БІЗНЕС - ПЛАН
щодо здійснення провадження
керамічної плитки
Дата підготовки:
01.05.2007
Підготував:
підприємство «Інтербуд»
м. Тверь, вул. Дарвіна, д. 16
Цвєтков І.С.
тел. 31-18-03
для інвестора
Твер, 2007

РОЗДІЛ I «РЕЗЮМЕ»
Планується здійснення виробництва керамічної плитки з використанням довгострокового кредиту на придбання основних засобів - строком на 3 роки, з погашенням кредиту в кінці 2008 і 2009 років.
Основними цілями організації є:
- Зайняти найбільшу частку ринку за рахунок потіснення конкурентів;
- Збільшити обсяг продажів;
- Збільшити чистий прибуток;
- Збільшити асортимент продукції.
Для того щоб потіснити конкурентів, необхідно знизити ціни на продукцію за рахунок зниження її собівартості без збитку якості продукції. Необхідно збільшити обсяги продажів за рахунок залучення нових клієнтів, або привернути увагу клієнтів фірм - конкурентів. Необхідно посилити рекламну кампанію. За рахунок збільшення обсягів продажів і частки ринку збільшується чистий прибуток.
Місія підприємства - це задоволення потреб будівельних фірм і населення в кахельних матеріалів для оздоблення та облицювання камінів, саун, ванних кімнат, фонтанів. Ринок по даному виду продукції повністю не зайнятий, вільна частка ринку - 31%. Підприємству необхідно зайняти дану частку ринку.
Підприємство має всі шанси бути прибутковим і приносити постійний дохід. Такі якості продукції, як низька ціна, висока якість, використання екологічно чистої сировини, високий попит, виробничий процес здійснюється на підставі ноу-хау підприємства, на універсальному обладнанні, наявність укладених договорів на виготовлення плитки виведе підприємство на лідируючу позицію на цьому ринку і забезпечить її постійне зростання.
Проект ризикований, проте захищеність проекту визначається 100% реалізацією продукції за договорами.
Планується довести обсяги виробництва продукції до наступних показників:
2007 рік - 48500 тисяч штук;
2008 рік - 50925 тисяч штук;
2009 рік - 53350 тисяч штук.
Сильними сторонами продукції є:
- Організація може визначити той сегмент ринку, на який орієнтована продукція;
- Неможливо копіювання продукції;
- Продукція якісна, виготовлена ​​з екологічно чистої сировини, довговічна, є кілька варіантів малюнка;
- Організація може ефективно довести свою продукцію до споживачів, на яких вона орієнтована;
- Продукція може конкурувати з продукцією ін виробників за якістю, надійності, ціною, експлуатаційними й ін товарним характеристикам.
- Є ідеї щодо нових видів продукції;
- Проводиться регулярна модифікація продукції відповідно до запитів клієнтів;
- Продукція запатентована.
Технологічний процес виробництва керамічної плитки ТОВ «Інтербуд» планує здійснити в 3 стадії:
1. Підготовча (помел, сушка матеріалів і вагу компонентів, змішування).
2. Обробна (штампування, виливок, ліплення, термообробка).
3. Заключна (нанесення захисного шару, декоративне покриття).
Маркетингова стратегія підприємства - проникнення з товаром ринкової новизни на вільний сегмент ринку за рахунок стратегії низьких цін.
Показник ефективності планованої організаційної структури досить високий. У 2007 році він складає 0,91.
Загальна рентабельність на 2007 рік становить 18,6%. Запланований рівень рентабельності лежить в зоні оптимістичного прогнозу.
У перспективі передбачається розширити асортимент продукції: виготовити керамічне декоративне полотно і фонтани офісні.

РОЗДІЛ II «ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ПІДПРИЄМСТВА ТА
ПРОДУКЦІЇ »
Дата реєстрації фірми: 10 грудня 2002 року;
Номер реєстраційного посвідчення: 150096;
Місце реєстрації: адміністрація Московського району м. Твер;
Форма власності - приватна;
Організаційно - правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ);
Вид діяльності - виробництво;
Розмір статутного капіталу: 460000 рублів;
Банк фірми: «Ощадний банк РФ»
Розрахунковий рахунок: 20891000001240009512
Керівництво фірми:
Генеральний директор: Петров М.С.
Головний бухгалтер: Демидова А.Г.
Оплата директора, головного бухгалтера, основного і допоміжного персоналу - почасова.
В даний час укладені договори з 9 юридичними особами на виготовлення плитки керамічної, з магазином «Народно-художні промисли» на реалізацію плитки керамічної на продаж за зразками. Умови оплати в міру відвантаження кожні 3 дні. Запас сировини і матеріалів планується в розмірі 3 днів. Оплата постачальникам - згідно з укладеними договорами здійснюється в міру поставки кожні 3 дні.

Таблиця 1
Сильні і слабкі сторони товару

Постановка питання	Сильні сторони товару.	Слабкі сторони товару.
1. Чи можете ви визначити той сегмент ринку, на який орієнтована ваша продукція?	Так
2. Вивчено чи вами запити ваших клієнтів?	Так
3. Які переваги надає ваша продукція (послуги) клієнту?	Висока якість, довговічність, надійність в експлуатації, екологічно чиста сировина, кілька варіантів малюнка плитки
4. Чи можете ви ефективно довести свою продукцію (послуги) до тих споживачів, на яких вона орієнтована?	Так.
5. Чи може ваша продукція (послуги) успішно конкурувати з продукцією (послугами інших виробників у відношенні: - Якості; - Надійності; - Експлуатаційних та ін характеристик; - Ціни; - Стимулювання попиту; - Місць розповсюдження.	Так Так Так Так Так
6. Чи розумієте ви, на якій стадії життєвого циклу перебуває ваша продукція?	Так, стадія зростання
7. Якщо у вас ідеї щодо нових видів продукції?	Так
8. Чи володієте ви збалансованим асортиментом продукції (послуг) з точки зору її суттєвого різноманітності та різного ступеня морального старіння?	Так
9. Чи проводите ви регулярну модифікацію вашої продукції відповідно до запитів клієнтів?	Так
10. Чи проводите ви політику створення нової продукції?	Так
11. Чи можливо копіювання вашої продукції конкурентами?	Ні
12. Чи має ваші виробничі ідеї адекватний захист торгової і фабричної марки патентами?	Так
13. Чи відстежуєте ви скарги покупців?	Скарг немає	-
14. Чи зменшується кількість скарг та нарікань з боку покупців?	-	-

Висновок:
Товар не має слабких сторін.
Основними сильними сторонами товару є висока якість, надійність, кілька варіантів малюнків плитки, регулярна модифікація товару, є патент та сертифікат якості на плитку, неможливість копіювання даної продукції.

РОЗДІЛ III «АНАЛІЗ РИНКУ ТА ОСНОВНИХ КОНКУРЕНТІВ»
Відповідно до вихідних даних оцінки ринку збуту випливає, що найбільш перспективними ринками збуту, є обласний центр і населені пункти в радіусі 100 км, тому що там високий рівень попиту і не висока задоволеність цього попиту і досить висока частка споживачів, готових купити продукцію. Платоспроможний попит складає 130000 штук керамічної плитки на рік. 1 і 2 конкуренти 90000 штук, таким чином величина незадоволеного попиту становить 40000 штук.
Таблиця 2
Аналіз та оцінка конкурентів

№ п. / п.	Характеристика конкуруючої продукції	Перший конкурент	Другий конкурент
1	Обсяг продажів, шт.	40000	50000
2	Займана частка ринку,%.	31	38
3	Рівень ціни, руб. за шт.	28,40	25,50
4	Фінансове становище (рентабельність),%.	19%	21%
5	Рівень технології	середній	середній
6	Якість продукції	не всі сировина, яка використовується для виробництва, екологічно чисте	високе
7	Витрати на рекламу	преса і телереклама	преса і телереклама
8	Привабливість зовнішнього вигляду	стандартна упаковка	упаковки немає
9	Час діяльності підприємства на ринку	1 рік	10 років

Висновок:
Таким чином, основним конкурентом є другою конкурент, тому що він займає найбільшу частку ринку, у нього нижча ціна на товар, він перебуває на ринку вже тривалий час.

Розділ IV «ПЛАН ВИРОБНИЦТВА»
Відповідно до укладених довгостроковими договорами з основними покупцями продукції (9 договорів) обсяг реалізації керамічної плитки на 2007 рік становить 48500 шт.
У 2008 році він повинен збільшитися на 5%, а в 2009 році на 10% в порівнянні з 2007 року.
Виробнича програма представлена ​​в таблиці:
Таблиця 3
Виробнича програма підприємства

Показники	2007		2008		2009
	Коефіцієнт зростання обсягів випуску продукції	Обсяг випуску продукції з урахуванням коефіцієнта зростання	Коефіцієнт зростання обсягів випуску продукції	Обсяг випуску продукції з урахуванням коефіцієнта зростання	Коефіцієнт зростання обсягів випуску продукції	Обсяг випуску продукції з урахуванням коефіцієнта зростання
Обсяг випуску всього в тому числі: обсяг реалізації відповідно до договору купівлі - продажу	1 1	48500 48500	1,05 1,05	50925 50925	1,1 1,1	53350 53350
РАЗОМ:	1	48500	1,05	50925	1,1	53350

Технологічний процес виробництва керамічної плитки представлений на схемі:

Схема 1
Технологічний процес виробництва керамічної плитки

I II III
Підготовча Обробна Заключна:
стадія: стадія: нанесення захисних
помел штампування і декоративних
сушка матеріалів виливок покриттів
вагу компонентів ліплення
змішування термообробка
Таблиця 4
Потреба в основних фондах

Основні фонди	2007 Діючі, руб.	2008		2009
		Загальна потреба, руб.	Приріст основних фондів, руб. (3-2)	Загальна потреба, руб.	Приріст основних фондів, руб. (5-3)
Будинки, споруди виробничого призначення	Орендовані	Орендовані	-	Орендовані	-
Робочі машини й устаткування	199525	200485	960	201005	520
Транспортні засоби	18000	18000	-	18000	-
Інші	-	-	-	-	-
РАЗОМ:	217525	218485	960	219005	520

Примітка: Таблиця 5 є основною і заповнюється після виконання розрахунків у додатках 1,2,3 бізнес-плану.
Таблиця 5
Планування потреби в оборотних коштах.

№ п / п	Найменування ресурсів	2007		2008		2009
		Вартість, руб.	Вартість перехідного запасу, руб.	Вартість, руб.	Вартість перехідного запасу, руб.	Вартість, руб.	Вартість перехідного залишку, руб.
1.	Сировина і матеріали	337690,90	3156,7	361666,96	3380,80	386318,38	3611,20
2.	Паливо	21000	-	22000	-	24000	-
3.	Електроенергія	26000	-	27000	-	29000	-
4.	Тара	2000	55,60	2000	55,60	2000	55,60
5.	Запасні частини	497,90	497,90	512	512	512	512
6.	Незавершене виробництво	-	8000	-	8400	-	8800
7.	Готова продукція на складі	-	12000	-	12000	-	13000
8.	Інше	-	-	-	-	-	-
	РАЗОМ:	387188,80	23710,20	413178,96	24348,40	441830,38	25978,8 0

Таблиця 6
Чисельність персоналу та рівень витрат на заробітну плату

Спеціальність	Число працівників, чол.	Тарифна ставка, руб / год	Фонд робочого часу, год	Витрати на заробітну плату, руб.
				2007	2008	2009
Фахівці та службовці
Генеральний директор	1	11,90	2000	23800	24276	24752
Комерційний директор	1	11,20	2000	22400	22848	23296
Головний бухгалтер	1	11,00	2000	22000	22440	22880
Дизайнер - стиліст	1	10,60	2000	21200	21624	22048
РАЗОМ	4	×	×	89400	91188	92976
Робітники основного виробництва
Старший художник - оформлювач	2	8,40	2000	33600	34272	34944
Художник - оформлювач	2	5,90	2000	23600	24072	24544
Слюсар - налагоджувальник	2	5,20	2000	20800	21216	21632
Технолог	1	5,40	2000	10800	11016	11232
РАЗОМ	7	×	×	88800	90576	92352
Робітники допоміжного виробництва
Різноробочий	2	4,70	2000	18800	19176	19552
Водій	1	5,20	2000	10400	10608	10816
Прибиральниця	1	2,30	2000	4600	4692	4784
Сторож	1	1,70	2000	3400	3468	3536
РАЗОМ	5	×	×	37200	37944	38688
ВСЬОГО	16	×	×	215400	219708	224016

Примітка: Розмір заробітної плати на 2008 і 2009 роки визначається з урахуванням коефіцієнтів інфляції умовно відповідних зростання цін: 1,02 і 1,04

РОЗДІЛ V «ПЛАН МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ»
Відповідно до умов договорів купівлі - продажу канал розподілу товару: виробник - споживач.
Вибір методу ціноутворення заснований на заздалегідь визначеному розмірі прибутку, тому при плануванні ціни використаний метод ціноутворення - «витратний метод».
Ціна = собівартість + прибуток + ПДВ
Прибуток закладається по роках на рівні 10% від собівартості, отже відпускна ціна підприємства при ставці ПДВ 18% складе:
- У 2007 році - 21,79 руб.
- У 2008 році - 21,59 руб.
- У 2009 році - 21,54 руб.
Ринкова ціна на керамічну плитку за станом на 01.01.2007 склала 26,79 руб.
Таблиця 8
Цінова політика організації
Маркетингова стратегія підприємства - проникнення з товаром ринкової новизни на вільний сегмент ринку, і завоювання частини ринку.

РОЗДІЛ VI «ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН»
Керівництво фірми:
Генеральний директор: Петров М.С.
Дата народження - 18.09.1970
Освіта - ТвГУ, «Економіка, бухгалтерський облік і аудит».
з 2002 по 2004 - економіст
з 2004 по 2006 - головний економіст
з 2006 - генеральний директор
Головний бухгалтер: Демидова А.Г.
Дата народження - 03.12.1973
Освіта - ТвГУ, «Економіка, бухгалтерський облік і аудит».
з 2002 по 2005 - бухгалтер
з 2005 головний бухгалтер
Організаційна структура підприємства може бути представлена ​​у вигляді такої схеми:
Схема 2
Лінійно - функціональна структура управління підприємством «Інтербуд»
SHAPE \ * MERGEFORMAT

Генеральний директор

Комерційний директор

Головний бухгалтер

Головний дизайнер

Робітники основного і допоміжного виробництва

Керівництво діяльністю підприємства веде генеральний директор, він самостійно вирішує питання діяльності підприємства, діє від його імені, має право першого підпису, розпоряджається майном підприємства, здійснює прийом і звільнення працівників.
Генеральний директор несе матеріальну адміністративну відповідальність за достовірність даних бухгалтерського і статистичного звітів. Генеральний директор призначає комерційного директора, що займається питаннями збуту, маркетингу і реклами. Головний бухгалтер складає документальні звіти підприємства, головний дизайнер здійснює керівництво діяльністю ділянки по випуску керамічної продукції.
Показник ефективності планованої організаційної структури можна визначити за формулою:
Кефу = 1 - (ЗУПР * Уд. Вага) / (Фвоор * Фо),
де ЗУПР - витрати на управління, що припадають на 1 працівника апарату управління.
1) ЗУПР = 89400 + ЕСН = 112644 руб.
витрати на 1 робітника = 112644 / 4 = 28 161 руб.
Уд. вага - питома вага чисельності управлінських працівників у загальній чисельності.
2) Уд. вага = 4 / 16 = 0,25 (коефіцієнт)
3) Фвоор (Фондоозброєність)
Фвоор = (217525 + 387188,80) / 12 = 50393 руб.
4) Фо (фондовіддача) = 895795 / (217525 + 387188,80) = 1,48
5) Кефу = 1 - (28161 * 0,25) / (50393 * 1,48) = 1 - 0,09 = 0,91
Висновок: коефіцієнт ефективності управління високий. Він становить 0,91

Розділ VII «ПЛАН По ризику»
Графік 1
Прогноз оптимістичного, середнього та песимістичного рівня організації
\ S
- R
- Середньогалузева R
Середньогалузева величина рентабельності склала:
(15 +15 +16 +28 +19) \ 5 = 18,6
Нижче лінії середньогалузевої рентабельності - песимістичний рівень, вище лінії - оптимістичний рівень.
Проект ризикований, проте захищеність проекту визначається 100% реалізацією продукції за договорами.

Розділ VII «ФІНАНСОВИЙ ПЛАН»
Розподіл чистого прибутку здійснюється, виходячи з відрахувань до фонду накопичення в розмірі 90%, до фонду споживання у розмірі 10% від чистого прибутку.
Таблиця 9
Планування коштів у фондах накопичення та споживання

№	Показники	2007		2008	2009
I. ФОНД НАКОПИЧЕННЯ
1.	Чистий прибуток		69753, 2	72019,54	75741,12
2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5.	Джерела формування коштів ФН: Залишки коштів ФН на початок планованого періоду. Амортизаційні відрахування. Відрахування від чистого прибутку. Приріст стійких пасивів. Довгостроковий кредит банку (згідно з умовою, але не більш потреби в основних засобах).		10876 62777,88 20700 22175	2643,68 10924 64817,59 890 -	- 10950 68167,01 - -
3.	Всього джерел (2.1. +2.2. +2.3. +2.4. +2.5.).		311878,88	79275,27	79117,01
4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.	Напрями використання коштів ФН. Сплата% за користування довгостроковим кредитом. Витрати на придбання ОФ. Витрати на приріст оборотних коштів. Погашення довгострокового кредиту банку (згідно з кредитним договором).		68000 221725 23710,20 -	68000 960 24348,40 81400	45500 520 25978,80 162617
5.	Всього витрат (4.1. +4.2. +4.3. +4.4.).		309235,20	174708,4	234615,8
6.	Надлишок коштів (3-5).		2643,68	-	-
7.	Нестача коштів (5-3).		­	95433,13	155498,79
II. ФОНД СПОЖИВАННЯ
1.	Чистий прибуток.		69753,20	72019,54	75741,12
2. 2.1. 2.2. 2.3.	Джерела формування коштів фонду споживання. Залишки коштів фонду споживання на початок планованого періоду. Відрахування від чистого прибутку (по роках 10%). Інші надходження.		- 6975,32 -	2667,32 7201,95 -	5475,11 7574,11 -
3.	Всього джерел (2.1. +2.2. +2.3. +2.4.).		6975,32	9869,27	13049,22
4. 4.1. 4.2. 4.3.	Напрями використання коштів фонду споживання. Соціальні та трудові виплати працівникам. Преміювання.		- 4308 -	- 4394,16 -	- 4480,32 -
5.	Всього витрат (4.1. +4.2. +4.3. +4.4.).		4308	4394,16	4480,32
6.	Надлишок коштів (3-5).		2667,32	5475,11	8568,90
7.	Нестача коштів (5-3).		-	-	-

Додаток 1
Розрахунок необхідної маси вихідної сировини

Найменування продукції	Рік	Кількість, шт.	Вага одиниці вироби, кг	Всього
				Чиста вага, кг (Гр.3 × гр.4)	Маса необхідної сировини (гр.5 × 1,2)
1	2	3	4	5	6
Плитка керамічна	2007	48500	5	242500	291000
Плитка керамічна	2008	50925	5	254625	305550
Плитка керамічна	2009	53350	5	266750	320100

Додаток 2
Розрахунок загальної потреби в обладнанні по роках

Додаток 3

№ п. / п.	Вид та найменування основних фондів	Підприємство - виробник	2007			2008			2009
			Кількість одиниць	Ціна, руб.	Сума, руб.	Кількість одиниць	Ціна, руб.	Сума, руб.	Кількість одиниць	Ціна, руб.	Сума, руб.
1.	Будівельно-монтажні роботи	БМНУ			62675			62675			62675
2.	Піч муфельна	Продавець машин	3	19000	57000	3	19000	57000	3	19000	57000
3.	Кульова млин	Продавець машин	2	2900	5800	2	2900	5800	2	2900	5800
4.	Сушильний барабан	Продавець машин	2	1900	3800	2	1900	3800	2	2100	4200
5.	Ваговий живильник	Продавець машин	2	6500	13000	2	6630	13260	2	6690	13380
6.	Змішувач СМК - 125	СИТО	1	2000	2000	1	2000	2000	1	2000	2000
7.	Сушарка НУ - 12	НДІТМ	1	6250	6250	1	6250	6250	1	6250	6250
8.	Розпилювач глазурі	СИТО	1	14000	14000	1	14000	14000	1	14000	14000
9.	Штампи, прес форми (зі зміною інстр.)	НДІТМ	7	5000	35000	7	5100	35700	7	5100	35700
10.	Автомобіль УАЗ - 3303	Автобаза	1	18000	18000	1	18000	18000	1	18000	18000
	РАЗОМ:		20		217525	20	×	218485	20	×	219005

Вартість основних виробничих фондів

Додаток 4
Вартість сировини та допоміжних матеріалів

Вид та найменування матеріалів	2006			2007					2008
	Кількість, кг.	Ціна, руб.	Вартість, руб.	Коеф-т зростання обсягу випуску продукції	Кількість з урахуванням коефіцієнта	Індекс цін на сировину, матеріали, паливо та енергію	Ціна з урахуванням індексу цін	Вартість, руб.	Коеф-т зростання обсягу випуску продукції	Кількість з урахуванням коефіцієнта	Індекс цін на сировину, матеріали, паливо та енергію	Ціна з урахуванням індексу цін	Вартість, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Каолін, ГОСТ 21286-82	101304	0,40	40521,60	1,05	106369	1,02	0,41	43398,63	1,1	111434	1,04	0,42	46356,71
Глина Веселовська ТУ 21-25-223-81	66420	0,23	15276,60	1,05	69741	1,02	0,23	16361,24	1,1	73062	1,04	0,24	17476,43
Пісок кварцовий, ГОСТ 70311752255177	59400	0,40	23760	1,05	62370	1,02	0,41	25446,96	1,1	65340	1,04	0,42	27181,44
Польовий шпат, ГОСТ 15045-48	56700	0,37	20979	1,05	59535	1,02	0,38	22468,51	1,1	62370	1,04	0,38	23999,98
РАЗОМ:	283824	×	100537,2	×	298015	×	×	107675,34	×	312206	×	×	115014,56
Бій обпалений (шлюб власного виробництва)	20250	0,54	10935	1,05	21263	1,02	0,55	11711,39	1,1	22275	1,04	0,56	12509,64
РАЗОМ сировини з урахуванням бою	304074	×	111472,2	×	319278	×	×	119386,73	×	334481	×	×	127524,20
Рідке скло, ГОСТ 13078-81	3396	6,00	20376	1,05	3566	1,02	6,12	21822,70	1,1	3736	1,04	6,24	23310,14
Сода, ГОСТ 5100-85	3348	1,06	3548,88	1,05	3515	1,02	1,08	3800,85	1,1	3683	1,04	1,10	4059,92
Глазур - фітта, 21 А	6750	18,40	124200	1,05	7088	1,02	18,77	133018,20	1,1	7425	1,04	19,14	142084,80
Пігментні барвники	1134	24,00	27216	1,05	1191	1,02	24,47	29148,34	1,1	1247	1,04	24,97	31135,10
ВСЬОГО основних матеріалів	318702	×	286813,08	×	334638	×	×	307176,82	×	350572	×	×	328114,16
Масло трансформаторне	10854	3,13	33973,02	1,05	11397	1,02	3,19	36385,10	1,1	11939	1,04	3,26	38865,13
Гіпс	9944	1,70	16904,80	1,05	10441	1,02	1,73	18105,04	1,1	10938	1,04	1,77	19339,09
ВСЬОГО допоміжних матеріалів:	20798	×	50877,82	×	21838	×	×	54490,14	×	22877	×	×	58204,22
РАЗОМ:	339500	×	337690,9	×	356476	×	×	361666,96	×	373449	×	×	386318,38