Шляхи підвищення рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Білоруський державний університет інформатики і радіоелектроніки
Кафедра менеджменту
РЕФЕРАТ
на тему:
«Шляхи підвищення рентабельності ВАТ« Мозирський НПЗ »»
МІНСЬК, 2008

Організаційно-технічні пропозиції щодо підвищення рентабельності
Потрібно модернізація робочого місця маркетолога, яка дозволить: підвищити продуктивність праці; оперативність розробки і багатоваріантність виробничих програм; збір оперативної інформації, що дозволяє чітко реагувати на мінливість світового ринку нафтопродуктів; скоротити чисельність персоналу і т.д.
Витрати на придбання технічних засобів комп'ютерного проектування і пакетів прикладних програм наведено в табл. 1, а витрати на придбання технологічного обладнання представлені в табл. 2.
Таблиця 1
Витрати на придбання технічних засобів комп'ютерного проектування і пакетів прикладних програм
Найменування
Вартість послуги,
тис. у. е.
1. Доставка та підключення комп'ютерної техніки
2. Пакет прикладних програм
3. Установка пакета прикладних програм
0,264
0,552
0,288
Разом
1,104
Таблиця 2
Витрати на придбання обладнання
Найменування
Кількість, шт.
Ціна одиниці, тис. у. е.
Вартість, тис. у. е.
1. Комп'ютер
2. Монітор
3. Модем та інші необхідний матеріал
1
1
0,912
0,848
0,912
0,848
0,496
Всього 2,256

Необхідний обсяг фінансування на ці цілі - 3,36 тис. у. е.
Основним джерелом фінансування є кредит, у розмірі 3,36 тис. у. е., він погашатися буде протягом 3 років 31 грудня кожного року. Графік погашення кредиту та відсотків за кредит (в у. Е.) наведено в табл. 3.
Таблиця 3
Графік погашення кредиту та відсотків за кредит (в у. Е.)
2008 р .
2009 р .
2010 р .
Всього
Погашено кредиту
1120,0
1120,0
1120,0
3360,0
Відсотки за кредит
369,6
246,4
123,2
739,2
Разом
1489,6
1046,4
1243,2
4099,2
Погашення заборгованості по кредиту та сплати відсотків (ставка 11% річних) буде проводиться за рахунок прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства.
Для оцінки ефективності заходів з реалізації проекту можна застосувати такі показники:
1. Чиста поточна вартість.
2. Внутрішня норма прибутковості.
3. Термін окупності.
4. Рентабельність.
Перераховані показники є результатом розподілених у часі доходів з інвестиційними витратами. Процедура приведення різночасних платежів до базової дати називається дисконтуванням. Для визначення в якості базового моменту приведення різночасних платежів візьмемо дату початку реалізації проекту - 2009 р .
Чиста поточна вартість ( ) Визначається як сума поточних ефектів за весь розрахунковий період, приведена до початкового кроку, чи як перевищення інтегральних результатів над інтегральними витратами.

(1.)
,
де - Чистий потік платежів (готівки) у році t;
- Інвестиційні витрати (кап. вкладення) у році t;
- Рік початку виробництва;
- Рік закінчення капітального будівництва;
- Тривалість розрахункового періоду;
- Постійна норма дисконту, що дорівнює прийнятній для інвестора нормі доходу на капітал.
Орієнтиром для встановлення норми дисконтування є ставка банківського відсотка або прибутковість вкладень коштів у цінні папери (Е = банківський%: 100). У подальших розрахунках буде використана норма дисконтування Е = 0,1 (орієнтир брався по одному з надійніших банків РБ АКБ "Олімп", процентна ставка по депозитах в у. Е. на 4.04.2009 р. для юридичних осіб становила 10% річних). Розмір чистого доходу по роках (в у. Е.) розрахований в табл. 4.
Таблиця 4. Розмір чистого доходу по роках (в у. Е.)
Показники
2009 р .
2008 р .
2009 р .
2010 р .
Прогноз зростання обсягу реалізації
12000,0
14400,0
17600,0
20800,0
Кредит
3360,0
-
-
-
Усього доходів
15360,0
14400,0
17600,0
20800,0
Виробничі витрати
11947,0
10304,0
12594,0
14883,0
Знос
1232,0
1312,0
1376,0
1488,0
Погашення відсотка за кредит
-
369,6
246,4
123,2
Погашення кредиту
-
1120,0
1120,0
1120,0
Всього витрат
13179,0
13106,0
15336,0
17614,0
Поточний залишок готівки
2180,8
1294,4
2264,0
3185,6
Податки
-
918,4
1355,2
1460,8
Готівка
2180,8
376,0
907,2
1724,8
Залишок готівки на кінець року
2188,8
2564,8
3472,0
5196,8

У нашому випадку інвестиційні витрати здійснюються протягом одного року та є рівними 3,36 тис. у. е.
у. е.
Так як ЧДД позитивний, проект є ефективним при даній нормі дисконту. Чим більше ЧДД, тим ефективніше проект. У тому випадку, якщо ЧДД буде негативним, підприємство зазнає збитків.
При деякому значенні норми дисконтування чистий дисконтований дохід звертається в нуль. Це значення норми дисконтування і називається внутрішньою нормою прибутковості.
Обчислення величини ВНД проводиться методом послідовного наближення, дані обчислень наведено в табл. 5.
Таблиця 5
Обчислення величини ВНД
1. ЧДД при 10% норми дисконту
2779,2 у. е.
2. ЧДД при 50% норми прибутковості
36,8 у. е.
3. ЧДД при 51% норми прибутковості
12,8 у. е.
4. ЧДД при 51,5% норми прибутковості
-24 У. е.
Ставка, рівна 51 - 51,5% звертає ЧДД в нуль, і є внутрішньою нормою прибутковості. Порівнюючи внутрішню норму прибутковості (ВНД = 51,5%) з реальною ставкою позичкового відсотка (БП = 10%), можна зробити висновок, що інвестування коштів у проект з підвищення конкурентоспроможності вигідно. Величина ВНД залежить не тільки від співвідношення сумарних капітальних вкладень і доходів від реалізації проекту, але і від їх розподілу в часі.
Термін окупності визначається як період часу, протягом якого інвестиції будуть повернуті за рахунок доходів, отриманих від реалізації інвестиційного проекту. Більш точно під терміном окупності розуміється тривалість періоду, протягом якого сума чистих доходів, дисконтованих на момент завершення інвестицій, дорівнює сумі інвестицій. Для підприємства термін окупності повинен бути прийнятним. Прийнятний строк визначається з урахуванням банківського відсотку за довгостроковими депозитами за формулою.
(2)

Таким чином, прийнятний термін окупності:
років
Фактичний термін окупності при існуючому рівні ВНД дорівнює:
1,94 м.
Показник рентабельності, або індекс доходності проекту, представляє собою відношення наведених доходів до наведених на ту ж дату інвестиційним витратам. Наведена прибуток по роках при нормі дисконту E = 0,1 дорівнює відповідно:
(3)



Таким чином, перевищення над одиницею рентабельності проекту означає певну його додаткову прибутковість при розглянутої ставкою відсотка. Це запропоноване захід дозволить підвищити оперативність виконання функцій маркетолога, розширити інформаційну забезпеченість, розширити пошуки потенційних покупців, що в майбутньому може привести до збільшення обсягу збуту.
Розробка заходів щодо зниження собівартості
Визначення резервів зростання рентабельності базується на науково обгрунтованій методиці їх розрахунку, мобілізації і реалізації. Виділяються три етапи цієї роботи: аналітичний, організаційний і функціональний. На першому етапі виявляють і кількісно оцінюють резерви, на другому розробляють комплекс інженерно-технічних, організаційних, економічних і соціальних заходів, що забезпечують використання виявлених резервів; на третьому етапі практично реалізують заходи і ведуть контроль за їх виконанням.
Обгрунтування зниження собівартості проданих товарів і продукції проводиться за доданком цього показника. З урахуванням того, що він змінюється за рахунок обсягу реалізації та собівартості реалізованої продукції, при плануванні резервів на майбутній рік кількісно визначається вплив цих двох факторів. Дані для розрахунку наведені в табл. 6.
Таблиця 6
Резерви збільшення прибутку за рахунок зниження собівартості проданих товарів, робіт і послуг
Показники
2008 р .
За планом
На 2009 р .
Плановану зміну, (+,-)
Темп зміни,%
1. Виручка від продажів продукції, робіт і послуг без податків, акцизів і т.д., млн. р..
1158386,0
1811131,0
652745,6
156,3
2. Собівартість проданих товарів, робіт, послуг, млн. р..
964673,6
1353291,0
388617,4
140,2
3. Виручка на 1000 р.. собівартості проданих товарів, продукції, робіт і послуг (стор.1: стор.2) × 1000, р.
1200
1338
138
111,5
За даними, наведеними в табл. 3.6, ефективність використання витрат на реалізовану продукцію планується 1338 р. проти 1200 р.. зі звіту за 2008 р . Зміна ефективності витрат на 1000 р.. реалізованої продукції планується на 2009 р . 138 р. Загальне збільшення виручки від продажів товарів, продукції, робіт та послуг на 1000 р.. собівартості реалізованої продукції склало 138 (1338-1200), в т.ч. за рахунок збільшення обсягу реалізованої продукції - (умовний показник: виручка від продажів за планом на 2009 р . на 1000 р. собівартості 2008 р . проданих товарів - (1 687 730,6:964 673,6) · 1000 = 1749,5) на 549,5 р. (1749,5-1200) і за рахунок зниження собівартості - 411,5 р. (1338-1749,5). Збільшення реалізації продукції на 138 р. на кожні 1000 р.. собівартості на 2009 р . означає підвищення рентабельності на 11,5% (138:1200) · 100, що забезпечить збільшення прибутку на 1000 р.. собівартості реалізованої продукції в сумі 104 р. (1200.11, 5:100).
Зростання прибутку викликаний більш високими темпами зростання виручки від реалізації продукції (156,3%) над темпами зростання собівартості (140,2%).
Істотним резервом зростання прибутку є поліпшення якості товарної продукції. Він визначається наступним чином: зміна питомої ваги кожного сорту множиться на відпускну ціну відповідного сорту, результати підсумовуються і отримане зміну середньої ціни множиться на можливий обсяг реалізації продукції.
Основними джерелами резервів підвищення рівня рентабельності продажів є збільшення суми прибутку від реалізації продукції і зниження собівартості товарної продукції.
Враховуючи постійне зростання витрат на електроенергію, через постійне зростання тарифів не дивлячись на всі заходи з економії енергії, що витрачається, розглянемо захід з енергозбереження на прикладі системи підігріву повітря печі П-201 установки вакуумної дистиляції мазуту (див. плакат 4).
Пропоную впровадити систему підігріву повітря з використанням установки УПВ-1, призначеної для підігріву дуттєвого повітря, що йде на пальникові пристрої печі П -201.
Нагрівання повітря здійснюється за рахунок використання частини води промтеплофікаціі, отриманої в межах установки.
У якості теплообмінника використовується рекуперативних теплообмінний апарат з трубним пучком з оребрених труб, по трубах якого проходить вода в міжтрубному просторі - нагрівається повітря.
На печі П-201 передбачена заміна пальникових пристроїв, що працюють в инжекционной режимі на пальникові пристрої, що працюють під наддувом.
У вартість капітальних вкладень, визначених в 310 млн. р.., Ввімкнена:
- Вартість повітропідігрівника;
- Вартість металоконструкцій;
- Вартість вентилятора;
- Вартість 12 пальників;
- Вартість монтажних робіт;
- Вартість проектних робіт.
При визначенні економічного ефекту враховувалися такі показники:
- Економія палива за рахунок оптимізації режиму горіння в печі і зниження коефіцієнта надлишку повітря, що подається на горіння паливної суміші;
- Економія палива за рахунок внесення в піч тепла з підігрітим повітрям;
- Скорочення витрати пари на розпил мазуту, зекономленого за першими двома пунктами;
- Скорочення питомої витрати пари на розпил мазуту за рахунок заміни пальникових пристроїв;
- Додаткові витрати на споживану електроенергію.
Розрахунок економічного ефекту від впровадження установки УПВ-1.
Розрахунок економії палива, забезпечувана за рахунок впровадження установки УПВ-1, виконуємо на підставі даних, отриманих протягом місяця, під час проведення дослідних випробувань.
Величина економії досягається за рахунок внесення в топки частин П-201 / 1 і П-201 / 2 печі П-201 тепла з гарячим дутьевих повітрям за вирахуванням величини споживаної електроенергії електродвигунами дуттєвого вентилятора і димососа.
Повна економія визначається за формулою:
(4)



де - Кількість додаткового тепла внесеного в топки частин П-201 / 1 і П-201 / 2 печі П-201 з дутьевих повітрям з установки УПВ-1, виражене в тут;
- Величина споживаної електроенергії електродвигунами дуттєвого вентилятора і димососа, виражена в тут.
1. Кількість додаткового тепла, внесеного в топки частин П-201 / 1 і П-201 / 2 з підігрітим дутьевих повітрям визначаємо за формулою:
(5)


де - Кількість дуттєвого повітря, що подається на пальникові пристрої частин П-201 / 1 і П-201 / 2 з установки УПВ-1, кг / год;
- Теплоємність повітря, кДж / (кг ° С), довідкова величина;
- Температура холодного повітря на вході в установку УПВ-1, ° С;
- Температура гарячого повітря на виході з установки УПВ-1 (перед пальниками), ° С.
Витрата повітря склав: 67085,0 кг / год;
Температура t2 дорівнює: 287 ° С. Температура t1 (в середньому за добу) дорівнює: 16 ° С. Теплоємність повітря дорівнює: 1,016 кДж / (кг ° С).
ГДж / год Гкал / год тут / ч.
2. Величина електроенергії, споживаної електродвигунами дуттєвого вентилятора і димососа дорівнює:
(6)



кВт тут / ч.
Тоді повна економія умовного палива складає:
(7)



тут / ч.
Кількість робочого часу, відпрацьованого установкою УПВ-1 в липні 2008 р . склало: т = 31.24 = 744 ч., тоді економія палива в липні 2008 р . склала:
тут / міс.

Розрахуємо економічний ефект від даної пропозиції, представимо у табл. 7.
Таблиця 7
Розрахунок економічного ефекту
Показники
Розрахунок
Сума
Місячна економія палива (тут / год)
450,0
Місячна економія палива (млн. грн.)
450,0 · 0,3
135
Річна економія палива (тут / год)
450,0 · 12
5400
Річна економія палива (млн. грн.)
135.12
1620
Вартість капітальних вкладень (млн. грн.)
496
Термін самоокупності (міс.)
496:135
3,67
Собівартість з урахуванням економії (млн. грн.)
964673,6-1620
963053,6
Прибуток з урахуванням економії (млн. грн.)
195332
Рентабельність продукції (%)
195332:963053,6 · 100
20,28
Зміна рентабельності продукції
20,28-20,08
0,2
З отриманих даних випливає, що проект вигідний і його доцільно впровадити в процес виробництва.
Розробка заходів по збільшенню збуту продукції та завантаження потужностей
Враховуючи аналіз виробничо-збутової діяльності ВАТ «Мозирський НПЗ» проведений вище можна зробити висновок, що підприємству для того щоб утриматися на світовому ринку і розширити свій вплив на ньому необхідно постійно підвищувати якість продукції і сертифікувати продукцію згідно світових стандартів.
Однією з цілей політики в області якості ВАТ «Мозирський НПЗ» є підтримка постійних зв'язків з постачальниками і споживачами з метою досягнення взаємовигідних відносин та зміцнення іміджу. У зв'язку з цим підприємство постійно дотримується тенденції збільшення асортименту та освоєння нових видів продукції.
Так, у першому півріччі 2008 р . за контрактами стала здійснюватися постачання палива дизельного екологічно чистого марки ДЛЕЧ-0 ,005-62 зі значенням показника «Гранична температура фильтруемости» не нижче -10 0С.
У другому півріччі на підприємстві освоєно виробництво палива дизельного зимового ДЗП з депрессорной присадкою виду А1 з масовою часткою сірки не більше 0,001% і показником «Змащуюча здатність, скоригований діаметр плями зносу (WSD 1,4)» з нормою не більше 460 мкм (зміна № 17 ТУ 38.101889-00 «Паливо дизельне зимове ДЗП з депрессорной присадкою»)
На підприємстві проводяться роботи з підготовки до випуску авіаційного палива для газотурбінних двигунів Jet A-1. У зв'язку з цим на договірній основі Установою освіти «Полоцький державний університет» розроблені технічні умови ТУ РБ 300220696.020-2007 «Гас авіаційний турбінний».
У зв'язку із закінченням терміну дії сертифікатів відповідності повторно проведена добровільна сертифікація за схемою 3-а наступних видів нафтопродуктів:
- Бензин автомобільний неетилований з підвищеною температурою кінця кипіння марки АІ-95 за ТУ 38.401-58-176-96;
- Бензин автомобільний неетилований з підвищеною температурою кінця кипіння марки А-80 за ТУ 38.401-58-176-96;
- Паливо дизельне екологічно чисте марки ДЛЕЧ за ТУ 38.1011348-99;
- Паливо пічне побутове за ТУ 38.101656-99;
- Бензин автомобільний марки А-76 неетилований за ГОСТ 2084-77;
- Паливо для реактивних двигунів марки РТ по ГОСТ 10227-86;
- Паливо дизельне зимове ДЗП-0, 001 з депрессорной присадкою за ТУ 38.101889-00;
- Газойль гідроочищені вакуумний по ТУ РБ 02071694.001-99.
У зв'язку з введенням в дію на підприємстві з 01.01.2008 р. ТУ РБ 300220696.011-2007 «Сировина для виробництва нафтових в'язких дорожніх бітумів» проведена сертифікація за схемою 3-а сировини для виробництва нафтових в'язких дорожніх бітумів марки 1.
У зв'язку з розробкою і введенням в дію з 01.01.2009 р. ТУ 38.001165-2008 «Бензини автомобільні експортні» замість ТУ 38.001165-2005 проведена сертифікація за схемою 3-а бензину автомобільного експортного марки А-92 неетильованого, що випускається ТУ 38.001165-2008.
У Центральної заводської лабораторії впроваджено методику визначення коефіцієнта стабільності вторинних нафтопродуктів установки вісбрекінгу, а також 5 нових методів контролю якості нафтопродуктів у відповідності з міжнародними (регіональними) стандартами:
- Визначення вмісту бензолу методом газової хроматографії з ЄП 12177;
- Визначення оксигенатів з ЄП 13132;
- Визначення вуглеводневого складу зрідженого газу з ЄП 27941/ІСО 7941;
- Визначення щільності і відносної щільності нафтопродуктів з використанням цифрового денситометра по астмі Д 4052;
- Визначення вмісту сірки рентгенофлуоресцентної дисперсією довжини хвилі (для аналізу нафтопродуктів з вмістом сірки від 1 ррm і вище) з астми Д 2622.
На договірній основі взято участь у міжлабораторних слічітельних випробуваннях бензину і дизельного палива, що проводяться інститутом міжлабораторних досліджень (Голландія). Наданий звіт порівняльного аналізу дозволяє зробити висновок про досить високу технічної компетентності лабораторії ВАТ «Мозирський НПЗ».
У березні та квітні проведено інспекційний нагляд за діяльністю акредитованої лабораторії з контролю за станом повітряного середовища на робочих місцях та території заводу ВГРЗ і акредитованій лабораторії охорони навколишнього середовища. У результаті виявлено відповідність зазначених лабораторій вимогам Системи акредитації повірочних і випробувальних лабораторій Республіки Білорусь. Перевіряє організацією лабораторіям рекомендовано продовження робіт з виконання плану заходів щодо переходу на відповідність вимогам СТБ ІСО / МЕК 17025-2001.
У вересні 2008 р . співробітниками РУП «БелГІМ» проведена робота з підтвердження і продовження статусу акредитації та акредитації на додаткову область діяльності центральної заводської лабораторії. Результати перевірки позитивні.
На договірній основі був виготовлений інформаційний стенд за системою менеджменту якості, наочно демонструє різні підходи, пов'язані з контролем якості, принципи ТQМ, цілі управління якістю, сходи якості та філософію Демінга в управлінні якістю.
Співробітники підприємства регулярно брали участь у семінарах з питань контролю якості, стандартизації, сертифікації, метрологічного забезпечення, порядку проведення внутрішніх аудитів системи якості і системи управління навколишнім середовищем.
Нижче наведені результати даних заходів.
Значні якісні зміни відбулися у випуску дизельного палива:
- Екологічно чистого дизельного палива з вмістом сірки не більше 50 ppm;
- Дизельного палива з вмістом сірки не більше 10 ppm;
- Автомобільного дизельного палива відповідно до європейського стандарту EN 590.
Випускає заводом дизельне паливо відповідає вимогам європейських стандартів щодо якості і користується заслуженим попитом на закордонних ринках, що позлити підприємству збільшити реалізацію палива в 2008 р . на 151,4%, а в 2009 р . планується на 264,0% в порівнянні 2007 р .
Проведена на підприємстві реконструкція дозволяє:
- Збільшити виробництво продукції,
- Підвищити якість;
- Освоїти виробництво нової продукції.
Підприємство постійно працює над завданням щодо максимальному завантаженні обладнання, для цього «Мозирський НПЗ» розширює переробку як сировини власної закупівлі, так і давальницької. Після капітального ремонту будуть введені в експлуатацію потужності секції З-100 (первинна переробка нафти) і секції З-400 (газофракціювання) установки ЛК-6У № 1. У зв'язку з чим потужності підприємства з первинної переробки нафти збільшуються з 12 031,5 тис. т на рік до 14 031,5 тис. т на рік, за газофракціювання з 675,0 тис. т на рік до 875,0 тис. т на рік.
Проведена реконструкція дозволить підвищити середню завантаження потужностей на 15,0% і вирішити проблему незбалансованості потужностей з первинної переробки нафти і вторинних процесів при обсягах переробки сировини понад 6 млн. т на рік.
Але через планованої реконструкції на 2009 р . підприємство планує підвищити середню завантаження потужностей лише на 1,5%.
Найбільш наочним заходом щодо реконструкції підприємства є збільшення потужності з гідроочищення дизпалива, яка збільшиться з 2000 тис. т на рік до 2200 тис. т на рік, представленого в табл. 8.

Таблиця 8
Розрахунок економічного ефекту від збільшення потужності з гідроочищення дизпалива
Показники
2008 р .
2009 р .
% Зростання
Виробнича потужність, тис. т
2000
2200
110
Виручка від реалізації, млн. р..
269515,5
311290,4
115,5
Собівартість продукції, млн. р..
220409,9
242095,0
109,8
Прибуток від реалізації, млн. р..
49105,6
69195,3
140,9
Рентабельність продукції,%
22,3
28,6
6,3
Рентабельність продажів,%
18,2
22,2
4,0
З таблиці. 3.8 випливає, що збільшення виробничих можливостей підприємства дозволить збільшити випуск екологічно чистого дизельного палива, яке дозволить розширити зарубіжні ринки збуту та збільшити виручку від реалізації продукції на 15,5% в підсумку збільшити прибуток на 40,9% і рентабельність продукції на 6,3% , а рентабельність продажів на 4%.

ЛІТЕРАТУРА
1. Горемикін, В. А. Планування на підприємстві: Уч. посібник для ВНЗ по економ. спеціальностями. - М.: Інформаційно-видавничий дім "Філін», 2009.
2. Ермаловіч, Л. А. Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства. - Мінськ: БГЕУ, 2009.
3. Ільїн, А. І. Планування на підприємстві. У 2 ч. - Львів: "Нове знання", 2000.
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Міжнародні відносини та світова економіка | Реферат
114.6кб. | скачати


Схожі роботи:
Аналіз рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ 4
Аналіз рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ 22
Аналіз рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ 3
Аналіз рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ 19
Аналіз рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ 20
Аналіз рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ 15
Аналіз рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ 21
Аналіз рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ 9
Аналіз рентабельності ВАТ Мозирський НПЗ 13
© Усі права захищені
написати до нас