Характеристика АТ Казкоммерцбанк

[ виправити ] текст може містити помилки, будь ласка перевіряйте перш ніж використовувати.

скачати

Введення
Практика (грец. praktike, від praktikós - діяльний, активний), матеріальна, чуттєво-предметна, целеполагающая діяльність людини, що має своїм змістом освоєння і перетворення природних і соціальних об'єктів і складова загальну основу, рушійну силу розвитку людського суспільства і пізнання. Як за своїм змістом, так і за способом здійснення практична діяльність носить суспільний характер.
Так, під час навчання в університеті (3 роки) мною була отримана велика база теоретичних знань, які вимагають обов'язкового закріплення практикою, для більш глибокого осмислення та засвоєння пройденого матеріалу.
Мною була пройдена практика в КФ АТ «Казкоммерцбанк» центр персонального обслуговування 16 / 2. Об'єктом дослідження було обрано АТ Казкоммерцбанк з усіма його дочірніми формуваннями (далі Група).
Метою практики є ознайомитися з принципами організації та діяльності Банку, навчитися застосовувати теоретичний матеріал на ділі, отримати досвід роботи.
Були поставлені наступні завдання:
¾ визначити статус Банку, форму власності, правові форми організації, роль і місце на адміністративному галузевому ринку;
¾ розглянути існуючу модель організації виробництва і управління, структуру, функції, технологічний і технічний рівень виробництва; розглянути джерела фінансового забезпечення бізнесу, роботу економіко-аналітичних служб;
¾ проаналізувати динаміку розвитку Банку, провести попередній аналіз ефективності підприємства.
Мета написання даної роботи - систематизація та узагальнення практичних навичок при проходженні практики в банку на підставі отриманих теоретичних знань.

1. Загальна характеристика АТ «Казкоммерцбанк»
1.1 Організаційно-правова характеристика АТ «Казкоммерцбанк»
Банк здійснює свою діяльність в організаційно-правовій формі акціонерного товариства.
Повне найменування Банку акціонерне товариство «Казкоммерцбанк».
Банк має свідоцтво про реєстрацію № 4466-1910-АТ, видане Міністерством юстиції РК. І Банк, і його головний офіс зареєстровані за адресою: Республіка Казахстан, 480060, Алмати, пр. Гагаріна, 135ж. Адреса представництва в Інтернеті: www.kkb.kz.
Банк створений і здійснює свою діяльність відповідно до законодавства Республіки Казахстан, міжнародними договорами (угодами), укладеними Республікою Казахстан, міжнародними загальноприйнятими нормами банківської практики, нормативними правовими актами Національного Банку Республіки Казахстан, Статутом, Кодексом корпоративного управління, прийнятим у Банку, а також внутрішніми нормативними документами Банку.
Банк є юридичною особою, комерційною організацією, має у власності відособлене майно і відповідає цим майном за своїми зобов'язаннями, може від свого імені набувати і здійснювати майнові та особисті немайнові права, нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді.
Банк створений без обмеження терміну діяльності і здійснює свою діяльність на підставі ліцензії на проведення банківських операцій та ліцензій на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів, виданих уповноваженими компетентними органами.
Банк має право відкривати свої дочірні банки, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи Банку як на території Республіки Казахстан, так і за її межами, в порядку, встановленому законодавством Республіки Казахстан.
Основною метою діяльності Банку є залучення та ефективне використання тимчасово вільних грошей своїх клієнтів і банків-кореспондентів, а також надання останнім всіх банківських послуг і послуг на ринку цінних паперів, на здійснення яких Банк має відповідні ліцензії, а також інших послуг, передбачених законодавством Республіки Казахстан .
Основний вид діяльності - банківська діяльність.
Органами Банку є:
· Вищий орган - Загальні збори Акціонерів;
· Орган управління - Рада Директорів;
· Виконавчий орган - Правління;
· Контрольний орган - Служба внутрішнього аудиту. [13]
1.2 Історія успіху АТ «Казкоммерцбанк»
Нинішній Казкоммерцбанк (далі - Банк) бере свій початок від Медеу Банку, який був створений 12 липня 1990 року в вигляді відкритого акціонерного товариства відповідно до законодавства Казахської Радянської Соціалістичної Республіки. Після здобуття Казахстаном державного суверенітету Медеу Банк був перереєстрований у ВАТ «Казкоммерцбанк» і отримав ліцензію Національного банку Республіки Казахстан № 48 від 21 жовтня 1991 року на проведення банківських операцій. Цей день і вважається офіційним днем ​​народження Банку.
У квітні 1994 року Банк об'єднався з іншим казахстанським комерційним банком - «Астана Холдинг». З цього часу Банк присутній у всіх основних ділових і населених центрах країни через свою філіальну мережу, що включає в даний час 22 відділення, 51 розрахунково-касовий центр та 12 центрів персонального обслуговування. З 1994 року Банк брав участь у низці спеціальних програм, підготовлених і спонсорованих Нацбанком РК і Міністерством фінансів РК, а також міжнародними фінансовими інституціями - такими, як Світовий банк, Європейський банк реконструкції і розвитку (ЄБРР), Ісламський банк розвитку, Kreditanstalt fur Wiederaufbau і Азіатський банк розвитку.
Весь 1996 р. Банк присвятив досягнення своєї основної, на той момент, мети - відповідності міжнародним стандартам банківської діяльності. Так, Казкоммерцбанк став одним з перших казахстанських банків, що отримали повне міжнародне аудиторський висновок (від фірми «Deloitte & Touche»). Іншою важливою подією року стало присвоєння Казкоммерцбанк агентством «Thomson BankWatch-BREE» міжнародного рейтингу - першого для банків Середньої Азії.
У квітні 1997 р. Казкоммерцбанк першим з казахстанських банків почав за підтримки французького банку CCF (Credit Commerciale de France) здійснення програми «твіннінг», що фінансується ЄБРР і націленої на прискорене інституційний розвиток. Важливим досягненням 1997 році для всього банківського сектору Казахстану стало затвердження Банку в якості позичальника Німецькій державної експортної страховою компанією «Hermes», яка до того визнавала в якості позичальника тільки Уряд РК. У тому ж 1997 р. Банк залучив свій перший міжнародний синдикований кредит.
У травні 1998 р. Банк першим з казахстанських корпоративних емітентів випустив єврооблігації - на суму 100 млн. доларів США і терміном на 3 роки. Усього за наступні роки Банк випустив внутрішніх і міжнародних облігацій на суму більше 1,5 млрд. доларів США.
У 2001 р. Банк першим в країні привернув безпосередньо (без урядової гарантії) довгостроковий кредит від міжнародного фінансового інституту - на 7 років від німецького банку DEG.
У 2002 році Казкоммерцбанк придбав 74% акцій Киргизавтобанка, згодом перейменованого в Казкоммерцбанк Киргизстан.
У травні 2005 р. Казкоммерцбанк отримав в довірче управління 60,04% часток у статутному капіталі КБ «Москоммерцбанк» (ТОВ) (колишнього Міжрегіонального банку розвитку підприємництва), c 2002 виступаючого довіреною особою і стратегічним партнером Казкоммерцбанка в Російській Федерації.
У 2003 році ЄБРР підписав з Казкоммерцбанком Угода про участь в акціонерному капіталі та в подальшому викупив 15% випущених простих акцій Банку.
У червні 2004 р. за підтримки Казкоммерцбанка створено Благодійний фонд «Кус Жоли», що ставить своєю метою впровадження ефективної філантропії, а також реалізацію стратегії банку як соціально-відповідального фінансового інституту.
У січні 2005 р. Казкоммерцбанк першим в Казахстані запустив в експлуатацію банкомати (мультібанкі), що володіють функціями прийому грошей (Cash-in), безготівкового переказу грошей між рахунками клієнта та оплати рахунків провайдерів різних послуг (комунальних, зв'язку тощо).
У квітні 2005 р. Казкоммерцбанк став першим банком на території СНД, який увійшов до нового індекс Доу-Джонса для ринків, що розвиваються (Dow Jones CDX.EM Diversified Index).
У травні 2005 р. Казкоммерцбанк випустив першу в Казахстані міжнародну кредитну картку з можливістю накопичення преміальних бонусів - GoCard.
У червні 2005 р. ЄБРР передав Казкоммерцбанк всі повноваження самостійно керувати процесом кредитування малого і середнього бізнесу в рамках спеціальної програми ЄБРР.
У липні 2005 р. Казкоммерцбанк і ABN AMRO досягли домовленості про продаж останнім Банку своєї компанії з управління пенсійними активами та 80.01% частки участі в накопичувальному пенсійному фонді «ABN AMRO КаспійМунайГаз» (нині - АТ «ГРАНТУМ НПФ»).
У листопаді 2005 р. фінансовий інтернет-портал Казкоммерцбанка Homebank.kz став переможцем конкурсу сайтів «Казахстанська інтернет-премія AWARD-2005» у номінації «Сервіси». На сьогоднішній день - це єдиний в світі інтернет-банкінг для фізичних осіб, що має рівноцінні за змістом і за функціоналом версії на казахською, російською, англійською та німецькою мовами.
У грудні 2005 р. Казкоммерцбанк підписав угоду про синдикований позику в 1,3 млрд. доларів, уклавши найбільшу серед аналогічних угод не тільки в Казахстані, а й в усьому регіоні Центральної і Східної Європи та СНД. Авторитетні міжнародні видання Trade Finance і Global Trade Review одночасно назвали її «угодою 2005 року». [10]
Казкоммерцбанк, станом на 2007 рік, є найбільшим банком Казахстану. За величиною чистих активів Казкоммерцбанк тримає 4 - е місце в СНД - після державних російських Ощадбанку, Газпромбанку і Зовнішторгбанку, і 1-е місце серед банків Казахстану. За консолідованими даними, складеними на основі МСФЗ, на кінець вересня 2007 року активи банку за 9 місяців зросли на 23% до 3008 млрд тенге. Чистий прибуток банку в січні-вересні поточного року склала 42777 млн ​​тенге проти 21827 млн ​​тенге за аналогічний період 2006 року. [7]
14 травня 2008, Алмати - Фінансовий портал Homebank.kz розширює спектр своїх послуг, а також вводить електронний цифровий підпис (ЕЦП).
Фінансовий портал Homebank.kz дозволяє клієнтам банку легко, швидко і ефективно управляти своїми рахунками, не виходячи з будинку або офісу. Він зручний і простий у використанні. На сьогоднішній день зручність порталу Homebank.kz оцінили 143 000 користувача, а це майже кожен 10-й користувач мережі Інтернет в Казахстані. Щодня портал реєструє до 14 тисяч відвідувань. Найпопулярнішими послугами є: оплата послуг мобільного зв'язку, кабельного ТБ, комунальних послуг, податків та інших платежів до бюджету. [12]
Казкоммерцбанк повідомляє про отримання Постанови Правління Агентства Республіки Казахстан з регулювання та нагляду фінансового ринку та фінансових організацій # 113 від 18 липня 2008 року, відповідно до якого АТ «Alnair Capital Holding», раніше оголосив про намір придбати більше 25% простих акцій Банку, видано згоду на набуття статусу банківського холдингу банку.
Одночасно, відповідно до вимог пенсійного та страхового законодавства РК, компанії «Альнаір» видано статус великого учасника окремих дочірніх організацій Казкомерцбанку, контроль над якими «Альнаір» отримає побічно через участь у статутному капіталі Банку: накопичувальних пенсійних фондів «УларУміт» і «Грантум» , страхової компанії «Казкоммерц-Поліс» і компанії зі страхування життя «Казкоммерц-Life». Відповідно до того ж Постановою аналогічний статус був наданий особам, побічно контролюючим компанію «Альнаір» - ТОВ «Alnair Capital» і пані Нурієв Айгуль Маратовна.
Казкоммерцбанк також повідомляє, що АТ «Alnair Capital Holding» завершив операцію на набуття контролю над 17,12% простих акцій Банку, в результаті чого, в даний час, компанії фактично належить 25,15% простих акцій Банку. [6]
Казахстанський «Казкоммерцбанк» викупив 62,5 тисячі простих акцій ВАТ «Казкоммерцбанк Киргизстан».
Оплата ціни розміщення акцій у розмірі 31,25 мільйона сомів (710 тисяч доларів) здійснена за рахунок дивідендів, виплачених ВАТ «Казкоммерцбанк Киргизстан» відповідно до вимог законодавства Киргизії. Після придбання акцій частка «Казкоммерцбанка» не змінилася і становить 94,64 відсотка від загального числа оголошених простих акцій ВАТ «Казкоммерцбанк Киргизстан». Капітал киргизької «дочки» «Казкоммерцбанка» у результаті операції збільшиться на 33,018 мільйона сомів (739,2 тисячі доларів).
У жовтні 2009 року загальні збори акціонерів ВАТ «Казкоммерцбанк Киргизстан» вирішило провести додатковий сьомий випуск акцій в кількості 66036 штук ціною 500 сомів (11,38 долара) за один цінний папір. Держреєстрація сьомого випуску пройшла 5 лютого 2010 року.
ВАТ «Казкоммерцбанк Киргизстан» - це змінив назву «Киргизавтобанк», який у 2002 році був придбаний «Казкоммерцбанком». Основні напрямки діяльності киргизького банку - кредитування середнього та малого бізнесу, обслуговування населення, платіжні картки. На 1 січня 2010 року активи ВАТ «Казкоммерцбанк Киргизстан» склали один мільярд 811 мільйонів сомів (41 мільйон доларів), капітал - 616 млн сомів (14 мільйонів доларів), кредитний портфель - 698 млн сомів (15,8 мільйона доларів). [11]
1.3 Характеристика діяльності основних підрозділів Банку

Відділу продажів споживчих кредитів

Прийом на роботу та звільнення Працівника здійснюється Головою Правління Банку за клопотанням Директора філії АТ «Казкоммерцбанк» (далі філія Банку).
Основними завданнями Працівника є ефективне здійснення продажів споживчих кредитів у відповідності з поставленими планами і збільшення портфеля споживчих кредитів філії Банку; збільшення прибутку філії Банку за рахунок просування продажів споживчих кредитів фізичним особам; збільшення прибутковості продуктів споживчого кредитування за рахунок внесення пропозиції щодо зміни умов продуктів, проведення активної роботи з фізичними особами із залучення їх на обслуговування до Банку та збільшення бази клієнтів - фізичних осіб філії Банку.
Посадовими обов'язками Працівника є складання індивідуального плану продажів споживчих кредитів та формування планів заходів щодо просування споживчих кредитів у регіоні. Виконання індивідуальних планів продажів споживчих кредитів. Організація та проведення зустрічей, презентацій з метою залучення фізичних осіб на споживче кредитування.
Продаж споживчих кредитів Клієнтам категорій «Найм», «Бізнес»: консультування Клієнтів за умовами продуктів споживчого кредитування; прийом і перевірка пакету документів Клієнта, заповнення Заявки на отримання кредиту в СЕД WF; здійснення оцінки бізнесу за Клієнтам категорії «Бізнес» з виїздом на місце бізнесу; підготовка висновку з оцінки Клієнта; напрямок по СЕД WF заявки на отримання кредиту в ЦПР; інформування Клієнта про прийняте рішення по кредитній заявці; надання Клієнту контактних даних координатора Страхової компанії та Незалежною оцінної компанії для огляду та оцінки заставного майна; ознайомлення Клієнта з умовами Кредитного договору та Договору застави / Іпотечного договору; формування та передача кредитного досьє Клієнта (частина № 1) до Відділу укладання угод, надання Клієнту інформації про відповідальне співробітника Відділу укладання угод для узгодження порядку укладання угоди з Банком.
Участь у підготовці річного бізнес - плану та річного бюджету філії з роздрібного бізнесу, у розробці стратегічного плану філії Банку.
Оцінка ефективності діяльності Працівника здійснюється на предмет виконання ним своїх посадових обов'язків і відповідності посаді, шляхом проведення атестації 1 (один) раз на рік (у відповідності з внутрішніми документами Банку), а також у випадках переміщення Працівника на іншу посаду чи зарахування в резерв на керівні посади.
Позики, надані фізичним особам, представляють наступні продукти (див. таблицю 1):
Таблиця 1. Структура позичок наданих фізичним особам
Млн. тенге
Позики, надані клієнтам
30.09.2009
31.12.2008
зміна
Сума
Уд. Вага
Сума
Уд. Вага
Сума
Уд. Вага
Іпотечні позики
204,073
66,34
197,663
56,30
6,41
10,04
Споживчі позики
66,413
21,59
100,83
28,72
-34,417
-7,13
Комерційні цілі
19,773
6,43
25,39
7,23
-5,617
-0,80
Автокредити
10,118
3,29
13,584
3,87
-3,466
-0,58
Інші
7,256
2,36
13,621
3,88
-6,365
-1,52
Разом
307,633
100,00
351,088
100,00
-43,455
0,00
З таблиці 1 видно, що протягом 9 місяців серед позичок, наданих фізичним особам найбільшу вагу становили іпотечні позики (до 30.09.2009 року збільшилися на 6,41 млн. тенге, питома вага збільшилася до 66,34%). На другому місці споживчі кредити, питома вага яких зменшився на 7,13% з 28,72% у 2008 році до 21,59% до кінця третього кварталу 2009 року. У результаті за рахунок цих змін і зниження позик на комерційні цілі, автокредити та інші цілі загальна сума позик, надані фізичним особам до 30.09.2009 року знизилася на 43,455 млн. тенге до 307,633 млн. тенге
Таблиця 2. Аналіз позик за видами застави
Млн. тенге
Аналіз за видами застави
30.09.2009
31.12.2008
зміна
Позики, забезпечені нерухомістю
1235,655
914,265
321,39
Позики, забезпечені акціями банків і інших компаній
296,245
249,811
46,434
Позики, забезпечені заставою устаткування
329,899
266,345
63,554
Позики, забезпечені гарантіями компаній
83,728
175,352
-91,624
Позики, забезпечені змішаними видами застави
151,637
122,956
28,681
Позики, забезпечені рахунками до отримання
33,906
83,884
-49,978
Позики з заставами на стадії оформлення (нерухомість, земельні ділянки, акції, гарантії, інше)
33,09
77,973
-44,883
Позики, забезпечені товарними запасами
159,671
67,717
91,954
Позики, забезпечені грошима або гарантіями Уряду Республіки Казахстан
31,336
58,231
-26,895
Позики, забезпечені цінними паперами
4,107
34,417
-30,31
Позики, забезпечені гарантіями фінансових установ
1,736
2,701
-0,965
Незабезпечені позики
73,911
91,13
-17,219
Разом позики надані клієнтам
2434,921
2144,782
290,139
Змішані види застави складаються з різних видів застав, включаючи нерухомість, гарантії і товарні запаси. Позики потрапляють в категорію позик, забезпечених змішаними видами застави, у разі, коли поділ за категоріями, вказаними вище, практично не здійсненна.
Валютний відділ
Прийом на роботу та звільнення Працівника здійснюються Головою Правління АТ «Какоммерцбанк» (далі - Банк) за клопотанням Директора філії за погодженням з Головним бухгалтером філії.
Працівник входить до складу бек-офісу і безпосередньо підпорядковується Завідувачу сектором обліку операцій і контролю (провідному бухгалтеру) (далі - безпосереднє рукоодство).
У своїй роботі Працівник керується нормативними правовими актами Республіки Казахстан, нормативними документами Національного Банку Республіки Казахстан, внутрішніми документами та актами Банку, Положенням про структурний підрозділ, в якому працює, а також цією інструкцією.
Працівник повинен знати законодавство Республіки Казахстан, нормативні документи Національного Банку Республіки Казахстан, Облікову політику Банку, внутрішні нормативні документи та технологічні процедури Банку; повинен вміти працювати з нормативним і практичним матеріалом; ставити завдання щодо вдосконалення технологічних процедур; виявляти недоліки в роботі і розробляти способи їх усунення рішення; вміти працювати в колективі.
Основними завданнями діяльності Працівника є забезпечення високого рівня і якості обліку операцій та проведення платежів відповідно до нормативних вимог Національного Банку Республіки Казахстан та внутрішніх процедур Банку; забезпечення поточного контролю дотримання норм законодавства та внутрішніх документів Банку при проведенні платежів клієнтів; забезпечення належного обліку та контролю доходів і витрат від операційного обслуговування клієнтів.
Посадовими обов'язками Працівника є прийом з операційних підрозділів фронт-офісу філії платіжних доручень і заяв клієнтів на переказ, введення платежів в автоматизовану банківську систему (далі - АБС) відповідно до встановленого графіка операційного дня філії; зарахування платежів на рахунки клієнтів, проведення розслідування нез'ясованих сум ; облік внутрішніх касових операцій (підкріплення операційних кас, зарахування інкасованої виручки клієнтів, завантаження / вивантаження банкоматів, здача / підкріплення готівки до / з філії (-ів) Національного Банку Республіки Казахстан, проведення міжбанківських та міжфілійних обмінів активами); проведення платежів по перерахуванню зарплати на особові та карткові рахунки фізичних осіб відповідно до умов договору, укладеного з юридичною особою; проведення взаєморозрахунків з Головним Банком по транзакціях, проведеним за пластиковими картками (зняття готівки та оплата послуг за допомогою електронних терміналів); ​​облік операцій з комерційними та дорожніми чеками; облік і виконання виставлених на рахунки клієнтів вимог державних уповноважених органів по заборгованості до бюджету (картотека-2) і Банку за комісіями за надані послуги; списання (крім системних) з поточних рахунків клієнтів комісій згідно діючих тарифів за надані банківські послуги, підготовка рахунків-фактур на сплату комісій за надання послуг клієнтам; підготовка необхідної внутрішньої аналітичної інформації по доходах і видатках від операційної діяльності філії; своєчасна підготовка до перевірки і передачі в архів документів дня; усунення недоліків в обліку і звітності, виявлених в ході ревізій, перевірок та з рекламацій, отриманим від Головного Банку.
Оцінка ефективності діяльності Працівника, виконання ним своїх посадових обов'язків і відповідності посади проводиться у відповідності з внутрішніми документами Банку в період атестації 1 (один) раз на рік, а також у випадках переміщення Працівника на іншу посаду чи зарахування в резерв на керівні посади.
Таблиця 3. Похідні фінансові інструменти
Похідні фінансові інструменти
30.09.2009
31.12.2009
Номінал
Чистий справедлива вартість (млн. тенге)
Номінал
Чистий справедлива вартість (млн. тенге)
Активи
Зобов'язання
Активи
Зобов'язання
Валютні контракти
Валютний своп
305,83
37,848
-24,882
305,917
21,265
-34,648
Процентний своп
117,22
0,207
-14,073
124,591
0,946
-15,548
Спот
55,897
0,057
-0,057
18,563
0,002
-0,008
Опціон
25,356
0,285
0
23,227
0,163
0
Форвардні контракти
19,694
0,028
-2,936
112,221
1,941
-4,135
Разом
38,425
-41,948
24,317
-54,339

У вищезгадану інформацію включені наступні похідні інструменти, утримувані з метою хеджування:
Таблиця 4. Хеджування грошових потоків
Хеджування грошових потоків
30.09.2009
31.12.2009
Номінал
Чистий справедлива вартість (млн. тенге)
Номінал
Чистий справедлива вартість (млн. тенге)
Активи
Зобов'язання
Активи
Зобов'язання
Валютний своп
230,062
24,014
-23,14
191,476
11,952
-32,216
Процентний своп
17,392
0,047
-1,796
14,132
0,043
-1,618
Разом
24,061
-24,936
11,995
-33,834
Хеджування грошових потоків Групи відноситься до схильності ризику змін в прогнозованих майбутніх потоках за своїми фінансовими зобов'язаннями.
Для хеджування грошових потоків за фінансовими зобов'язаннями з плаваючою процентною ставкою, Група використовує процентний своп в якості інструменту хеджування, за яким Група обмінює плаваючу ставку на фіксовану ставку.
Таким чином, Група конвертує виплати за зобов'язаннями під плаваючу процентну ставку на виплати за фіксованою процентною ставкою, тим самим мінімізує вплив змін процентної ставки на майбутні грошові виплати.
Для хеджування валютного ризику за фінансовими зобов'язаннями в іноземній валюті Група використовує крос-валютні свопи як інструмент хеджування, які використовуються для часткової або повної конвертації виплат за зобов'язаннями в іноземній валюті на виплати у функціональній валюті дочірньої компаній, яка випустила ці зобов'язання.
За 9 місяців, що закінчилися 30 вересня 2009 р., прибуток від неефективної частини хеджування, визнаної в чистому прибутку за операціями з фінансовими активами та зобов'язаннями, оцінюваними за справедливою вартістю через прибуток або збиток, склала в сумі 869 млн. тенге.
Станом на 30 вересня 2009 р., сукупна сума нереалізованих витрат, відстрочена в резерві хеджування, що відноситься до крос-валютних свопів, склала 837 млн. тенге. Перерахування грошових потоків за даними договорами будуть відбуватися на квартальній основі до лютого 2017 Дані контракти були визначені як інструменти хеджування з метою хеджування валютного ризику, що виникає від майбутніх грошових потоків коштів, залучених Групою від міжнародних фінансових організацій в іноземній валюті.
Станом на 30 вересня 2009 р., сукупна сума нереалізованих витрат, відстрочена в резерві хеджування, що відноситься до процентних свопів, склала 2,149 млн. тенге. Перерахування грошових потоків за даними договорами будуть відбуватися кожні півроку до січня 2018 Дані контракти були визначені як інструменти хеджування з метою хеджування процентного ризику, що виникає від майбутніх грошових потоків коштів, залучених Групою від міжнародних фінансових організацій в іноземній валюті.
Станом на 30 вересня 2009 справедлива вартість інструментів хеджування склала 875 млн. тенге.

2 Фінансово-економічний аналіз діяльності АТ «Казкоммерцбанк» за 2007 - 9 місяців 2009 року
Аналізуючи стан фінансово-економічного стану банку необхідно розглянути баланс банку (див. Додаток 1) за три останні роки, що закінчилися 31 грудня 2007, 2008 років та 30 вересня 2009 року.
На основі балансу Банку можна провести аналіз складу і структури ресурсів (див. Додаток 3).
З додатку 3 видно, що протягом трьох років найбільшу питому вагу, у структурі ресурсів Банку, займають зобов'язання. Проте, до кінця третього кварталу 2009 року їх питома вага знизилася на 3,14% (275,432 млн. тенге). На даний зміна найбільший вплив зробило зниження частки позичок і коштів банків на 14,98%, що в грошовому вираженні становить 468,178 млн. тенге. У той же час збільшуються кошти клієнтів на 12,21% (277,552 млн. тенге).
Пасив Банку включає власні кошти і зобов'язання. Частка власних коштів у пасивах має тенденцію до збільшення і на 30.09.2009 склала 13,8%. Власні кошти (капітал) банку є стабільним джерелом забезпечує платоспроможність банку, що забезпечує покриття кредитних ризиків.
Відповідно до встановлених кількісними показниками по достатності капіталу Група зобов'язана виконувати вимоги, що стосуються мінімальних сум і нормативів щодо достатності капіталу і капіталу першого рівня до активів, зважених з урахуванням ризику.
Вимоги до достатності капіталу встановлюються АФН і контролюються з використанням принципів, методів і коефіцієнтів, визначених Базельським Комітетом з банківського нагляду.

Таблиця 5. Виконання пруденційних нормативів достатності капіталу Банку
30.09. 2009
(Млн. тенге)
31 грудня 2008
(Млн. тенге)
31 грудня 2007
(Млн. тенге)
Зміна
2009-2008 (млн. тенге)
Зміна
2008-2007 (млн. тенге)
Капітал I рівня:
Статутний капітал (прості акції)
6,813
5,746
5,749
1,067
(0,003)
Премії по акціях
195,021
152,684
152,855
42,337
(0,171)
Нерозподілений прибуток
177,194
140,762
84,843
36,432
55,919
Поточна прибуток
14,577
21,805
55,963
(7,228)
(34,158)
Частка меншості
0,224
0,278
12,552
(0,054)
(12,274)
Ділова репутація
(2,405)
(2,405)
(2,405)
-
-
Інноваційні інструменти а
-
11,965
11,900
(11,965)
0,065
Продовження таблиці 5
Усього капітал I рівня
391,424
330,835
321,457
60,589
9,378
Фонди переоцінки основних засобів б
5,076
5,905
5,981
(0,829)
(0,076)
Статутний капітал (привілейовані акції)
2,211
1,244
1,249
0,967
(0,005)
Субординований позику в
111,686
95,005
86,617
16,681
8,388
Усього капітал II рівня
118,973
102,154
93,847
16,819
8,307
Разом капітал
510,397
432,989
415,304
77,408
17,685
Коефіцієнт достатності капіталу I рівня
13,7%
13,53%
11,72%
0,17%
1,81%
Загальний коефіцієнт достатності капіталу
18%
17,7%
15,15%
0,30%
2,55%
Виноски до таблиці 5:
а Інноваційні інструменти являють собою безстрокові облігації.
б Стаття «Фонди переоцінки основних засобів» включає також 55% суми переоцінки цінних паперів, наявних для продажу (відповідно з Базельською угодою).
в При розрахунку достатності капіталу станом на 30.09.2009, 31 грудня 2008 і 2007 рр.. Група включила до розрахунку капіталу отриманий субординований борг у розмірі, що не перевищує 50% величини капіталу першого рівня.
За роки, що закінчилися 31 грудня 2008 і 2007 рр.., А так само 30 вересня 2009 Банк повністю дотримувався всіх встановлені вимоги щодо капіталу.
Норматив розрахований відповідно до правил, встановлених Базельським Угоди, з використанням наступних оцінок ризику для активів і позабалансових зобов'язань за вирахуванням резерву на знецінення (див. Таблицю 6).
Таблиця 6. Оцінка ризику для активів і позабалансових зобов'язань за вирахуванням резерву на знецінення
Оцінка
Опис позиції
0%
Грошові кошти та рахунки в національних (центральних) банках
0%
Державні боргові зобов'язання
20%
Позики і кошти, надані банкам на строк до 1 року
100%
Позики, надані клієнтам
100%
Видані гарантії
50%
Зобов'язання по невикористаних позик із первісним терміном дії більше 1 року
100%
Інші активи
Перейдемо до аналізу активних і пасивних операцій Банку (див. таблицю 7).
Основну частку залучених коштів складають кошти клієнтів (48,81%). Другу за величиною частку мають позики і кошти банків (10,62%). З таблиці 7 видно, що основним напрямком діяльності банку є проведення розрахунків і обслуговування рахунків корпоративних клієнтів.
Серед строкових коштів клієнтів основну частину складають вклади корпоративних клієнтів. Цей показник як раз характерний для універсальних банків, що залучають кошти юридичних осіб на розрахункові рахунки. Частка коштів клієнтів у зобов'язаннях збільшилася за два роки з 33,42 до 48,81%. Дану тенденцію можна оцінити як позитивну, оскільки це свідчить про ефективність організації та управління депозитною політикою банку.
Таблиця 7. Аналіз залучених і позикових коштів АТ «Казкоммерцбанк»
Млн.тенге
Показники
30.09.2009
31.12.2008
31.12.2007
Темп росту,%
Сума
% До підсумку
Сума
% До підсумку
Сума
% До підсумку
Позики і кошти банків
255,253
10,62
296,391
12,88
723,431
27,01
35,28
Кошти клієнтів
1172,635
48,81
979,453
42,57
895,083
33,42
131,01
Інші залучені кошти
32,107
1,34
137,324
5,97
148,934
5,56
21,56
Разом залучених коштів
1459,995
60,77
1413,168
61,42
1767,448
66,00
82,60
Фінансові зобов'язання
41,948
1,75
54,339
2,36
7,730
0,29
542,66
Випущені боргові цінні папери
717,528
29,86
678,285
29,48
739,688
27,62
97,00
Інші резерви
13,63
0,57
10,276
0,45
10,638
0,40
128,13
Зобов'язання по відкладеному податку на прибуток
17,099
0,71
10,205
0,44
30,496
1,14
56,07
Дивіденди до виплати
0,77
0,03
0,005
0,00
0,002
0,00
38500,00
Інші зобов'язання
9,734
0,41
16,941
0,74
13,845
0,52
70,31
Субординований борг
141,877
5,91
117,724
5,12
108,166
4,04
131,17
Разом позикових коштів
942,586
39,23
887,775
38,58
910,565
34,00
103,52
Всього залучених та запозичених коштів
2402,581
100,00
2300,943
100,00
2678,013
100,00
89,72
Частка випущених банком цінних паперів зросла з 27,62 до 29,86% зобов'язань банку. Аналізуючи структуру залучених коштів, можна прийти до висновку про її постійності. Так, протягом досліджуваного періоду основну частку займали кошти в розрахунках, поточні та розрахункові рахунки і рахунки корпоративних клієнтів, це говорить про спрямованість роботи банку з корпоративними клієнтами.
Зниження зобов'язань був викликаний, насамперед, зниженням залучених коштів, темп зростання яких склав 82,6% (знизився на 17,4%). У свою чергу, зниження залучених коштів відбулося за рахунок зниження позичок і коштів банків (знизилися на 64,72%) і інших залучених коштів (на 78,44%).
Що стосується позикових коштів банку, то темп зростання в 2009 р. в порівнянні з 2007 р. склав 103,52%. Позикові кошти формуються в основному за рахунок випущених боргових цінних паперів 27,62% у 2007 році, 29,48% - в 2008 р., 29,86% - в 2009 р.
Також необхідно відзначити, що неисполненной заборгованості за своїми зобов'язаннями банк не має, що говорить про його стабільної і стійкої діяльності і привабливості, як для кредиторів, так і для клієнтів, що розміщують свої кошти в банку
Таблиця 8. Аналіз статутного фонду АТ «Казкоммерцбанк
Показники
30.09.
2009
31.12.
2008
31.12.
2007
зміна 07-09
Статутний капітал, тис. тенге
9,024
6,990
6,998
2,026
Власний капітал банку, тис. тенге
384,484
313,862
319,219
65,265
Питома вага статутного фонду в сумі СКБ,%
2,347
2,227
2,192
0,155
Активні операції, тис. тенге
2787,065
2614,805
2997,232
-210,167
Питома вага статутного фонду в сумі активних операцій,%
0,324
0,267
0,233
0,090
Кредитні вкладення, тис. тенге
2434,921
2144,782
2366,335
68,586
Питома вага статутного фонду в сумі кредитних вкладень,%
0,371
0,326
0,296
0,075
Зобов'язання, тис. тенге
2402,581
2300,943
2678,013
-275,432
Ставлення статутного фонду до суми зобов'язань,%
0,376
0,304
0,261
0,114
Залучені кошти, тис. тенге
1459,995
1413,168
1767,448
-307,453
Ставлення статутного фонду до суми залучених коштів,%
0,618
0,495
0,396
0,222
Позикові кошти, тис. тенге
942,586
887,775
910,565
32,021
Продовження таблиці 8
Ставлення статутного фонду до суми позикових коштів,%
0,957
0,787
0,769
0,189
Валюта балансу, тис. тенге
2787,065
2614,805
2997,232
-210,167
Питома вага статутного фонду в сумі валюти балансу,%
0,324
0,267
0,233
0,090
Частка КК у загальній величині власного капіталу банку показує ступінь формування власного капіталу за рахунок акціонерного капіталу. Питома вага КК у загальному обсязі власного капіталу зростає, однак, не набагато: за період 2007-2009 ода його частка збільшилася на 0,16%. Таким чином, дана частка прибутку свідчить про сталий стан банку.
Найбільшу частку у всіх розглянутих періодах мають емісійний дохід банку в 2007 році 47,88, в 2009 році 50,72% (Таблиця 9). Друга за значимістю частка - Резерви банку, вони збільшуються з 44 до 45,5%. Зміна частки статутного капіталу у власному капіталі пов'язано зі зміною розміру, як окремих складових власного капіталу банку, так і розміру суми власного капіталу. Власний капітал збільшилися за аналізований період часу з 319,219 млн. тенге до 384,484 млн. тенге, тобто на 20,4%.

Таблиця 9. Структура власного капіталу Банку
Млн.тенге
Показники
30.09.2009
31.12.2008
31.12.2007
Зміна за 2007-2009
Сума
уд. вага
Сума
уд. вага
Сума
уд. вага
Сума
%
Статутний капітал
9,024
2,35
6,990
2,23
6,998
2,19
2,026
0,15
Емісійний дохід
195,021
50,72
152,684
48,65
152,855
47,88
42,166
2,84
Фонд переоцінки основних засобів
5,107
1,33
6,918
2,20
6,020
1,89
-0,913
-0,56
Резерви
175,108
45,54
146,992
46,83
140,794
44,11
34,314
1,44
Частка меншості
0,224
0,06
0,278
0,09
12,552
3,93
-12,328
-3,87
Разом капітал:
384,484
100,00
313,862
100,00
319,219
100,00
65,265
0,00
Аналізуючи динаміку власних коштів банку можна прийти до висновку, що спостерігається тенденція росту загального обсягу капіталу за рахунок емісійного доходу (42,2 млн. тенге) і резервів (34,3 млн. тенге).
У цілому зростання капіталу є позитивною тенденцією, говорить про розширення джерел для проведення активних операцій. Однак збільшення даного показника носить і негативний характер, оскільки воно відбувається в основному за рахунок зростання резервів банку і може бути пов'язано з підвищеними ризиками банківської діяльності (кредитним ризиком, відсотковим ризиком). У цілому, за досліджуваний період, резерви зросли на 24,4%.

Таблиця 10. Аналіз активів АТ «Казкоммерцбанк» за ступенем прибутковості
Найменування статті
30.09.2009
31.12.2008
31.12.2007
Зміна за 2007-2009
1
Сума
Уд.вес
Сума
Уд.вес
Сума
Уд.вес
Сума
у%
Активи, що приносять дохід
Дорогоцінні метали
0,775
0,03
0,317
0,01
0
0,00
0,775
0,01
Фінансові активи, що відображаються за справедливою вартістю через прибутки та збитки
69,063
2,48
58,13
2,22
188,776
6,30
-119,713
-4,08
Позики, надані банкам
144,912
5,20
241,813
9,25
212,823
7,10
-67,911
2,15
Позики, надані клієнтам
2434,921
87,37
2144,782
82,02
2366,335
78,95
68,586
3,07
Інвестиції, наявні для продажу
16,74
0,60
15,056
0,58
3,036
0,10
13,704
0,47
Інвестиції, утримувані до погашення
0,947
0,03
0,776
0,03
0,375
0,01
0,572
0,02
Інвестиції в залежні компанії
0
0,00
1,775
0,07
3,222
0,11
-3,222
-0,04
Разом
2667,358
95,70
2462,649
94,18
2774,567
92,57
-107,209
1,61
Активи, що не приносять дохід
Грошові кошти та рахунки в НБ РК
62,702
2,25
90,478
3,46
168,148
5,61
-105,446
-2,15
Ділова репутація
2,405
0,09
2,405
0,09
2,405
0,08
0,000
0,01
Основні засоби та нематеріальні активи
34,583
1,24
35,465
1,36
34,259
1,14
0,324
0,21
Інші активи
20,017
0,72
23,808
0,91
17,853
0,60
2,164
0,31
Разом
119,707
4,30
152,156
5,82
222,665
7,43
-102,958
-1,61
Усього активів
2787,065
100,00
2614,805
100,00
2997,232
100,00
-210,167
0,00

При проведенні аналізу динаміки активних операцій банку було відмічено, що спостерігається зниження їх загального обсягу. За 2007-2009 роки їх сума знизилася на 210,2 млн. тенге. Зниження загальних активів відбувається в основному за рахунок зниження активів, що приносять дохід, тому що вони займають найбільшу питому вагу в структурі активів. Однак активи, що не приносять доходи, знизилися на 46,2% (102,958 млн. тенге), в той час як активи, що не приносять дохід, зменшилися на 3,9% (107,209 млн. тенге). У результаті активи, що не приносять дохід, зменшилися майже в 2 рази.
Необхідно відзначити, що зниження дохідних активів відбувається в основному за рахунок зниження фінансових активів (за період з 31.12.2007 по 30.09.2009 їх сума знизилася на 119,7 млн. тенге), позик, наданих банкам (за період з 31.12.2007 по 30.09.2009 їх сума знизилася на 67,9 млн. тенге) та інвестицій в залежні компанії. Дане зниження результат жорсткого ризик-менеджменту в умовах кризи світових ринків, зосередження основних зусиль на якості активів, управлінні ліквідністю.
Аналіз ліквідності балансу АТ «Казкоммерцбанк».
З метою контролю за станом ліквідності Банку, тобто його здатності забезпечити своєчасне і повне виконання своїх грошових та інших зобов'язань, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів, встановлюються нормативи миттєвої, поточної, довгострокової та загальної ліквідності, які регулюють (обмежують) ризики втрати Банком ліквідності і визначаються як відношення між активами і пасивами з урахуванням термінів, сум і типів активів і пасивів, інших факторів, а також ставлення його ліквідних активів (готівкових грошових коштів, вимог до запитання, короткострокових цінних паперів, інших легко реалізованих активів) і сумарних активів .
На основі розрахунків аналізу ліквідності балансу Банку (Додаток 4) можна порівняти отримані дані з нормативним значенням, які представлені в Таблиці (див. таблицю 11).
Таким чином, АТ «Казкоммерцбанк» не є абсолютно ліквідним. Ліквідність Банку порушена в короткостроковому і середньостроковому періодах, тобто найбільш термінові зобов'язання перевищують найбільш ліквідні активи. Це може викликати утруднення у виконанні Банком своїх зобов'язань за депозитами перед клієнтами. Що стосується довгострокової ліквідності та виконання норм достатності капіталу, то можна зробити висновок, що банк у довгостроковій перспективі платоспроможний.
Таблиця 11. Виконання нормативу ліквідності балансу Банку
Норматив
30.09.2009
2008
2007
AI ≥ П I
AI <П I
AI <П I
AI <П I
A II ≥ П II
A II <П II
A II <П II
A II <П II
A III ≥ П III
A III> П III
A III> П III
A III> П III
A IV <П IV
A IV <П IV
A IV <П IV
A IV <П IV
Нижче представлені результати діяльності Казкома, одного з лідируючих казахстанських банків, за 2007-2009 рік, засновані на консолідованій аудіювання фінансової звітності (див. Таблицю 12).
Таблиця 12. Основні показники діяльності Банку
Показники
30.09.2009
2008
2007
Зміна (2007-2009)
Т. зростання 2007-2009 р
Чистий прибуток, млн. тенге
14,604
20,164
57,751
-43,15
25,29
Чистий прибуток до оподаткування, млн. тенге
19,709
11,474
73,655
-53,95
26,76
Чистий процентний дохід, млн. тенге
154,733
48,815
74,740
79,99
207,03
Чистий комісійний дохід, млн. тенге
13,212
17,421
20,845
-7,63
63,38
Операційний прибуток, млн. тенге
39,782
50,970
107,946
-68,16
36,85
Дохід на акцію, тенге
19,02
32,01
80,85
-61,83
23,53
Активи, млрд. тенге
2,787
2,614
2,997
-0,21
92,99
Власний капітал, млн. тенге
384,484
313,862
319,219
65,27
120,45
Обсяг позик, наданих клієнтам за вирахуванням резервів на знецінення вартості (нетто), млрд. тенге
2,435
2,145
2,366
0,07
102,92
Обсяг коштів на рахунках клієнтів, млн. тенге
1172,635
979,453
895,083
277,55
131,01
Коефіцієнт рентабельності власного капіталу (ROE),%
3,8
6,42
18,09
-14,29
21,01
Коефіцієнт рентабельності активів (ROA),%
0,52
0,77
1,93
-1,41
26,94
2008
· Чистий прибуток знизився до 20,16 млн. тенге з урахуванням асигнувань на можливі втрати з позик клієнтів у розмірі 151 млн. тенге.
· Активи банку знизилися на 12,78% в порівнянні з минулим роком.
· Залишки на рахунках клієнтів збільшилися на 9,4% в порівнянні з минулим роком.
· ФНБ Самрук-Казина придбає частку в капіталі Банку розміром до 25%.
2009
· Чистий процентний дохід (до формування резервів на знецінення) за 9 місяців 2009 року збільшився на 107% в порівнянні з 2007 роком - до 154,7 млн. тенге.
· Чистий прибуток знизився на 74,7% в порівнянні з 2007 роком і склала 14,6 млн. тенге.
· Активи банку зменшилися на 7% в порівнянні з 2007 роком і до жовтня 2009 року склали 2,787 млрд. тенге.
· Залишки на рахунках клієнтів збільшилися за 9 місяців на 19,7% в тенговом вираженні і знизилися на 4,2% у доларовому вираженні.
· Коефіцієнт адекватності капіталу 1-го рівня склав 13,7%.
· Коефіцієнт адекватності власного капіталу зріс до 18%.
· Чистий прибуток на акцію знизилася до 19,02 тенге
· 6 липня 2009 Казкоммерцбанк здійснив планове погашення випуску єврооблігацій з плаваючою процентною ставкою на суму 25 млрд японських ієн.
· 3 листопада Казкоммерцбанк здійснив повне планове погашення випуску єврооблігацій на суму 500 мільйонів доларів США.
«2008 рік виявився дуже складним для світових ринків і казахстанського банківського сектору, і це не могло не позначитися на стані нашого бізнесу. Тим не менше, і в цих несприятливих умовах ми змогли продемонструвати досить хороші результати, оскільки зосередили основні зусилля на якості активів, управлінні ліквідністю, а також контролі операційних витрат », - сказала Н.А. Жусупова, Голова Правління АТ «Казкоммерцбанк», коментуючи підсумки року.
«Для нас також дуже важливо, що ФНБ" Самрук-Казина »стає нашим новим акціонером. Це дає нам можливість брати участь у державних стабілізаційних програмах з підтримки економіки », - додала пані Жусупова.
Огляд поточної макроекономічної ситуації.
Світова економіка проходить через наймасштабнішу кризу за останні кілька десятків років, і банківський сектор особливо сильно страждає від його наслідків. Триваючі побоювання з приводу стану фінансового сектора багатьох країн, зниження цін на сировину, а також обмежена ліквідність на ринках капіталу призвели до сильних коливань на ринках і негативним очікуванням щодо зростання економік багатьох країн.
Казкоммерцбанк («ККБ»), як і інші банки в Казахстані, опинився під впливом поточної кризи. Погіршення макроекономічних умов у другій половині 2008 року і на початку 2009 року негативно вплинуло на якість активів Банку, що призвело до збільшення ефективної ставки резервування і, у свою чергу, відбилося на його фінансових результатах.
У зв'язку зі зниженням темпів зростання економіки Казахстану, значними змінами і невизначеністю в глобальній фінансовій системі, а також погіршенням економічних умов на ключових для Банку ринках, Банк сконцентрував зусилля на якості активів і управлінні ліквідністю, підтримуючи при цьому операційну ефективність.
Крім того, Банк зосередив увагу на своїх ключових ринках в Казахстані, таких як банківські послуги, страхування та управління пенсійними активами. Незважаючи на те, що Банк зберігає присутність у сусідніх країнах через свої дочірні компанії, частка позик, наданих нерезидентам РК, у консолідованому кредитному портфелі знизилася з 21,6% у 2007 році до 19,6% у 2008 році.
Процентні доходи
Чистий процентний дохід до вирахування провизий на можливі втрати з позик збільшився на 37,9% - з 144,7 млрд. тенге в 2007 році до 199,5 млрд. тенге за 2008 рік. Це пов'язано із зростанням середньої прибутковості процентних активів з 13,3% у 2007 році до 15,2% у 2008 році, в порівнянні з меншим збільшенням середньої вартості процентних зобов'язань з 7,36% в 2007 році до 7,58% в 2008 році .
Чиста процентна маржа до нарахування провизий на можливі втрати по позиках у відсотках від середніх процентних активів за 12 місяців, що закінчилися 31 грудня 2008 року, становила 8,0% в порівнянні з 6,1% за аналогічний період 2007 року.
Чистий процентний дохід до вирахування провизий на можливі втрати з позик збільшився на 2,5% - з 151,0 млрд. тенге за 9 місяців 2008 року до 154,7 млрд. тенге за 9 місяців 2009 року.
Чиста процентна маржа до нарахування провизий на можливі втрати по позиках у відсотках від середніх процентних активів за 9 місяців, що закінчився 30 вересня 2009 року, склала 8,2% - у порівнянні з 8,0% за 2008 рік. Це пов'язано з тим, що середня прибутковість процентних активів зросла з 15,2% у 2008 році до 15,4% за 9 місяців 2009 року, тоді як середня вартість процентних зобов'язань залишилася на рівні 2008 року і склала 7,2% за період .
Непроцентні доходи
Чисті непроцентні доходи за 2008 рік склали 2,2 млрд. тенге, знизившись на 93,5% в порівнянні з 33,2 млрд. тенге за 2007 рік. Основною причиною зниження є отриманий збиток від операцій з фінансовими активами в розмірі 28,4 млрд. тенге, включаючи нереалізований збиток від операцій з похідними фінансовими інструментами в розмірі 23,7 млрд. тенге.
Збиток є результатом нереалізованої переоцінки операцій своп, які використовувалися для хеджування валютних і процентних ризиків. Банк використовує процентні свопи для хеджування зобов'язань з плаваючою ставкою і крос-валютні свопи для хеджування валютного ризику за зобов'язаннями, номінованих у євро, фунтах стерлінгів, сінгапурських доларах і японських ієнах. Зниження процентних ставок і зміцнення долара США в 2008 році привели до негативної переоцінки контрактів своп.
За операціями з іноземною валютою, цінними паперами та дорогоцінними металами в 2008 році отримано прибуток у розмірі 5,6 млрд. тенге - у порівнянні з 15,4 млрд. тенге збитку за результатами 2007 року. Сума від'ємної курсової різниці склав, відповідно, 1,9 млрд. тенге і 22,9 млрд. тенге.
Чисті комісійні доходи у зв'язку зі зниженням обсягів нових позик знизилися в порівнянні з 2007 роком на 16,4% і склали 17,4 млрд. тенге. Доходи від розрахунково-касового обслуговування знизилися на 17,3%, від валютних операцій - на 39,7%, від документарних операцій - на 6,8%.
Чисті непроцентні доходи за 9 місяців 2009 року склали 45,2 млрд. тенге, у порівнянні з 5,9 млрд. тенге за 9 місяців 2008 року. Основною причиною збільшення є отриманий дохід від викупу власних боргових цінних паперів банку в розмірі 23,0 млрд. тенге і дохід від операцій з фінансовими інструментами, що враховуються за справедливою вартістю в розмірі 12,2 млрд. тенге.
Операційні витрати
Операційні витрати збільшилися на 9,1% - з 31,2 млрд. тенге в 2007 році до 34,0 млрд. тенге в 2008 році.
Частки витрат на персонал в операційних витратах склали 48,4% і 51,2% за 2008 і 2007 роки відповідно. Витрати на персонал збільшились на 3,1% - з 16,0 млрд. тенге в 2007 році до 16,5 млрд. тенге в 2008 році, незважаючи на те, що кількість співробітників Групи знизилося на 8,5% - з 7972 у 2007 році до 7297 на кінець 2008 року. У другій половині 2007 року Банк інтенсивно розширював мережу відділень, однак операційні витрати, включаючи витрати на персонал, пов'язані з розширенням мережі, знайшли повне відображення тільки в результатах 2008 року.
Банк вживає заходів до підвищення ефективності філіальної мережі: за 12 місяців 2008 року було відкрито 17 нових відділень і закрито 21 відділення по всьому Казахстану. Кількість відділень з кінця 2007 років скоротилося з 190 до 186.
Витрати на оренду збільшилися на 50,2%, а витрати по зносу і амортизації - на 34,1% також в рамках розширення мережі обслуговування клієнтів. Частка витрат на оренду збільшилася в структурі операційних витрат з 7,7% в 2007 році до 10,6% на 31 грудня 2008 року. Частка зносу і амортизації в операційних витратах склала 9,9% - у порівнянні з 8,1% в 2007 році.
Операційні витрати знизилися на 14,1% - з 26,2 млрд. тенге за 9 місяців 2008 року до 22,5 млрд. тенге за 9 місяців 2009 року.
Витрати на персонал знизилися на 18,4% - з 13,1 млрд. тенге за 9 місяців 2008 року до 10,7 млрд. тенге за 9 місяців 2009 року.
Банк вживає заходів до підвищення ефективності філіальної мережі, в результаті кількість відділень з кінця 2008 років скоротилося з 186 до 157.
Втрати по знеціненню
Провізії на знецінення позик збільшилися до 289,3 млрд. тенге в 2008 році - в порівнянні з 140,4 млрд. тенге в 2007 році. Істотне погіршення якості кредитного портфеля спостерігалося в другій половині року, коли широке коло клієнтів відчув наслідки фінансової кризи у зв'язку зі зниженням цін на сировину і різким погіршенням ситуації на фінансових ринках. Недіючі позики (Банк визначає недіючі позики як повну заборгованість клієнтів з простроченням 30 днів і вище по корпоративних клієнтах і 60 днів і вище за роздрібними) склали 5,2% від позик, виданих клієнтам (брутто), в першій половині року, але збільшилися до 8,1% до кінця року. Для порівняння, недіючі позики в кінці 2007 року були на рівні 3,1% від обсягу кредитного портфеля.
Рівень недіючих позик в кінці 2008 року склав по корпоративним клієнтам 7,3%, по роздрібних - 13%.
Казки дотримується консервативної політики в нарахуванні достатнього обсягу провизий для покриття очікуваних втрат за позиками. Провізії за позиками клієнтам в 2008 році склали 11,9% від позик-брутто - у порівнянні з 5,6% в 2007 році. На 31 грудня 2008 року коефіцієнт «провізії до нечинним позиками» склав 149% - в порівнянні з 184% на 31 грудня 2007 року. Покриття провізіями позик з простроченням 90 днів і більше на кінець 2008 року склало 202%.
У 2009 році керівництво банку очікує подальшого погіршення ситуації, що може негативно відбитися на рівні недіючих позик і привести до подальшого збільшення провизий.
Казки дотримується консервативної політики в нарахуванні провизий для покриття очікуваних втрат за позиками. Провізії на знецінення позик збільшилися до 477,4 млрд. тенге на 30 вересня 2009 року - в порівнянні з 289,3 млрд. тенге на кінець 2008 року. Таким чином, ставка резервування на 30 вересня 2009 року склала 16,4% від позик-брутто - у порівнянні з 11,9% на кінець 2008 року.
Недіючі позики (Банк визначає недіючі позики як повну заборгованість клієнтів з простроченням 30 днів і вище по корпоративних клієнтах і 60 днів і вище за роздрібними) склали 20,6% на 30 вересня 2009 року - у порівнянні з 8,1% на кінець 2008 року .
На 30 вересня 2009 року коефіцієнт «провізії до нечинним позиками» склав 79,8%. Покриття провізіями позик з простроченням 90 днів і більше на 30 вересня 2009 року склало 110,1%.
Оподаткування
З 1 січня 2008 року в Податковий кодекс Республіки Казахстан були внесені зміни, що скасовують пільги з процентних доходів від іпотечних позик.
Ставка корпоративного прибуткового податку, використана для звітності за 2008 рік, становить 30%, однак з введенням нового Податкового кодексу з 2009 року ставка ВПП була знижена з 30% до 20% з 1 січня 2009 року, і надалі буде знижуватися до 17.5% з 1 січня 2010 і до 15% з 1 січня 2011 року. Зміни майбутніх ставок призвели до переоцінки відкладених податкових зобов'язань Банку та відновленню податків у розмірі 8,7 млрд. тенге.
Прибуток
Прибуток до оподаткування та частки меншості в 2008 році зменшилася на 84,4% і склав 11,5 млрд. тенге в порівнянні з 73,7 млрд. тенге в 2007 році. У 2008 році відновлення витрат з корпоративного прибуткового податку склало 8,7 млрд. тенге в порівнянні з витратою з податку в 15,9 млрд. тенге в 2007 році.
Чистий прибуток після оподаткування та частки меншості знизилася на 65,1% в 2008 році до 20,2 млрд. тенге з 57,8 млрд. тенге в 2007 році.
Зменшення чистого прибутку в 2008 році в порівнянні з 2007 роком було викликано зростанням асигнувань на резерви по позиках - на 115,4%. Іншим основним фактором зниження став значний обсяг нереалізованого збитку від переоцінки за справедливою вартістю своп-операцій в результаті сильних коливань на валютних ринках.
Чистий прибуток склав 14,6 млрд. тенге в порівнянні з 49,9 млрд. тенге за 9 місяців 2008 року. Зниження прибутку відбулося за рахунок нарахування провизий.
Адекватність капіталу
Активи, зважені за ризиками, знизилися на 10,8% в порівнянні з кінцем 2007 року - до 2,446 млрд. тенге на 31 грудня 2008 року.
Коефіцієнт адекватності капіталу, розрахований на підставі консолідованої звітності, на 31 грудня 2008 склав 17,7% - проти 15,15% на 1 січня 2008 року, а коефіцієнт адекватності капіталу першого рівня становив 13,53% - в порівнянні з 11,72% на 1 січня 2008 року.
15 січня 2009 Банк оголосив про укладення угоди з ФНБ "Самрук-Казина» - державним холдингом, що володіє і управляє активами національних компаній у різних галузях економіки, включаючи нафтогазову сферу, телекомунікації, транспорт і національні інститути розвитку. Згідно з цією угодою, ФНБ "Самрук-Казина», як очікується, набуде в першій половині 2009 року нові прості акції Банку, що допоможе Банку збільшити власний капітал. У рамках угоди ФНБ "Самрук-Казина» уже розмістив в Банку внесок у розмірі 36 млрд. тенге, кошти якого будуть використані для придбання цих нових акцій. У результаті, ФНБ "Самрук-Казина" стане власником до 25% розміщених простих акцій Банку.
Активи, зважені за ризиками, зросли на 12,4% в порівнянні з кінцем 2008 року - до 2 748 млрд. тенге на 30 вересня 2009 року.
Коефіцієнт адекватності капіталу, розрахований на підставі консолідованої звітності, на 30 вересня 2009 року склав 18% - проти 17,7% на 31 грудня 2008 року, а коефіцієнт адекватності капіталу першого рівня становив 13,7% - у порівнянні з 13,5% на 31 грудня 2008.
Результати за сегментами бізнесу
Корпоративний сектор та МСБ
Частка корпоративних позик-нетто в позичковому портфелі банку збільшилася з 80,9% у 2007 році до 83,6% у 2008 році.
Корпоративні депозити збільшилися на 130,3 млрд. тенге - з 585,4 млрд. тенге за станом на 31 грудня 2007 року до 715,7 млрд. тенге за станом на 31 грудня 2008 року. Частка термінових депозитів у структурі корпоративних депозитів склала 81,5% (75,9% на 31 грудня 2007 року).
Банк залишається лідером на казахстанському ринку за обсягом позик корпоративним клієнтом з часткою ринку в 25,9% (розраховано Банком на підставі даних АФН). Банк має намір зберегти свої позиції на цьому ринку шляхом реалізації наступної стратегії:
Фокус на якості активів. Банк продовжує концентрувати свої зусилля на зниження негативного впливу макроекономічних умов на якість позичкового портфеля. Банк тісно співпрацює з корпоративними клієнтами для визначення пріоритетів у капітальних витратах та інвестиційних програмах, зниження їх витрат, а також сприяє в угодах із злиття, поглинань і продажу активів. У рамках цих зусиль, Банк створив окремий підрозділ для моніторингу та управління портфелем кредитів будівельному сектору. У відношенні недіючих позик Банк може застосовувати їх реструктуризацію, а також укладати позасудові угоди з позичальниками, покращувати забезпеченість заставами або почати реалізацію активів.
Збереження бази корпоративних депозитів. Традиційно сильний зв'язок з великими корпоративними клієнтами допомагає Банку зберігати позиції на ринку корпоративних депозитів.
Участь в державних стабілізаційних програмах. Участь у державних програмах надає ліквідність, необхідну для продовження фінансування будівництва житлової нерухомості та інших галузей економіки. Банк є одним з основних учасників програми ФНБ "Самрук-Казина» з фінансування житлового будівництва (загальний обсяг депозитів, отриманих у рамках даної програми, склав 32 млрд. тенге за станом на 31 грудня 2008 року). 30 січня 2009 Банк отримав від ФНБ "Самрук-Казина» депозит у розмірі 84 млрд. тенге на термін 36 місяців для рефінансування корпоративних клієнтів Банку. Умови депозиту дозволяють знизити ставку винагороди для позичальників.
Фокусування на комісійних доходи, не пов'язаних з видачею позик. Банк створив спеціалізований підрозділ для продажу банківських та небанківських продуктів своїм клієнтам, які не є позичальниками.
Збереження обсягів позик, виданих МСБ, з особливою увагою на якість активів. Банк продовжує рефінансувати своїх клієнтів в малому та середньому бізнесі в рамках державної стабілізаційної програми. Загальна сума коштів, отриманих від ФНБ "Самрук-Казина» для рефінансування клієнтів МСБ, склала 18,7 млрд. тенге за станом на 25 березня 2009 року. У рамках поточної програми по МСБ позичальники можуть рефінансувати існуючий або отримати нову позику за зниженими ставками, що знижує їх витрати. Банк посилює свій підрозділ по роботі з проблемними кредитами в цьому сегменті.
Частка корпоративних позик-нетто в позичковому портфелі банку збільшилася з 83,6% у 2008 році до 87,4% на 30 вересня 2009 року.
Корпоративні депозити (не включаючи кошти антикризової держпрограми) збільшилися на 5,6% - з 680,6 млрд. тенге за станом на 31 грудня 2008 року до 718,7 млрд. тенге за станом на 30 вересня 2009 року.
Роздрібний сектор
Частка роздрібних позик-нетто в позичковому портфелі склала в 2008 році 16,4%. При цьому частка іпотечних позик у роздрібному позичковому портфелі склала в 2008 році 56,3%.
Станом на 31 грудня 2008 року, у Банку було 23 філії та 163 відділення в Казахстані. Крім того, Банк мав розвинену альтернативну мережу продажів, включаючи 911 банкоматів, більш ніж 9000 POS-терміналів, інтернет-банкінг та call-центр. Обсяг роздрібних депозитів знизився на 14,8% - з 309,7 млрд. тенге за станом на 31 грудня 2007 року до 263,8 млрд. тенге за станом на 31 грудня 2008 року. Зниження відбулося за рахунок великих депозитів, в тому числі, депозитів підприємців, які на тлі дефіциту ліквідності використовували кошти у своєму бізнесі або для погашення позик. Станом на 31 грудня 2008 року, частка строкових депозитів у загальному обсязі роздрібних депозитів склала 90,7% (88,7% станом на 31 грудня 2007 року).
Частка роздрібних позик-нетто в позичковому портфелі склала за станом на 30 вересня 2009 12,6%. При цьому частка іпотечних позик у роздрібному позичковому портфелі склала на 30 вересня 2009 66,3%.
Станом на 30 вересня 2009 року, у Банку було 157 відділень у Казахстані. Крім того, Банк мав розвинену альтернативну мережу продажів, включаючи 984 банкоматів, більш ніж 10 500 POS-терміналів, інтернет-банкінг та call-центр.
Обсяг роздрібних депозитів збільшився на 15,6% - з 263,8 млрд. тенге за станом на 31 грудня 2008 року до 304,8 млрд. тенге за станом на 30 вересня 2009 року.
Стратегія банку в роздрібному секторі включає:
Збереження та пошук можливостей для збільшення існуючої бази роздрібних депозитів. Банк змістив фокус своєї роздрібної мережі на залученні нових вкладів від населення та продаж некредитних продуктів.
Фокус на збільшенні непроцентних комісійного доходу. Банк сконцентрований на пропозиції широкого спектру непроцентних комісійних продуктів роздрібним клієнтам, включаючи касові операції, кредитні та дебетові карти, телефонний та інтернет-банкінг.
Реструктуризація філіальної мережі. Банк продовжує оптимізацію філіальної мережі, маючи в своєму розпорядженні відділення в місцях високої концентрації бізнесу і / або населення, закриваючи менш прибуткові відділення, ведучи переговори про зниження орендних ставок і оптимізуючи витрати на персонал.
Розвиток альтернативних каналів продажів. Банк продовжує використовувати своє лідерство в інформаційних технологіях для подальшого розвитку альтернативних каналів продажів, включаючи мережу банкоматів, Інтернет і телефонний банкінг. Банк також прагне залучити нових і зберегти існуючих роздрібних клієнтів шляхом надання широкого спектру продуктів, таких як платіжні послуги та обмін валюти через ці канали продажів.
Оптимізація бізнес-процесів у роздрібному бізнесі. Банк концентрується на оптимізації бізнес-процесів у роздрібному сегменті шляхом автоматизації процесів і впровадження «електронного черги».
Безпека і боротьба з відмиванням грошей. За участю консультантів, Банк впровадив процедури і політики з безпеки у всіх відділеннях. Всі відділення Банку мають системи відеоспостереження, а кожен банкомат обладнаний камерою спостереження. У Банку діє політика по боротьбі з відмиванням грошей по відношенню до всіх клієнтів. [9]

Висновок
Казкоммерцбанк - є одним з найбільших банків в Казахстані та Центральній Азії. Активи банку на 30 вересня 2009 склали 2 787,1 млрд. тенге.
На додаток до основного банківського напрямку (роздрібного та корпоративного), КАЗКИ має дочірні компанії Москоммерцбанк »(Росія),« Казкоммерцбанк-Киргизстан »,« Казкоммерцбанк-Таджикистан », що працюють у сферах управління пенсійними і фінансовими активами (пенсійний фонд« Грантум »і компанія з управління пенсійними активами «Grantum Asset Management»), страхуванні і брокерських послугах (страхові компанії «Казкоммерц Поліс», «Казкоммерц Life» і брокерська компанія «Kazkommerts Securities»).
Основними акціонерами Казкоммерцбанка є: АТ «Центрально-Азіатська Інвестиційна Компанія» та голова Ради директорів Банку пан Нуржан Субханбердін, Alnair Capital Holding, Уряд Казахстану через ФНБ "Самрук-Казина» та Європейський Банк Реконструкції та Розвитку.
Попередник КАЗКОМа, Банк Медеу був заснований у липні 1990 року, та перереєстровано як Казкоммерцбанк в жовтні 1991 року. КАЗКИ першим з банків СНД завершив IPO у формі НДР на Лондонській фондовій біржі в листопаді 2006 року, на загальну суму 845 млн доларів. Акції Банку розміщені на Казахстанській фондовій біржі.
Міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings залишило прогноз за рейтингом «Казкоммерцбанка» «негативні».
Агентство прогнозує економічне зростання в Казахстані в 3% в 2010 році і розглядає подальше зниження курсу тенге як малоймовірний в короткостроковій перспективі з урахуванням поточних цін на нафту.
Показники якості активів у ККБ, відповідно до звітності, продовжували погіршуватися в другому півріччі 2009 року, при збільшенні проблемних кредитів до 17,3% на кінець листопада 2009 року з 8,8% на кінець першого півріччя 2009 року. Ліквідність Банку порушена в короткостроковому і середньостроковому періодах, тобто найбільш термінові зобов'язання перевищують найбільш ліквідні активи. Це може викликати утруднення у виконанні Банком своїх зобов'язань за депозитами перед клієнтами. Що стосується довгострокової ліквідності та виконання норм достатності капіталу, то можна зробити висновок, що банк у довгостроковій перспективі платоспроможний.
Чистий прибуток знизився на 74,7% в порівнянні з 2007 роком і склала 14,6 млн. тенге. Активи банку зменшилися на 7% в порівнянні з 2007 роком і до жовтня 2009 року склали 2,787 млрд. тенге. Залишки на рахунках клієнтів збільшилися за 9 місяців на 19,7% в тенговом вираженні і знизилися на 4,2% у доларовому вираженні. Коефіцієнт адекватності капіталу 1-го рівня склав 13,7%. Коефіцієнт адекватності власного капіталу зріс до 18%. Чистий прибуток на акцію знизилася до 19,02 тенге.
Кредитні ризики залишаються істотними зважаючи на високу частки кредитування будівельного сектора і сектора нерухомості (на кінець 9 місяців 2009 року 34%).
«Казкоммерцбанк»: довгостроковий рейтинг дефолту емітента (РДЕ) в іноземній і національній валюті підтверджений на рівні «B-»; короткостроковий РДЕ в іноземній і національній валюті - на рівні «B»; рейтинг підтримки - на рівні «5», індивідуальний рейтинг - на рівні «E». Рівень підтримки довгострокового РДЕ підтверджений як "немає рівня підтримки». Пріоритетний незабезпечений борг: рейтинг підтверджений на рівні «B-», рейтинг поворотності активів "RR4". Субординований борг: рейтинг підтверджений на рівні "СС", рейтинг поворотності активів «RR6». Безстрокові субординовані облігації, пов'язані з капіталу 1 рівня: рейтинг підтверджений на рівні "СС", рейтинг поворотності активів «RR6».
«Казкоммерцбанк» за підсумками першого півріччя 2009 року зайняв 9-е місце за обсягом активів серед банків СНД у ренкінгу "Інтерфакс-1000»: Банки СНД ", підготовленому" Інтерфакс-ЦЕА », і 2-е місце серед банків Казахстану.
Таким чином, за останні 3 роки фінансовий стан банку помітно погіршилося. Про це говорять вищевикладені факти аналізу фінансово-економічного аналізу Казкомерцбанку, а так само оцінка рейтингової агенції Fitch Ratings.

Список літератури
1 Кодекс ділової етики АТ «Казкоммерцбанк» (з урахуванням змін і доповнень № 1, затверджених Радою Директорів / протокол № 3.2 від 19.03.08 р., реєстр. № Н-798 / 1 від 01.04.08 р. /).
2 Кодекс корпоративного управління АТ «Казкоммерцбанк».
3 Консолідована фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2008 р. і Звіт незалежних аудиторів
4 Правила про загальні умови проведення операцій АТ «Казкоммерцбанк» з урахуванням змін і доповнень № 1, № 2
5 Стисла проміжна консолідована фінансова інформація (не аудована) за дев'ять місяців, що закінчився 30 вересня 2009 року.
6 Посилання: KASE, 05.08.08, www.nomad.su/? a = 4-200808060422
7 Посилання: KASE, 27.11.07 www.fin.zakon.kz/98637-ao-kazkommercbank-priznano-luchshim.html
8 Посилання: www.AFN.kz
9 Посилання: www.kase.kz / ru / emitters / show / KKGB # section-7
10 Посилання: www.ru.kkb.kz / page / History
11 Посилання: www.vesti.kz/economy/43617/
12 Посилання: KASE, 15.05.08, www.thebanker.kz / index.php? showtopic = 18072
13 Статут акціонерного товариства «Казкоммерцбанк» з урахуванням змін № 1 (затверджені Загальними зборами акціонерів Банку / протокол від 05.08.05 р. /, узгоджені з Агентством фінансового нагляду 02.09.05 р., зареєстровані в Міністерстві юстиції Республіки Казахстан 27.09.05 р.), з урахуванням змін № 2 (затверджені Загальними зборами Акціонерів Банку / протокол від 28.06.07 р. /, узгоджені з Агентством фінансового нагляду 26.09.07 р., зареєстровані в Міністерстві юстиції Республіки Казахстан 22.10.07 р.).
Додати в блог або на сайт

Цей текст може містити помилки.

Банк | Звіт з практики
377.3кб. | скачати


Схожі роботи:
Валютні операції банку на прикладі АТ Казкоммерцбанк
Валютні операції банку (на прикладі АТ Казкоммерцбанк)
Характеристика нетипових представників груп бактерій Коротка характеристика грибів та найпрості
Товарознавча характеристика м та
Енргоносії та їх характеристика
Характеристика кінетотерапії
характеристика кобальту
Характеристика романтизму
Характеристика готелів
© Усі права захищені
написати до нас