Фінансове бізнес планування на підприємстві ВАТ Уралеластотехніка

Касовий план - план обороту готівкових грошових коштів, що відображають надходження і виплати готівки через касу підприємства. Складається на квартал. Складається з чотирьох розділів:
- Надходження готівки;
- Витрата готівки;
- Розрахунок виплат заробітної плати;
- Календар видачі заробітної плати і прирівняних до неї виплат.
Платіжний календар - це план раціональної організації оперативної фінансової діяльності компанії. У календарі взаємопов'язані всі джерела надходжень грошових коштів (виручка від реалізації, кредити і позики, інші надходження) з витратами на здійснення фінансово-комерційної діяльності. Він охоплює рух всіх грошових коштів підприємства. Використовується для контролю за платоспроможністю і кредитоспроможністю. Складається за всіма статтями грошових надходжень і витрат, що проходять через розрахунковий і позичковий рахунки в банку. Розробляється шляхом уточнення і конкретизації планових показників за квартал та їх розбиття по місяцях, тижнях і так далі.
1.3. Моделі та методи фінансового планування.
Методи планування - це конкретні способи і прийоми розрахунків показників.
При плануванні фінансових показників можуть застосовуватися
наступні методи:
- Нормативний,
- Розрахунково-аналітичні,
- Балансовий,
- Оптимізації планових рішень,
- Економіко-математичного моделювання.
Нормативний метод.
Сутність нормативного методу планування полягає в тому, що на
основі встановлених норм і техніко-економічних нормативів розраховується потреба підприємства у фінансових ресурсах та їх джерелах. Система норм м нормативів включає:
- Федеральні нормативи;
- Республіканські (крайові, обласні, автономних утворень);
- Галузеві;
- Нормативи підприємства.
Розрахунково-аналітичні методи.
Сутність розрахунково-аналітичного методу полягає в тому, що на основі аналізу досягнутої величини фінансового показника, прийнятого за базу, та індексів його зміни у плановому періоді розраховується планова величина цього показника. Застосовується у випадках, коли відсутні техніко-економічні нормативи, а взаємозв'язок між показниками може бути встановлена ​​побічно, на основі аналізу їх динаміки і зв'язків. В основі цього методу лежить експертна оцінка. Алгоритм цього методу включає наступні етапи:
- Аналіз звітних показників за передпланових період;
- Експертна оцінка динаміки звітних даних,
- Експертна оцінка перспектив розвитку,
- Розрахунок планового показника.
Одним з найбільш поширених методів цієї групи є "метод відсотка від реалізації". Метод заснований на ув'язці звіту про прибуток і балансу з планованим обсягом реалізованої продукції. Підставою такого підходу вважається той факт, що більшість статей змінних витрат, оборотних коштів і короткострокових зобов'язань знаходяться в безпосередній залежності від обсягу реалізованої продукції. У ході використання даного методу менеджер: визначає статті, які в минулі періоди змінювалися прямо пропорційно зміні обсягу реалізованої продукції; визначає запланований обсяг реалізації; оцінює відповідні статті відповідно до пропонованого зміною обсягу реалізації. У ході використання даного методу фінансовий менеджер:
- Визначає статті, які в минулі періоди змінювалися прямо пропорційно зміні обсягу реалізованої продукції;
- Визначає планований обсяг реалізації;
- Оцінює відповідні статті відповідно до передбачуваного зміною обсягу реалізації.
Результатом використання цього методу є розрахунок по балансу необхідних додаткових джерел зовнішнього фінансування, обумовлених планованим приростом реалізованої продукції.

Балансовий метод.
Суть методу - шляхом побудови балансу досягається ув'язка
є в наявності фінансових ресурсів та фактичної потреби
в них. Балансова ув'язка з фінансових ресурсів має вигляд:
ВІН + П = Р + ОК, де
ВІН - залишок коштів фонду на початок планованого періоду;
П - надходження коштів до фонду;
Р - витрачання коштів фонду;
ОК - залишок коштів фонду на кінець планованого періоду.
Метод оптимізації планових рішень.
Суть методу - у розробці декількох варіантів планових
розрахунків, з метою вибору найбільш оптимального. При цьому можуть
застосовуватися різні критерії вибору оптимального рішення:
мінімум витрат; максимум прибутку; мінімум вкладення капіталу при
найбільшої ефективності результату; мінімум часу на оборот
капіталу; максимум доходу на карбованець вкладеного капіталу та інші.
Методи економіко - математичного моделювання.
Сутність - дозволяють знайти кількісне вираження взаємозв'язків між фінансовими показниками та факторами, їх визначальними; побудувати економіко-математичну модель. Модель може будуватися за функціональною та кореляційного зв'язку. Процес розробки планових показників з застосуванням економіко-математичних моделей фінансових показників складається з наступних основних етапів: аналіз та оцінка звітних даних за передпланових період, вивчення динаміки фінансових показників за певний відрізок часу і виявлення чинників, що впливають на напрямок цієї динаміки; побудова економіко-математичної моделі планових показників; прогнозування показників на основі економіко-математичної моделі та розробка різних варіантів планованого показника; аналіз та експертна оцінка перспектив
зміни планованих показників; прийняття планового рішення.
1.4. Розробка фінансового розділу бізнес-плану.
Одним з планових документів, що складаються на підприємстві,
є бізнес-план. У розробці бізнес-плану беруть участь всі структурні підрозділи підприємства, фінансовий менеджер і керовані ним підрозділу. Такий план виступає в якості документа поточного та середньострокового планування. Показники першого документа планованого року розраховуються з помісячною розбивкою, наступних років - з поквартальною. У цьому документі відображаються всі сторони виробничої, комерційної діяльності підприємства, її фінансові результати. Цим зумовлюється структура бізнес-плану. Бізнес-план містить три розділи:
Резюме.
Основна частина.
Стратегія фінансування.
У "Резюме" в короткій формі викладаються основні цілі проекту, сума необхідних для його здійснення фінансових ресурсів, термін окупності.
У "Основну частину" включаються такі підрозділи:
* Опис виду діяльності;
* Опис продукції (послуги);
* Оцінка галузі;
* Ринок;
* Маркетинг;
* План виробництва;
* Організаційний план;
* Юридичний план;
* Аналіз ризиків;
* Фінансовий план;
Фінансовий план - це найважливіша частина бізнес-плану, в якій
узагальнені та представлені у вартісному вираженні усі розділи бізнес-плану. Цей план необхідний підприємцям та інвесторам (кредиторам, акціонерам). Підприємці повинні знати джерела і розмір фінансових ресурсів, необхідних для забезпечення виробництва, напрями використання коштів, розміри готівки, проміжні і кінцеві фінансові результати своєї діяльності. Інвестори повинні мати уявлення про те, наскільки економічно ефективно будуть використовуватися їхні кошти, яка їхня віддача, яка прибуток, дивіденди, термін окупності та повернення.
Фінансовий план бізнес-плану включає ряд розроблюваних
документів:
- Прогнозний розрахунок обсягу реалізації продукції (послуг);
- План доходів і витрат;
- План грошових надходжень і виплат;
- Баланс активів і пасивів;
- План за джерелами та використання коштів;
- Розрахунок точки досягнення самоокупності (беззбитковості);
Прогнозний розрахунок обсягу реалізації продукції.
Цей розділ розробляється на основі показників плану маркетингу, що входить до складу бізнес-плану. Використовуються також статистичні дані, матеріали спеціальних досліджень ринку, опитування покупців, торгових працівників, думки експертів, тощо.
Репрезентативність соціологічних матеріалів, достовірність
статистичних даних, точність проведених на їх основі розрахунків передбачуваних обсягів реалізації продукції (послуг) складають основу для отримання достовірних розрахунків фінансових показників.
План доходів і витрат включає наступні показники:
* Доходи від реалізації продукції (послуг);
* Собівартість реалізованої продукції;
* Прибуток від реалізації;
* Загальногосподарські витрати (торгові витрати, представницькі витрати, реклама, оренда приміщень, заробітна плата АУП, комунальні витрати, страховка та ін);
* Прибуток до сплати податку;
* Податки;
* Прибуток після сплати податків;
Розробка цього документа дає можливість виявити такі найважливіші моменти в діяльності підприємства, як прибутковість випуску продукції, її рентабельність, рівень виробничих витрат, взаємовідносини підприємства з бюджетною системою, обсяг передбачуваної чистого прибутку та ін
План грошових надходжень і виплат (план руху грошових коштів). Головна мета цього плану - оцінка потреби в грошових коштах для нормального функціонування підприємства, а також перевірка синхронності грошових надходжень і виплат, ліквідності підприємства, тобто наявності на його рахунку грошей, необхідних для погашення фінансових зобов'язань. У відповідності з цією метою план містить такі показники:
* Готівкові гроші (на початок місяця);
* Надходження грошей (виручка від реалізації, надходження по рахунках, виписаних при продажу в кредит, отримані позички та інші надходження);
* Разом надходження готівки;
* Загальна сума наявної готівки;
* Грошові виплати (платежі за товари (послуги), заробітна плата, страхові платежі, виплати по кредиту, відсотки за кредит, податкові платежі та ін);
* Приріст (+), нестача (-) готівки на кінець місяця);
План доходів і витрат, а також план грошових надходжень і виплат розробляються на кілька років; при цьому упорядник використовує розрахункові прогнозні дані. Не виключено, що в ході діяльності підприємства економічна ситуація може змінитися. Тому, щоб уникнути втрат, у ці плани в ході їх виконання необхідно вносити уточнення.
Баланс активів і пасивів. Після складання плану доходів і витрат та плану надходження грошових надходжень і виплат на основі їх показників можна приступити до складання балансу активів і пасивів підприємства. Він складається один раз на рік. Різниця рахунків активів і пасивів дозволяє визначити величину власного капіталу фірми. Баланс будується за наступною схемою:
Активи
- Поточні активи (готівка, рахунки до одержання,
запаси готової продукції, сировини, матеріалів, цінні папери та ін.)
- Фіксовані активи (обладнання, амортизація та ін.)
Пасиви і власний капітал підприємства
- Довгострокові зобов'язання.
- Короткострокові зобов'язання (рахунки до оплати, поточні
зобов'язання за довгостроковими позиками).
- Підсумки пасивів.
- Власний капітал підприємства (активи-пасиви).
- Всього пасивів і власного капіталу підприємства.
План за джерелами та використання коштів повинен показати джерела отримання коштів та їх використання, зміни активів підприємства за певний період. План дає можливість визначити взаємозв'язок між джерелами коштів і оборотним капіталом підприємства. Підприємці, акціонери та інвестори можуть точніше визначити фінансовий стан підприємства, оцінити ефективність прийнятої фінансової політики та результати господарської діяльності.
План за джерелами та використання коштів включає наступні показники:
* Кошти з усіх джерел, в т.ч.: позики (довгострокові, короткострокові), чистий прибуток, амортизація, інші власні кошти.
* Використання коштів, в т.ч.: купівля обладнання, споруд; приріст запасів сировини, матеріалів; погашення позик; купівля цінних паперів; виплата дивідендів та ін
* Приріст оборотного капіталу.
Розрахунок точки беззбитковості (досягнення самоокупності).
Обсяг виробництва, що забезпечує беззбитковість продукції,
розраховується на основі даних, що прогнозуються у відповідних розділах бізнес-плану. Якщо намічається виробництво не одного, а кількох видів продукції (послуг), то сукупний обсяг виробництва, що забезпечує беззбитковість, можна розраховувати за такою формулою;
Мп = Вр. - У пер.расх.
Мп = 1351961 - 836 800 = 515 161 т.руб.
У пер.расх. - Умовно-змінні витрати;
Вр - виручка від продажу продукції, товарів, робіт, послуг;
До м.п. = Мп / Вр
Мп - прибуток маржинальна;
До м.п. = 515161 / 1351961 = 0,381
П = З пост. / До м.п.
де П - обсяг виробництва продукції;
З пост. - Сума постійних витрат, необхідних для
виробництва продукції;
До м.п. - Коефіцієнт маржинального прибутку;
П = 393100 / 0,381 = 1031750 тис.руб.
Основним розробником фінансового плану бізнес-плану та розділу «Стратегія фінансування» є фінансовий менеджер підприємства.
2. Аналіз фінансових показників підприємства відповідно до впроваджуються планом.
2.1. Характеристика підприємства.
У 1941 році на базі трьох евакуйованих на Урал заводів: Московський
«Каучук», Ленінградський «Червоний трикутник» і Київський «Червоний гумовик» утворився Свердловський завод гумових технічних виробів. 16.12.1941г. на оборонні заводи і для діючої армії була відправлена ​​перша продукція і ця дата вважається днем ​​народження заводу.
25.10. 1991р. Наказом Миннефтехимпрома СРСР Свердловський завод гумових технічних виробів був перейменований в Уральський завод гумових технічних виробів.
Підприємство зареєстровано 25 червня 1993р. (Реєстраційний № 01843), в Управлінні державної реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності м. Єкатеринбурга. Організаційно-правова форма підприємства - Відкрите Акціонерне Товариство «Уралеластотехніка». Скорочене найменування ВАТ «УЕТ». Юридична адреса Росія, 620003 м. Єкатеринбург, вул. Титова 17.
ВАТ «Уралеластотехніка» є комерційною організацією, створеною на невизначений термін і має на меті об'єднання економічних інтересів, матеріальних, трудових і фінансових ресурсів його учасників (акціонерів) для задоволення потреб у продукції та послугах Товариства та отримання прибутку.
- Організаційно правова форма організації - Відкрите акціонерне товариств.
- Відомості про засновників - Міський комітет з управління державним майном м. Єкатеринбурга.
- Розмір статутного капіталу - 539 тис.руб.
- Основний вид діяльності - виробництво та реалізація гумових технічних виробів.
Організаційна структура. (Додаток № 1)
Входять основне і допоміжне (обслуговує) виробництво:
Основне виробництво:
- Підготовчий цех № 1 - випускає вальцьованих і Каландрований гумові суміші різного властивості, забезпечує все виробництво заводу, крім того виготовляє товарні гуми.
- Рукавний цех № 5 - випускає рукави, в цеху є ділянки виготовлення клеїв і прогумованих тканин. В даний час завод випускає тканину НТ-7 (на основі склотканини, працездатною при температурі до +250 градусів за Цельсієм).
- Цех формових і неформових техніки № 9 - випускає велику номенклатуру виробів, що виготовляються формовим і неформових способом з гум.
- Цех транспортерних стрічок та привідних ременів № 10 - випускає конвеєрні стрічки різного типу довжиною 94, 106 і 150 метрів і шириною до 3500 мм. Стрічки виготовляються на основі тканин з комбінованих волокон і синтетичних тканин з комбінованих волокон і синтетичних високоміцних тканин з кількістю прокладок в каркасі стрічок від 1 до 8.
- Підрозділи основного виробництва підпорядковуються ПДО - виробничо диспетчерського відділу, який планує виробниче завдання по товарній продукції та контролює його виконання, розраховує потребу напівфабрикатів, основних і допоміжних матеріалів, формує план поставок товарно-матеріальних цінностей.
- Цех внутрішньозаводського транспорту - є допоміжним цехом, забезпечує автотранспортом підрозділу заводу.
- Дирекція з комерційної роботи - займаються вивченням РНКових збуту, стратегічним плануванням, прогнозуванням, рекламою, матеріально-технічним забезпеченням виробництва та реалізацією продукції.
- Технічна дирекція допоміжний підрозділ - це обслуговування, ремонт, модернізація обладнання, технічне переозброєння і розвиток виробництва, охорона праці та навколишнього середовища, забезпечення виробництва охолоджуючої водою і стиснутим повітрям, забезпечення виробництва і житлового фонду теплоенергією.
- Дирекція з якості - це підвищення конкурентоспроможності, поліпшення якості продукції, що випускається, розробка нових технологій, впровадження нових матеріалів і їх економія, забезпечення функціонування і вдосконалення системи менеджменту якості підприємства.
- Інститут гуми і гумових технічних виробів - займається дослідно конструкторськими і науково-дослідницькими роботами з метою зростання прибутку від реалізації інтелектуальної власності підприємства.
- Дирекція з фінансів і, економіці, вирішують питання общефирменного планування (бюджету), ціноутворення, фінансової діяльності підприємства і аналізу господарської діяльності, автоматизації систем управління підприємством, корпоративного управління, акціонування, організаційної структури, штатного розкладу, розмірів заробітної плати, преміювання та стимулювання, статзвітності.
- Управління захисту власності та відділу режиму - збереження власності підприємства та забезпечення захисту економічних інтересів підприємства.
- Бухгалтерія - організує бухгалтерський облік господарсько-фінансової діяльності на підприємстві, формує повну інформацію про господарські процеси та фінансові результати діяльності заводу, контролює наявність і рух майна, використання матеріальних, трудових і фінансових ресурсів.
- Юридичний відділ виконує завдання по забезпеченню дотримання законності на підприємстві.
- Відділ технічного контролю - вхідний контроль надходять на завод сировини, матеріалів та напівфабрикатів і контроль готової продукції, проводить фізико - механічні випробування гумових сумішей у лабораторії ВТК.
- Відділ у справах цивільної оборони і надзвичайних ситуацій.
- Другий відділ - забезпечення режиму секретності та збереження державної таємниці.
- Управління справами - відділ кадрів, адміністративно - господарський відділ, комбінат харчування, готель, стадіон, здоровпункт і редакція газети «гумовик».
- Управлінський персонал (вищий топ менеджмент)
* Генеральний директор;
* Головний інженер;
* Заступник директора заводу (з фінансів та економіки);
* Заступник директора заводу (з комерційної роботи);
* Заступник директора заводу (за якістю);
* Помічник директора заводу (зі зв'язків з громадськістю та державними органами).
Досвід роботи і основні досягнення.
ВАТ «Уралеластотехніка» одне з провідних динамічно розвиваються підприємств Середнього Уралу, що випускають гумові технічні вироби: для потреб сільського господарства, гірничодобувної, нафтогазової, вугільної, металургійної, будівельної промисловості, транспортній, машинобудівній, харчовій промисловості і для авіаційної техніки. Близько 3000 споживачів отримують продукцію заводу, у т.ч. і за кордоном.
За обсягом товарної продукції ВАТ "Уралеластотехніка" впевнено посідає 4 місце серед 19 підприємств своєї галузі, зробивши 12,1% товарної продукції в загальному обсязі виробництва споріднених підприємств.
За обсягом товарної продукції, відвантаженої до країн СНД, ВАТ "Уралеластотехніка" упевнено займає 5 місце серед 19 підприємств своєї галузі, його частка в загальному обсязі відвантаження становить 10,5%.
Підприємство випускає близько 15000 найменувань і типорозмірів гумотехнічних виробів, в т.ч. стрічки конвеєрні, рукави, ремені клинові і плоскі, формові і неформові вироби, вироби з гуми, що відрізняються підвищеною теплостійкістю, клеї, прогумовані тканини, вальцьованих і Каландрований гумові суміші, товари народного споживання.
Основне джерело доходів Товариства - виручка від реалізації ГТВ.
Основними видами виробничої і комерційної діяльності ГТВ є виробництво гумових технічних виробів, виробництво теплоенергії та електроенергії.
У минулому 2006р. річний оборот реалізації товарів, послуг за видами діяльності Уралеластотехніка склав 1,3 млрд. руб. Постачання продукції здійснювалася в усі регіони Росії - Західну і Східну Сибір і Урал. Основна частина продукції відвантажували підприємств гірничодобувної промисловості, паливно-енергетичного комплексу, машинобудування, металургії та сільському господарству.
Вироби ВАТ «Уралеластотехніка» користуються заслуженою популярністю серед споживачів Росії і країн СНД. Зросла в обсязі продажів частка експортних поставок (Прибалтика, Казахстан, Україна).
Досвід розвитку ринкової економіки, успішне вирішення проблеми поліпшення якості та підвищення конкурентоспроможності продукції визначається ефективністю системи організації та управління виробництвом:
- У сфері виробництва проведено укрупнення однопрофільних цехів;
- Проведена перебудова системи управління;
- Створена комерційна служба з передачею їй функцій у сфері договірної політики, збуту готової продукції, забезпечення виробництва сировиною і матеріалами;
- Система менеджменту якості сертифікована за ДСТУ ISO 9001-2001 (ISO 9001-2000);
- Центральна заводська лабораторія акредитована на технічну компетентність;
- До структури заводу входить Інститут гуми і ГТВ, - заводський науково-технічний центр, що займається розробкою нових матеріалів, нових видів ГТВ, проектуванням оснащення, випробуваннями полімерних матеріалів, встановленням гарантійних термінів експлуатації виробів; Інститут отримав ліцензію на розробку і виробництво гумових технічних виробів для військово-промислового комплексу;
- Отримано три дипломи всеросійської Програми «Сто кращих товарів Росії», підтверджують високий рівень споживчих характеристик рукавів гумових для газового зварювання, рукавів напірних навивальних конструкції (дернових), стрічок конвеєрних гумотканинних 2ТЗ і 2Ш. Протягом двох років ця продукція буде маркуватися знаком «Сто кращих товарів Росії-2004».
ВАТ «Уралеластотехніка» - одне з провідних підприємств Росії, що випускають гумові технічні вироби, асортимент яких складає понад 20 тисяч найменувань.
По різноманіттю асортименту підприємство є єдиним в галузі, працюючи з такими видами специфічних каучуків, як фторкаучуков і кремнійорганічні каучуки, що дозволяють випускати вироби, що працюють в діапазоні температур від мінус 60 до 250 єС, що забезпечують будь-які вимоги споживачів.
Основні конкуренти:
- ЗАТ «Курскрезинотехника» м. Курськ;
- ВАТ «УЗЕМІК» м. Уфа;
- ВАТ «Саранський завод Гумотехніка» м. Саранськ;

Основні споживачі продукції в галузі
Таблиця 2.1

Галузь промисловості	Кількість продукції, що відвантажується в процентному співвідношенні
1. ПЕК	32,6
2. Металургія	14,2
3. Машинобудування	3
4. Лісопромисловий комплекс	24,1
5. Транспорт (включаючи складські приміщення та обладнання терміналів)	14,1
6. Виробництво будівельних матеріалів	5,7
7. Сільське господарство	2

Висновок: найбільший інтерес для нас представляють: ПЕК, металургія, лісопромисловий комплекс, транспорт і виробництво будівельних матеріалів. Дані галузі ставляться до динамічно розвиваються, найбільше серед покупців продукції заводу понад 200 промислових підприємств і торговельних будинків великих виробничих холдингів.
Асортимент виробленої продукції за основними видами продукції.
Таблиця 2.2
Зниження кількості найменувань випускаються ГТВ обумовлено наступними причинами:
- Технічне переозброєння галузей є споживачами РТВ (особливо чорної і кольорової металургії); - збільшився ввезення на територію РФ імпортних аналогів ГТВ переважаючих вітчизняні за якісними характеристиками;
- Різко скоротилися обсяги й асортимент виробів для ВПК є результатом конверсії та галузі.
Основні цілі та завдання розвитку підприємства на 2007р.
Ефективна робота підприємства, збільшення обсягів виробництва
в натуральному та вартісному вираженні, випуск конкурентоспроможної продукції з технічними характеристиками відповідно до вимог ринку, за умови досягнення якісних характеристик зарубіжних аналогів ВАТ "Уральський завод ГТВ» може виготовляти досить широкий асортимент ГТВ для забезпечення потреби ринку, що безсумнівно є конкурентною перевагою підприємства.
Аналіз галузі, ринків збуту.
Основними чинниками, що заважають стабільному функціонуванню вітчизняного хімпрому, як і раніше є випереджаючі темпи зростання цін і тарифів на продукцію природних монополій, високий рівень фізичного зносу обладнання і відсталість технологій, а також дефіцит інвестиційних ресурсів. Більшість підприємств працюють за технологіями і на потужностях 60-х років минулого століття, а терміни експлуатації значної частини обладнання становлять 20-25 років (для порівняння: на підприємствах хімічної промисловості США - близько 6 років). Ступінь зносу основних виробничих фондів за хімічним комплексу в цілому - 57,8%, обладнання - 67,2%, причому за окремими напрямками більше 80% і навіть до 100%.
Основні фактори, що позитивно впливають на зміну обсягів ринку:
- Підтримка інноваційного та інвестиційного процесу заходами податкової та кредитної політики (інвестиційні податкові кредити, режим прискореної амортизації, створення спеціалізованих кредитних фондів, часткове субсидування процентної ставки по комерційних позик).
- Надання державних замовлень на високотехнологічну продукцію і проведення науково-дослідних і дослідно-конструкторських розробок (НДДКР) за умови, що ринковий потенціал фінансування відповідних проектів недостатній.
- Надання інвесторам, що здійснюють довгострокові проекти, гарантій від несприятливої ​​зміни економічного законодавства і цін, що знаходяться під контролем держави (таких, як тарифи на послуги природних монополій).
- Стимулювання експорту продукції шляхом забезпечення доступу до кредитних фондів, повернення частини податків, сплачених на стадії виробництва продукції, та юридичної підтримки експортерів в разі дискримінації на зовнішніх ринках,
а також під час проходження процедур міжнародної сертифікації їхньої продукції.
Проблеми ринку:
- Відсутність ефективних механізмів захисту вітчизняних виробників від некоректних торгових практик конкурентів.
- Не розвинена фінансова і банківська інфраструктура, що відповідає потребам бізнесу в кредитних ресурсах.
- Не досконалість системи валютного регулювання в частині, що стосується валютних операцій вітчизняних компаній, що експортують готову продукцію і імпортують сировину, матеріали, обладнання та технології.
- Відсутність диверсифікованого підходу до затвердження ввізних і вивізних митних зборів, який передбачає пільговий режим щодо імпорту критично важливих видів сировини та обладнання і скасування експортних мит на наукомістку продукцію.
Роль організації в ринковому сегменті російської економіки. Частка організації та се можливості щодо збільшення частки на ринку збуту.

Таблиця 2.3

Найменування	Ємність	Частка	Частка ВАТ	Можливість
продукції	ринку,	підприємства	«УРРТ» серед	збільшення частки
	тис. дол.	я на ринку,	підприємств,	ринку
		%	випускають
			даний вид
			продукції на
			території РФ (за
			2006р.)
1. Стрічка
конвеєрна резинотканевая	550956,20	9,41	28,1	Мінімум на 7%
2. Ремені плоскі	1 676,10	0,014	17,2	Мінімум на 2%
3. Рукава	31 067,43	0,013	6,8	На 2%
				Мінімум на
				1 0% за рахунок
4. Формові ГТВ	Немає даних	-	5,9	розширення
				ринків збуту
				КГІ
				Відсутність
5. Неформові ГТВ	Немає даних	-	1,4	можливості за рахунок застарілих технологій
				Відсутність
6. Техпластина	Немає даних	-	5,9	можливості за рахунок застарілих технологій

З урахуванням вже наявної частки ринку бізнес з виробництва стрічки конвеєрної резинотканевой можна назвати переважаючим для підприємства. Бізнес заслуговує подальших інвестицій. Недоцільно відмовлятися від виробництва і реалізації плоских ременів, які є фактично похідною від стрічки конвеєрної.
Ринок рукавів досить широкий і місткий. За умови закриття виробництва нерентабельних рукавів і збільшення обсягів продажів рентабельної продукції з одночасним впровадженням нового асортименту, що цей бізнес можна визначити як перспективний і заслуговує інвестицій і подальшого розвитку.
Ринок формових ГТВ - досить складний ринок, тому що вимагає роботи безпосередньо з покупцем і пов'язаний з вкладеннями в оснащення для виготовлення формовий продукції. За умови виходу на безпосередніх споживачів і готовності здійснювати додаткові інвестиції бізнес може стати досить привабливим.
Загальна стратегія маркетингу для всіх продуктових груп
У найближчі 3 роки ситуація на ринку ГТВ буде визначатися наступними факторами:
- Ситуація в галузях, які споживають продукцію ГТВ
не передбачає корінних поліпшень, обсяги споживання ГТВ залишаться на тому ж рівні або будуть збільшуватися незначно.
-Введення нових великих потужностей з виробництва ГТВ в Росії
не передбачається досить уже наявних.
- Частка імпортних поставок буде збільшуватися за рахунок
переваги імпортних виробів за якісними характеристиками.
- Зважаючи на обмеженість ринку конкуренти продовжать активно
просувати свою продукцію в регіонах належать ВАТ «Уральський завод ГТВ» за територіальною ознакою: Урал, Сибір, Далекий Схід.
Висновок: Завоювання ринків необхідно проводити шляхом різкого
посилення конкурентної боротьби, створення товаропровідних мереж, витіснення конкурентів з територій ВАТ "Уральський завод ГТВ» і виходу на території конкурентів.
Зовнішні фактори ризику
Гумотехнічні вироби (РТИ) застосовують як комплектуючі деталі в автомобілебудуванні, авіабудуванні та суднобудуванні, в сільськогосподарському машинобудуванні, гірничодобувній, металургійній, переробній та інших галузях. На рівень попиту на гумотехнічні вироби великий вплив робить стан споживають галузей зазначених вище.
1) Особливістю гумової промисловості є висока питома вага в собівартості продукції витрат на сировину, що є продуктом інших галузей хімічної та нафтохімічної індустрії. Звідси й крайня ступінь залежності виробників ГТВ від виробників каучуків, тканин, хімікатів. Підвищення постачальниками сировини цін негативно позначається на фінансових показниках підприємств-виробників ГТВ, тому що конкуренція в галузі велика, підігріваючи у т.ч. тиском зарубіжних виробників. У цих умовах утримання займаної підприємством частки ринку найчастіше прямо пов'язане з можливістю максимально стримувати відпускні ціни на ГТВ.
Специфіка виготовлення ГТВ - екологічно шкідливе виробництво. У зв'язку з цим простежується явна тенденція розміщення або перенесення вже існуючих виробництв за межі великих населених пунктів (з точки зору економіки міст) і в країни з менш жорстким підходом до екологічних проблем (з точки зору макроекономічних тенденцій), перш за все, в Китай. Так у цей час у Китаї вже налічується 305 підприємств нашої галузі, які входять до складу Асоціації Китайської гумової промисловості (США), що об'єднує поряд з ними порядку 800 підприємств шинної промисловості, заводів гумового взуття, торгових компаній, і наукових установ.
На даний момент російський ринок гумотехнічних виробів насичений. Незначний дефіцит продукції спостерігається лише у сезон (літо-осінь). Уральський завод ГТВ займає, з одного боку, вигідне географічне положення щодо місця розташування споживачів ГТВ, з іншого боку, саме в Росії розташовуються заводи - виробники синтетичного каучуку (основної сировини для РТВ), здатні повністю забезпечити потребу галузі. Таким чином, вплив географічних ризиків на діяльність підприємства мінімальне. До одних з країнових ризиків можна віднести не здатність нашої текстильної промисловості задовольнити зрослі вимоги до якості промислових тканин. У той же час тканини відповідної якості і за прийнятними цінами широко пропонуються китайськими фабриками, своєчасно здійснили технічне переозброєння і освоїли західні технології. Більшість російських виробників стрічки збільшують обсяги поставок сировини з Китаю, що веде до зростання запасів сировини в наслідок більшого транспортного плеча і необхідності здійснення постачань вагонними нормами. Наступним страновим ризиком є ​​можливість протекціоністських дій урядів країн СНД, що захищають власних виробників ГТВ. На експорт у ці країни припадає 11,6% всіх продажів основної продукції. Експорт продукції в країни далекого зарубіжжя займає вкрай мала питома вага.
Через постійне зростання цін на сировину та енергоносії підприємства галузі відчувають дефіцит коштів, необхідних для технічного переозброєння. При цьому виробники ГТВ не мають можливості підвищувати ціну на продукцію адекватно підвищення вартості сировини, і змушені йти на зниження рентабельності.
Починаючи з 2000р. намітилася явна тенденція зниження обсягів виробництва і реалізації продукції у російських виробників ГТВ, а зростаючі протягом кількох років потреби Російського ринку в РТИ задовольняються за рахунок імпорту. Так, частка імпорту становила в 2004р. 23%, в 2006р. досягла 30% і продовжує зростати в 2007 р.
З 2004 року відбувалося вирівнювання відпускних цін на продукцію російських виробників практично за всіма видами гумотехнічних виробів. Це пов'язано з кількома причинами, основними з яких є жорстка конкуренція між вітчизняними виробниками і гнучка маркетингова політика, яку проводять представники зарубіжних виробників ГТВ.
Істотне зміцнення рубля посилить тиск імпорту на галузь і навіть може призвести до переділу внутрішнього ринку за рахунок підвищення частки закордонних постачальників і відповідному погіршення фінансового стану підприємства.
Так як виробництво ГТВ матеріаломістке, на вартість гумотехнічних виробів в першу чергу впливає ціна на сировинні компоненти. Протягом останніх років через високу конкуренцію на ринку, виробники не можуть індексувати відпускні ціни на продукцію пропорційно зростанню цін на споживане сировину. (Таблиця № 2.4.)
Ціни на всі основні ресурси демонструють за період 2002-2006р. вражаючу динаміку - від 1,5 разів по тканинах, до 2,4 разів по природному газу. Виняток - регульовані державою ціни на електроенергію. Тут індекс зростання всього 1,11.
Індексація відпускних цін ГТВ відчутно відстає. Середній індекс цін за вказаний період 1,25. За стрічці конвеєрної 1,2. І це при тому, що каучуки виросли в 1,64 рази, тканини в 1,5, нафтопродукти в 1,7, хімія в 1,9 рази.
Можлива зміна процентних ставок по залучених ресурсів специфічного (у порівнянні з іншими галузями) впливу на підприємство не надасть.
Внутрішні Фактори ризику.
Однією з причин, що гальмують розвиток гумотехнічної галузі, є високий фізичний, і, перш за все, моральний знос основних фондів. Через те, що багато основні російські і українські підприємства почали виготовляти свою продукцію в 60-х роках минулого століття, парк машин і обладнання застарів. Модернізація виробництва вимагає великих матеріальних вкладень, а коштів для цих цілей у підприємств не вистачає. Внаслідок морального зносу устаткування і застарілих технологій багато вітчизняних підприємств не можуть освоїти випуск конкурентної продукції, а асортимент, на який були спочатку розраховані виробничі потужності, не може повністю задовольнити споживчий попит.
Ситуація із зносом основних фондів ВАТ "Уральський завод ГТВ» не виняток. У загальній структурі основних засобів підприємства 80% у рівних частках припадає на дві групи: будівлі та обладнання. У структурі основних засобів цехів № № 1 (підготовче виробництво), 5 (Рукавний) та 9 (виробництво формових і неформових виробів) превалюють будинку, тому що машини та обладнання амортизують швидше і їх знос у згаданих цехах від 80 до 90%. Інвестиції останніх років в машини і обладнання цеху № 10 (виробництво стрічок конвеєрних) призвело до того, що тут вартість машин у структурі основних засобів найвища 67%, а знос найменший 42%.
Середній знос по заводу 50%. Найвищий знос основних фондів серед цехів, що випускають основну продукцію, має Рукавний виробництво, найменший - виробництво стрічок конвеєрних.
Подальший розвиток підприємства тісно пов'язане з вирішенням завдань технічного переозброєння. Програма ТПР на 2006 рік визначена і діє.
Програма ТПР розробляється і ведеться Тих, дирекцією та Дирекцією з розвитку.
Збутова політика
Від вичікувальної до агресивно-наступальної. По товарній лінійці - відмова від виробництва нерентабельних видів продукції шляхом підвищення відпускних цін.
Доцільно розглянути дану стратегію для кожної продуктової групи, в залежності від її внеску в загальний обсяг реалізації продукції, запланований на 2006р.
Тактика з реалізації продукції на конкретному сегменті ринку.
Для всіх продуктових груп пропонується наступна тактика по реалізації продукції:
1.Актівізація роботи збутових підрозділів ВАТ "Уральський завод ГТВ", пов'язана з переходом від роботи в стилі "пункту прийому замовлень" до стилю активних продажів.
2.Створення дилерських мереж у віддалених регіонах і країнах СНД на умовах передоплати за продукцію, що відвантажується.
3. Розвиток роздрібних і дрібнооптових продажів через мережу магазинів у
м. Єкатеринбурзі.
    Резюме бізнес - плану Бюджет продажів.
Основні підходи та припущення, використані при формуванні бюджету продажів:
1) Прогноз цін на ресурси і формування цін на готову продукцію.
Коефіцієнти зростання цін на основну продукцію у 2006р. базують і безпосередньо залежать від агрегованого індексу зміни цін на спожиті ресурси з урахуванням планованої економії сировини за рахунок посилення індивідуальних норм у розрізі видів продукції. Таким чином, бюджетом передбачено зростання відпускних цін компенсуючий збільшення вартості ресурсів. Передбачуваний індекс зростання цін на сировину до рівня 2005р. узятий менше фактично сформованого індексу зростання відповідних періодів минулих років (згідно рекомендації комерційної дирекції).
Індекси (базові до 2005р.) Зростання цін на сировину.
Таблиця 2.4

Показники	2006 рік	I квартал ПЛАН	II квартал ПЛАН	III квартал ПЛАН	IV квартал ПЛАН
		2007	2007	2007	2007
- Каучуки, регенерат	1	1,025	1,07	1,10	1.15
- Тканини	1	1,04	1,05	1,07	1.10
- Основна хімія	1	1,03	1,05	1.10	1,15
- Нафтопродукти	1	1,03	1,06	1,10	1.20
- Техвуглецю, сажа	1	1,025	1,07	1.10	1.15
- Дріт	1	1,02	1,04	1,05	1.07
- Шнури, пряжа	1	1,02	1,04	1,05	1.07
Агрегований індекс вартості ресурсів	1	1,03	1,06	1,09	1,13

Агрегований індекс зростання вартості ресурсів розрахований через питома даних ресурсів у структурі витрат.
Коефіцієнт, що сприяє зниженню питомої матеріаломісткості, що враховується при розрахунку потреби в сировині - економія сировини за рахунок посилення індивідуальних норм.
Економія сировини за рахунок посилення індивідуальних норм
Таблиця 2.5

Показники	2005	I квартал ПЛАН	II квартал ПЛАН	III квартал ПЛАН	IV квартал ПЛАН
- Стрічка конвеєрна	1	1	1	1	1
- Інша продукція	1	0,975	0,95	0,95	0,95

Перегляд у бік посилювання витратних норм запланований на I і II квартали 2007р. Починаючи з II кварталу в розрахунок закладено зниження витратних норм на 5% до рівня 2006р. Жорсткість індивідуальних норм по стрічці конвеєрної не передбачено, тому що в 2007р. прогнозується освоєння виробництва стрічки на імпортної тканини ЕР, за якою ціна закупа компенсує зниження норм. Тому для цілей розрахунку бюджету 2007р. коефіцієнт зміни питомої матеріаломісткості по стрічці прийнятий рівним «1».
Коефіцієнти зростання вартості теплоенергетичних ресурсів взято згідно з індексом-дефлятора, рекомендованому Федеральної енергетичної комісією на 2007 рік.
Коефіцієнти зростання вартості теплоенергетичних ресурсів
Таблиця 2.6

Показники	2006	I квартал ПЛАН	II квартал ПЛАН	III квартал ПЛАН	IV квартал ПЛАН
		2007	2007	2007	2007
Газ	1	1,11	1,11	1,11	1,11
Електроенергія	1	0,88	0,81	0,65	0,72

Індексація заробітної плати в бюджеті на 2006року НЕ акладивалась.
На основі описаних вище індексів зміни вартості ресурсів сформовані індекси зміни відпускних цін на продукцію заводу, окремо по стрічці конвеєрної і окремо по іншої продукції.
Коефіцієнти зростання відпускних цін на основну продукцію.
Таблиця 2.7

Вид продукції	2006	1 квартал 2007р.	2 квартал 2007р.	3 квартал 2007р.	4 квартал 2007р.
Стрічка конвеєрна	1	1,03	1,05	1,06	1,10
Інша продукція	1	1,01	1,01	1,02	1.05

Таким чином, коефіцієнт зростання відпускних цін, застосований для розрахунку бюджету 2006р., Не є відображенням маркетингової політики заводу або прогнозу зміни цін на ринку ГТВ. Даний коефіцієнт показує необхідна зміна відпускних цін, що дозволяє компенсувати зростання вартості ресурсів.
2) Основні показники продажів.
У представленому проекті на 2007 рік прогнозується збільшення обсягу продажів по основній продукції до 1329,9 млн. руб., Або на 13% до очікуваного рівня 2006р.
У т.ч. по стрічці конвеєрної загальне зростання 26%. Реалізація стрічки конвеєрної планується в кількості 675 тис.кв.м. поверхні, що забезпечить зростання обсягів продажів на 20% до рівня 2005р. (562 тис.кв.м.пов.). Зростання відпускних цін забезпечує приріст продажів по стрічці у вартісному виразі на 5%.
Після розгляду проекту річного бюджету на Раді Директорів 2 грудня 2006р. за рекомендацією комерційної дирекції були відкориговані обсяги продажів і виробництва стрічки конвеєрної і рукавів з металлооплеткой і металлонавівкой.
За іншим основним групам:
- Реалізація рукавів - 4274 тис.п.м., що складе 100% до рівня 2006р. (4267тис.п.м.);
- Реалізація формових виробів - 870 тонн або 112% до рівня 2006р. (776тонн). в т.ч. великогабаритні футеровочні вироби 520 тонн або 119% до 2006р. (436 тонн).
Структура продажів змінюється незначно в порівнянні з 2006р. Найбільш значущі структурні зрушення:
-Збільшення частки стрічки конвеєрної на 5,6%;
- Зниження питомої ваги рукавів на 3,1%;
- Збільшення тканини НТ-7 на 0,5%;
-Підвищення питомої ваги великогабаритних формових виробів на 0.3%.
Таким чином, істотні зміни структури продажів
в 2006р. не передбачені. Пріоритетною продукцією залишається стрічка конвеєрна. У зв'язку із закриттям нерентабельного виробництва ременів клинових та вентиляторних, в 2007р. не планується виготовлення даних виробів, а тільки передбачена розпродаж застарілих запасів. З числа клинових ременів функціонує виробництво рентабельних поліклинових ременів, яких заплановано продати 23 тис.штук, що на 158% більше, ніж у 2006р. (8,9 тис.штук). У стратегії продажів на 2006 рік передбачено припинення виробництва нерентабельних рукавів з металлооплеткой (рентабельність за 10 місяців 2006р. Мінус 26,6%) і металлонавівкой (рентабельність за 10 місяців 2006р. Мінус 27,2%) з II кварталу 2007р. і зниження продажів цих видів рукавів в порівнянні з 2006р. (На 67% рукави з металлооплеткой і на 75% рукави з металлонавівкой).
Частка кожної продуктової групи в загальному обсязі реалізації ВАТ "Уральський завод ГТВ»
Таблиця 2.8

Вид продукції	Питома вага в 2005р.	Питома вага в 2006р.
1	2	3
Стрічка конвеєрна	50,0	55,6
Рукава	18,1	15.0
Формові ГТВ	10,9	11,0
Спецвироби	4,5	4.1
Тканина НТ-7	2,9	3.4
Пластина технічна	2,8	2,7
Ремені клинові	2,5	0,6
Гума Невулканізована	2,2	2,1
Ремені плоскі	2,0	1,9
Неформові ГТВ	1,2	1,1
Трубка технічна	0,6	0,6
Ремені вентиляторні	0,4	0.0
Шнур гумовий	0,2	0.3
Клея	0,2	0,2
Інша продукція	1,5	1.4

3) План виробництва.
Виробнича програма на 2007 рік розрахована на основі плану продажів, наявності та динаміки запасів готової продукції на складах. Планом передбачено формування нормативних запасів, розрахованих на основі середньо групових технологічних циклів (у днях).
Річний обсяг виробництва складе 13334,6 млн. руб. У порівнянні з 2006р. зростання на 16%, в т.ч. за рахунок зростання натуральних обсягів на 14,4% і на 1,1% за рахунок підвищення цін на готову продукцію.
Виробнича програма повністю забезпечена виробничими потужностями.
Так, коефіцієнт використання виробничих потужностей по основних позиціях:
- По стрічці конвеєрної - 72%;
(Випуск 684 тис.кв.м.пов.; Проізводств.мощность - 950 тис.кв.м.пов. В рік);
- По рукавах - 47%;
(Випуск 4205 тис.п.м.; проізводств.мощность - 8896 тис.п.м. на рік);
- По формовим виробам - 73%;
(Випуск 807 тонн, проізводств.мощность - 1102 тонни на рік);
4) План капітальних вкладень. Витрати капітального характеру. План технічного переозброєння та реконструкції (ТПР) на 2007 рік передбачає капітальні вкладення в сумі 16,2 млн. руб. (Без ПДВ), у тому числі:
- Вартість основних засобів, матеріалів, запчастин - 10,2 млн. руб.;
- Вартість послуг підрядників - 0,3 млн. руб;
-Вартість робіт власними силами - 5,7 млн. руб.
Структура капітальних вкладень за видами бізнесів має
такий вигляд:
- Виробництво формових і неформових виробів - 67,2% (10,9 млн. руб); - Виробництво стрічки конвеєрної і ременів плоских - 27,8% (4,5 млн. руб.);
- Інші підрозділи підприємства - 5% (0,8 млн. руб.):
- Центральна заводська лабораторія (ЦЗЛ) - 2,5% (0,4 млн. руб.);
- АСУП - 2,5% (0,41 млн. руб.);
Понад 60% капітальних вкладень (10,9 млн. руб.) Буде направлено у виробництво формових і неформових виробів. З них:
- На 8,0 млн. руб. будуть закуплені прес-форми для виробництва великогабаритних виробів.
- На 2,8 млн. руб. буде здійснено перебазування обладнання з корпусів «В», «Г» і 109 у 65 корпус згідно програми концентрації виробництва.
Виробництво конвеєрних стрічок і плоских ременів - 4,5 млн. руб. або 27,8% від капітальних вкладень. Найбільший захід ТПР по цьому провадженню (4.0 млн. руб.) - Заміна застарілого каландра № 7 на каландр № 5 з модернізацією останнього.
У ЦЗЛ будуть профінансовані 4 заходи плану ТПР на загальну суму 400 тис.руб. (2,5% від загальних капітальних вкладень), які розроблені в рамках Програми концентрації виробництва.
У АСУП заплановано вкласти 410 тис.руб. (Або 2,5% від загальних капітальних вкладень) для здійснення Програми концентрації виробництва та підвищення надійності системи управління підприємством і виробничим процесом. Середня окупність заходів приблизно чотири роки.
Витрати на проведення ремонтів за планом на 2006року.
На основі прогнозованих обсягів продажів, сформованою з урахуванням вищеописаних припущень виробничої програми, необхідності фінансування плану ТПР і т.д. був сформований план руху коштів. Заявлена ​​технічними службами заводу потреба в ремонтах будівель, споруд та обладнання перевищує фінансові можливості підприємства. Виходячи з необхідності забезпечення бездефіцитного бюджету, були встановлені ліміти грошових витрат на ремонти.
Ремонт будинків.
Загальна потреба в ремонтах будівель за планом на 2007 рік становить 17.0 млн. руб. (Без ПДВ), у тому числі:
- Вартість матеріалів - 8,2 млн. руб.;
- Вартість послуг підрядників - 7,1 млн. руб;
- Вартість робіт власними силами - 1,7 млн. руб.
Таким чином, витрати на матеріали і послуги підрядчиків з ПДВ складуть 18, 0 млн. руб.
Ліміт на ці витрати згідно БДС встановлено 9,7 млн. руб.
Сформовані до встановлення ліміту витрати на ремонт будівель 17,0 млн. руб. розподіляються по об'єктах-підрозділам підприємства наступним чином:
- На заводоуправління - 4,2 млн. руб. (25% від загальних витрат на ремонт будівель) з них:
ремонтні роботи на фасаді будівлі ІР і ГТВ - 3,4 млн. руб.;
косметичний ремонт кабінетів - 0,7 млн. руб.
- За цеху № 10 - 2,1 млн. руб. (12,0% від загальних витрат на ремонт будівель), з них: -
ремонт м'яких покрівель на 1,4 млн. руб.
- За Ремонтно-будівельній ділянці (РСУ) - 1,6 млн. руб. (9,3%), з них:
ремонт покрівлі ливарної - 0,9 млн. руб.;
ремонт приміщень ливарної - 0,6 млн. руб.
- По об'єктах загальногосподарського призначення - 3,3 млн. руб.:
ремонт паркану на 1,1 млн. руб. (6,6%);
ремонт доріг на 0,9 млн. руб. (5,1%);
ремонт шиферної покрівлі по ЦЗЛ на 0,7 млн. руб.;
ремонт м'якої покрівлі з побутового корпусу на 0,3 млн. руб.;
по будівлі ІР та РТВ на 0,3 млн. руб.
- За Цеху № 1 - 0,7 млн. руб. (4%), з них:
ремонт м'якої покрівлі - 0,2 млн. руб.; косметичний ремонт приміщень - 0,2 млн. руб.; ремонт віконних, дверних блоків - 0,1 млн. руб.
- За КТЦ - 0,8 млн. руб. (4,7%), з них:
сигнальна фарбування труб - 0,5 млн. руб.;
ремонт міжповерхового перекриття і цегляної кладки - 0,1 млн. руб.: обстеження труб - 0,1 млн. руб.
- За Цеху № 9 - 0,5 млн. руб. (3,2%), з них:
ремонт м'якої покрівлі - 0,14 млн. руб.;
столярні роботи - 0,12 млн. руб.;
По іншим підрозділам витрати з ремонтів складуть 3,8 млн. руб. (Від 70 тис.руб. До 250 тис. руб.).
З урахуванням встановленого ліміту необхідно переглянути титул на 2006р.
Ремонт основного обладнання.
Витрати на ремонт основного обладнання заявлені в сумі 28,7 млн. руб. (Без ПДВ) в тому числі:
- Вартість матеріалів, зап. частин - 17,0 млн. руб.;
- Вартість послуг підрядників - 8,0 млн. руб.;
- Вартість робіт власними силами - 3,7 млн. руб.
Витрати за матеріалами, послуг підрядників з ПДВ складуть 25,0 млн. руб. Ліміт на ці витрати згідно БДС встановлено 15,8 млн. руб.
Сформовані до встановлення ліміту витрати на ремонти основного обладнання 28,7 млн. руб. розподіляються за об'єктами - підрозділам наступним чином:
- Котлотурбінного цеху (КТЦ) - 45,9% (13,2 млн. руб.);
- Цеху № 10 (виробництво стрічки конвеєрної і ременів плоских) - 37,2% (10.7 млн. руб.);
- Цеху № 1 (підготовче виробництво) - 11% (3,2 млн. крб.);
- Цеху № 9 (виробництво формових і неформових виробів) - 3,5% (1,0 млн. крб.):
- Інші цехи та підрозділи заводу (цех № 5, ЦЗЛ, ЕлЦ, ПСЦ) - 2,4% (0.7млн. Руб.).
За КТЦ з 13,2 млн. руб. - 12,5 млн. руб. планується витратити на ремонт водогрійних котлів ПТВМ-100 № 10 і № 11. Ремонти обох котлів будуть виконуватися силами сторонніх організацій.
За Цеху № 10 з 10,7 млн. руб.:
- 7,2 млн. руб. буде спрямовано на ремонт вулканізаційного преса «Генріх Рау» № 2 (в основному «власними силами).
- 1,2 млн. руб. - На ремонт каландра № 8.
За Цеху № 1 з 3,2 млн. руб.:
- 1,6 млн. руб. буде спрямовано на ремонт гумозмішувача № 5;
- По 0,4 млн. руб. - На ремонт гумозмішувача № 4; каландра № 11 і вальців 2130 (на кожного).
За Цеху № 9 з 1,0 млн. руб.:
- 0,45 млн. руб. буде спрямовано на ремонт преса № 8;
- По 0,23 млн. руб., - На ремонт преса № 31 і № 33 (на кожного).
5) Бюджет запасів (основна сировина)
Запаси основної сировини і матеріалів розраховано з потреби на основну виробничу програму, завезення і наявності запасів на складах з урахуванням доведення їх до нормативних. В абсолютному вираженні запаси збільшуються - на 18.6 млн. руб., І структура запасів змінюється кардинально. Каучуки повинні займати 47% (займають 27,6%); тканини 37% (займають 25%); основна хімія не більше 6,5% (на сьогодні 14,2%)). Протягом 2007 року планується вирівняти структури запасів і увійти в нормативний запас.
У модель закладені представлені нижче індекси зростання цін на сировину (базові до 2006р.).
Індекси зростання цін на сировину закладені до бюджету 2006р.
Таблиця 2.9

Показники	Фактичний індекс за 2005 рік	I квартал ПЛАН	II квартал ПЛАН	III квартал ПЛАН	IV квартал ПЛАН
		2007	2007	2007	2007
- Каучуки, регенерат	1,07	1,025	1,07	1,10	1.15
- Тканини	1,13	1,04	1,05	1,07	1.10
- Основна хімія	1,43	1,03	1,05	1,10	1.15
- Нафтопродукти	1,19	1,03	1,06	1,10	1,20
- Техвуглецю, сажа	1,12	1,025	1,07	1,10	1.15

6) Бюджет накладних витрат.
При розрахунку бюджету накладних витрат на 2007 рік були прийняті наступні припущення:
- Зростання цін на газ з коефіцієнтом 1,1;
- Зростання цін на електроенергію, отриману від сторонніх
постачальників з коефіцієнтом 1,083, але за рахунок введення в дію в
2006р. заводський турбіни вартість електроенергії знизиться індекс
вартості ел / енергії складе 0,78. Економія електроенергії
складе 14,2 млн. руб. З урахуванням сумарних витрат на придбання та
установку турбоагрегату (62 млн. руб.) окупність турбіни 4,5 роки.
-Зростання цін на міську воду закладений з коефіцієнтом 1,1 55;
-Зростання матеріальних витрат і вартість послуг сторонніх організацій прийнята до бюджету з коефіцієнтом 1,05.
Бюджет накладних витрат основних цехів.
Бюджет загальновиробничих витрат по основних цехах та Інституту гуми і ГТВ (ІРіРТІ) за планом на 2007 рік складе 79 млн. руб. або на 24,1 млн. руб. менше, ніж у 2006р. Зниження витрат відбудеться за статтею «витрати на утримання персоналу» за рахунок здійсненої в квітні 2006р. централізації механо-енергетичних служб цехів (перекладу механіків, слюсарів, електриків з основних цехів у служби головного механіка та головного енергетика) і консервації 4-го цеху з 01 серпня 2006р ..
З загальної суми загальновиробничих витрат
виділені витрати. віднесені на дослідно-конструкторські роботи (ДКР), що здійснюються ІРіРТІ (ці витрати враховані у собівартості реалізованих на сторону ДКР.
Бюджет накладних витрат допоміжних цехів.
Бюджет накладних витрат допоміжних цехів за планом на 20067 рік складе 356 млн. руб., Що на 36,7 млн. руб. більше, ніж у 2006р. Збільшення витрат відбудеться за рахунок наступних чинників:
-На 24,9 млн. руб. за статтею «витрати на утримання персоналу» за рахунок централізації з квітня 2006р. механо-енергетичних служб (перекладу механіків, слюсарів, електриків з основних цехів у служби головного механіка та головного енергетика);
-На 11,8 млн. руб.по статтею «витрати на енергоносії» за рахунок збільшення обсягів виробництва та зростання цін на енергоносії;
Сформований бюджет накладних витрат допоміжних цехів являє собою валові витрати. З валових витрат виділені витрати, що формують собівартість послуг промислового характеру (реалізація пари та гарячої води на сторону), витрати, що відносяться на капітальні вкладення і витрати, що формують собівартість інших послуг (зв'язок, оренда).
Бюджет загальногосподарських витрат.
Бюджет загальногосподарських витрат за планом на 2007 рік відповідно до вказівки Ради директорів від 02 грудня 2007р. переглянутий і складе 139 млн. руб., що на 12% менше, ніж у 2006р. (159,1 млн. руб.).
Кошторис комерційних витрат.
Кошторис комерційних витрат за планом на 2007 рік складе 10,4 млн. руб. зростання до рівня 2005р. на 36,6% або на 2,8 млн. руб. Приріст пояснюється насамперед збільшенням витрат на виставки і рекламу на 2,4 млн. руб.
7) Бюджет доходів і витрат.
Виручка від реалізації основної продукції, продукції з
простроченим терміном зберігання, реалізації пари та гарячої води, дослідно-конструкторських робіт, інших послуг (оренда, зв'язок та ін) запланована в 2007р. в сумі 1 млрд. 538,3 млн. руб., що на 170,6 млн. (на 12%) більше очікуваного виторгу в 2005р. (1 млрд.367, 7 млн. руб.).
Прибуток від продажів у 2006р. складе 90,2 млн. руб., що на 55,8 млн. руб. більше, ніж у 2005р. (Очікуване 34,4 млн. руб.).
Рентабельність продажів запланована в розмірі 5,9% за рік, очікувана рентабельність за 2006р. 2,5%.
У бюджеті доходів і витрат закладена сума від реалізації необоротних активів у розмірі 335,8 млн. руб. та від продажу наднормативних запасів ТМЦ в розмірі 1,9 млн. руб.
Таким чином, фінансовий результат підприємства в 2007р. значно покращено за рахунок реалізації необоротних активів. Прогнозований прибуток від реалізації нерухомості 303,1 млн. руб.
Прибуток до оподаткування у 2007р. очікується в розмірі 361,3 млн. руб .. в т.ч. від виробничо-господарської діяльності 58,2 млн. руб. (Без урахування операцій з нерухомістю).
У 2007 році заплановано зниження витрат, не зменшують оподатковуваний прибуток, на 8 млн. руб. в порівнянні з 2006 р. (у 2005р. ці витрати становили 16,6 млн. руб., в 2004р. 32,2 млн. руб.) за рахунок виведення зі складу заводу непрофільних бізнесів (комбінат харчування з 01 вересня 2006р., автостоянка з 01 липня. 2006р.). У 2007 році заплановано вивести зі складу підприємства стадіон і готель; скасувати управління з кадрів і соціальних питань; розформувати заводську поліклініку.
Бюджет 2007 року є прибутковим. Чистий прибуток збільшиться з 1.7 млн. руб. (Очікувана в 2006р.) До 274,4 млн. руб. в 2007р., в т.ч.
- Від виробничо-господарської діяльності до 44,1 млн. руб.;
- Від реалізації необоротних активів до 230,3 млн. руб.
Рентабельність по чистому прибутку, розрахована до виручки від продажів, планується у розмірі 17,8%, в т.ч. від виробничо-господарської діяльності 2,9%.
Рентабельність за ЕВIТRА 7,1% за 2007 рік при очікуваної за підсумками 2006р. 3,8%.
8) Фінансовий план (Бюджет руху коштів - БДС).
Надходження від реалізації основної продукції, послуг ОГЕ і дослідно-конструкторських робіт розраховані з урахуванням ситуації, оборотності елементів оборотного капіталу, прямо впливають на величину грошового потоку (авансов. отриманих від покупців, і дебіторської заборгованості покупців). У дебіторської заборгованості окремо виділена динаміка поточної (до 6-ти місяців) та проблемної заборгованості. Для розрахунку абсолютної величини поточної дебіторської заборгованості та авансів, одержуваних від покупців, використано припущення про збереження незмінним досягнутого рівня оборотності заборгованості в 2006р. Коливання зростання обсягів продажів забезпечують прямо пропорційні коливання абсолютних значень кредиторської та дебіторської заборгованості за розрахунками з покупцями. У відношенні проблемної заборгованості з принципу обережності бюджетом передбачено рівномірне погашення на 1% у квартал.
Аналогічні принципи використані при розрахунку грошового потоку за розрахунками з постачальниками та підрядниками.
До бюджету розрахунків з постачальниками газу, закладено прискорення оборотності кредиторської заборгованості з 50 до 38 днів.
У витратну частину фінансового плану закладено: розрахунки з
персоналом з оплати праці (ФОП після утримань прибуткового податку і профспілкових внесків) в обсязі нарахувань; розрахунки з постачальниками ТМЦ (основна сировина та матеріали), газу, електроенергії, міської води з урахуванням прискорення терміну оборотності заборгованості; приріст кредитного портфеля за рік не планується, залучення повернення кредитів запланований виключно для перекредитування відповідно до графіків погашення кредитів;
повне виконання зобов'язань заводу перед підприємствами Групи - викуп власних векселів на 48,6 млн. руб. та погашення відсотків за векселями в сумі 3,5 млн. руб.;
платежі в бюджет і позабюджетні фонди в розмірі поточних нарахувань та погашення заборгованості із земельного податку (угода з міською адміністрацією) у сумі 6,65 млн. руб., а також погашення реструктуризованих платежів в сумі 13,1 млн. руб. та 0.9 млн. руб. погашення відсотків за реструктуризованої заборгованості;
погашення комерційної заборгованості перед підрядниками і постачальниками сировини і матеріалів, робіт, послуг відповідно до підписаних графіками реструктуризації в сумі 15,6 млн. руб. .
У бюджеті руху грошових коштів (БДС) заплановано надходжень від усіх видів діяльності 2'319 млн. руб., Що на 20% більше ніж очікуваний результат 2005р. (1934,3 тис. грн.) У т.ч.:
- Від поточної діяльності - 1812,8 млн. руб. Зростання до 2006р. 15%;
- Від інвестиційної діяльності (від реалізації основних фондів та інших необоротних активів) - 349,4 млн. руб.;
- Від фінансової діяльності (кредити отримані) - 157,5 млн. руб. залучення кредитів виключно для перекредитування існуючого кредитного портфеля.
Платежі по всіх видах діяльності в 2007 році складуть 2432,6 млн. руб .. що на 10,1% більше ніж очікуваний результат 2006р. (1936,2 млн. руб.), В т.ч.: по поточній діяльності - 1887.5 млн. руб.; З інвестиційної діяльності -17,1 млн. руб.;
- По фінансовій діяльності (повернення кредитів, викуп векселів, погашення%) -228,1 млн. руб.
У результаті баланс коштів (різниця між надходженнями і платежами) за 2007 рік складе 187,1 млн. руб., В т.ч. від виробничо-господарської діяльності (тобто без обліку грошового потоку від реалізації нерухомості і виплати податків пов'язаних з операціями з нерухомістю (додаткові суми ПДВ та податку на прибуток) негативний і становить -52 млн. руб. Негативна сума грошового потоку від виробничо- господарської діяльності пояснюється погашенням власних векселів та відсотків по них. Грошовий потік (баланс коштів) від реалізації необоротних активів позитивний і становить 239.1 млн. руб.
9) Організаційна структура 2007р.
У 2007 році планується здійснити заходи, метою яких є зниження витрат підприємства на оплату праці за рахунок удосконалення організаційної структури управління (злиття або ліквідація підрозділів. Зміна підпорядкованості) та подальшої оптимізації чисельності (виключення дублювання функцій і розширення функціональних обов'язків виконавців), а так само виведення зі структури заводу залишилися непрофільних бізнесів.
Найбільш значущими заходами 2007р. є:
1. Продовження оптимізації організаційної структури та чисельності Технічної Дирекції:
- Розформування відділу капітального будівництва та відділу комплектації устаткування, переклад фахівців у відділ головного механіка;
- Виведення з підпорядкування головному інженеру відділу оренди та безпосереднє його підпорядкування Генеральному директору;
- Об'єднання центральної метрологічної лабораторії та цеху контрольно-вимірювальних приладів в один підрозділ - Відділ головного метролога;
- Висновок виробничо-диспетчерського відділу з підпорядкування Генеральному директору та підпорядкування його головному інженеру.
2. Реорганізація підрозділів Дирекції з комерційної роботи:
- Ліквідація Управління забезпечення, переклад фахівців у відділ зовнішньоекономічної діяльності та товарно-сировинної цех;
- Створення відділу реалізації продукції.
3. Оптимізація цеху внутрішньозаводського транспорту за рахунок зниження питомої ваги автоперевезень, переходу на ж / д транспорт і реалізації на
сторону (зі звільненням персоналу) потребують ремонту і незатребуваних у виробничо-господарської автомобілів.
4. Висновок зі структури заводу Управління з кадрів і соціальних питань:
- Продаж готелю та стадіону;
- Підпорядкування відділу кадрів і АХО Генеральному директору;
- Підпорядкування редакції газети «гумовик» і поставлення-додаткових обов'язків з управління всіма соціальними питаннями помічника директора заводу зі зв'язків з громадськістю та соціальних питань; розірвання договору з НПФ «Уралвагонзаводскій» (колишній «ІСЕТ-Фонд»).
В результаті виконання намічених заходів у оргструктуре заводу буде 42 підрозділи замість 49, чисельність РСіС зменшиться на 45 осіб, чисельність допоміжних робітників на 55 людини. Економія фонду оплати праці з урахуванням можливих витрат на виплату допомоги звільненим працівникам (1778. 4 тис. руб.) Складе 3'3302, 5 тис. рублів на рік.
10) Розрахунок точки беззбитковості (Досягнення самоокупності).
Обсяг виробництва, що забезпечує беззбитковість продукції.
Точка беззбитковості настає при обсяг виробництва продукції
1031750 тис. крб при виторзі від продажу продукції, товарів, робіт, послуг 1351961 тис. крб,.
2.2 Прогноз обсягів реалізації.
Обсяги реалізації основної продукції в натуральному та вартісному вираженні.
                                                           Таблиця 2.10

Вид продукції	од.вим.	2006р. очікуване	План 2007р.	План 2007р до ожид. 2006р.
1	2	3	4	5
Основна продукція	в тис. руб	1 173 675	1 329 956	113%
в тому числі:
Стрічка конвеєрна	т.м2 пов.	599,1	675	112,67%
	в тис. руб.	587087	740 234	126,09%
Ремені плоскі	т.м2 пр.	158,1	175	110,69%
	в тис. руб	23 870	25 169	105%
Ремені вентиляторні	т. шт	290,8	0	0,00%
	в тис. руб	4679	0	0%
Ремені поліклинові	т. шт.	391,7	23	5,87%
	в тис. руб	29258	8687	30%
Рукава всього	т.п.м.	4218,4	4274	101,32%
	в тис. руб	212326	200 278	94%
Формові ГТВ	тн	802,7	870	108,38%
		Продовження таблиці 2.10
Вид продукції	од.вим.	2006р. очікуване	План 2007р.	План 2007р до ожид. 2006р.
1	2	3	4	5
	в тис. руб	127528	145897	114%
Неформові ГТВ	тн	146,3	160	109,36%
	в тис. руб	13 565	14803	109%
Техпластина	тн	549,5	580	105,55%
	в тис. руб	32 781	35511	108%
Трубка технічна	тн	96	110	114,58%
	в тис. руб	7744	7929	102%
Шнур гумовий	тн	68,9	77	111,76%
	в тис. руб	2894	3455	119%
Клея	тн	62,1	69	111,11%
	в тис. руб	2322	2878	124%
Тканина НТ-7	т.м2	35	48	137,14%
	в тис. руб	33997	45 179	133%
Гума Невулканізована	тн	333,2	368	110,44%
	в тис. руб	25476	27 722	109%
Спецвироби	т.руб.	49640	52944	106,66%
	в тис. руб	52 590	54 200	103%
Інша продукція	т. руб.	17131	17598	102,73%

У представленому проекті бюджету на 2007 рік прогнозується збільшення обсягу продажів по основній продукції до 1329,9 млн. руб., Або на 13% до очікуваного рівня 2006р.
2.3. Баланс грошових потоків.
Графік надходження грошових коштів від продажу продукції.

Надходження коштів від реалізації основної продукції. Таблиця 2.12
Показники			Од.вим	2006 ожид.		2007 план	Зміна за рік	План 2007р ожнд.2006г
						Продовження таблиці 2.12
Показники			Од.вим	2006 ожид.		2007 план	Зміна за рік	План 2007р ожнд.2006г
	1	2			3	4	5
1. Обсяг реалізації з ПДВ			тис.руб	1384937		I 569 348	184411	13,3%
2. Аванси, отримані від покупців (на кінець періоду)			т Руб.	47760		42374	-5 387	-11,3%
			днів	12		10	-2	-16,7%
3 Дебіторська заборгованість за ЗАГАЛЬНУ продукцію продукцію строком до 6 місяців (на кінець періоду)			т. руб.	43 600		43 593	-1	0,0%
			днів	11		10	-1	-9.1%
4 Дебіторська заборгованість за основну продукцію продукцію строком вище 6 міс-в (на кінець періоду)			т. руб.	60000		57415	-2586	-4,3%
			днів	16		13	-3	-18,8%
РАЗОМ: Обсяг надходжень за основну продукцію з ПДВ			тис.руб.	1 344 103		1 568 344	224241	16,7%

Надходження від реалізації основної продукції розраховані з урахуванням ситуації, оборотності елементів оборотного капіталу, прямо впливають на величину грошового потоку (авансів, отриманих від покупців, і дебіторської заборгованості покупців). У дебіторської заборгованості окремо виділена динаміка поточної (до 6-ти місяців) та проблемної заборгованості. Для розрахунку абсолютної величини поточної дебіторської заборгованості та авансів, одержуваних від покупців, використано припущення про збереження незмінним досягнутого рівня оборотності заборгованості в 2006р. Коливання зростання обсягів продажів забезпечують прямо пропорційні коливання абсолютних значень кредиторської та дебіторської заборгованості за розрахунками з покупцями. У відношенні проблемної заборгованості з принципу обережності бюджетом передбачено рівномірне погашення на 1% у квартал.
Виробництво і реалізація супутньої продукції в натуральних показниках.
Таблиця 2.13

Показники	Од.	2006р. очікуване	План 2007р.	План 2007р до ожид. 2006р.
1	2	3	4	5
Дослідно-конструкторські роботи (ДКР)	чол-год	41,313	45,44	1 1 0%
Теплоенергія	тис.Гкал.	495,6	501,4	101%
Промислова вода	тис. куб. м.	982	988	101%

Обсяги виробництва і реалізації супутньої продукції у вартісних вимірниках (в тис. грн.)
Таблиця 2.14

Показники	2006р. очікуване	План 2007р.	План 2007р до ожид. 2006р.
Дослідно-конструкторські роботи (ДКР)	14242,7	16 038,3	113%
Теплоенергія	133256,9	141 555,2	106%
Промислова вода	3 299,5	3 3655,6	111%

Надходження коштів від реалізації послуг ОГЕ				Таблиця 2.15
Показники	Од.	2006 ожид.	2007 план	Зміна за рік	План 2007р до ожид. 2006 р. у%
			2006
1	2	3	4	5	6
1. Обсяг реалізації з ПДВ	тис.руб.	161 137	171 349	10212	6,3%
2. Аванси, отримані від покупців (на кінець періоду)	т.руб	2420	2380	-40	-1,7%
	днів	5	5	0	0,0%
3. Дебіторська заборгованість за основну продукцію продукцію строком до 6 місяців (на кінець періоду)	т.руб.	13695	13 346	-349	-2,5%
	днів	31	28	-3	-9,7%
4. Дебіторська заборгованість за основну продукцію продукцію строком вище 6 міс-в (на кінець періоду)	т.руб.	5 870	5653	-217	-3,7%
	днів	13	12	-1	-7,7%

		Продовження таблиці 2.15
Показники	Од.	2006 ожид.	2007 план	Зміна за рік		План 2007р до ожид. 2006 р. у%
1	2	3	4	5		6
РАЗОМ: Обсяг надходжень від реалізації послуг ОГЕ з ПДВ	тис.руб	153470	169 194	15724		10,2%
Надходження коштів від реалізації ДКР					Таблиця 2.16
Показники	Од.	2005 ожид.	2006 рік Плану		Зміна за рік	План 2006р до ожид 2005р. у%
1	2	3	4		5	6
1. Обсяг реалізації з ПДВ	тис.руб.	16 806	18925		2 119	12,6%
2. Аванси, отримані від покупців (на кінець періоду)	т.руб	5 000	2990		-2010	-40,2%
	днів	107	57		-50	-46,7%
		Продовження таблиці 2.16
Показники	Од.	2005 ожид.	2006 рік Плану		Зміна за рік	План 2006р до ожид 2005р. у%
1	2	3	4		5	6
3. Дебіторська заборгованість за основну продукцію продукцію строком до 6 місяців (на кінець періоду)	т.руб	500	579		79	1 5,7%
	днів	11	1 січня		0	0,0%
	днів	0	0		0
РАЗОМ: Обсяг надходжень від рсалізаціі ДКР з ПДВ	тис р \ б	18 960	17 443		-1 517	-8,0%

Фонд оплати купа в тис.руб.
			Таблиця 2.17
Показники	2006 ожид.	2007год план	Зміна за рік	План 2007р до ожнд 2006р.
1	2	3	4	5
	Продовження таблиці 2.17
Показники	2006 ожид.	2007год план	Зміна за рік	План 2007р до ожнд 2006р.
1	2	3	4	5
1 Заробітна плата основних робітників на виготовлення основної продукції	45 283	48954	3 671	108,1%
2. Заробітна плата основних робітників на виготовлення напівфабрикатів	12013	13052	1 039	108,7%
3 Заробітна плата допоміжних робітників і РСВС
- У ОПР основних цехів	50 165	30 992	-19 173	61,8%
- У ОПР допоміжних цехів	70000	89 170	19 170	127,4%
4. Заробітна плата в ВОХР	80332	63393	-16939	78,9%
5 Заробітна плата в соц.сфере (УКСВ + ЦОП)	9982	2 113	-7869	21,2%
6 Заробітна плата пр. (б / лістидекретние відпустки, відпустки по догляду за дитиною)	7460	7200	-260	96,5%
РАЗОМ ФОП (до утримань)	275 235	254 874	-20361	92,6%
Утримання:
- Прибутковий податок (13%)	35781	33 134	-2647	92,6%
- Профспілкові внески (0,7%)	1 927	1 784	-143	92,6%
РАЗОМ ФОП (після утримань)	237 528	219956	-17572	92,6%

Розрахунки з постачальниками газу.
Таблиця 2.18

Показники	Од.вим	2006 ожид.	2007год план	Зміна за рік	План 2007р до ожид. 2006р.
1	2	3	4	5	6
1 Споживання газу	тис н.м куб.	95 130,0	101 687,3	6557,3	106,9%
2 Вартість 1 н м куб	руб	1 208,74	1 341,70	132,96	1 1 1, 0%
3 Вартість газу	тис руб	1 14987	136434	21 447	1 січня 8,7%
4. Вартість газу з ПДВ	тис. руб.	135685	160992	25307	118,7%
5. Заборгованість постачальникам (на коней періоду) (ЗАТ "Уралсевергаз". ВАТ "Екатерінбурггаз")	труб	18900	16887	-2013	89,3%
	днів	50	38	-12	76,0%
РАЗОМ: розрахунки з постачальниками газу	тис. руб.	119525	161 956	42431	135,5%

Розрахунки з постачальниками електроенергії.
Таблиця 2.19

		Показники	Од.вим	2006 ожид.		2007год план		Зміна за рік		План 2007р до ожид 2006р.
		1	2	3		4		5		6
		1. Споживання електроенергії	тис.кВт (ч)	46379		49062		2 683,4		105,8%
		- Стороння	тис КВт (ч)	46379		19458		-26 920,6		42,0%
		- Турбінна	тис.кВт (ч)			29604		29 604.0
		2. Вартість 1 КВт (ч)	руб.	1,043		0,780		-0,263		74,8%
		- Стороння	руб	1,043		1,130		0,087		108,3%
		- Турбінна	руб.			0,550		0,6
		3 Вартість електроенергії	тис. руб.	48373		38262		-10 111		79,1%
		- Стороння	тис. руб.	48 373		21 980		-26 394		45,4%
		- Турбінна	тис руб.			16282		16282
		4. Вартість сторонньої електроенергії з ПДВ	тис. руб.	56740		25936		-30 804		45,7%
		5. Аванси, видані постачальникам (на кінець періоду) (ТОВ "Перша уральська збутова компанія")	т.руб.	490		216		-274		44,1%
			днів	3		3		0		100,0%
		6. Заборгованість постачальникам (на кінець періоду) (ВАТ "Екатеринбургска електромережева компанія")	т.руб.	100		72		-28		72,0%
			днів	1		1		0		100,0%
		РАЗОМ: розрахунки з постачальниками електроенергії		56395		25689		-30706		45,6%
	Розрахунки з постачальниками міської води. Таблиця 2.20
Показники					Од.		2006 ожид.		2007 план		Зміна за рік		План 2007р до ожид. 2006р. у%
1. Споживання міської води					тис м куб.		538,5		565,425		26,9		105,0%
2. Вартість 1 м. Куб.					руб		11,23		12,35		1,12		110,0%
3 Вартість міської води					тис. руб		6047		6985		937		115,5%
4. Вартість міської води з ПДВ					тис. руб.		7 136		8242		1 106		115,5%
5. Заборгованість постачальникам (на кінець періоду)					т.руб.		530		509		-22		95,9%
					днів		27		22		-5		81,5%
РАЗОМ: розрахунки з постачальниками міської води					тис. руб.		7075 |		8328		1 253		117,7%

Розрахунки з постачальниками ТМЦ (основну сировину і матеріали) в тис.руб
Таблиця 2.21

Показники	Од.	2006 ожид.	2007 план	Зміна за рік	План 2007р до ожід.2006г. у%
1	2	3	4	5	6
1. Вартість завозиться основної сировини і матеріалів з ПДВ	тис. руб.	718 126	903 340	185 214	125,8%
1	2	3	4	5	6
2 Аванси, видані постачальникам (на кінець періоду)	т. Руб.	5 120	5019	-102	98,0%
	Днів	3	2	-1	66,7%
3 Заборгованість постачальникам сировини, матеріалів (на кінець періоду)	т. Руб.	80000	54435	-25 565	68,0%
	Днів	40	22	-18	55,0%
РАЗОМ: розрахунки з постачальниками основної сировини і матеріалів з ПДВ	тис. руб.	707310	952 484	245174	134,7%

Постійні витрати. Структура і розшифровка витрат.
Склад і структура собівартості виробництва основної продукції (в млн. крб.)

Таблиця 2.22

Показники	2006 ожид.	2007 ПЛАН					частка в загальному обсязі	2007р. до рівня 2006р.
		I кв-л	II кв-л	III кв-л	IV кв-л	Рік всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Собівартість виробництва основної продукції, в т.ч.	1 094,2	276,0	287,8	329,5	336,6	1 229,9	100%	112%
- Прямі змінні витрати	712,8	179,0	90,9	227,2	239,7	836,8	68,0%	1 січня 7%
- Загальновиробничі витрати основних цехів без витрат на виробництво ДКР	92,0	16,3	16,4	17,2	16,3	66,2	5,4%	72%
- Загальновиробничі витрати допоміжних цехів без послуг пром. характеру, кап. вкладень і інших (оренда, зв'язок)	130,3	46,2	45,9	50,0	45,9	188,0	15,3%	144%
- Загальногосподарські витрати	159,1	34,5	34,6	35,1	34,7	138,9	11,3%	87%

Кошторис витрат на утримання основних цехів і ІР (в тис. крб.)
Таблиця 2.23

Стаття витрат	2007
1	2
1. Витрати на утримання персоналу	39 576,5
1.1 Витрати на з / пл керівників, фахівців, службовців та ін персоналу.	30991,8
Продовження таблиці 2.23
Стаття витрат	2007
1	2
1 .2 Пр. витрати на персонал	0,0
1.3 Відрахування на соц. потреби.	8 584,7

2.4. Прогнозування доходів і витрат підприємства
Бюджет руху коштів на 2007р. (Тис.руб.с ПДВ)
Таблиця 2.24

Показники	Очікуване 2006р.	План 2007	2007р. до 2006р. у%
1	2	3	4
Залишок ден. ср-в на початок періоду	7221	62656
1. Надходження від поточної діяльності	1516025	1 812819	119,6
1. 1 Надходження від реалізації	1501824	1 784617	118,8
Основна продукція	1280423	1 568 344	122,5
Послуги ОГЕ	147252	169 194	114,9
Реалізація ДКР	20533	1 7 443	85,0
Інші послуги	53616	29636	55,3
1.2. Надходження від реалізації застарілих запасів ДП	13939	25 966	186,3
1.3. Надходження від реалізації застарілих запасів ТМЦ	262	2236	853,6
2. Надходження від інвестиційної діяльності	116506	349 442	142,8
2.1 Надходження від реалізації ОФ та інших необоротних активів	116506	349 442	142,8
1	2	3	4
3. Кредити, позики отримані	301178	157 500	52,3
	Продовження таблиці 2.24
Показники	Очікуване 2006р.	План 2007	2007р. до 2006р. у%
1	2	3	4
Ощадбанк РФ	32352	77500
філія "Банк Москви"		20000
філія Газпромбанка		60 000
3.2 Продаж власних векселів		0
РАЗОМ ВСТУПІ ВІД УСІХ ВИДІВ ДІЯЛЬНОСТІ	1933709	2319761	110,5
в тому числі
- Від виробничо-господарської діяльності		1 970 319
- Від реалізації необоротних активів		349 442
I. Платежі по поточній діяльності	1540922	1 887 496	118,7
1.1 Розрахунки з персоналом з оплати праці	224910	225 140	100,1
1.1.1 ФЗП	217329	219956	101,2
1.1.2 Інші витрати на персонал (виплати соціального характеру, розрахунки з профспілкою, добровільне медстрахування - утримання поліклініки, профогляди і т.п.)	7581	5 184	68,4
Розрахунки з профспілкою	1927	1 784	92,6
ДМС	2800	3 000	107,1
Інші (заохочення працівників підприємства до проф. Свят та ін)	2854	400	14
1.2. Платежі до бюджету і позабюджетні фонди	235206	357 994	127,1
1 .2.1 Поточні платежі до бюджету і в / б фонди	192664	337 319	144,1
Прибутковий податок	33299	33 134	99,5
ЄСП	63649	70600	110,9
Податок на прибуток	8865	86845	520,5
ПДВ	57654	121 066	178,2
	Продовження таблиці 2.24
Показники	Очікуване 2006р.	План 2007	2007р. до 2006р. у%
1	2	3	4
Податок на майно	4985	5 600	112,3
Земельний податок	22755	18074	79,4
1	2	3	4
Інші	1457	2000	137,3
.2.2 Погашення заборгованості минулих періодів до бюджету і в / б фонди	21313	6650	31,2
1.2.3 Погашення реструктуризованої заборгованості по платежах до бюджетів у / б фонди без урахування відсотків за реструктуризацію	19987	13 083	65,5
2.4% у реструкт.задолж. за розрахунками з бюджетом і в / б фондами	1242	942	75,8
1.3. Матеріально-технічне забезпечення	806367	990 543	122,8
.3.1. Сировина і основні матеріали	754256	952 484	126,3
.3.2. Допоміжні матеріали	22628	27500	121,5
1.3.3. Продукти харчування для заводських їдалень	9813	2 492	25,4
1.3.4. Погашення реструктуризованої комерційної заборгованості за розрахунками з постачальниками сировини і матеріалів.	19670	8 067	41
1.4. Газ, електроенергія, послуги муніципальних підприємств	172614	201 047	116,5
1.4.1. Електроенергія	51227	25 689	50,1
1.4.2. Газ	109370	161 956	148,1
1.4.3. Міськводоканал	6967	8328	119,5
1.4.4. Скиди стічних вод	5050	5 074	100,5
1.5. Комерційні, митні і транспортні витрати	47301	55793	118,0
1.5.1 Проведення виставок, презентацій, конференцій, представницькі та ін розрахунки, пов'язані з розрахунками на рекламу і маркетинг	1560	2770	177,6
1 .5.2 Розрахунки з ж / д і авіаперевізниками	18020	25 000	138,7
	Продовження таблиці 2.24
Показники	Очікуване 2006р.	План 2007	2007р. до 2006р. у%
1	2	3	4
1 .5.3 Витрати з доставки сировини та ПММ	24974	25 000	100,1
1 .5.4 Розрахунки з іншими сторонніми перевізниками	1163	1 200	103,2
1.5.5 Митні платежі	1584	1 823	115,1
1.6. Страхування	1520	480	31,6
1.7. Ремонт виробничих фондів	16988	25453	149,7
1	2	3	4
1.8. Загальногосподарські витрати	27843	28215	101,3
1.8.1 Консультаційні, аудиторські, інформаційні послуги	3678	3 200	87
1	2	3	4 4
1.8.2 Телекомунікаційні витрати крім телефонного зв'язку (інтернет, телетайп тощо)	430	400	93
1 .8.3 Платежі за ліцензії, сертифікацію, реєстраційні збори, послуги нотаріусів	5113	5 200	101,7
1.8.4 Розрахунково-касове обслуговування	976	840	86,1
1.8.5 Господарські операції	4580	4800	104,8
1 .8.6 Інші платежі (послуги з забезпечення безпеки, послуги із забезпечення охорони окр. Середовища і т.п.)	10033	10295	102,6
1.8.7. Витрати на навчання та перепідготовку персоналу	253	280	110,7
1.8.8 Розрахунки з постачальниками послуг зв'язку	2780	3200	115,1
1.9 Погашення реструктуризованої заборгованості за розрахунками з постачальниками робіт, послуг	8163	2830	34,7
2. Платежі по інвестиційній діяльності	11761	17078	145,2
2.1 Придбання обладнання (розрахунки з постачальниками основних засобів та інших в / о активів)	11761	12348	105
	Продовження таблиці 2.24
Показники	Очікуване 2006р.	План 2007	2007р. до 2006р. у%
1	2	3	4
2.2. Погашення реструктуризованої заборгованості минулих періодів	357712	4730	59,7
3. Платежі за фінансової діяльності	5992	224126	56,6
3.1 Короткострокові фінансові вкладення	278025
3.2 Погашення кредитів, позик		157 500	157500
Ощадбанк РФ		107 500
філія "Банк Москви"		20 000
філія Газпромбанка		30 000
3.3 Викуп власних векселів	71820	44854	62,5
3.4. Погашення% за кредитами, позиками, векселями виданими	19875	21772	109,5
за кредитами банків терміновим	17447	18322	105,
за векселями власним виданими	2428	3 450	142,1
РАЗОМ ПЛАТЕЖІВ ЗА ВСІМА ВИДАМИ ДІЯЛЬНОСТІ	1928395	2 069675	107,3