження Клієнта про "постійному" перерахування з рахунку грошових коштів у встановленій сумі чи перевищують встановлену суму залишку на рахунок у ВАТ "Русь-Банк" на підставі додаткової угоди. Для клієнта, що має підрозділи / філії в різних містах, це дозволяє мінімізувати свій документообіг і прискорити централізоване акумулювання виручки Клієнта на одному рахунку. Висновок. Русь-банк надає клієнтам юридичним особам широкий перелік послуг, основною з яких є розрахунково-касове обслуговування. На динаміку цього показника не позначився навіть криза осені 2008р. У той час як інші показники (гарантії, акредитиви, лізинг) демонструють тенденцію до спаду до 2009р. ПЕРСПЕКТИВЫ СОТРУДНИЧЕСТВА БАНКА И ПРЕДПРИЯТИЯ 3. ПЕРСПЕКТИВИ СПІВРОБІТНИЦТВА БАНКУ І ПІДПРИЄМСТВА 3.1 Ефективності діяльності Русь-банку в корпоративному сегменті Банк при співпраці з підприємствами отримує вигоду у вигляді додаткових доходів від операцій. При наданні кредитів - процентні доходи, при розрахунково-касовому обслуговуванні та інших видах обслуговування - комісійні доходи і т.д. Розглянемо ефективність кредитних операцій, яка відбивається, перш за все, в процентних доходах банку (таблиця 14, малюнок 16). Таблиця 14 - Динаміка процентних доходів Русь-банку, тис. руб.
Рисунок 16 - Динаміка процентних доходів Русь-банку, тис. руб. Як бачимо, спостерігається стійка тенденція до зростання за останні три роки. Протягом усього 2008 року спостерігалася тенденція залучення позичальниками більше довгострокових кредитних ресурсів: якщо на початок 2008 року частка кредитів, виданих на термін більше року, становила близько 70%, то на кінець року даний показник виріс до 85% від кредитного портфеля. Основу заставного забезпечення становить нерухоме майно - 31%, товари в обороті - 35%, автотранспорт - 20%, виробниче і торгове устаткування - 13%, що свідчить як про диверсифікованому і гнучкому підході Банку при роботі з позичальниками, так і про високу надійність кредитного портфеля Банку. Розглянемо динаміку комісійних доходів банку (малюнок 17) Рисунок 17 - Динаміка комісійних доходів Русь-банку, тис.руб. Як бачимо, тут теж спостерігається стійка тенденція до зростання за останні три роки. Найбільше зростання (у 2,5 рази) відбувся в 2008р., Незважаючи на фінансову кризу. Ефективність операцій від участі в капіталі інших юридичних осіб відображена на рисунку 18. Рисунок 18 - Динаміка доходів від участі в капіталі інших юридичних осіб, тис.руб. Тут спостерігається початок діяльності в 2007р., До 2009 року даний показник зріс на 33% в порівнянні з 2007р. і склав 33054 тис.руб. Ефективність інших операцій відображена на рисунку 19. Рисунок 19 - Динаміка інших доходів Русь-банку, тис.руб. Висновок. Як бачимо, спостерігається зростання всіх видів доходів банку, незважаючи на те, що обсяги надаваних послуг показали падіння в попередньому пункті. Сталося це за рахунок підвищення ставок за кредитами і зростання тарифів на обслуговування. Все це говорить про ефективність послуг, що надаються корпоративним клієнтам, так як банк продовжує отримувати доходи від співпраці з ними. 3.2 Оцінка ефективності залучення позикового капіталу для підприємства Банківський кредит представляє в сучасних умовах один з найбільш дорогих видів притягається позикового капіталу, тому забезпечення умов ефективного його використання на підприємстві повинна приділятися першочергова увага. Критерієм такої ефективності виступають такі умови: - Рівень кредитної ставки за короткостроковим банківським кредитом повинен бути нижче рівня рентабельності господарських операцій, для здійснення яких він залучається; - Рівень кредитної ставки за довгостроковим банківським кредитом повинен бути нижче коефіцієнта рентабельності активів, інакше ефект фінансового левериджу буде мати негативне значення. Вибір необхідних видів притягається банківського кредиту визначається в основному наступними умовами:
Відповідно до встановленого переліком видів залученого кредиту підприємство проводить вивчення і оцінку комерційних банків, які можуть надати йому ці види кредитів. Оцінка таких банків проводиться лише за привабливістю їх кредитної політики; рейтинг банку, розрахований за іншими показниками його діяльності, в даному випадку не є визначальним і може служити лише допоміжним орієнтиром при його оцінці. Граничний термін кредиту кожен комерційний банк встановлює відповідно до своєї кредитної політикою у формі лімітних періодів надання окремих видів кредиту. Валюта кредиту має для підприємства-позичальника значущість тільки в тому випадку, якщо воно веде зовнішньоекономічні операції. При здійсненні таких операцій підприємство може мати потребу в кредитах в одній з необхідних йому іноземних валют. Мультивалютні форми кредиту (його надання одночасно в кількох видах іноземних валют) в практиці кредитування підприємств зустрічаються вкрай рідко. Таким чином, основними умовами підвищують вартість банківського кредиту і знижують реальний розмір використовуваних підприємством кредитних коштів, є: • застосування в розрахунках кредитного відсотка облікової (дисконтної) ставки; • авансовий платіж суми відсотка по кредиту; • часткова амортизація суми основного боргу протягом кредитного періоду; • зберігання певної суми залучених кредитних коштів у формі компенсаційного залишку грошових активів. Ці несприятливі для підприємства умови банківського кредитування повинні бути компенсовані йому шляхом зниження рівня використовуваної кредитної ставки в порівнянні із середньоринковими її рівнем (за аналогічними видами кредитів). У цих цілях у процесі оцінки умов здійснення банківського кредитування в розрізі видів кредитів використовується спеціальний показник - "'грант-елемент", що дозволяє порівнювати вартість залучення фінансового кредиту на умовах окремих комерційних банків із середніми умовами на фінансовому ринку (відповідно на ринку грошей або ринку капіталу в залежності від тривалості кредитного періоду). Як ми зазначили вище, банківський кредит для підприємства є в сучасних умовах одним з найбільш дорогих видів притягається позикового капіталу. Доведемо це на прикладі, порівнявши його з іншим видом запозичення - фінансовим (поворотним) лізингом. Зворотний лізинг давно й загальновизнано вважається одним з найефективніших інструментів поповнення оборотних коштів підприємств, розвиток якого, тим не менш, гальмується упередженим ставленням податкових органів, які вважають такі угоди несумлінними. Зворотний лізинг - це одержання в лізинг власного обладнання, що дозволяє отримати і вільні гроші, виручені від продажу лізингової фірмі свого власного обладнання, і можливість податкової економії, належну за контрактом фінансової оренди. Зворотний лізинг - це вигідний варіант рефінансування капітальних вкладень підприємства, що вимагає менших витрат, ніж залучення банківського кредитування і придбання активів на власні кошти. Зворотний лізинг особливо корисний, якщо платоспроможність компанії ставиться кредиторами під сумнів через несприятливе співвідношення між її власним капіталом і позиковими засобами. Рентабельність угоди буде вимірюватися різницею між доходами від нових інвестицій і сумою лізингових платежів. У цілому угоду зворотного лізингу можна порівняти з видачею кредиту під заставу. Тільки для лізингоодержувача витрати за лізинговим договором, як правило, нижче, ніж відсотки по банківських кредитах. До того ж за рахунок оптимізації оподаткування угода зворотного лізингу може бути для клієнта вигідніше, ніж кредит. Для укладення договору зворотного лізингу не потрібно пред'являти бухгалтерські баланси та інші документи, які зазвичай вимагають банки для з'ясування платоспроможності своїх клієнтів. Також при укладанні звичайного договору лізингу лізингоодержувач часто повинен сплатити до 30% від вартості лізингового майна. Іноді організації не можуть знайти подібні засоби. У наведеному нижче прикладі порівнюється можливість підприємства самостійно отримати банківський кредит для придбання основних засобів і можливість придбання цих же основних засобів за допомогою лізингу при тих же умовах банківського кредиту, але для лізингової компанії. Припустимо Русь-банк надає кредит на 3 роки, термін амортизації прийнятий 10 років (термін корисного використання основних засобів, найбільш часто використовуються в лізингових схемах). Вихідні дані для порівняльного аналізу: Базова вартість устаткування - сума кредиту - 5 000 000,00 рублів. Процентна ставка за кредитом - 16% річних. Термін фінансування і термін лізингу - 3 роки. Термін амортизації при кредиті - 10 років. Погашення тіла кредиту - щомісячними рівномірними платежами з нарахуванням відсотків на частину. Ставки податків: Податок на прибуток - 24%; Податок на майно - 2,2%; ПДВ - 18% Додаткові параметри при лізингу: Ставка комісії лізингового центру (для зазначеної суми проекту) - 7% річних. Процентна ставка за кредитом, що виставляється в якості компенсації - 16% річних. До складу лізингових платежів включається компенсація податку на майно лізинговій компанії в рамках проекту з розрахунку прискореної амортизації за термін договору лізингу. Авансовий платіж за договором лізингу дорівнює 0 рублів. Розрахунки показують такі витрати підприємства: КРЕДИТ: Погашення кредиту: 5 000 000,00 рублів. Нараховані відсотки: 1 235 555,54 рублів Податок на майно підприємства за термін кредиту: 239 214,15 рублів. На момент повного погашення кредиту сума нарахованої амортизації складе: 1260 681,36 рублів. Сума нарахованих відсотків по кредиту, нарахованого податку на майно підприємства та нарахованої амортизації на дане устаткування зменшує базу оподаткування з податку на прибуток і становить: 2735 451,05 рублів. Таким чином, економія з податку на прибуток складе: 656 508,25 рублів, а в сумі з ПДВ рівним 762 711,87 рублів, що утворився при купівлі обладнання, дає економію коштів підприємства по податках у розмірі: 1419 220,12 рублів. Таблиця 15 - Порівняння витрат підприємства при придбанні обладнання за рахунок залученого кредиту в комерційному банку та за схемою лізингу
Разом: витрати підприємства при кредитній схемі складаються із суми авансового платежу з власних коштів (у цьому прикладі він = 0 рублів), суми кредиту і нарахованих відсотків за весь термін кредиту, податку на майно підприємства за досліджуваний термін (у даному випадку враховується лише дане обладнання ), за мінусом величини економії коштів підприємства по податках. При кредитній схемі витрати складуть: 5055 549,57 рублів. Лізинг. Загальна сума лізингових платежів за термін договору лізингу за стандартним розрахунком складе: 7184 357,44 рублів. У зв'язку з тим, що нарахований від усього обсягу лізингових платежів ПДВ рівний 1095 918,92 рублів, підприємство ставить у залік, сума зменшення оподатковуваної бази з податку на прибуток становитиме: 6088 438,52 рублів. Таким чином, економія з податку на прибуток становитиме: 1461 225,24 рублів, а в сумі з нарахованим ПДВ на всю суму лізингових платежів, дає економію коштів підприємства по податках у розмірі: 2557 144,16 рублів. Разом: витрати підприємства при схемі лізингу складаються із суми всіх лізингових платежів за термін договору лізингу за мінусом величини економії коштів підприємства по податках. При лізинговій схемі витрати складуть: 4627 213,28 рублів. Різниця реальних витрат підприємства при схемах лізингу і кредиту дає економічний ефект при схемі лізингу в розмірі: 428 336,29 рублів, що складає 8,567% від вартості покупки устаткування. Якщо провести аналогію з банківським кредитом, то витрати підприємства за представленою лізинговою схемою придбання основних засобів будуть аналогічні витратам при банківському кредиті, взятому за ставкою 8,702% річних. Таким чином, для капітальних вкладень не завжди банківський кредит виявляється самим вигідним варіантом залучення позикового капіталу. Інший вид позикового капіталу - поворотний лізинг може успішно використовуватися для поліпшення балансових показників через продаж свого майна не за залишковою балансовою вартістю, а за ринковою, яка, як правило, її перевищує. Тобто підприємство може привести свій баланс у відповідність з ринковою ситуацією, при цьому збільшивши потенціал і підвищивши свою привабливість в очах кредиторів. У свою чергу, якщо мета підприємства не капітальні вкладення, то тут може знадобитися банківський кредит, так як він може надаватися на самі різні цілі - на придбання земельних ділянок, поповнення оборотних коштів та інші. До того ж на практиці економічний ефект, отриманий в результаті використання банківського кредиту, може приймати самі різні форми, причому економічний ефект від використання банківського кредиту може утворюватися як у підприємства-позичальника, так і у комерційного банку, як кредитора. У даному розрахунку економічний ефект для банку дорівнює сумі отриманих відсотків 1235555,54 руб. Крім економічного ефекту, банківський кредит, напевно, має і соціальним ефектом, який може виражатися, наприклад, у поліпшенні організації й умов праці персоналу ділових підприємств, що рівносильно збільшенню обсягу людського капіталу, який функціонує на цих підприємствах. Ще більшою мірою притаманний соціальний ефект банківському споживчому кредиту, і особливо банківського іпотечного житлового кредиту, який схожий з банківським інвестиційним кредитом. Що ж стосується економічного ефекту, що утворюється у підприємства-позичальника від використання банківського кредиту, то зазначений ефект проявляється в наступному. У результаті використання корпоративним позичальником банківського кредиту відбувається введення в дію основних фондів, виробничих потужностей і підприємств (об'єктів), новозбудованих, розширених, реконструйованих чи технічного переозброєння з участю банківського інвестиційного кредиту, нарощується загальний обсяг основних виробничих фондів (основного капіталу) підприємства-позичальника в натурально-речовій та вартісній формі, зростає обсяг продукції, що випускається і загальна сума грошової виручки від її реалізації, поліпшується якість цієї продукції, знижується її собівартість і збільшується загальна маса грошових накопичень підприємства-позичальника у вигляді амортизаційних відрахувань і прибутку. У свою чергу додатковий прибуток, одержуваний підприємством-позичальником від реалізації прокредитовано банком проекту разом з відповідними амортизаційними відрахуваннями, є найважливішим джерелом погашення кредиту. ВИСНОВОК У першому розділі роботи розглянуто теоретичні аспекти взаємодії комерційного банку та підприємства. Банк - це установа, яка надає клієнтам певний перелік послуг. Функціонування банку протягом століть мало змінилося, розширився лише набір пропонованих послуг. Дуже важливою для всієї економічної системи функцією банку є кредитування господарської діяльності. Банківські кредити відіграють важливу роль в економіці, тому що у великих розмірах забезпечують фінансовими ресурсами промисловість, сільське господарство, торгівлю. Передумовами для розвитку системи взаємодії підприємств і банків є наявність у підприємств гострої нестачі власних коштів, необхідних для подальшого функціонування, з одного боку, і неможливість подальшого функціонування банківського сектору без подолання відірваності від виробничої сфери - з іншого. У другому розділі роботи проведений аналіз показників діяльності Русь-банку в корпоративному сегменті. Основними видами діяльності Русь-Банку є кредитування підприємств малого та середнього бізнесу, а також подання банківських послуг для приватних клієнтів. Протягом 3-х років спостерігається стійкий ріст активів банку, у той час як власний капітал зріс в два рази в 2007р., А до початку 2009р. залишився майже на колишньому рівні. Структура пасивів значно не змінювалася протягом 3-х років, 90% становлять зобов'язання. Такої структури пасивів дотримуються більшість комерційних банків. За підсумками 2008 року зафіксовано чистий прибуток у розмірі 240 млн. рублів. Кількість юридичних осіб і індивідуальних підприємців - клієнтів Банку збільшилася в 2008 році більш ніж в 1,5 рази і перевищила 19 600. Обсяг кредитування корпоративних клієнтів у 2008 році досяг 31 638 млн. руб. Кредитна політика Банку передбачає кредитування тільки високонадійних клієнтів, платоспроможність яких підтверджується показниками їх діяльності і кредитною історією. Русь-Банк пропонує підприємствам широкий спектр різноманітних кредитних продуктів: на поповнення оборотних коштів, закриття касових розривів; на виконання робіт за державними контрактами, що дозволяє в повному обсязі задовольнити потреби клієнтів у позикових коштах. У рамках кредитування СМБ Русь-Банк здійснює фінансування всіх сфер економіки: оптова та роздрібна торгівля отримали 56% всього обсягу кредитування, сфера послуг - 24%, виробничі підприємства - 14%. Фінансова підтримка малого і середнього підприємництва продовжує бути пріоритетним завданням ВАТ "Русь-Банк". Банк постійно працює над модернізацією Програми кредитування підприємств середнього та малого бізнесу та її адаптацією до потреб клієнтів для забезпечення їх додатковими можливостями у фінансуванні свого бізнесу. Успішні показники, досягнуті в ході реалізації Програми, сприяють досягненню Банком лідерських позицій у сегменті кредитування середнього та малого бізнесу Росії. Одним з напрямків діяльності OАО "Русь-Банк" є розвиток послуг у сфері документарного бізнесу, а саме проведення розрахунків у формі акредитивів. До 2009р. спостерігається зниження обсягів наданих послуг, у зв'язку з погіршенням загальної економічної ситуації. Що стосується послуги лізинг, то тут також спостерігається зниження обсягів. Взаємодія з підприємствами оптової та роздрібної торгівлі визначено як одне з найважливіших напрямів розвитку клієнтського обслуговування Банку і враховує специфіку ведення бізнесу в галузі. Значна частина клієнтів банку - це підприємства оптової і роздрібної торгівлі, яким Банк допомагає в непростих ринкових умовах забезпечити стабільний товарообіг, надає гнучкий і економічний механізм безготівкових розрахунків і касового обслуговування. У третьому розділі роботи розглянута ефективність банківських операцій при взаємодії з корпоративними клієнтами. Банк при співпраці з ними отримує вигоду у вигляді додаткових доходів від операцій. При наданні кредитів - процентні доходи, при розрахунково-касовому обслуговуванні та інших видах обслуговування - комісійні доходи і т.д. Після проведеного аналізу бачимо, що спостерігається зростання всіх видів доходів банку, незважаючи на те, що обсяги надаваних послуг показали падіння в попередньому пункті. Сталося це за рахунок підвищення ставок за кредитами і зростання тарифів на обслуговування. Все це говорить про ефективність послуг, що надаються корпоративним клієнтам, так як банк продовжує отримувати доходи від співпраці з ними. У наведеному прикладі розрахунку порівнюється вигода для підприємства - можливість самостійно отримати банківський кредит для придбання основних засобів і можливість придбання цих же основних засобів за допомогою лізингу при тих же умовах банківського кредиту, але для лізингової компанії. При кредитній схемі витрати складуть: 5055 549,57 рублів. При лізинговій схемі витрати складуть: 4627 213,28 рублів. Різниця реальних витрат підприємства при схемах лізингу і кредиту дає економічний ефект при схемі лізингу в розмірі: 428 336,29 рублів, що складає 8,567% від вартості покупки устаткування. Якщо провести аналогію з банківським кредитом, то витрати підприємства за представленою лізинговою схемою придбання основних засобів будуть аналогічні витратам при банківському кредиті, взятому за ставкою 8,702% річних. Таким чином, для капітальних вкладень підприємства не завжди банківський кредит виявляється самим вигідним варіантом залучення позикового капіталу. Інший вид позикового капіталу - поворотний лізинг може успішно використовуватися для поліпшення балансових показників через продаж свого майна не за залишковою балансовою вартістю, а за ринковою, яка, як правило, її перевищує. Тобто підприємство може привести свій баланс у відповідність з ринковою ситуацією, при цьому збільшивши потенціал і підвищивши свою привабливість в очах кредиторів. СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ ТА ЛІТЕРАТУРИ
Объем инвестиции в основной капитал, по видам экономической деятельности Додаток А. Обсяг інвестиції в основний капітал, за видами економічної діяльності (Без суб'єктів малого підприємництва і параметрів неформальної діяльності) в 2008р., Млрд.руб.
| 0,7 | 0,7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
виробництво електричного, електронного та оптичного устаткування | 32,6 | 102,5 | 0,5 | 0,5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
виробництво транспортних засобів та устаткування | 82,3 | 121,0 | 1,3 | 1,2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
інші виробництва | 9,7 | 90,0 | 0,2 | 0,2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
виробництво і розподіл електроенергії, газу та води | 558,2 | 111,3 | 8,9 | 8,3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з них виробництво, передача та розподіл електроенергії, газу, пари та гарячої води | 498,1 | 111,1 | 7,9 | 7,4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з них: виробництво, передача та розподіл електроенергії | 395,8 | 119,3 | 6,3 | 5,6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
виробництво та розподілення газоподібного палива | 40,1 | 77,1 | 0,6 | 0,8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
будівництво | 149,5 | 91,7 | 2,4 | 2,7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
оптова та роздрібна торгівля, ремонт автотранспортних засобів, мотоциклів, побутових виробів та предметів особистого користування | 168,7 | 95,6 | 2,7 | 3,6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в тому числі: торгівля автотранспортними засобами та мотоциклами, їх технічне обслуговування та ремонт | 26,1 | 105,2 | 0,4 | 0,4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
оптова торгівля, включаючи торгівлю через агентів, крім торгівлі автотранспортними засобами та мотоциклами | 57,1 | 94,3 | 0,9 | 1,6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
роздрібна торгівля, крім торгівлі автотранспортними засобами та мотоциклами; ремонт побутових виробів та предметів особистого користування | 85,5 | 93,5 | 1,4 | 1,6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
готелі та ресторани | 22,4 | 105,6 | 0,4 | 0,5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
транспорт і зв'язок | 1628,0 | 112,4 | 26,0 | 23,6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з них: діяльність залізничного транспорту | 358,4 | 142,8 | 5,7 | 3,6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
транспортування по трубопроводах | 432,9 | 98,4 | 6,9 | 6,8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
зв'язок | 257,4 | 95,1 | 4,1 | 4,7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
фінансова діяльність | 74,7 | 95,6 | 1,2 | 1,4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
операції з нерухомим майном, оренда та надання послуг | 733,8 | 100,9 | 11,7 | 12,8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з них наукові дослідження та розробки | 31,9 | 101,9 | 0,5 | 0,5 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
державне управління та забезпечення військової безпеки; обов'язкове соціальне забезпечення | 128,2 | 109,7 | 2,0 | 2,1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
освіта | 136,9 | 96,9 | 2,2 | 2,4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
охорона здоров'я та надання соціальних послуг | 162,9 | 105,3 | 2,6 | 2,8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
надання інших комунальних, соціальних та персональних послуг | 188,0 | 116,0 | 2,9 | 2,8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з них діяльність з організації відпочинку та розваг, культури та спорту | 120,8 | 127,9 | 1,9 | 1,7 |
Додаток Б. Структура доходів і витрат Русь-банку, тис. руб.
01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.09 | Темп зростання, 2007р. до 2006р. | Темп зростання, 2008р. до 2007р. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відсотки за операціями з кредитними організаціями | 26452 | 99445 | 375077 | 375,9% | 377,2% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відсотки за позиками | 2681272 | 4026490 | 6504731 | 150,2% | 161,5% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відсотки з цінних паперів | 95841 | 45215 | 135168 | 47,2% | 298,9% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чисті доходи від операцій з цінними паперами | 297689 | 2393303 | 341305 | 804,0% | 14,3% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Чисті доходи від операцій з іноземною валютою | 22397 | 11311
|