Введення
Актуальність теми дослідження. Бюджет - це фінансовий план, який підсумовує доходи і витрати (сім'ї) за певний період часу.
Для того щоб ефективно використовувати свої доходи, сім'я повинна правильно скласти свій бюджет, ретельно продумати купівлі та робити заощадження для досягнення своїх цілей. Для складання сімейного бюджету необхідно складання списку всіх джерел доходів членів сім'ї. Це зарплата, соціальні допомоги і відсотки на заощадження. У статті витрат потрібно перерахувати все, за що треба заплатити протягом місяця: квартплата і послуги, харчування, проїзд, сплата податків та внесків. У плановані витрати так само включаються і заощадження на майбутнє.
Сучасна економічна думка розглядає сім'ю або, більш узагальнено - домашнє господарство як важливого споживача і виробника, життєдіяльність яких здійснюється для реалізації соціальних, економічних і духовних потреб індивіда, самої родини і суспільства в цілому.
В даний час проблема вивчення формування і витрачання сімейного бюджету стає особливо актуальною, оскільки сімейний бюджет є невід'ємною частиною бюджету держави. Він є основою добробуту всієї держави і відображає рівень розвитку економіки.
Об'єктом дослідження курсової роботи є якісно - кількісна структура бюджетів сімей.
Метою дослідження є розгляд сутності сімейного бюджету і джерел його формування.
Основні завдання роботи:
Визначити поняття та структуру сімейного бюджету.
Визначити поняття та структуру сукупних доходів населення, джерела їх формування, спрямованість соціальної політики держави.
Визначити стандарти бюджетів сучасних російських сімей.
Проаналізувати проблеми формування бюджетів домашніх господарств сучасної Росії.
Глава 1. Поняття сімейного бюджету, джерела його формування та принцип раціональної побудови
1.1 Визначення сімейного бюджету
«Бюджет (від англ. Budget - капшук, сумка, шкіряний мішок) - схема доходів і витрат певної особи, яка встановлюється на певний період часу. З одного боку, бюджет - сукупність, маса фінансових ресурсів, коштів, які має будь-який економічний суб'єкт (держава, підприємство або сім'я). З іншого боку, це співвідношення між доходами та витратами економічного суб'єкта, баланс його грошових коштів, що характеризує їх надходження або витрачання протягом певного періоду, частіше всього одного року. Інакше кажучи, бюджет визначає вміст «грошової сумки»: наявність в ній грошових коштів або їх дефіцит, динаміку її наповнення або спорожнення, канали надходження і витрат грошей, співвідношення між доходами і витратами »1.
Бюджети і бюджетне регулювання існують в будь-якій соціально - економічній системі, властиві економіці як ринкового, так і неринкового типу. Проте характер бюджетного пристрою, способи формування, затвердження, виконання бюджетів у них мають принциповою відмінністю.
Сімейний бюджет - це план регулювання грошових доходів і витрат сім'ї, що складається зазвичай на місячний строк у вигляді таблиці, баланс сімейних доходів і витрат, це фінансовий план, сумовних доходи і витрати родини за певний період часу. Традиційно виділяють три типи сімейного бюджету: спільний, спільно - роздільний (пайова участь) і роздільний. Кожен з них має свої переваги і недоліки, і лише самі члени можуть вибрати, який варіант їм більше підходить.
Спільний бюджет - це найпоширеніший тип сімейного бюджету. При такому способі поділу грошей, всі кошти, зароблені членами сім'ї, складаються разом, а потім обоє вирішують, як і на що витратити гроші. Ідея спільного бюджету прийшла до нас з патріархальних сімей, де чоловік працював, а жінка вела господарство. Сьогодні загальний гаманець використовують дружини з приблизно рівними доходами.
Спільно - роздільний (пайовий) в даний час набуває все більшої актуальності. Цей принцип працює краще за все у випадку, якщо різниця між зарплатами подружжя незначна. Для цього треба спочатку розрахувати, скільки грошей родина витрачає щомісяця на харчування, комунальні платежі, господарські витрати та інші потреби. Далі ця сума розподіляється між членами сім'ї або навпіл, або в співвідношенні, яке сім'я вважатиме справедливим. Таким чином, у кожного залишаються особисті гроші, які можна витратити на власний розсуд.
Роздільний бюджет, як такої, в нашій країні рідко застосовується в чистому вигляді. Цей стиль сімейного планування прийшов до нас із Заходу, де жінки намагаються бути незалежними і ні в чому не поступатися чоловікам. Такий тип розподілу грошей більше прийнятий серед пар, в яких обоє з подружжя мають досить високий дохід 2.
1.2 Доходи і витрати як джерела формування сімейного бюджету
Сімейний бюджет складається з двох частин: доходи і витрати сімей. Дохід - це загальна сума грошових коштів і матеріальних благ, зароблених або одержуваних людьми за певний період. Існує чотири види доходу: заробітна плата, відсоток, рента і прибуток. Їх джерелами служать, відповідно, працю найманих працівників, капітал, земля і підприємницькі здібності. Узагальнено, дохід - це ціна факторів виробництва.
Рівень доходів членів суспільства є найважливішим показником їх добробуту, оскільки визначає можливості матеріального і духовного життя індивідуума: відпочинку, отримання освіти, підтримки здоров'я, задоволення нагальних потреб. Серед факторів, які безпосередньо впливають на величину доходів, крім розмірів самої заробітної плати, виступає динаміка роздрібних цін, ступінь насиченості споживчого ринку товарами.
Для оцінки рівня і динаміки доходів населення використовуються показники номінального, наявного та реального доходу.
Номінальний (NT) - кількість грошей, отримане окремими особами протягом певного періоду, а також характеризує рівень грошових доходів незалежно від оподаткування. Зазвичай в номінальний дохід (обчислювальний у грошовому вираженні) включають і готівкові трансфертні платежі (допомоги, пенсії, стипендії і т.д.).
Наявний дохід (DI) - дохід, який може бути використаний на споживання і особисті заощадження. Наявний дохід менше номінального на суму податків та обов'язкових платежів, тобто це кошти, які використовуються на споживання і заощадження. Для зміни динаміки наявних доходів застосовується показник «реальні наявні доходи», що розраховується з урахуванням індексу цін.
Реальний дохід (RI) - являє собою кількість товарів і послуг, який можна купити на наявний дохід протягом певного періоду, тобто з поправкою на зміну рівня цін 3.
Прагнення до максимізації свого доходу диктує економічну логіку поведінки будь-якого ринкового суб'єкту. Дохід є кінцевою метою дій кожного активного учасника ринкової економіки, об'єктивним і потужним стимулом для повсякденної діяльності.
Але високі особисті доходи вигідні не тільки індивідууму, це і суспільно - значуща вигода, оскільки вони, в кінцевому рахунку, є єдиним джерелом задоволення загальних потреб, розширення виробництва, а також підтримки малозабезпечених і непрацездатних громадян.
Одержувачів ринкового доходу завжди хвилюють три питання: надійність його джерел, ефективність використання доходу і виправданість податкового тягаря. На ці питання можна відповісти, досліджуючи освіту і рух сукупного доходу.
Дохід є грошова оцінка результатів діяльності фізичної (або юридичної) особи як суб'єкта ринкової економіки. В економічній теорії під «доходом» мають на увазі грошову суму, регулярно і законно надходить у безпосереднє розпорядження ринкового суб'єкта.
Дохід представлений грошима, а це означає, що умовою його отримання є ефективне участь в економічному житті суспільства: ми живемо на заробітну плату або за рахунок власної підприємницької діяльності. У будь-якому випадку ми повинні зробити щось корисне для інших людей, і лише тоді вони передадуть нам частина знаходяться в їх розпорядженні грошей (точно так само і ми не розлучаємося зі своїми грошима, поки не придбаємо щось корисне саме для нас).
Отже, сам факт отримання грошового доходу є об'єктивне свідчення участі даної особи в економічному житті суспільства, а розмір доходу - показник масштабу такої участі. Адже гроші, мабуть, єдина в світі річ, яку не можна видати самому собі, тобто гроші можна отримати тільки від інших людей.
Пряма залежність доходу від результату ринкової діяльності порушується лише в одному випадку - за об'єктивної неможливості брати участь в ній. Це такі категорії населення, як пенсіонери, молодь у віці дотрудоспособном, інваліди, утриманці, безробітні. Вони підтримуються усім суспільством, від імені якого уряд регулярно виплачує їм грошові допомоги. Звичайно, ці виплати утворюють особливий елемент сукупного доходу, але «ринковими» вони не є.
Ринковий дохід завжди є результат наших корисних для інших людей зусиль. Отже, він багато в чому визначається збігом пропонованих нами товарів і послуг з пропонованим іншими людьми попитом. Взаємодія попиту і пропозиції - об'єктивний механізм утворення доходів у ринковій економці, у тому числі доходів населення. Безумовно, у такому механізмі є елементи випадкового, і тому, несправедливого, але іншого способу отримання доходів у ринковій економіці не існує.
1.3 Раціональне управління сімейним бюджетом
Для більшості населення поняття «планування фінансів» пов'язане з тими людьми, які заробляють більше, ніж витрачають (доходи перевищують витрати). Це - трагічна помилка. Планування фінансів точно так само важливо, а може бути, ще більш важливо для тих, у кого гроші убувають швидше (витрати перевищують доходи), ніж прибувають, тих, хто витрачає ще не отримані гроші (наприклад, власники кредитних карт), тих, хто живе на зарплату і болісно мріє про її підвищення. Не потрібно думати, що планування фінансів - шалено складний процес, з яким можна справитися тільки за допомогою високооплачуваного консультанта. Консультант дійсно необхідний, але не завжди і не для всіх. Більшість кроків процесу планування прості і не вимагають витрат.
Процес планування фінансів можна представити у вигляді схеми.
Рис 4. Процес планування фінансів
Наше життя складається з потреб і бажань. Ми всі постійно чогось хочемо. Найпростіші наші потреби - їжа, питво, одяг, житло. Потреби - основа нашого існування. Бажання з'являються у людини, щоб зробити життя більш зручною. Або можна сказати, що бажання - розкіш, без якої можна прожити, але яку приємно мати. Потреби і бажання є джерелом активності людини, причиною його цілеспрямованих дій. Мета - це бажаний об'єкт або його стан, до володіння яких прагне людина.
Планування фінансів включає управління всіма ресурсами і засобами для досягнення цілей і прагнень. Наш час, таланти, гроші - це і є наші ресурси. Навчившись планувати наші фінанси, ми отримаємо можливість забезпечити як наші потреби, так і наші бажання 4.
Постановка цілі - це найбільш загальне твердження того, чого ви хочете досягти, що дає напрям нашого плану або дії. Цілі показують напрям, за яким ми збираємося піти з нашим планом, але не показують спеціальних кроків, як привести у виконання наш план. Одне з найцінніших дій, яку ми зможемо зробити - чітко визначити і написати наші цілі. Коли ми досягаємо поставленої мети, нас охоплює почуття завершення, виконання. Досягнення мети, також дає нам відчуття гордості, яке, у свою чергу, збільшує нашу впевненість у здатності приймати рішення і діяти.
Успішне досягнення мети стимулює встановлення інших цілей, з'являється самовпевненість. Постановка мети - процес вирішення, яким потребам і бажанням ми хочемо слідувати. Багато людей нерідко зазнають невдачі через те що недостатньо чітко бачать свої цілі, до яких прагнуть. Потрібно ставити перед собою конкретні цілі, уявити собі результат, який ви хочете досягти і записати його як можна детальніше.
Людина повинна бути задоволений невеликим і повільним прогресом. Ті, хто надію отримати все й відразу, дуже рідко досягає цього.
Формування рішення - це процес, який бере до уваги і аналізує інформацію, пов'язану з грошима і вашими цілями. Поставивши перед собою мету і склавши список перешкод, продумавши варіанти їх подолання, можна прийняти рішення, виходячи з наявної інформації. Процес прийняття рішення можна зобразити у вигляді схеми.
Рис 4. Процес прийняття рішення
Цілі + Рішення + Дії = Результат
Жити по засобах - неодмінний закон сімейної економіки. У вигляді діаграм середню структуру доходів і витрат можна представить наступним чином:
Рис 4. Середня структура доходів
Рис 4. Середня структура регулярних витрат
Крім регулярних витрат можливі і не регулярні (епізодичні) витрати - покупка меблів, побутової техніки та електроніки. Крім цього, існує потреба у культурному житті, книгах, хобі, розваги і т.д.
Є така психологічна закономірність: у день зарплати кожна людина відчуває себе майже багачем, а, отже, грошей не вважає. Отримавши гроші, краще одразу йти додому, нікуди не заходячи і нічого не купуючи, навіть продукти. На наступний день «лихоманка», як правило, спадає. На свіжу голову легше вирішити, що саме необхідно в першу чергу.
Ми завжди повинні знати, яка сума знаходиться у нас в кошику. Так легше контролювати витрати і в чомусь обмежувати себе. Хоча б раз в житті потрібно записати свої витрати за місяць. Може статися, що на всякі дрібниці пішла добра половина зарплати. Потрібно завести три списки:
Необхідні покупки (їжа, плата за комунальні послуги, транспортні витрати, одяг і т.д.)
Покупки, які вам в принципі потрібно зробити, але не обов'язкові протягом поточного місяця.
Придбання предметів, які не відносяться до необхідних, але володіння, якими приносить нам задоволення. Цей список індивідуальний.
Брати гроші в борг на поточні витрати можна лише в разі крайньої необхідності. Гроші підуть непомітно, а віддавати все одно доведеться всю суму.
Прямуючи в магазин, заздалегідь потрібно скласти список продуктів і речей, які необхідно купити. Людина, що потрапила в щільне оточення барвистих товарів, легше піддається спокусі і купує багато непотрібного. Не варто спокушатися барвистими обгортками: упаковка збільшує вартість товару, але не впливає на його якість 5.
Для забезпечення стабільного матеріального становища сім'ї, а тим більше для підвищення її добробуту необхідно планування сімейного бюджету 6. Планування особистих фінансів завжди пов'язане з вирішенням наступних завдань:
Оцінки свого фінансово - майнового стану;
Створення системи захисту від небажаних явищ в житті;
Визначення схем збереження і примноження заощаджень;
Вибору варіанта відрахувань «на майбутнє» (пенсійних систем).
У житті елементи фінансового планування ми пізнаємо на інтуїтивному рівні. Завдання - узгодить їх у розряд буденних речей.
Основні способи захисту від небажаних явищ:
Планування майбутніх доходів на випадок втрати працездатності або втрати роботи, падіння бізнесу. Пояснень до поняття «чорний день» не потрібно. У житті бувають не тільки щасливі випадки.
Забезпечення мінімально необхідного захисту свого здоров'я. У кожної людини свої «болячки», і їх «масштаб» буде визначати ступінь «тяжкості» гаманця. Тому потрібно запровадити правило: здоров'я та контроль над ним в першу чергу.
Страхування майна (житла, автомобіля, дачі, бізнесу, коштовностей і т.д.)
Обережне ставлення до систем застави особистої власності при взятті кредитів 7.
Для більш повного вивчення сімейного бюджету, необхідно розглянути такі важливі елементи, як доходи сучасних російських сімей, їхні стандарти бюджетів та бюджетів сімей середнього класу.
Глава 2. Аналіз проблем формування бюджетів домашніх господарств у сучасній Росії.
2.1 Доходи сучасних російських сімей
Номінальні доходи сучасних російських сімей формуються з різних грошових надходжень по лінії державних програм допомоги у вигляді виплат і пільг, що надходять з фінансової системи (з банків через ощадкаси, з джерел, основними з яких є: факторні доходи, страхові установи і т.д.) та інших засобів, одержуваних населенням, що працюють за наймом. У порядку винагороди власників фактора виробництва (праці), вирішальну частину доходів цієї групи населення складають заробітна плата, доходи від власного господарства і т.д. Аналіз тенденцій перспективного розвитку оплати факторів праці свідчить про те, що даний вид доходу збереже свою провідну роль у формуванні загального обсягу грошових доходів на довгострокову перспективу. Істотний вплив на формування доходів сучасних російських сімей надають виплати за програмами державної допомоги, за рахунок цих джерел здійснюється пенсійне забезпечення, утримання тимчасово непрацездатних громадян, виплачуються різного виду допомоги (на догляд за дітьми, медичне обслуговування, малозабезпеченим сім'ям на дітей, виплати допомоги з безробіття ). Співвідношення в доходах населення, частки трансфертних виплат і заробітної плати відіграє важливу роль у формуванні економічної поведінки індивідуума і його трудової мотивації 8.
При домінуючої ролі заробітної плати у формуванні загальної суми доходів формуються такі якості, як підприємливість, ініціатива. У разі підвищення ролі виплат по лінії державних програм допомоги нерідко відбувається формування пасивного ставлення до виробничої діяльності, психології утриманства. Грошові доходи, отримані через фінансово-кредитну систему, подаються у вигляді: виплат з державного страхування, банківських позичок на індивідуальне житлове будівництво, господарське обзаведення молодим сім'ям, членам споживчих товариств (наприклад, на садове) 9.
На жаль, в нашій країні відсутня система соціальних стандартів, а життя вже наполегливо диктує необхідність якнайшвидшого прийняття та впровадження такої системи. Складність демографічної ситуації, висока чисельність громадян похилого віку, низька народжуваність зумовлюють старіння країни. Бідність навіть серед працюючого населення, посилення ситуації світовою фінансовою кризою, низький життєвий рівень людей похилого віку та інвалідів визначає численність контингентів населення, які потребують соціального захисту.
Роз'єднаність суспільства за доходами, що існує в нашій країні (більше 13% населення Росії знаходиться за межею бідності, з доходами нижче прожиткового мінімуму, у тому числі в Південному федеральному окрузі частка бідного населення - 20,3%, найбільша частка в Далекосхідному - 29,8 %, найменша в Уральському - 11,6%), - це ознака необхідності державного захисту, в першу чергу, людей похилого віку, сімей з дітьми, інвалідів.
У нас існує сімейна бідність, коли на утриманні мало заробляє людини знаходяться діти і люди похилого віку. Ця бідність найстрашніша, оскільки виробляє злидні. Діти в родині, крім радості, - це ще й серйозні витрати. Відомо, що поява дитини призводить до зниження доходів сім'ї, тому що один з батьків змушений залишити роботу. Кожного разу, коли жінка збирається народжувати, вона думає про те, в яких умовах буде жити її дитина, адже кожна наступна дитина погіршує і без того важке становище сім'ї. У Росії 41 млн. сімей, і лише половина з них - 21 млн. мають дітей. Всього 3,5% сімей - багатодітні, а 48% - бездітні 10. Доходи сучасних російських сімей представлені в таблиці.
Таблиця 1. Основні показники, що характеризують рівень життя населення