Державна освітня установа
вищої професійної освіти
«Санкт-Петербурзький державний
інженерно-економічний університет »
Кафедра економіки та
менеджменту в машинобудуванні
БІЗНЕС-ПЛАН ПРОЕКТУ
Методичні вказівки до курсової роботи
з дисципліни «Планування на підприємстві»
для студентів усіх форм навчання Напрям підготовки
Менеджмент (виробничий)
Спеціальність 080502 / 1 -
Економіка і
управління на підприємстві машинобудування Санкт-Петербург
2006
Допущено
редакційно-видавничим радою СПбГІЕУ
в якості методичного видання
Укладачі
канд. екон. наук, доц. Т. Г. Дроздова
канд. екон. наук, доц. Д. Т. Осипов
Рецензент
канд. екон. наук, проф. В. Г. Лебедєв
Підготовлено на кафедрі
економіки та менеджменту в машинобудуванні
Схвалено науково-методичною радою спеціальності
080502 / 1 - Економіка і
управління на підприємстві
машинобудування та напрямки підготовки
Менеджмент (виробничий)
Віддруковано в авторській редакції з оригінал-макету,
представленого укладачами
© СПбГІЕУ, 2006
ЗМІСТ 1. Цілі і завдання
курсової роботи 2. Зміст і порядок розробки розділів бізнес-плану
2.1 Загальні положення
2.2 Зміст розділів бізнес-плану
Список рекомендованої літератури
Додаток А.
Розрахунок витрат на
матеріали Додаток Б. Розрахунок вартості необхідного обладнання
Додаток В. Чисельність промислово-виробничого персоналу
Додаток Г.
Розрахунок заробітної плати робітників і службовців
Додаток Д. Розрахунок адміністративних накладних витрат
Додаток Е. Розрахунок відпускної ціни виробу
Додаток Ж. Розрахунок показників економічної ефективності проекту.
Розрахунок критичного обсягу реалізації продукції («точки беззбитковості»). Визначення чутливості і запасу фінансової міцності проекту
1. ЦІЛІ І ЗАВДАННЯ КУРСОВОЇ РОБОТИ Курсова робота «Бізнес-план проекту» має на меті закріплення теоретичних знань, отриманих при вивченні дисципліни «Планування на підприємстві», розвиток навичок планової роботи та розрахунків, необхідних для організації і реалізації обраного виду діяльності (проекту).
Завдання
виконання курсової роботи:
- Систематизація, розширення і закріплення теоретичних і практичних знань за фахом і напрямком підготовки;
-
Розвиток навичок самостійної роботи з необхідними
матеріалами і спеціальною літературою;
- Застосування знань при вирішенні конкретних економічних завдань і обгрунтуванні прийнятих рішень.
Курсова робота виконується на основі самостійного вивчення спеціальної літератури та
відповідно до цих методичними вказівками.
Вибір продукту (послуги), як об'єкта бізнес-плану, використовуються матеріали для розрахунків і обгрунтування прийнятих рішень узгоджуються з
керівником курсової роботи.
2. ЗМІСТ І ПОРЯДОК РОЗРОБЛЕННЯ РОЗДІЛІВ БІЗНЕС-ПЛАНУ 2.1 Загальні положення
Бізнес-план - спеціальний інструмент менеджменту, який використовується в сучасній ринковій економіці, який дозволяє окреслити коло проблем, що виникають у підприємця при реалізації своїх цілей в невизначеною,
конкурентної господарському середовищі, сформувати і забезпечити шляхи вирішення цих проблем. Бізнес-планування вирішує наступні проблеми:
- Конкретизує перспективи
бізнесу у вигляді системи кількісних і якісних показників;
- Визначає ступінь життєздатності та майбутньої стійкості підприємства, знижує ризик
підприємницької діяльності;
- Привертає увагу потенційних інвесторів;
- Допомагає отримати досвід
планування.
На відміну від традиційного плану підприємства бізнес-план враховує не тільки внутрішні чинники, а й зовнішні (інвестори, споживачі, постачальники). На відміну від стратегічного плану бізнес-план включає не весь комплекс цілей
фірми, а тільки одну, пов'язану з розвитком і необхідністю залучення інвестицій. Бізнес-план орієнтований тільки на розвиток. Крім
того, стратегічний план це звичайно план зі зростаючим горизонтом (після завершення року йде коригування і зрушення горизонту). Бізнес-план має чітко окреслені часові рамки, тобто бізнес-план тяжіє до проекту. Бізнес-план включає наступні обов'язкові розділи:
- Резюме;
- Визначення мети реалізації проекту;
- Організаційно-правові аспекти реалізації проекту;
- Характеристика продукту (послуги);
- Маркетинг-план;
-
Організаційна структура підприємства і персонал;
-
План виробництва;
-
Фінансовий план;
-
Оцінка економічної ефективності проекту.
Зміст розділів бізнес-плану
«Резюме». Бізнес-план - це структурована система даних про комерційні перспективи, виробничому, фінансовому та організаційному забезпеченні реалізації проекту.
Основна мета даного розділу - представити в стислій формі (1-2 стор) найбільш важливу інформацію для потенційних партнерів та інвесторів.
Тому його написання має бути приділена особлива увага. Цей розділ може бути написаний після завершення роботи над бізнес-планом, але поміщається він зазвичай на початку документа і є як би «візитною карткою» проекту.
У розділі «Визначення мети реалізації проекту» необхідно
відповісти на наступні питання:
- Які основні цілі реалізації проекту? (На найближчий рік, на найближчі 2-5 років);
- Які конкретні цілі по важливості і за часом є першочерговими з точки зору досягнення загальних цілей?
Крім формулювання загальних цілей, необхідно вказати конкретні цілі, що визначають проміжні етапи в досягненні спільних цілей,
встановити пріоритетність цілей, їх розподіл за часом.
У розділі «Організаційно-правові аспекти реалізації проекту» дається
інформація про організаційно-правову форму підприємства, що здійснює проект,
історія його організації, аналізується привабливість обраної сфери бізнесу (перспективність обраної галузі діяльності, її специфіка, можливості перемоги у конкуренції), форми юридичного та банківського обслуговування.
У разі організації нового підприємства обгрунтовується його організаційно-правова форма, визначається коло засновників і величина статутного капіталу.
У розділі «Характеристика продукту (послуги)» описується продукт (послуга), який є власне об'єктом бізнес-плану і який буде запропонований на ринку.
Опис продукту:
- Призначення та можливі сфери використання;
- Основні характеристики і параметри;
- Оригінальні та унікальні риси, що роблять вибраний продукт конкурентоспроможним;
- Слабкі сторони;
- Можливості реалізації на зовнішньому ринку.
Особливості життєвого циклу:
- Характеристика життєвого циклу продукту;
- Можливості адаптації (модифікації) продукту до змін ринку;
- Скільки часу необхідно для доведення нового продукту до перших продажів, до максимуму продажів, до припинення продажів.
У розділі «Маркетинг-план» повинні бути ретельно опрацьовані питання про потенційних ринках, покупців, обсягах продажів, визначена
маркетингова політика.
1. Основні характеристики ринку обраного продукту:
- Місткість ринку;
- Ступінь насиченості ринку;
-
Тенденції зміни ємності і насиченості на найближчі 5 років;
- Тенденція попиту на продукт.
2.
Сегментування ринку продукту:
- Які принципи сегментування найбільш
відповідають продукту?
- Які сегменти і чому є найбільш перспективними?
- Які сегменти і чому є цільовими ринками?
- Що привертає покупця даного цільового ринку (ціна, якість,
дизайн, додаткові послуги тощо)?
- Які з ринків є найбільш перспективними (обсяг продажу, рівень цін)?
3. Встановлення покупців на обраних ринках:
- Хто
саме буде купувати продукт;
- Які покупці найбільш перспективні.
4.
Організація просування (збуту) продукту:
- Які фірми продають аналогічний
товар на обраних ринках;
- Хто буде займатися збутом, в якій формі (саме підприємство, агенти, дистриб'ютори);
- Хто здійснює післяпродажне обслуговування покупців;
- Фінансові взаємини з
посередниками, агентами.
5.
Конкурентний аналіз:
- Вкажіть найбільш важливих конкурентів на кожному обраному ринку;
- Для кожного цільового ринку порівняйте свої позиції з позиціями конкурентів за наступними напрямками:
реклама, розміщення (
транспортні витрати); продукти (якість і
упаковка), послуги, можливості зниження цін, імідж;
- Намітьте список заходів, що дозволяють поліпшити позиції у конкуренції.
6. Визначення цінової стратегії:
- Яким чином розраховується ціна продукту;
- Які чинники беруться до уваги при встановленні ціни;
- Чутливий чи продукт до коливань цін;
- Якою є стратегічна лінія цінової поведінки на ринку.
7. Визначення стратегії у сфері якості:
- Які параметри якості продукту найбільш привабливі для покупця;
- Якою є стратегічна лінія в області якості продукту?
8. У даному розділі розгляньте також питання: дизайнових стратегії; стратегії просування товару (форми товарної реклами);
стимулювання збуту та сервісне обслуговування.
9. Визначте приблизний вигляд кривої життєвого циклу продукту (рисунок 1).
SHAPE \ * MERGEFORMAT
Малюнок 1 - Життєвий цикл продукту
Чи припускаєте продовжити життєвий цикл продукту і якими способами:
- Шляхом створення нових модифікацій товару;
- Шляхом пошуку нових сфер використання товару;
- Шляхом пошуку та залучення нових споживачів.
10.
Прогнозування продажів - є початковою точкою фінансової частини бізнес-плану, тому зверніть особливу увагу на реалістичність оцінок:
- Визначте приблизну лінію продажів на обраних ринках для кожного року;
- Визначте приблизну ціну продуктів для кожного ринку (при визначенні ціни для кількох продуктів або при проектуванні нового виробництва на існуючих потужностях необхідно врахувати розподіл накладних витрат) (додаток Е);
- Визначте
змінні витрати на продажу (
транспортні, на тару і упаковку та ін);
- Розрахуйте загальний обсяг продажів у грошовому вираженні для кожного ринку і кожного року.
Результати розрахунків викладіть за формою, представленої в
таблиці 1.
У розділі «Організаційна структура і персонал», враховуючи особливість виробництва і збуту продукції, описується
організаційна структура управління підприємством,
функції служб та їх взаємодія, кваліфікаційні вимоги до провідних фахівців, коротка характеристика наявного персоналу і способи залучення відсутнього, форми оплати та стимулювання.
У розділі «План виробництва та ресурсного забезпечення» необхідно відобразити виробничу бік забезпечення випуску продукції.
Уявіть
принципову ескізну схему випуску продукту.
План виробництва - на підставі плану продажів, передбачуваних графіка освоєння виробництва, запасів готової продукції і втрат від браку, здійснюється розрахунок плану виробництва, результати якого відображаються в першому рядку таблиці, представленої у додатку А.
Забезпеченість технологією - чи існує технологія або вона повинна бути розроблена, чи використовуються
патенти, ліцензії, ноу-хау.
ДОДАТОК Е (Обов'язковий) Розрахунок відпускної ціни виробу
Показники
| Всього
|
1. Обсяг продажів при повному завантаженні устаткування, руб.
| |
2. Основні матеріали, руб.
| |
3. Допоміжні матеріали, руб.
| |
4. Виробничі (технологічні) матеріали, руб.
| |
5. Заробітна плата виробничих робітників, руб.
| |
6. Єдиний соціальний податок, руб.
| |
7. Виробничі накладні витрати, руб.
| |
8. Адміністративні накладні витрати, руб.
| |
9. Амортизація, руб.
| |
10. Комерційні витрати, руб.
| |
11. Разом витрати, руб.
| |
- Змінні
| |
- Постійні
| |
12. Витрати, які припадають на один виріб, грн.:
| |
- Змінні
| |
- Постійні
| |
- Загальні
| |
13. Прибуток на один виріб, грн.
| |
14. Відпускна ціна виробу, руб.
| |
15. Рентабельність виробу,%
| |
ДОДАТОК Ж (Обов'язковий) 1. Розрахунок показників економічної ефективності проекту
1.1 Чиста приведена вартість проекту (NPV) розраховується за формулою:
,
де
- Чисті надходження готівки в роки реалізації проекту, крб.
- Інвестиційні витрати в роки реалізації проекту, крб.
r -
норма дисконту.
1.2 Внутрішній коефіцієнт ефективності визначається з умови рівності ЧПС нулю.
З виразу
методом підбору, або використовуючи спеціальну комп'ютерну програму, знаходимо значення «r», при якому досягається ця рівність.
1.3 Період повернення інвестицій - час, протягом якого надходження готівки дозволяють відшкодувати початкові інвестиції.
1.4 Рентабельність продажів розраховується за формулою:
,
де
- Чистий прибуток, крб.
- Обсяг продажу, руб.
2. Розрахунок критичного обсягу реалізації продукції
(«Точки беззбитковості»)
Критичний обсяг реалізації продукції розраховується за формулою:
,
де
- Умовно-постійні
витрати виробництва, які включають адміністративні накладні витрати, комерційні витрати та
амортизаційні відрахування;
- Умовно-змінні витрати виробництва, що включають виробничі витрати (матеріали, заробітну плату робітників з відрахуваннями на
соціальні потреби, виробничі накладні витрати);
- Обсяг реалізації продукції.
Дані для розрахунку критичного обсягу реалізації продукції беремо з таблиці 4 - Прогноз прибутків і збитків.
Таблиця Ж.1 - Вихідні дані і розрахунок критичного обсягу реалізації продукції
Показники
| Умовне позначення
| Сума, руб.
|
1. Обсяг реалізованої продукції
|
| |
2. Витрати на виробництво реалізованої продукції
|
| |
в тому числі:
| | |
- Умовно-змінні витрати
|
| |
- Умовно-постійні витрати
|
| |
3. Частка умовно-змінних витрат у витратах на виробництво
|
| |
4. Частка умовно-постійних витрат у витратах на виробництво
|
| |
5. Критичний обсяг реалізованої продукції («точка беззбитковості»)
|
| |
3. Визначення чутливості і запасу фінансової міцності проекту
Запас фінансової міцності проекту визначаємо, розрахувавши коефіцієнт запасу фінансової міцності
за формулою:
.
Чутливість фінансової міцності проекту визначаємо через вплив зміни витратних і об'ємних показників проекту:
- Умовно-постійних витрат;
- Умовно-змінних витрат;
- Фізичного обсягу реалізованої продукції.
Дані для розрахунку запасу та чутливості фінансової міцності проекту беремо з таблиць 4 і Ж.1.
Таблиця Ж.2 - Розрахунок запасу та чутливості фінансової міцності проекту
Показники
| Умовне позначення
| Сума, руб.
|
1. Обсяг реалізованої продукції
|
| |
2. Критичний обсяг продажів
|
| |
3. Запас фінансової міцності,%
|
| |
4. Збільшення умовно-постійних витрат на 10%
|
| |
4.1 Критичний обсяг реалізованої продукції
|
| |
4.2 Запас фінансової міцності,%
|
| |
4.3 Зміна запасу фінансової міцності,%
|
| |
5. Збільшення умовно-змінних витрат на 10%
|
| |
5.1 Умовно-змінні витрати на один карбованець обсягу реалізованої продукції
|
| |
5.2 Критичний обсяг реалізованої продукції
|
| |
5.3 Запас фінансової міцності,%
|
| |
5.4 Зміна запасу фінансової міцності,%
|
| |
6. Збільшення цін на 10%
|
| |
6.1 Умовно-змінні витрати на один карбованець обсягу реалізованої продукції
|
| |
6.2 Критичний обсяг реалізованої продукції
|
| |
6.3 Запас фінансової міцності,%
|
| |
6.4 Зміна запасу фінансової міцності,%
|
| |
7. Збільшення фізичного обсягу реалізованої продукції на 10% при збереженні структури її виробництва
|
| |
7.1 Умовно-змінні витрати на один карбованець обсягу реалізованої продукції
|
| |
7.2 Критичний обсяг реалізованої продукції
|
| |
7.3 Запас фінансової міцності,%
|
| |
7.4 Зміна запасу фінансової міцності,%
|
| |
4. Методи
оцінка ризику
Задайте ймовірність настання очікуваних подій -
проекту - з урахуванням ризиків проекту і розрахуйте показники оцінки ризику.
4.1 Оцінка математичного очікування настання події.
,
де
- Очікуваний дохід;
- Дохід при i-му кінець;
- Імовірність настання i-го результату;
i = 1 ... n - кількість випадків.
4.2. Середньоквадратичне відхилення (s):
.
4.3. Коефіцієнт варіації (V)
.
Зробіть висновок про величину ризику.