Зміст
Введення
1 Фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин їх сутність та функції
1.1 Домашні господарства, як суб'єкт економічних відносин
1.2 Сутність і функції фінансів домашніх господарств
1.3 Фінансові ресурси домашніх господарств
2 Доходи домашніх господарств
2.1 Валовий дохід домашніх господарств
2.2 Грошові доходи
2.3 Державне регулювання оплати праці
2.4 Державні соціальні трансферти
3 Основні напрямки витрат домашніх господарств
Висновок
Список використаної літератури
Введення
1 Фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин їх сутність та функції
1.1 Домашні господарства, як суб'єкт економічних відносин
1.2 Сутність і функції фінансів домашніх господарств
1.3 Фінансові ресурси домашніх господарств
2 Доходи домашніх господарств
2.1 Валовий дохід домашніх господарств
2.2 Грошові доходи
2.3 Державне регулювання оплати праці
2.4 Державні соціальні трансферти
3 Основні напрямки витрат домашніх господарств
Висновок
Список використаної літератури
Введення
Домашні господарства на сучасному етапі виступають одним із важливих суб'єктів економічної діяльності, від результатів якої залежить не тільки добробут окремої господарської одиниці, але і всього населення країни. Під домашнім господарством розуміється господарство, яке ведеться одним або кількома особами, що проживають разом і мають спільний бюджет. Домогосподарство об'єднує всіх найманих працівників, власників великих і дрібних капіталів, землі, цінних паперів, які зайняті і не зайняті в суспільному виробництві. Домогосподарство - це поняття більш широке, ніж сім'я, і на відміну від сім'ї домогосподарства включають не тільки родичів і можуть складатися з одного, двох і більше членів.
Фінанси домашнього господарства - це економічні грошові відносини з формування і використання фондів грошових коштів з метою забезпечення матеріальних і соціальних умов життя членів господарства та їх відтворення. Фінанси домогосподарств, на думку сучасних економістів, займають важливе місце і є третьою ланкою фінансової системи.
У даній роботі буде розглянута одна з актуальних тем сучасної фінансової науки - «Фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин». Актуальність обраної теми пояснюється тим, що домогосподарства, ставши найбільшим суб'єктом економіки, через своїх фінансів беруть участь у всіх макрорегулірующіх процесах нашого суспільства й становлять головну силу у виробництві й розподілі товарів і послуг.
Об'єктом дослідження даної роботи є фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин. Предметом дослідження роботи є функціональний аспект фінансів домашніх господарств, так як функції фінансів допомагають глибше зрозуміти саме поняття домогосподарства і побачити її призначення в сучасному суспільстві. Вивчення теми також дає можливість оцінити формування доходів і витрат господарства на прикладі родини.
Вивчення обраної теми передбачає досягнення мети - розглянути фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин. У відповідності до визначеної мети були поставлені та вирішені наступні завдання:
- Вивчити домашнє господарство, як суб'єкт економічних відносин;
- Розкрити поняття фінансів домашнього господарства та їх функцій;
- З'ясувати склад фінансових ресурсів домогосподарств;
- Розглянути склад доходів домогосподарств (валовий дохід, грошові доходи, державне регулювання оплати праці, державні соціальні трансферти) і визначити основні напрями витрат домогосподарств на прикладі родини;
- Узагальнити отриманий матеріал в даній роботі і зробити висновки.
Методи дослідження та вивчення, використовувані в роботі:
- Розгляд теоретичного та практичного матеріалу з вивчення фінансів домашніх господарств у системі фінансових відносин;
- Аналіз отриманих матеріалів, висновків.
В якості теоретичної основи вивчення в роботі застосовувалися праці та навчальні посібники російських авторів з вивчення фінансів домашніх господарств з точки зору сучасної фінансової науки. Це роботи таких авторів, як Галицька С.В., Заєць М.В., Романовський М.В., Ковальов В.В., Леонтьєв В.Є., Родіонова В.М., Поляк Г.Б. та ін У книгах цих авторів аналізується домашнє господарство, як суб'єкт економічних відносин, вивчаються фінанси домогосподарств, дається їх функціональна характеристика, велике місце відводиться вивченню формування бюджету домогосподарства в сучасних умовах (склад доходів і напрями витрат). При підготовці роботи були використані теоретичні та аналітичні матеріали інтернет - ресурсів - Http: / / economy.ru /, Http: / / financy.ru /, Http: / / www.gumer.info.ru/bibliotec_Buks/.
Поставлені цілі і завдання визначили структуру представленої роботи. Структура роботи наступна - робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаної літератури. Робота викладена на 36 сторінках. Для написання використано 30 наукових джерел.
Домашні господарства на сучасному етапі виступають одним із важливих суб'єктів економічної діяльності, від результатів якої залежить не тільки добробут окремої господарської одиниці, але і всього населення країни. Під домашнім господарством розуміється господарство, яке ведеться одним або кількома особами, що проживають разом і мають спільний бюджет. Домогосподарство об'єднує всіх найманих працівників, власників великих і дрібних капіталів, землі, цінних паперів, які зайняті і не зайняті в суспільному виробництві. Домогосподарство - це поняття більш широке, ніж сім'я, і на відміну від сім'ї домогосподарства включають не тільки родичів і можуть складатися з одного, двох і більше членів.
Фінанси домашнього господарства - це економічні грошові відносини з формування і використання фондів грошових коштів з метою забезпечення матеріальних і соціальних умов життя членів господарства та їх відтворення. Фінанси домогосподарств, на думку сучасних економістів, займають важливе місце і є третьою ланкою фінансової системи.
У даній роботі буде розглянута одна з актуальних тем сучасної фінансової науки - «Фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин». Актуальність обраної теми пояснюється тим, що домогосподарства, ставши найбільшим суб'єктом економіки, через своїх фінансів беруть участь у всіх макрорегулірующіх процесах нашого суспільства й становлять головну силу у виробництві й розподілі товарів і послуг.
Об'єктом дослідження даної роботи є фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин. Предметом дослідження роботи є функціональний аспект фінансів домашніх господарств, так як функції фінансів допомагають глибше зрозуміти саме поняття домогосподарства і побачити її призначення в сучасному суспільстві. Вивчення теми також дає можливість оцінити формування доходів і витрат господарства на прикладі родини.
Вивчення обраної теми передбачає досягнення мети - розглянути фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин. У відповідності до визначеної мети були поставлені та вирішені наступні завдання:
- Вивчити домашнє господарство, як суб'єкт економічних відносин;
- Розкрити поняття фінансів домашнього господарства та їх функцій;
- З'ясувати склад фінансових ресурсів домогосподарств;
- Розглянути склад доходів домогосподарств (валовий дохід, грошові доходи, державне регулювання оплати праці, державні соціальні трансферти) і визначити основні напрями витрат домогосподарств на прикладі родини;
- Узагальнити отриманий матеріал в даній роботі і зробити висновки.
Методи дослідження та вивчення, використовувані в роботі:
- Розгляд теоретичного та практичного матеріалу з вивчення фінансів домашніх господарств у системі фінансових відносин;
- Аналіз отриманих матеріалів, висновків.
В якості теоретичної основи вивчення в роботі застосовувалися праці та навчальні посібники російських авторів з вивчення фінансів домашніх господарств з точки зору сучасної фінансової науки. Це роботи таких авторів, як Галицька С.В., Заєць М.В., Романовський М.В., Ковальов В.В., Леонтьєв В.Є., Родіонова В.М., Поляк Г.Б. та ін У книгах цих авторів аналізується домашнє господарство, як суб'єкт економічних відносин, вивчаються фінанси домогосподарств, дається їх функціональна характеристика, велике місце відводиться вивченню формування бюджету домогосподарства в сучасних умовах (склад доходів і напрями витрат). При підготовці роботи були використані теоретичні та аналітичні матеріали інтернет - ресурсів - Http: / / economy.ru /, Http: / / financy.ru /, Http: / / www.gumer.info.ru/bibliotec_Buks/.
Поставлені цілі і завдання визначили структуру представленої роботи. Структура роботи наступна - робота складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаної літератури. Робота викладена на 36 сторінках. Для написання використано 30 наукових джерел.
1 Фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин, їх сутність та функції
1.1 Домашні господарства, як суб'єкт економічних відносин.
Вперше про домашніх господарствах згадується в роботах стародавнього афінського мислителя Ксенофонта (430-355 рр.. До н.е.). В його працях містяться прикладні економічні питання, а також знання з агротехніки вирощування зернових та основи садівництва. Про домашньому господарстві розмірковує і Аристотель, який вводить в ужиток термін «економіка», як синонім домогосподарства, і як спеціальну науку про нього. Економічна наука Арістотеля, відбивала організацію господарських операцій, розподільні, в тому числі ринкові відносини з іншими домашніми господарствами, а також з іншими формами господарських осередків того суспільства-храмовими господарствами та державним господарством. Аристотель вказував на те, що головною метою домашнього господарства, перш за все, має бути багатство. [9, с.29]
Формування сучасних домогосподарств пройшло ряд стадій, основні з яких пов'язані з розвитком землеволодіння. Домашнє господарство - це окрема людина або сім'я, або група сімей, які постійно проживають в даному місці і спільно забезпечують себе всім необхідним для життя. У домогосподарстві є лідер, якого називають господарем. Господарювання тут полягає в розпорядництва, вирішенні питань: що, як і скільки робити, кому і на яких умовах передавати продукт праці. Господар приймає рішення про використання ресурсів співтовариством, і відносини, що виникають з приводу вирішення цих питань, називають господарськими. [8 с.43]
Переробне домашнє господарство - це вихідна історично перша форма домашнього господарства. Воно полягає в утриманні в порядку місця проживання, ремонті житла, підтримці вогню, приготуванні їжі, переробки дарів природи і т.п. Ці форми праці ще поки не стають виробництвом. Такі домогосподарства історично вихідна і на сьогодні найпростіша їх форма. У такому вигляді домашнє господарство зустрічається, як місце перебування, сну, відпочинку, зберігання кухонного та іншої начиння, праця тут забезпечує збереження дарів природи шляхом сушіння, квашення, мочених, соління, і ін
Виробляє домашнє господарство виникає разом з розвитком землеробства. Воно виражається в створенні знарядь виробництва, і їх вдосконаленні, у вирощуванні сільськогосподарських рослин, в розведенні домашніх тварин. Так праця поступово перетворився на виробництво. Домогосподарство стало основою домашньої промисловості епохи середньовіччя. Слід зауважити, що й сьогодні широко поширені такі види домашнього господарства, в яких у одному і тому ж місці живуть, ремесленнічают і часом торгують виробленими товарами (наприклад, кустарне виробництво). [7, с.58]
Домашнє господарство базується на праці, але не зводиться до нього. У подальшому воно модифікується в споживчу клітинку ринкової економіки. 30% економічної діяльності всього світу припадає на домашні господарства. У міру відокремлення виробництва від домогосподарства в якості підприємства, виробнича функція домашнього господарства падає.
Домашнє господарство стало основою для виникнення експлуататорських формацій. Твірна функція домогосподарств зберігається і в сучасному світі. Виродження виробляє функції домашніх господарств представляє процес, який поки не завершений і завершиться ще не скоро. У зв'язку з цим слід зазначити надмірну ідеалізацію (спрощення) трактування домогосподарств у деяких посібниках з економічних наук: в них домогосподарства трактуються зазвичай, як споживчі осередки економіки. Насправді ж у багатьох сучасних домашніх господарствах є виробництво.
Споживче домогосподарство - остання форма домашніх господарств, яка швидко поширюється в ринковій економіці, перш за все, у сучасних містах. У споживчому домашньому господарстві не ведеться виробництво, яке відокремлюється в якості окремого підприємства. Воно (домогосподарство) виявляється основним постачальником найманої робочої сили для виробництва, яке здійснюється не в його рамках, і споживачем товарів виробничих підприємств. Споживче домашнє господарство не виключає виробничих процесів, які є допоміжним джерелом доходів для всього колективу конкретного домогосподарства.
Домашнє господарство може зводитися тільки до домашнього господарства, тобто бути тільки споживчої осередком суспільства. У той же час в його межах існує і особисте підсобне господарство (подвір'я, обори, сади, присадибні ділянки, городи, дачі). Все це форми допоміжного виробництва, а також любительського та рекреаційного фермерства.
Домогосподарство в сучасній економіці являє собою головну силу у суспільному виробництві й розподілі товарів і послуг. У різні історичні епохи в залежності від характеру суспільних відносин змінювалися місце і роль, структура та функції, величина і стійкість, права і відповідальність, положення в суспільстві або соціально-економічний статус домашнього господарства. Однак саме в домогосподарстві (сім'ї) здійснюється формування основних потреб індивіда і його інтересів. [17 с.91]
Отже, під домашнім господарством розуміється господарство, яке ведеться одним або кількома особами, що проживають разом і мають спільний бюджет. Домашнє господарство об'єднує всіх найманих працівників, власників великих і дрібних капіталів, землі, цінних паперів, які зайняті і не зайняті в суспільному виробництві, і можуть складатися з одного, двох і більше членів. Домогосподарства є суб'єктом економічної діяльності, тому як вони беруть участь у всіх економічних процесах суспільства.
Ведення домогосподарства є формою виробничої діяльності всього колективу, тому як в домашньому господарстві проводяться роботи, послуги та продукція, призначені для задоволення потреб цього колективу. Систематичне виробництво продукції для продажу (реалізації) на ринку характеризують домогосподарство, що займається індивідуальною трудовою діяльністю, а виробництво сільськогосподарської продукції - це особисте підсобне господарство з товарною спрямованістю.
1.2 Сутність і функції фінансів домашніх господарств.
Фінанси - це грошові відносини, що виникають в результаті розподілу та перерозподілу вартості валового суспільного продукту і частини національного багатства в зв'язку з формуванням грошових доходів і накопичень у суб'єктів господарювання і держави, а також використанням їх на розширене відтворення, матеріальне стимулювання працюючих, задоволення потреб суспільства. Умовою їх функціонування є наявність грошей, а причиною їх появи служить потреба суб'єктів господарювання в ресурсах, що забезпечують їх діяльність.
Отже, фінанси - це невід'ємна частина грошових відносин, тому їх роль і значення залежать від того, яке місце грошові відносини займають в економічних відносинах. Однак не всякі грошові відносини виражають фінансові відносини. Фінанси відрізняються від грошей, як за змістом, так і по виконуваних функцій. Гроші - це загальний еквівалент, за допомогою якого вимірюються затрати праці асоційованих виробників, а фінанси - це економічний інструмент розподілу і перерозподілу валового внутрішнього продукту і національного доходу, знаряддя контролю за утворенням і використанням фондів грошових коштів. Головне їх призначення полягає в тому, щоб шляхом утворення грошових доходів і фондів забезпечити не тільки потреби суб'єкта господарювання в грошових коштах, але й контроль за витрачанням цих фінансових ресурсів. [13 с.25]
У складі загальних фінансів виділяють фінанси домашніх господарств. Сучасна економіка не може існувати без них. Фінанси домашніх господарств відображають рівень розвитку виробничих сил в окремих країнах та можливості їх впливу на макроекономічні процеси в господарському житті. Стан економіки країни визначає стан фінансів домогосподарств. В умовах постійного економічного зростання, збільшення ВВП і національного доходу фінанси домогосподарств характеризуються стійкістю і стабільністю; стимулюють розвиток виробництва життя громадян країни.
Фінанси домашніх господарств за концепціями деяких економістів є елементом або ланкою фінансової системи. Поняття "домогосподарство" охоплює спільно проживаючих людей, ведуть спільне господарство. Як правило, це сім'я. Однак, домогосподарство може включати й осіб, які не є родичами (подружжя, яке проживає хатньої робітниці, працівника селянсько-фермерського господарства і т.д.), але вносять свою частку доходу (в частині харчування та проживання) до загального бюджету домашнього господарства. Домогосподарство може складатися і з однієї людини, що має своє джерело доходу. Так, за даними мікроперепісі населення 2005 р. - 19% домогосподарств складаються з 1-го людини, 26% - з 2-х, 23% - з 3-х, 20% - з 4-х і 12% - з 5 - ти і більше осіб. Більше 90% населення проживає в сімейних домашніх господарствах, які складаються з однієї сім'ї (83%), з двох і більше сімей (7%). [28]
Фінанси домашнього господарства (домогосподарства), як і фінанси суспільства в цілому, являють собою економічні грошові відносини з формування і використання фондів грошових коштів з метою забезпечення матеріальних і соціальних умов життя членів цього господарства та їх відтворення. Будучи ланкою у фінансовій системі на рівні окремої сім'ї, вони виступають первинним елементом соціально-економічної структури суспільства. На відміну від фінансів комерційних підприємств і організацій, що мають вирішальне значення у створенні, первинного розподілу і використання вартості валового внутрішнього продукту (ВВП) і національного доходу, фінанси домогосподарства поки не стали пріоритетним ланкою фінансової системи і відіграють підпорядковану, хоча і важливу роль у загальній сукупності фінансових відносин. [19 с.64]
Сутність фінансів домашніх господарств знаходить свій вияв у функціях. В даний час вони виконують дві базові функції:
1) Про беспеченіе життєвих потреб ностей домашнього господарства (зокрема сім'ї) - це початкова і головна функція фінансів домогосподарства, вона створює реальні умови існування членів даного господарства. Розвиток ринкових відносин суттєво вплинуло на форму прояву цієї функції - так, в період натурального господарства продукція, створювана членами господарства, задовольняла їх потреби, і обмін надлишками продукції виникав рідко, в невеликій кількості і по сусідству. [24 с.36]
У результаті товарно-грошових відносин, появи, а потім і розширення ринку сталося: розширення матеріальних, соціальних, культурних та інших потреб домашніх господарств, створення і зростання грошових коштів домогосподарств; виникнення грошового фонду - бюджету домашнього господарства, призначеного для забезпечення матеріальними благами.
2) Розподільча функція - це первинний розподіл національного доходу і формування первинних доходів господарства, коли створюються первинні доходи у вигляді зарплати, пенсій, допомог. У цей же час, кошти усередині домогосподарства розподіляються між членами господарства через формування, розподіл і використання грошових фондів. Доходи, що створюються в ході такого перерозподілу, повинні забезпечити відповідність між матеріальними та фінансовими ресурсами господарства і, перш за все між розміром грошових фондів та їх структурою, з одного боку, і обсягом та структурою засобів виробництва і предметів споживання - з іншого. Ця функція включає три послідовні щаблі: формування, розподіл і використання грошових фондів.
Обидві функції фінансів домашнього господарства взаємопов'язані і діють одночасно, доповнюючи один одного. Слід зазначити, що фінансові відносини домашнього господарства включають в себе дві групи:
1) відносини між даною господарською одиницею і іншими ланками фінансової системи (державними фінансами, бюджетами та позабюджетними фондами, і фінансами комерційних організацій), створюючи первинні доходи у вигляді заробітної плати, пенсій, допомог і т.п.;
1.1 Домашні господарства, як суб'єкт економічних відносин.
Вперше про домашніх господарствах згадується в роботах стародавнього афінського мислителя Ксенофонта (430-355 рр.. До н.е.). В його працях містяться прикладні економічні питання, а також знання з агротехніки вирощування зернових та основи садівництва. Про домашньому господарстві розмірковує і Аристотель, який вводить в ужиток термін «економіка», як синонім домогосподарства, і як спеціальну науку про нього. Економічна наука Арістотеля, відбивала організацію господарських операцій, розподільні, в тому числі ринкові відносини з іншими домашніми господарствами, а також з іншими формами господарських осередків того суспільства-храмовими господарствами та державним господарством. Аристотель вказував на те, що головною метою домашнього господарства, перш за все, має бути багатство. [9, с.29]
Формування сучасних домогосподарств пройшло ряд стадій, основні з яких пов'язані з розвитком землеволодіння. Домашнє господарство - це окрема людина або сім'я, або група сімей, які постійно проживають в даному місці і спільно забезпечують себе всім необхідним для життя. У домогосподарстві є лідер, якого називають господарем. Господарювання тут полягає в розпорядництва, вирішенні питань: що, як і скільки робити, кому і на яких умовах передавати продукт праці. Господар приймає рішення про використання ресурсів співтовариством, і відносини, що виникають з приводу вирішення цих питань, називають господарськими. [8 с.43]
Переробне домашнє господарство - це вихідна історично перша форма домашнього господарства. Воно полягає в утриманні в порядку місця проживання, ремонті житла, підтримці вогню, приготуванні їжі, переробки дарів природи і т.п. Ці форми праці ще поки не стають виробництвом. Такі домогосподарства історично вихідна і на сьогодні найпростіша їх форма. У такому вигляді домашнє господарство зустрічається, як місце перебування, сну, відпочинку, зберігання кухонного та іншої начиння, праця тут забезпечує збереження дарів природи шляхом сушіння, квашення, мочених, соління, і ін
Виробляє домашнє господарство виникає разом з розвитком землеробства. Воно виражається в створенні знарядь виробництва, і їх вдосконаленні, у вирощуванні сільськогосподарських рослин, в розведенні домашніх тварин. Так праця поступово перетворився на виробництво. Домогосподарство стало основою домашньої промисловості епохи середньовіччя. Слід зауважити, що й сьогодні широко поширені такі види домашнього господарства, в яких у одному і тому ж місці живуть, ремесленнічают і часом торгують виробленими товарами (наприклад, кустарне виробництво). [7, с.58]
Домашнє господарство базується на праці, але не зводиться до нього. У подальшому воно модифікується в споживчу клітинку ринкової економіки. 30% економічної діяльності всього світу припадає на домашні господарства. У міру відокремлення виробництва від домогосподарства в якості підприємства, виробнича функція домашнього господарства падає.
Домашнє господарство стало основою для виникнення експлуататорських формацій. Твірна функція домогосподарств зберігається і в сучасному світі. Виродження виробляє функції домашніх господарств представляє процес, який поки не завершений і завершиться ще не скоро. У зв'язку з цим слід зазначити надмірну ідеалізацію (спрощення) трактування домогосподарств у деяких посібниках з економічних наук: в них домогосподарства трактуються зазвичай, як споживчі осередки економіки. Насправді ж у багатьох сучасних домашніх господарствах є виробництво.
Споживче домогосподарство - остання форма домашніх господарств, яка швидко поширюється в ринковій економіці, перш за все, у сучасних містах. У споживчому домашньому господарстві не ведеться виробництво, яке відокремлюється в якості окремого підприємства. Воно (домогосподарство) виявляється основним постачальником найманої робочої сили для виробництва, яке здійснюється не в його рамках, і споживачем товарів виробничих підприємств. Споживче домашнє господарство не виключає виробничих процесів, які є допоміжним джерелом доходів для всього колективу конкретного домогосподарства.
Домашнє господарство може зводитися тільки до домашнього господарства, тобто бути тільки споживчої осередком суспільства. У той же час в його межах існує і особисте підсобне господарство (подвір'я, обори, сади, присадибні ділянки, городи, дачі). Все це форми допоміжного виробництва, а також любительського та рекреаційного фермерства.
Домогосподарство в сучасній економіці являє собою головну силу у суспільному виробництві й розподілі товарів і послуг. У різні історичні епохи в залежності від характеру суспільних відносин змінювалися місце і роль, структура та функції, величина і стійкість, права і відповідальність, положення в суспільстві або соціально-економічний статус домашнього господарства. Однак саме в домогосподарстві (сім'ї) здійснюється формування основних потреб індивіда і його інтересів. [17 с.91]
Отже, під домашнім господарством розуміється господарство, яке ведеться одним або кількома особами, що проживають разом і мають спільний бюджет. Домашнє господарство об'єднує всіх найманих працівників, власників великих і дрібних капіталів, землі, цінних паперів, які зайняті і не зайняті в суспільному виробництві, і можуть складатися з одного, двох і більше членів. Домогосподарства є суб'єктом економічної діяльності, тому як вони беруть участь у всіх економічних процесах суспільства.
Ведення домогосподарства є формою виробничої діяльності всього колективу, тому як в домашньому господарстві проводяться роботи, послуги та продукція, призначені для задоволення потреб цього колективу. Систематичне виробництво продукції для продажу (реалізації) на ринку характеризують домогосподарство, що займається індивідуальною трудовою діяльністю, а виробництво сільськогосподарської продукції - це особисте підсобне господарство з товарною спрямованістю.
1.2 Сутність і функції фінансів домашніх господарств.
Фінанси - це грошові відносини, що виникають в результаті розподілу та перерозподілу вартості валового суспільного продукту і частини національного багатства в зв'язку з формуванням грошових доходів і накопичень у суб'єктів господарювання і держави, а також використанням їх на розширене відтворення, матеріальне стимулювання працюючих, задоволення потреб суспільства. Умовою їх функціонування є наявність грошей, а причиною їх появи служить потреба суб'єктів господарювання в ресурсах, що забезпечують їх діяльність.
Отже, фінанси - це невід'ємна частина грошових відносин, тому їх роль і значення залежать від того, яке місце грошові відносини займають в економічних відносинах. Однак не всякі грошові відносини виражають фінансові відносини. Фінанси відрізняються від грошей, як за змістом, так і по виконуваних функцій. Гроші - це загальний еквівалент, за допомогою якого вимірюються затрати праці асоційованих виробників, а фінанси - це економічний інструмент розподілу і перерозподілу валового внутрішнього продукту і національного доходу, знаряддя контролю за утворенням і використанням фондів грошових коштів. Головне їх призначення полягає в тому, щоб шляхом утворення грошових доходів і фондів забезпечити не тільки потреби суб'єкта господарювання в грошових коштах, але й контроль за витрачанням цих фінансових ресурсів. [13 с.25]
У складі загальних фінансів виділяють фінанси домашніх господарств. Сучасна економіка не може існувати без них. Фінанси домашніх господарств відображають рівень розвитку виробничих сил в окремих країнах та можливості їх впливу на макроекономічні процеси в господарському житті. Стан економіки країни визначає стан фінансів домогосподарств. В умовах постійного економічного зростання, збільшення ВВП і національного доходу фінанси домогосподарств характеризуються стійкістю і стабільністю; стимулюють розвиток виробництва життя громадян країни.
Фінанси домашніх господарств за концепціями деяких економістів є елементом або ланкою фінансової системи. Поняття "домогосподарство" охоплює спільно проживаючих людей, ведуть спільне господарство. Як правило, це сім'я. Однак, домогосподарство може включати й осіб, які не є родичами (подружжя, яке проживає хатньої робітниці, працівника селянсько-фермерського господарства і т.д.), але вносять свою частку доходу (в частині харчування та проживання) до загального бюджету домашнього господарства. Домогосподарство може складатися і з однієї людини, що має своє джерело доходу. Так, за даними мікроперепісі населення 2005 р. - 19% домогосподарств складаються з 1-го людини, 26% - з 2-х, 23% - з 3-х, 20% - з 4-х і 12% - з 5 - ти і більше осіб. Більше 90% населення проживає в сімейних домашніх господарствах, які складаються з однієї сім'ї (83%), з двох і більше сімей (7%). [28]
Фінанси домашнього господарства (домогосподарства), як і фінанси суспільства в цілому, являють собою економічні грошові відносини з формування і використання фондів грошових коштів з метою забезпечення матеріальних і соціальних умов життя членів цього господарства та їх відтворення. Будучи ланкою у фінансовій системі на рівні окремої сім'ї, вони виступають первинним елементом соціально-економічної структури суспільства. На відміну від фінансів комерційних підприємств і організацій, що мають вирішальне значення у створенні, первинного розподілу і використання вартості валового внутрішнього продукту (ВВП) і національного доходу, фінанси домогосподарства поки не стали пріоритетним ланкою фінансової системи і відіграють підпорядковану, хоча і важливу роль у загальній сукупності фінансових відносин. [19 с.64]
Сутність фінансів домашніх господарств знаходить свій вияв у функціях. В даний час вони виконують дві базові функції:
1) Про беспеченіе життєвих потреб ностей домашнього господарства (зокрема сім'ї) - це початкова і головна функція фінансів домогосподарства, вона створює реальні умови існування членів даного господарства. Розвиток ринкових відносин суттєво вплинуло на форму прояву цієї функції - так, в період натурального господарства продукція, створювана членами господарства, задовольняла їх потреби, і обмін надлишками продукції виникав рідко, в невеликій кількості і по сусідству. [24 с.36]
У результаті товарно-грошових відносин, появи, а потім і розширення ринку сталося: розширення матеріальних, соціальних, культурних та інших потреб домашніх господарств, створення і зростання грошових коштів домогосподарств; виникнення грошового фонду - бюджету домашнього господарства, призначеного для забезпечення матеріальними благами.
2) Розподільча функція - це первинний розподіл національного доходу і формування первинних доходів господарства, коли створюються первинні доходи у вигляді зарплати, пенсій, допомог. У цей же час, кошти усередині домогосподарства розподіляються між членами господарства через формування, розподіл і використання грошових фондів. Доходи, що створюються в ході такого перерозподілу, повинні забезпечити відповідність між матеріальними та фінансовими ресурсами господарства і, перш за все між розміром грошових фондів та їх структурою, з одного боку, і обсягом та структурою засобів виробництва і предметів споживання - з іншого. Ця функція включає три послідовні щаблі: формування, розподіл і використання грошових фондів.
Обидві функції фінансів домашнього господарства взаємопов'язані і діють одночасно, доповнюючи один одного. Слід зазначити, що фінансові відносини домашнього господарства включають в себе дві групи:
1) відносини між даною господарською одиницею і іншими ланками фінансової системи (державними фінансами, бюджетами та позабюджетними фондами, і фінансами комерційних організацій), створюючи первинні доходи у вигляді заробітної плати, пенсій, допомог і т.п.;
2) відносини між членами домогосподарства, коли кошти розподіляються і відокремлюються, створюючи відокремлені грошові фонди. Відокремлення коштів всередині домашнього господарства не змінює власника.
1.3 Фінансові ресурси домашніх господарств.
Фінансові ресурси домашнього господарства - це сукупний фонд грошових коштів, що знаходиться в розпорядженні конкретного домогосподарства. Створений у результаті виробничої діяльності членів домашнього господарства, він виступає частиною національного доходу всього суспільства. Обсяг грошового фонду домашнього господарства залежить від зусиль кожного в господарстві.
Фінансові ресурси домогосподарства виступають у вигляді відособлених грошових фондів, що мають, як правило, цільове призначення. Так, в домашньому господарстві створюються два основних фондів: [20 с.56].
- Фонд споживання, призначений для задоволення особистих потреб даного колективу сім'ї (придбання продуктів харчування, товарів промислового виробництва, оплата різних послуг тощо);
- Фонд заощаджень (відкладених потреб), який буде використаний в майбутньому для придбання дорогих товарів (побутова техніка, нерухомість тощо) або як капітал для одержання прибутку.
Фондова форма фінансових ресурсів дозволяє пов'язати потреби домогосподарства з можливістю колективу господарства в цілому, а також проконтролювати, як задовольняються потреби кожного в господарстві.
Склад фінансових ресурсів домогосподарств включає:
1) власні кошти, тобто зароблені кожним членом домашнього господарства: заробітна плата, отриманий дохід від підсобного господарства, прибуток від комерційної діяльності;
2) кошти, мобілізовані на ринку, у формі отриманого кредиту у кредитних організацій, дивіденди, відсотки;
3) кошти, що надійшли в порядку перерозподілу: пенсії, допомоги, позики з бюджетів та позабюджетних соціальних фондів.
Фінанси домогосподарства взаємодіють з централізованими фінансами (бюджетами - федеральним, регіональними, місцевими та позабюджетними соціальними фондами) і децентралізованими фінансами підприємств різних форм власності, а також з фінансовим ринком (див. рис.1). Між ними виникають безперервні грошові потоки односторонні, дво-і багатосторонні. Між домашнім господарством і державою здійснюється постійно рух грошових потоків. Члени домогосподарств надають працю працівників для державного сектора, продають державі товари та послуги власного виробництва, за це господарство отримує оплату праці і прибуток. Крім того, фінансові відносини виникають і при оплаті податків, зборів, мит і відрахувань до державної скарбниці та соціальні позабюджетні фонди. Разом з тим домогосподарства отримують від уряду різні грошові трансферти, а також суспільні блага і послуги в натуральній формі. [11 с. 298]
Грошові потоки виникають у домашніх господарств і з недержавним сектором економіки - підприємствами, організаціями, компаніями. Отримуючи від них товари, роботи, послуги, вони (домашні господарства) повертають їм вартість отриманих різних благ у формі готівкових грошей. Юридичні особи разом з тим можуть забезпечувати домогосподарства кредитними ресурсами, а також прибутком, дивідендами, відсотками, орендною платою за наявності відповідної власності у членів колективу домогосподарства.
Малюнок 1 - Взаємодія фінансових ресурсів домашнього
господарства з іншими видами фінансів.
У результаті кругообігу фінансових ресурсів домогосподарства можуть задовольняти свої особисті потреби сьогодні і в перспективі на майбутнє.
Фінансові ресурси домогосподарства формують безпосередньо бюджет домашнього господарства (див. таблицю 1). За своїм матеріальним змістом бюджет домогосподарства, - це форма утворення і використання фонду грошових коштів цього господарства, він об'єднує сукупні доходи членів домогосподарства та витрати, що забезпечують їх особисті потреби. Коштів бюджету домашнього господарства постійно не вистачає в зв'язку з розширенням потреб членів господарства. Нестача коштів бюджету змушує учасників домогосподарства, крім продажу робочої сили на основному місці роботи і отримання оплати праці за трудовими договорами, вести особисте підсобне господарство, здійснювати індивідуально-трудову і підприємницьку діяльність, здавати нерухомість і предмети тривалого користування в оренду, набувати і реалізовувати цінні папери і т.п. [22 с.356]
Таблиця 1. Бюджет домашнього господарства.
У рамках бюджету формуються відокремлені грошові фонди:
- Індивідуальні - для окремих членів сім'ї та використовуються на придбання різних товарів, розваги, навчання, медобслуговування і т.п.;
- Спільний - для покупки товарів загального користування (телевізор, холодильник, плита, електропобутові прилади і т.д.);
- Накопичення та забезпечення (резервний фонд) - для майбутніх капітальних витрат (покупка нерухомості - будинки, квартири, землі, транспорту; формування первісного капіталу для комерційної діяльності).
1.3 Фінансові ресурси домашніх господарств.
Фінансові ресурси домашнього господарства - це сукупний фонд грошових коштів, що знаходиться в розпорядженні конкретного домогосподарства. Створений у результаті виробничої діяльності членів домашнього господарства, він виступає частиною національного доходу всього суспільства. Обсяг грошового фонду домашнього господарства залежить від зусиль кожного в господарстві.
Фінансові ресурси домогосподарства виступають у вигляді відособлених грошових фондів, що мають, як правило, цільове призначення. Так, в домашньому господарстві створюються два основних фондів: [20 с.56].
- Фонд споживання, призначений для задоволення особистих потреб даного колективу сім'ї (придбання продуктів харчування, товарів промислового виробництва, оплата різних послуг тощо);
- Фонд заощаджень (відкладених потреб), який буде використаний в майбутньому для придбання дорогих товарів (побутова техніка, нерухомість тощо) або як капітал для одержання прибутку.
Фондова форма фінансових ресурсів дозволяє пов'язати потреби домогосподарства з можливістю колективу господарства в цілому, а також проконтролювати, як задовольняються потреби кожного в господарстві.
Склад фінансових ресурсів домогосподарств включає:
1) власні кошти, тобто зароблені кожним членом домашнього господарства: заробітна плата, отриманий дохід від підсобного господарства, прибуток від комерційної діяльності;
2) кошти, мобілізовані на ринку, у формі отриманого кредиту у кредитних організацій, дивіденди, відсотки;
3) кошти, що надійшли в порядку перерозподілу: пенсії, допомоги, позики з бюджетів та позабюджетних соціальних фондів.
Фінанси домогосподарства взаємодіють з централізованими фінансами (бюджетами - федеральним, регіональними, місцевими та позабюджетними соціальними фондами) і децентралізованими фінансами підприємств різних форм власності, а також з фінансовим ринком (див. рис.1). Між ними виникають безперервні грошові потоки односторонні, дво-і багатосторонні. Між домашнім господарством і державою здійснюється постійно рух грошових потоків. Члени домогосподарств надають працю працівників для державного сектора, продають державі товари та послуги власного виробництва, за це господарство отримує оплату праці і прибуток. Крім того, фінансові відносини виникають і при оплаті податків, зборів, мит і відрахувань до державної скарбниці та соціальні позабюджетні фонди. Разом з тим домогосподарства отримують від уряду різні грошові трансферти, а також суспільні блага і послуги в натуральній формі. [11 с. 298]
Грошові потоки виникають у домашніх господарств і з недержавним сектором економіки - підприємствами, організаціями, компаніями. Отримуючи від них товари, роботи, послуги, вони (домашні господарства) повертають їм вартість отриманих різних благ у формі готівкових грошей. Юридичні особи разом з тим можуть забезпечувати домогосподарства кредитними ресурсами, а також прибутком, дивідендами, відсотками, орендною платою за наявності відповідної власності у членів колективу домогосподарства.
Фінансовий ринок |
Кошти бюджетів різного рівня |
Фінансові ресурси підприємств |
| ||||||||
| ||||||||
Малюнок 1 - Взаємодія фінансових ресурсів домашнього
господарства з іншими видами фінансів.
У результаті кругообігу фінансових ресурсів домогосподарства можуть задовольняти свої особисті потреби сьогодні і в перспективі на майбутнє.
Фінансові ресурси домогосподарства формують безпосередньо бюджет домашнього господарства (див. таблицю 1). За своїм матеріальним змістом бюджет домогосподарства, - це форма утворення і використання фонду грошових коштів цього господарства, він об'єднує сукупні доходи членів домогосподарства та витрати, що забезпечують їх особисті потреби. Коштів бюджету домашнього господарства постійно не вистачає в зв'язку з розширенням потреб членів господарства. Нестача коштів бюджету змушує учасників домогосподарства, крім продажу робочої сили на основному місці роботи і отримання оплати праці за трудовими договорами, вести особисте підсобне господарство, здійснювати індивідуально-трудову і підприємницьку діяльність, здавати нерухомість і предмети тривалого користування в оренду, набувати і реалізовувати цінні папери і т.п. [22 с.356]
Таблиця 1. Бюджет домашнього господарства.
| ДОХОДИ | ВИТРАТИ |
| Заробітна плата. Підприємницький дохід. Доходи від власності (рента, відсоток, дивіденд, орендні платежі). Державні трансфертні платежі (пенсії, стипендії, допомоги, безкоштовні послуги охорони здоров'я та освіти). Доходи з інших джерел. | Соцстрахування. Податки. Споживання (товари першої необхідності, престижні товари, предмети розкоші). Інвестиції в людський капітал. Добровільні пожертви і внески в громадські організації. Інші витрати. Заощадження. |
- Індивідуальні - для окремих членів сім'ї та використовуються на придбання різних товарів, розваги, навчання, медобслуговування і т.п.;
- Спільний - для покупки товарів загального користування (телевізор, холодильник, плита, електропобутові прилади і т.д.);
- Накопичення та забезпечення (резервний фонд) - для майбутніх капітальних витрат (покупка нерухомості - будинки, квартири, землі, транспорту; формування первісного капіталу для комерційної діяльності).
2 Доходи домашніх господарств
2.1 Валовий дохід домашніх господарств.
Доходи домашнього господарства (валовий дохід) - це частина національного доходу, що створюється в процесі виробництва і призначена для задоволення матеріальних і духовних потреб членів домогосподарства. Ці доходи повинні відшкодувати трудові витрати, тобто всі фізичні і розумові здібності людей, витрачені в процесі виробництва. Однак у сучасному суспільстві через нерівномірного розподілу національного доходу ресурси у окремих категорій домогосподарств (сім'ї) виявляються недостатніми, щоб підтримати життєві сили на необхідному рівні. Тому держава за рахунок бюджету і позабюджетних фондів і підприємець за рахунок прибутку поповнюють кошти деяких категорій домогосподарств (сімей). [10 с. 401]
В економічній літературі розрізняють постійний і тимчасовий дохід домогосподарства. Постійний - це дохід, який, відповідно до очікувань людини, збережеться в майбутньому. У стабільному економічному суспільстві до цього виду доходу відносять, як правило, оплату трудової діяльності. Тимчасовим вважається дохід, який у майбутньому може зникнути, наприклад, дохід від цінних паперів у зв'язку з припиненням діяльності акціонерного товариства. У Росії, коли загальний економічний стан країни нестійке, весь дохід домогосподарства стає тимчасовим і важко прогнозованим.
Вивчення доходної частини бюджету домашнього господарства (сімейного бюджету) включає два під
ходу: функціональний розподіл у відповідності з функцією, виконуваної домогосподарством, і особисте розподіл серед домогосподарств та їх членів. Аналіз функціонального розподілу доходів показує, що найбільшим джерелом доходу є заробітна плата - близько 70%, решта 30% - це підприємницький дохід, доходи від власності, державні трансфертні платежі та інші доходи.
Валовий дохід домашнього господарства включає в себе: [12 с. 69]
1. Натуральні доходи - в основному складаються з продуктів, отриманих в особистому підсобному господарстві або в порядку натуроплати від сільськогосподарських підприємств, і спожитих в господарстві, а також наданих державою і різними підприємствами пільг, дотацій, подарунків у натуральному вираженні (без урахування накопичених заощаджень).
2. Грошові доходи - це обсяг грошових коштів, якими володіє домогосподарство для забезпечення своїх витрат, вони є переважною частиною доходу домогосподарства і формуються за рахунок таких джерел:
1) оплата праці членів домогосподарств (сім'ї), отримана при виконанні трудових угод при наймі, а також премії, доплати, постійні надбавки до заробітної плати, виплати роботодавцями на соціально-культурні цілі: посібники, оплата транспортних послуг, путівок і т.п. ;
2) доходи від підприємницької діяльності у формі прибутку, дивідендів, відсотків по цінних паперах і вкладах, орендна плата та ін;
3) державні соціальні виплати (трансферти): пенсії, допомоги та інші платежі з бюджету і позабюджетних соціальних фондів.
У нашій країні співвідношення між цими трьома джерелами доходів час від часу різко змінювалося. В умовах панування державної власності основними доходами домогосподарств були заробітна плата і виплати з бюджету. У міру розвитку ринкових відносин роль другого джерела поповнення бюджету домогосподарства (сім'ї) почала зростати.
Однак і сьогодні оплата праці залишається головним доходом у багатьох домогосподарствах (сім'ях). Значення окремого виду джерела в конкретної сім'ї визначається її соціальним складом. Так, є домогосподарства, де оплата праці становить майже 100% грошового доходу (працююча подружня сім'я без дітей). Є домогосподарства, де грошовий дохід формується тільки за рахунок державних соціальних трансфертів (наприклад, подружжя-пенсіонери, які виховують малолітніх онуків). На структуру доходів домогосподарств робить і вплив місце проживання - у місті чи на селі.
2.2 Грошові доходи.
Як вже було сказано, грошові доходи домашнього господарства являють собою обсяг грошових коштів, якими володіє домогосподарство (сім'я) для забезпечення своїх витрат. Класифікують грошові доходи у відповідності з різними ознаками: [23 с.73]
1. Залежно від джерела доходу:
- Заробітна плата та додаткова оплата трудової діяльності;
- Доходи від підприємницької діяльності; доходи від цінних паперів;
- Орендна плата за передане в тимчасове користування майно;
- Страхове відшкодування;
- Доходи від реалізації майна;
- Виплати з державних грошових фондів;
- Інші доходи.
2. Залежно від рівномірності надходження:
- Регулярні (оплата праці, орендна плата тощо);
- Періодичні (авторські гонорари, доходи з цінних паперів, інше);
- Випадкові або разові (подарунки, доходи від реалізації майна).
3. У залежності від надійності надходження:
- Гарантовані (державні пенсії, доходи по держпозики);
- Умовно-гарантовані (оплата праці);
- Негарантовані (гонорари, комісійна винагорода).
Заробітна плата на сьогодні є головним джерелом доходів для членів багатьох домогосподарств (сімей). Згідно ст.129 Трудового кодексу РФ, заробітна плата - це винагорода за працю залежно від кваліфікації працівника, складності, кількості, якості та умов виконуваної роботи, а також виплати компенсаційного і стимулюючого характеру. [6 ст. 129]
Більшість працівників (понад 60%) працює в недержавному секторі економіки, де розмір заробітної плати (а також величина премій, доплат, надбавок і т.д.) цілком визначається керівництвом підприємства виходячи з величини створюваного фонду оплати праці на підприємстві, якості, значущості та інтенсивності трудової діяльності конкретних працівників. Держава регламентує для них тільки одне - заробітна плата працівників підприємств незалежно від форм власності не може бути встановлена нижче встановленої державою мінімальної оплати праці (МРОТ). [2]
Падіння реальної зарплати в більшості галузей змушує рядових працівників більш активно використовувати традиційні способи збільшення своєї оплати праці. Основними, серед яких є:
1. для відрядників - збільшення обсягів виробітку за рахунок зростання продуктивності праці або понаднормового часу;
2. для осіб, що на погодинній оплаті - робота за сумісництвом у тій самій організації, розширення зон обслуговування і т.д.;
3. робота за сумісництвом в інших організаціях у вільний від основної роботи час.
Друге місце за значимістю займають - доходи від підприємницької діяльності, які включають в себе доходи членів домогосподарства (сім'ї) від комерційної діяльності, яка здійснюється без утворення юридичної особи. До такої діяльності відноситься три групи занять:
1. приватна неорганізована торгівля;
2. надомне і кустарне виробництво;
3. надання приватних послуг.
Підприємництво в сфері індивідуальної трудової діяльності та приватної практики в даний час надзвичайно різноманітно і надає населенню практично всі види послуг побутового і соціально-культурного характеру (будівництво та ремонт квартир - 26%, продаж собак і кішок - 24%, репетиторство і навчання - 16% , ремонт побутової техніки - 6%, ремонт автомобілів - 5,5%, медичні послуги - 4,7%, ветеринарна допомога - 3%, послуги домробітниць, нянь, гувернерів - 2,4%, астрологія, ворожіння - 2%, переклад з іноземних мов - 1,5%, комп'ютерний набір текстів - 1,5%, інші - 7,6%).
Одним з джерел доходів домогосподарства є операції з майном - це угоди з нерухомістю (квартирами, дачами, земельними ділянками тощо). Але тут існує величезна ступінь ризику і її потрібно враховувати, тому як деколи замість очікуваних доходів можна отримати несподівані витрати. Так, наприклад, купивши квартиру за 3 млн. руб. сьогодні, і продавши за 2,8 млн. руб. через тиждень можна опинитися в значній збитку. [13 с.54]
У ході реформування країни все більшого значення набуває капіталізація грошових накопичень населення, як засіб вилучення додаткових доходів і захисту від інфляції тимчасово вільних коштів. Грошові накопичення досягають 20% величини всіх доходів домогосподарств (сімей). До теперішнього часу в Російській Федерації склалися чотири основні форми їх використання: це вкладення в особисте майно; банківські вклади; купівля цінних паперів і купівля іноземної валюти.
На доходи від особистого підсобного господарства припадає в середньому 7% сукупного доходу міських домогосподарств (сімей) і 29% - сільських. Ручний землеробський працю в світлі нових цін може виявитися для багатьох членів домогосподарств рентабельніше, ніж щоденне "ходіння на роботу".
Значну частку в доходах домогосподарств (сім'ї) становлять пенсії та різні посібники. Основну частину пенсій та допомог, одержуваних населенням, виплачує держава. Тому кожен одержувач пенсій та допомог повинен добре знати соціальне законодавство, щоб контролювати правильність нарахування належних йому виплат і повною мірою користуватися наданими йому правами та пільгами. [18 с.23]
Крім державних, члени домогосподарства (сім'ї) можуть отримувати допомогу та інші виплати соціального характеру з фондів економічного стимулювання з свого місця роботи. Вид допомоги, його розмір і умови надання повністю визначає саме підприємство, виходячи зі своїх можливостей, соціальної захищеності працівників та інших міркувань.
У загальній сумі доходів домогосподарства незначну частину займають доходи від оренди та реалізації майна, авторські гонорари, подарунки, і т.д.
2.3 Державне регулювання оплати праці.
У непростих сучасних умовах велику роль має державне регулювання оплати праці. Воно здійснюється за допомогою державних гарантій з оплати праці, передбачених ст. 130 Трудового кодексу Російської Федерації, основними з яких є:
- Величина мінімального розміру оплати праці в Російській Федерації;
- Величина мінімального розміру тарифної ставки (окладу) працівників організацій бюджетної сфери в Російській Федерації;
- Заходи, що забезпечують підвищення рівня реального змісту зарплати;
2.1 Валовий дохід домашніх господарств.
Доходи домашнього господарства (валовий дохід) - це частина національного доходу, що створюється в процесі виробництва і призначена для задоволення матеріальних і духовних потреб членів домогосподарства. Ці доходи повинні відшкодувати трудові витрати, тобто всі фізичні і розумові здібності людей, витрачені в процесі виробництва. Однак у сучасному суспільстві через нерівномірного розподілу національного доходу ресурси у окремих категорій домогосподарств (сім'ї) виявляються недостатніми, щоб підтримати життєві сили на необхідному рівні. Тому держава за рахунок бюджету і позабюджетних фондів і підприємець за рахунок прибутку поповнюють кошти деяких категорій домогосподарств (сімей). [10 с. 401]
В економічній літературі розрізняють постійний і тимчасовий дохід домогосподарства. Постійний - це дохід, який, відповідно до очікувань людини, збережеться в майбутньому. У стабільному економічному суспільстві до цього виду доходу відносять, як правило, оплату трудової діяльності. Тимчасовим вважається дохід, який у майбутньому може зникнути, наприклад, дохід від цінних паперів у зв'язку з припиненням діяльності акціонерного товариства. У Росії, коли загальний економічний стан країни нестійке, весь дохід домогосподарства стає тимчасовим і важко прогнозованим.
Вивчення доходної частини бюджету домашнього господарства (сімейного бюджету) включає два під
Валовий дохід домашнього господарства включає в себе: [12 с. 69]
1. Натуральні доходи - в основному складаються з продуктів, отриманих в особистому підсобному господарстві або в порядку натуроплати від сільськогосподарських підприємств, і спожитих в господарстві, а також наданих державою і різними підприємствами пільг, дотацій, подарунків у натуральному вираженні (без урахування накопичених заощаджень).
2. Грошові доходи - це обсяг грошових коштів, якими володіє домогосподарство для забезпечення своїх витрат, вони є переважною частиною доходу домогосподарства і формуються за рахунок таких джерел:
1) оплата праці членів домогосподарств (сім'ї), отримана при виконанні трудових угод при наймі, а також премії, доплати, постійні надбавки до заробітної плати, виплати роботодавцями на соціально-культурні цілі: посібники, оплата транспортних послуг, путівок і т.п. ;
2) доходи від підприємницької діяльності у формі прибутку, дивідендів, відсотків по цінних паперах і вкладах, орендна плата та ін;
3) державні соціальні виплати (трансферти): пенсії, допомоги та інші платежі з бюджету і позабюджетних соціальних фондів.
У нашій країні співвідношення між цими трьома джерелами доходів час від часу різко змінювалося. В умовах панування державної власності основними доходами домогосподарств були заробітна плата і виплати з бюджету. У міру розвитку ринкових відносин роль другого джерела поповнення бюджету домогосподарства (сім'ї) почала зростати.
Однак і сьогодні оплата праці залишається головним доходом у багатьох домогосподарствах (сім'ях). Значення окремого виду джерела в конкретної сім'ї визначається її соціальним складом. Так, є домогосподарства, де оплата праці становить майже 100% грошового доходу (працююча подружня сім'я без дітей). Є домогосподарства, де грошовий дохід формується тільки за рахунок державних соціальних трансфертів (наприклад, подружжя-пенсіонери, які виховують малолітніх онуків). На структуру доходів домогосподарств робить і вплив місце проживання - у місті чи на селі.
2.2 Грошові доходи.
Як вже було сказано, грошові доходи домашнього господарства являють собою обсяг грошових коштів, якими володіє домогосподарство (сім'я) для забезпечення своїх витрат. Класифікують грошові доходи у відповідності з різними ознаками: [23 с.73]
1. Залежно від джерела доходу:
- Заробітна плата та додаткова оплата трудової діяльності;
- Доходи від підприємницької діяльності; доходи від цінних паперів;
- Орендна плата за передане в тимчасове користування майно;
- Страхове відшкодування;
- Доходи від реалізації майна;
- Виплати з державних грошових фондів;
- Інші доходи.
2. Залежно від рівномірності надходження:
- Регулярні (оплата праці, орендна плата тощо);
- Періодичні (авторські гонорари, доходи з цінних паперів, інше);
- Випадкові або разові (подарунки, доходи від реалізації майна).
3. У залежності від надійності надходження:
- Гарантовані (державні пенсії, доходи по держпозики);
- Умовно-гарантовані (оплата праці);
- Негарантовані (гонорари, комісійна винагорода).
Заробітна плата на сьогодні є головним джерелом доходів для членів багатьох домогосподарств (сімей). Згідно ст.129 Трудового кодексу РФ, заробітна плата - це винагорода за працю залежно від кваліфікації працівника, складності, кількості, якості та умов виконуваної роботи, а також виплати компенсаційного і стимулюючого характеру. [6 ст. 129]
Більшість працівників (понад 60%) працює в недержавному секторі економіки, де розмір заробітної плати (а також величина премій, доплат, надбавок і т.д.) цілком визначається керівництвом підприємства виходячи з величини створюваного фонду оплати праці на підприємстві, якості, значущості та інтенсивності трудової діяльності конкретних працівників. Держава регламентує для них тільки одне - заробітна плата працівників підприємств незалежно від форм власності не може бути встановлена нижче встановленої державою мінімальної оплати праці (МРОТ). [2]
Падіння реальної зарплати в більшості галузей змушує рядових працівників більш активно використовувати традиційні способи збільшення своєї оплати праці. Основними, серед яких є:
1. для відрядників - збільшення обсягів виробітку за рахунок зростання продуктивності праці або понаднормового часу;
2. для осіб, що на погодинній оплаті - робота за сумісництвом у тій самій організації, розширення зон обслуговування і т.д.;
3. робота за сумісництвом в інших організаціях у вільний від основної роботи час.
Друге місце за значимістю займають - доходи від підприємницької діяльності, які включають в себе доходи членів домогосподарства (сім'ї) від комерційної діяльності, яка здійснюється без утворення юридичної особи. До такої діяльності відноситься три групи занять:
1. приватна неорганізована торгівля;
2. надомне і кустарне виробництво;
3. надання приватних послуг.
Підприємництво в сфері індивідуальної трудової діяльності та приватної практики в даний час надзвичайно різноманітно і надає населенню практично всі види послуг побутового і соціально-культурного характеру (будівництво та ремонт квартир - 26%, продаж собак і кішок - 24%, репетиторство і навчання - 16% , ремонт побутової техніки - 6%, ремонт автомобілів - 5,5%, медичні послуги - 4,7%, ветеринарна допомога - 3%, послуги домробітниць, нянь, гувернерів - 2,4%, астрологія, ворожіння - 2%, переклад з іноземних мов - 1,5%, комп'ютерний набір текстів - 1,5%, інші - 7,6%).
Одним з джерел доходів домогосподарства є операції з майном - це угоди з нерухомістю (квартирами, дачами, земельними ділянками тощо). Але тут існує величезна ступінь ризику і її потрібно враховувати, тому як деколи замість очікуваних доходів можна отримати несподівані витрати. Так, наприклад, купивши квартиру за 3 млн. руб. сьогодні, і продавши за 2,8 млн. руб. через тиждень можна опинитися в значній збитку. [13 с.54]
У ході реформування країни все більшого значення набуває капіталізація грошових накопичень населення, як засіб вилучення додаткових доходів і захисту від інфляції тимчасово вільних коштів. Грошові накопичення досягають 20% величини всіх доходів домогосподарств (сімей). До теперішнього часу в Російській Федерації склалися чотири основні форми їх використання: це вкладення в особисте майно; банківські вклади; купівля цінних паперів і купівля іноземної валюти.
На доходи від особистого підсобного господарства припадає в середньому 7% сукупного доходу міських домогосподарств (сімей) і 29% - сільських. Ручний землеробський працю в світлі нових цін може виявитися для багатьох членів домогосподарств рентабельніше, ніж щоденне "ходіння на роботу".
Значну частку в доходах домогосподарств (сім'ї) становлять пенсії та різні посібники. Основну частину пенсій та допомог, одержуваних населенням, виплачує держава. Тому кожен одержувач пенсій та допомог повинен добре знати соціальне законодавство, щоб контролювати правильність нарахування належних йому виплат і повною мірою користуватися наданими йому правами та пільгами. [18 с.23]
Крім державних, члени домогосподарства (сім'ї) можуть отримувати допомогу та інші виплати соціального характеру з фондів економічного стимулювання з свого місця роботи. Вид допомоги, його розмір і умови надання повністю визначає саме підприємство, виходячи зі своїх можливостей, соціальної захищеності працівників та інших міркувань.
У загальній сумі доходів домогосподарства незначну частину займають доходи від оренди та реалізації майна, авторські гонорари, подарунки, і т.д.
2.3 Державне регулювання оплати праці.
У непростих сучасних умовах велику роль має державне регулювання оплати праці. Воно здійснюється за допомогою державних гарантій з оплати праці, передбачених ст. 130 Трудового кодексу Російської Федерації, основними з яких є:
- Величина мінімального розміру оплати праці в Російській Федерації;
- Величина мінімального розміру тарифної ставки (окладу) працівників організацій бюджетної сфери в Російській Федерації;
- Заходи, що забезпечують підвищення рівня реального змісту зарплати;
- Обмеження переліку підстав і розмірів утримань із зарплати за розпорядженням роботодавця і розмірів оподаткування доходів від зарплати;
- Обмеження оплати праці в натуральній формі;
- Забезпечення отримання працівником заробітної плати у разі припинення діяльності роботодавця і його неплатоспроможності;
- Державний нагляд і контроль за повною і своєчасною виплатою заробітної плати та реалізацією державних гарантій з оплати праці;
- Відповідальність роботодавців за порушення вимог, встановлених Трудовим кодексом РФ, законами, іншими нормативними правовими актами, колективними договорами, угодами;
- Терміни і черговість виплати заробітної плати. [6, ст.130].
Відповідно до Федерального закону «Про мінімальний розмір оплати праці» від 19 червня 2000 р. № 82-ФЗ - мінімальний розмір оплати праці (МРОТ) застосовується виключно для регулювання оплати праці на території всієї держави. Уряд РФ регулярно здійснює індексацію мінімального розміру оплати праці, щоб уникнути його знецінення, так з 1 травня 2006 МРОТ становить 1 100 рублів на місяць. [2]
Мінімальна заробітна плата (мінімальний розмір оплати праці) - це гарантований федеральним законом розмір місячної зарплати за працю некваліфікованого працівника, повністю відпрацьованого норму робочого часу при виконанні простих робіт в нормальних умовах праці. Мінімальний розмір оплати праці встановлюється одночасно на всій території РФ і не може бути нижче розміру прожиткового мінімуму працездатної людини. Місячна зарплата працівника, відпрацьованого за цей період норму робочого часу і виконав норми праці (трудові обов'язки), розмір тарифної ставки (окладу) першого розряду єдиної тарифної сітки не можуть бути нижче мінімальної оплати праці. У розмір мінімальної оплати праці не включаються доплати і надбавки, премії, заохочувальні виплати, інші компенсаційні та соціальні виплати. [6, ст.133]
Ще одним методом державного регулювання оплати праці в країні є - забезпечення підвищення рівня реального змісту заробітної плати, яке включає індексацію заробітної плати у зв'язку із зростанням споживчих цін на товари і послуги. В організаціях, що фінансуються з відповідних бюджетів, індексація заробітної плати здійснюється у порядку, встановленому законами та іншими нормативними правовими актами, а в інших організаціях - в порядку, встановленому колективним договором, угодами або локальним нормативним актом організації. [6, ст.134]
Наступним методом є - обмеження переліку підстав і розмірів утримань із заробітної плати за розпорядженням роботодавця, а також розмірів оподаткування доходів від заробітної плати. Згідно зі ст. 137 Трудового кодексу РФ - утримання із зарплати працівника виробляються тільки у випадках, передбачених Трудовим кодексом РФ і іншими законами, причому загальний розмір усіх відрахувань при кожній виплаті заробітної плати не може перевищувати 20%, а у випадках, передбачених законами, - 50% заробітної плати, належної працівнику. [6]
Існує також і обмеження оплати праці в натуральній формі, так частка заробітної плати, що виплачується в негрошовій (натуральній) формі, не може перевищувати 20% від загальної суми заробітної плати.
Як державна гарантія виступає забезпечення отримання працівником заробітної плати у разі припинення діяльності роботодавця і його неплатоспроможності. Так, при розірванні трудового договору у зв'язку з ліквідацією організації, скороченням чисельності або штату працівників організації звільненому працівникові виплачується вихідна допомога в розмірі середнього місячного заробітку, а також за ним зберігається середній місячний заробіток на період працевлаштування, але не більше двох місяців з дня звільнення. Причому про майбутнє звільнення працівники попереджаються роботодавцем персонально і під розписку за два місяці до звільнення.
З боку держави здійснюється постійний нагляд і контроль за повнотою і своєчасною виплатою заробітної плати та реалізацією державних гарантій з оплати праці шляхом проведення регулярних перевірок дисципліни з оплати праці на підприємствах незалежно від форм власності. Такі перевірки здійснюються державними органами - органи соціального і медичного страхування (нарахування та виплата лікарняних і різних допомог), Комітет з праці (трудова дисципліна) та ін
Так, відповідно до ст. 165 Трудового кодексу РФ крім загальних гарантій і компенсацій, передбачених цим Кодексом (гарантії при прийомі на роботу, переведення на іншу роботу, по оплаті праці та інші), працівникам надаються гарантії і компенсації при направленні в службові відрядження; при переїзді на роботу в іншу місцевість ; при виконанні державних, громадських обов'язків; при поєднанні роботи з навчанням; при вимушене припинення роботи не з вини працівника; при наданні щорічної оплачуваної відпустки, а в деяких випадках припинення трудового договору; у зв'язку із затримкою видачі трудової книжки при звільненні працівника; і в інших випадках, передбачених законами.
Законодавство України передбачає відповідальність роботодавців за порушення строків та черговості виплат заробітної плати, а також за порушення вимог, встановлених Трудовим кодексом РФ, федеральними законами, іншими нормативними правовими актами, колективними договорами, угодами з регулювання оплати праці в Російській Федерації.
- Обмеження оплати праці в натуральній формі;
- Забезпечення отримання працівником заробітної плати у разі припинення діяльності роботодавця і його неплатоспроможності;
- Державний нагляд і контроль за повною і своєчасною виплатою заробітної плати та реалізацією державних гарантій з оплати праці;
- Відповідальність роботодавців за порушення вимог, встановлених Трудовим кодексом РФ, законами, іншими нормативними правовими актами, колективними договорами, угодами;
- Терміни і черговість виплати заробітної плати. [6, ст.130].
Відповідно до Федерального закону «Про мінімальний розмір оплати праці» від 19 червня 2000 р. № 82-ФЗ - мінімальний розмір оплати праці (МРОТ) застосовується виключно для регулювання оплати праці на території всієї держави. Уряд РФ регулярно здійснює індексацію мінімального розміру оплати праці, щоб уникнути його знецінення, так з 1 травня 2006 МРОТ становить 1 100 рублів на місяць. [2]
Мінімальна заробітна плата (мінімальний розмір оплати праці) - це гарантований федеральним законом розмір місячної зарплати за працю некваліфікованого працівника, повністю відпрацьованого норму робочого часу при виконанні простих робіт в нормальних умовах праці. Мінімальний розмір оплати праці встановлюється одночасно на всій території РФ і не може бути нижче розміру прожиткового мінімуму працездатної людини. Місячна зарплата працівника, відпрацьованого за цей період норму робочого часу і виконав норми праці (трудові обов'язки), розмір тарифної ставки (окладу) першого розряду єдиної тарифної сітки не можуть бути нижче мінімальної оплати праці. У розмір мінімальної оплати праці не включаються доплати і надбавки, премії, заохочувальні виплати, інші компенсаційні та соціальні виплати. [6, ст.133]
Ще одним методом державного регулювання оплати праці в країні є - забезпечення підвищення рівня реального змісту заробітної плати, яке включає індексацію заробітної плати у зв'язку із зростанням споживчих цін на товари і послуги. В організаціях, що фінансуються з відповідних бюджетів, індексація заробітної плати здійснюється у порядку, встановленому законами та іншими нормативними правовими актами, а в інших організаціях - в порядку, встановленому колективним договором, угодами або локальним нормативним актом організації. [6, ст.134]
Наступним методом є - обмеження переліку підстав і розмірів утримань із заробітної плати за розпорядженням роботодавця, а також розмірів оподаткування доходів від заробітної плати. Згідно зі ст. 137 Трудового кодексу РФ - утримання із зарплати працівника виробляються тільки у випадках, передбачених Трудовим кодексом РФ і іншими законами, причому загальний розмір усіх відрахувань при кожній виплаті заробітної плати не може перевищувати 20%, а у випадках, передбачених законами, - 50% заробітної плати, належної працівнику. [6]
Існує також і обмеження оплати праці в натуральній формі, так частка заробітної плати, що виплачується в негрошовій (натуральній) формі, не може перевищувати 20% від загальної суми заробітної плати.
Як державна гарантія виступає забезпечення отримання працівником заробітної плати у разі припинення діяльності роботодавця і його неплатоспроможності. Так, при розірванні трудового договору у зв'язку з ліквідацією організації, скороченням чисельності або штату працівників організації звільненому працівникові виплачується вихідна допомога в розмірі середнього місячного заробітку, а також за ним зберігається середній місячний заробіток на період працевлаштування, але не більше двох місяців з дня звільнення. Причому про майбутнє звільнення працівники попереджаються роботодавцем персонально і під розписку за два місяці до звільнення.
З боку держави здійснюється постійний нагляд і контроль за повнотою і своєчасною виплатою заробітної плати та реалізацією державних гарантій з оплати праці шляхом проведення регулярних перевірок дисципліни з оплати праці на підприємствах незалежно від форм власності. Такі перевірки здійснюються державними органами - органи соціального і медичного страхування (нарахування та виплата лікарняних і різних допомог), Комітет з праці (трудова дисципліна) та ін
Так, відповідно до ст. 165 Трудового кодексу РФ крім загальних гарантій і компенсацій, передбачених цим Кодексом (гарантії при прийомі на роботу, переведення на іншу роботу, по оплаті праці та інші), працівникам надаються гарантії і компенсації при направленні в службові відрядження; при переїзді на роботу в іншу місцевість ; при виконанні державних, громадських обов'язків; при поєднанні роботи з навчанням; при вимушене припинення роботи не з вини працівника; при наданні щорічної оплачуваної відпустки, а в деяких випадках припинення трудового договору; у зв'язку із затримкою видачі трудової книжки при звільненні працівника; і в інших випадках, передбачених законами.
Законодавство України передбачає відповідальність роботодавців за порушення строків та черговості виплат заробітної плати, а також за порушення вимог, встановлених Трудовим кодексом РФ, федеральними законами, іншими нормативними правовими актами, колективними договорами, угодами з регулювання оплати праці в Російській Федерації.
2.4 Державні соціальні трансферти.
До грошових доходів домогосподарств відносять також державні соціальні трансферти - це, перш за все, пенсії, допомоги та інші виплати з коштів бюджетів різного рівня та позабюджетних фондів держави.
Пенсія - це щомісячна державна грошова виплата, право на отримання, якої визначається відповідно до Федерального закону Російської Федерації «Про пенсійне забезпечення», і яка надається громадянам з метою компенсації їм заробітку (доходу), втраченого у зв'язку з припиненням державної служби при досягненні встановленої законом вислуги при виході на трудову пенсію по старості (інвалідності); або з метою компенсації шкоди, завданої здоров'ю громадян при проходженні військової служби, в результаті радіаційних або техногенних катастроф, у разі настання інвалідності або втрати годувальника, при досягненні встановленого законом віку; або непрацездатним громадянам з метою надання їм засобів до існування [3].
Право на пенсію мають громадяни РФ при дотриманні умов, передбачених для різних видів пенсій по державному пенсійному забезпеченню, а також іноземні громадяни та особи без громадянства, які постійно проживають на території РФ, - на тих же підставах, що і громадяни РФ, якщо інше не передбачено законом, міжнародними договорами РФ. Фінансування пенсій проводиться за рахунок коштів федерального бюджету.
Відповідно до пенсійного законодавства є наступні види пенсій: пенсія за вислугу років - призначається федеральним державним службовцям і військовослужбовцям; пенсія по старості - призначається громадянам, постраждалим в результаті радіаційних або техногенних катастроф; пенсія по інвалідності - призначається військовослужбовцям, учасникам ВВВ, громадянам, нагородженим знаком "Жителю блокадного Ленінграда", громадянам, постраждалим в результаті радіаційних, техногенних катастроф; соціальна пенсія - призначається непрацездатним громадянам.
Крім пенсій російські громадяни з Фонду соціального страхування Російської Федерації отримують допомогу. Серед посібників найпоширенішими є дитячі посібники. Сучасна система дитячих посібників включає в себе: допомога на дитину, допомога на період відпустки по догляду за дитиною до досягнення нею 1,5 років, одноразова допомога при народженні дитини, допомога по вагітності та пологах. Допомога на дитину виплачується щомісяця на кожну дитину знаходиться на утриманні родини, з народження дитини і до досягнення нею 16 років (для учнів загальноосвітніх установ до кінця навчання). Допомога на дитину не виплачується на дітей які знаходяться, на повному державному забезпеченні, а також на дітей батьків позбавлених батьківських прав. Щомісячне посібник на період відпустки по догляду за дитиною до 1,5 років виплачується які перебувають у відпустці по догляду за дитиною матерям (людям здійснює догляд за дитиною), виплачується з дня надання відпустки по догляду за дитиною. Допомога по вагітності та пологах виплачується жінкам під час декретної відпустки в розмірі повного заробітку. У разі ускладнених пологів і при народженні двох і більше дітей тривалість відпустки і виплати допомоги збільшується. Одноразова допомога при народженні дитини оплачує одноразовою виплатою.
У розмірі 10 мінімальних оплат праці (МРОТ) виплачується одноразова допомога на поховання на підставі подання свідоцтва про смерть. Замість нього можна здійснити поховання родича за державний рахунок з мінімальним обсягом сервісних ритуальних послуг.
Допомога з тимчасової непрацездатності виплачується працівникам усіх галузей народного господарства. Документом, що засвідчує тимчасову непрацездатність є листок непрацездатності (лікарняний лист).
Безробітні отримують допомогу з безробіття з Державного фонду зайнятості населення РФ, воно не може бути нижче мінімальної зарплати і вище середньої зарплати по місту чи регіону. [1]
В окремих регіонах встановлені додаткові соціальні допомоги та компенсації, пільги, доплати до федеральних видів допомоги.
До грошових доходів домогосподарств відносять також державні соціальні трансферти - це, перш за все, пенсії, допомоги та інші виплати з коштів бюджетів різного рівня та позабюджетних фондів держави.
Пенсія - це щомісячна державна грошова виплата, право на отримання, якої визначається відповідно до Федерального закону Російської Федерації «Про пенсійне забезпечення», і яка надається громадянам з метою компенсації їм заробітку (доходу), втраченого у зв'язку з припиненням державної служби при досягненні встановленої законом вислуги при виході на трудову пенсію по старості (інвалідності); або з метою компенсації шкоди, завданої здоров'ю громадян при проходженні військової служби, в результаті радіаційних або техногенних катастроф, у разі настання інвалідності або втрати годувальника, при досягненні встановленого законом віку; або непрацездатним громадянам з метою надання їм засобів до існування [3].
Право на пенсію мають громадяни РФ при дотриманні умов, передбачених для різних видів пенсій по державному пенсійному забезпеченню, а також іноземні громадяни та особи без громадянства, які постійно проживають на території РФ, - на тих же підставах, що і громадяни РФ, якщо інше не передбачено законом, міжнародними договорами РФ. Фінансування пенсій проводиться за рахунок коштів федерального бюджету.
Відповідно до пенсійного законодавства є наступні види пенсій: пенсія за вислугу років - призначається федеральним державним службовцям і військовослужбовцям; пенсія по старості - призначається громадянам, постраждалим в результаті радіаційних або техногенних катастроф; пенсія по інвалідності - призначається військовослужбовцям, учасникам ВВВ, громадянам, нагородженим знаком "Жителю блокадного Ленінграда", громадянам, постраждалим в результаті радіаційних, техногенних катастроф; соціальна пенсія - призначається непрацездатним громадянам.
Крім пенсій російські громадяни з Фонду соціального страхування Російської Федерації отримують допомогу. Серед посібників найпоширенішими є дитячі посібники. Сучасна система дитячих посібників включає в себе: допомога на дитину, допомога на період відпустки по догляду за дитиною до досягнення нею 1,5 років, одноразова допомога при народженні дитини, допомога по вагітності та пологах. Допомога на дитину виплачується щомісяця на кожну дитину знаходиться на утриманні родини, з народження дитини і до досягнення нею 16 років (для учнів загальноосвітніх установ до кінця навчання). Допомога на дитину не виплачується на дітей які знаходяться, на повному державному забезпеченні, а також на дітей батьків позбавлених батьківських прав. Щомісячне посібник на період відпустки по догляду за дитиною до 1,5 років виплачується які перебувають у відпустці по догляду за дитиною матерям (людям здійснює догляд за дитиною), виплачується з дня надання відпустки по догляду за дитиною. Допомога по вагітності та пологах виплачується жінкам під час декретної відпустки в розмірі повного заробітку. У разі ускладнених пологів і при народженні двох і більше дітей тривалість відпустки і виплати допомоги збільшується. Одноразова допомога при народженні дитини оплачує одноразовою виплатою.
У розмірі 10 мінімальних оплат праці (МРОТ) виплачується одноразова допомога на поховання на підставі подання свідоцтва про смерть. Замість нього можна здійснити поховання родича за державний рахунок з мінімальним обсягом сервісних ритуальних послуг.
Допомога з тимчасової непрацездатності виплачується працівникам усіх галузей народного господарства. Документом, що засвідчує тимчасову непрацездатність є листок непрацездатності (лікарняний лист).
Безробітні отримують допомогу з безробіття з Державного фонду зайнятості населення РФ, воно не може бути нижче мінімальної зарплати і вище середньої зарплати по місту чи регіону. [1]
В окремих регіонах встановлені додаткові соціальні допомоги та компенсації, пільги, доплати до федеральних видів допомоги.
3 Основні напрямки витрат домашніх господарств.
Витрати домашніх господарств грають істотну роль в економіці країни. Використовуючи свої доходи, домогосподарство (сім'я) забезпечує формування та розвиток ринку товарів і послуг. Реалізуючи свої накопичення і заощадження, воно збільшує попит на цінні папери, розширюючи фондовий ринок. Крім того, велике значення домогосподарства, як суб'єкта пропозиції найважливіших виробничих ресурсів - праці та підприємницької діяльності. Нарешті, домогосподарства (сім'ї) виступають головними споживачами соціально-культурної сфери, що фінансується державою.
Члени домогосподарств, витрачаючи свої кошти, задовольняють різноманітні потреби. Це можливо двома шляхами: [14 с. 36]
1) використанням грошових доходів на придбання товарів і послуг;
2) натуральним самозабезпеченням, що відбувається за рахунок власної трудової діяльності окремих членів господарства.
В даний час спостерігається зниження платоспроможного попиту населення країни. Скорочення суспільного виробництва та інфляція викликали у домогосподарств підвищення економічної активності. Проблема виживання сьогодні коштує для значної частини російського суспільства (¼ населення живе нижче прожиткового мінімуму). У цих умовах всі ресурси суспільства, в т.ч. і кожного домогосподарства, мобілізуються для підтримки існування. При загальному спаді суспільного виробництва знову отримує розвиток натуральне і напівнатуральне господарство. Сімейні колективи, щоб існувати, виробляють продукцію на особистому підсобному та присадибній ділянках, займаються індивідуально-трудової і підприємницької діяльністю, виконують платні послуги.
Хоча натуральне і напівнатуральне господарства менш ефективні, ніж суспільні, і не здатні забезпечувати повним набором всіх товарів і послуг, але вони підтримують необхідний мінімальний рівень сімейного бюджету та рятують домогосподарства від бідності та злиднів. Натуральне самозабезпечення за останні роки зросла, а з урахуванням державних соціальних трансфертів в натуральній формі займає майже ¼ частину споживання домашнього господарства. Однак грошові витрати відіграють домінуючу роль у загальному обсязі кінцевого споживання.
Грошові витрати домогосподарства (сім'ї) - це фактичні витрати на придбання матеріальних і духовних цінностей, необхідні для продовження життя людини, які включають споживчі витрати та витрати, не пов'язані безпосередньо зі споживанням. Вони виконують дуже важливу роль з відтворення робочої сили окремих членів домашнього господарства. У сучасних умовах в Україні відбувається зниження реальних витрат через зменшення прибутковості певних груп населення. Це призводить до якісних змін у суспільстві: погіршення здоров'я населення, скорочення тривалості життя, падіння рівня народжуваності.
Витрати домогосподарства можна класифікувати за різними ознаками:
1) За ступенем регулярності:
- Постійні витрати (на харчування, комунальні послуги тощо);
- Регулярні витрати (на одяг, транспорт і ін);
- Разові витрати (на лікування, товари тривалого користування).
2) За ступенем необхідності:
- Першочергові (необхідні) витрати - на харчування, одяг, медицину;
- Другочергових (бажані) витрати - освіта, страхові внески;
- Інші витрати (інші).
3) За цілями використання:
- Споживчі витрати (на купівлю товарів і оплату послуг);
сплата обов'язкових платежів;
- Накопичення і заощадження у вкладах та цінних паперах;
- Купівля іноземної валюти;
- Приріст грошей на руках населення. [21 с. 225].
Отже, витрати домогосподарств є фактичні витрати на придбання матеріальних і духовних цінностей, необхідних для життя.
Споживчі витрати (купівля товарів і послуг) є головною статтею витрата бюджету сучасного домогосподарства (сім'ї) і становлять три чверті всіх витрат домашнього господарства. Величина витрат сім'ї на покупку товарів і послуг залежить від рівня роздрібних цін, потреби сім'ї в конкретних благах, обсягу її грошових доходів, а також від суми податків та інших обов'язкових платежів, що сплачуються сім'єю. [16 с. 53].
Сприяє зниженню витрат сім'ї на покупку товарів і послуг задоволення частини потреби її за рахунок натурального самозабезпечення шляхом вирощування продуктів харчування в особистому підсобному господарстві, збору лісових дарів (грибів, ягід, і т.д.) або отримання натуроплати в сільгосппідприємствах; виготовлення власними силами деяких матеріальних благ (будівництво будинку, меблів і т.д.); або виконання послуг деякими членами родини. Зменшує поточні споживчі витрати наявність запасів продуктів, одягу, висока забезпеченість предметами тривалого користування, здійснені за рахунок витрат попередніх періодів. Велике значення надання безкоштовних послуг і допомоги державою (охорона здоров'я, освіта, субсидування). З іншого боку, значно може розширити обсяг покупок, товарів і послуг використання наявних грошових заощаджень, покупки товарів у кредит і на гроші, взяті у борг. [15 с.68].
У структурі витрат на купівлю товарів переважають витрати на продукти харчування, причому є відмінності у сільській і міській місцевості. У сільській місцевості майже 1 / 3 частина витрат забезпечується за рахунок натурального господарства (у місті ≈ 7%). Непромислові товари (одяг, взуття, меблі, побутова техніка) складають в місті майже ⅓, а на селі - 1 / 5 частину.
Частка витрат на послуги постійно зростає. Особливо збільшилися витрати сімей в місті на житло, послуги ЖКГ, ліки, а також на проїзд у громадському транспорті. Окремі види послуг настільки подорожчали, що просто випали з бюджету пересічного громадянина (чищення одягу, громадська прання, лазня). Проте з'явилися нові види платних послуг (охорона здоров'я, освіта), які стали займати велику частку витрат родини.
Кількісний склад домогосподарства (сім'ї) також впливає на структуру витрат кінцевого споживання. У більш вигідному становищі перебувають домогосподарства, що складаються з однієї людини. Зі зростанням чисельності домогосподарств становище погіршується - знижується частка витрат на харчування і підвищується частка натуральної продукції з особистого підсобного господарства.
Структура споживчих витрат різко розрізняється в сім'ях з різним рівнем душового доходу. У бідних сімей покупка товарів концентрується на дешевих продовольчих товарах, витрати на послуги - на ті, які погано піддаються скороченню (транспорт, ЖКГ). У сім'ях з високим достатком - велика частка витрат йде на дорогі предмети тривалого користування, на особистий автотранспорт, на житло, на різноманітні послуги.
Друга група грошових витрат домогосподарств - це обов'язково тільні і добровільні платежі. До обов'язкових платежів відносяться податки, збори, мита, відрахування, які стягуються органами виконавчої влади до бюджетів різного рівня і в позабюджетні фонди. Добровільні платежі виробляють окремі члени домогосподарств за власною ініціативою в страхові організації при страхуванні від різних ризиків, недержавні пенсійні фонди, благодійні фонди та ін [25 с.17].
Витрати домашніх господарств грають істотну роль в економіці країни. Використовуючи свої доходи, домогосподарство (сім'я) забезпечує формування та розвиток ринку товарів і послуг. Реалізуючи свої накопичення і заощадження, воно збільшує попит на цінні папери, розширюючи фондовий ринок. Крім того, велике значення домогосподарства, як суб'єкта пропозиції найважливіших виробничих ресурсів - праці та підприємницької діяльності. Нарешті, домогосподарства (сім'ї) виступають головними споживачами соціально-культурної сфери, що фінансується державою.
Члени домогосподарств, витрачаючи свої кошти, задовольняють різноманітні потреби. Це можливо двома шляхами: [14 с. 36]
1) використанням грошових доходів на придбання товарів і послуг;
2) натуральним самозабезпеченням, що відбувається за рахунок власної трудової діяльності окремих членів господарства.
В даний час спостерігається зниження платоспроможного попиту населення країни. Скорочення суспільного виробництва та інфляція викликали у домогосподарств підвищення економічної активності. Проблема виживання сьогодні коштує для значної частини російського суспільства (¼ населення живе нижче прожиткового мінімуму). У цих умовах всі ресурси суспільства, в т.ч. і кожного домогосподарства, мобілізуються для підтримки існування. При загальному спаді суспільного виробництва знову отримує розвиток натуральне і напівнатуральне господарство. Сімейні колективи, щоб існувати, виробляють продукцію на особистому підсобному та присадибній ділянках, займаються індивідуально-трудової і підприємницької діяльністю, виконують платні послуги.
Хоча натуральне і напівнатуральне господарства менш ефективні, ніж суспільні, і не здатні забезпечувати повним набором всіх товарів і послуг, але вони підтримують необхідний мінімальний рівень сімейного бюджету та рятують домогосподарства від бідності та злиднів. Натуральне самозабезпечення за останні роки зросла, а з урахуванням державних соціальних трансфертів в натуральній формі займає майже ¼ частину споживання домашнього господарства. Однак грошові витрати відіграють домінуючу роль у загальному обсязі кінцевого споживання.
Грошові витрати домогосподарства (сім'ї) - це фактичні витрати на придбання матеріальних і духовних цінностей, необхідні для продовження життя людини, які включають споживчі витрати та витрати, не пов'язані безпосередньо зі споживанням. Вони виконують дуже важливу роль з відтворення робочої сили окремих членів домашнього господарства. У сучасних умовах в Україні відбувається зниження реальних витрат через зменшення прибутковості певних груп населення. Це призводить до якісних змін у суспільстві: погіршення здоров'я населення, скорочення тривалості життя, падіння рівня народжуваності.
Витрати домогосподарства можна класифікувати за різними ознаками:
1) За ступенем регулярності:
- Постійні витрати (на харчування, комунальні послуги тощо);
- Регулярні витрати (на одяг, транспорт і ін);
- Разові витрати (на лікування, товари тривалого користування).
2) За ступенем необхідності:
- Першочергові (необхідні) витрати - на харчування, одяг, медицину;
- Другочергових (бажані) витрати - освіта, страхові внески;
- Інші витрати (інші).
3) За цілями використання:
- Споживчі витрати (на купівлю товарів і оплату послуг);
сплата обов'язкових платежів;
- Накопичення і заощадження у вкладах та цінних паперах;
- Купівля іноземної валюти;
- Приріст грошей на руках населення. [21 с. 225].
Отже, витрати домогосподарств є фактичні витрати на придбання матеріальних і духовних цінностей, необхідних для життя.
Споживчі витрати (купівля товарів і послуг) є головною статтею витрата бюджету сучасного домогосподарства (сім'ї) і становлять три чверті всіх витрат домашнього господарства. Величина витрат сім'ї на покупку товарів і послуг залежить від рівня роздрібних цін, потреби сім'ї в конкретних благах, обсягу її грошових доходів, а також від суми податків та інших обов'язкових платежів, що сплачуються сім'єю. [16 с. 53].
Сприяє зниженню витрат сім'ї на покупку товарів і послуг задоволення частини потреби її за рахунок натурального самозабезпечення шляхом вирощування продуктів харчування в особистому підсобному господарстві, збору лісових дарів (грибів, ягід, і т.д.) або отримання натуроплати в сільгосппідприємствах; виготовлення власними силами деяких матеріальних благ (будівництво будинку, меблів і т.д.); або виконання послуг деякими членами родини. Зменшує поточні споживчі витрати наявність запасів продуктів, одягу, висока забезпеченість предметами тривалого користування, здійснені за рахунок витрат попередніх періодів. Велике значення надання безкоштовних послуг і допомоги державою (охорона здоров'я, освіта, субсидування). З іншого боку, значно може розширити обсяг покупок, товарів і послуг використання наявних грошових заощаджень, покупки товарів у кредит і на гроші, взяті у борг. [15 с.68].
У структурі витрат на купівлю товарів переважають витрати на продукти харчування, причому є відмінності у сільській і міській місцевості. У сільській місцевості майже 1 / 3 частина витрат забезпечується за рахунок натурального господарства (у місті ≈ 7%). Непромислові товари (одяг, взуття, меблі, побутова техніка) складають в місті майже ⅓, а на селі - 1 / 5 частину.
Частка витрат на послуги постійно зростає. Особливо збільшилися витрати сімей в місті на житло, послуги ЖКГ, ліки, а також на проїзд у громадському транспорті. Окремі види послуг настільки подорожчали, що просто випали з бюджету пересічного громадянина (чищення одягу, громадська прання, лазня). Проте з'явилися нові види платних послуг (охорона здоров'я, освіта), які стали займати велику частку витрат родини.
Кількісний склад домогосподарства (сім'ї) також впливає на структуру витрат кінцевого споживання. У більш вигідному становищі перебувають домогосподарства, що складаються з однієї людини. Зі зростанням чисельності домогосподарств становище погіршується - знижується частка витрат на харчування і підвищується частка натуральної продукції з особистого підсобного господарства.
Структура споживчих витрат різко розрізняється в сім'ях з різним рівнем душового доходу. У бідних сімей покупка товарів концентрується на дешевих продовольчих товарах, витрати на послуги - на ті, які погано піддаються скороченню (транспорт, ЖКГ). У сім'ях з високим достатком - велика частка витрат йде на дорогі предмети тривалого користування, на особистий автотранспорт, на житло, на різноманітні послуги.
Друга група грошових витрат домогосподарств - це обов'язково тільні і добровільні платежі. До обов'язкових платежів відносяться податки, збори, мита, відрахування, які стягуються органами виконавчої влади до бюджетів різного рівня і в позабюджетні фонди. Добровільні платежі виробляють окремі члени домогосподарств за власною ініціативою в страхові організації при страхуванні від різних ризиків, недержавні пенсійні фонди, благодійні фонди та ін [25 с.17].
Обов'язкові та добровільні платежі займають невелику частку в сімейному бюджеті, тим не менш в умовах низького рівня реальних доходів вони б'ють вагомо по кишені платника податків. Можливостей для скорочення цієї статті витрат небагато, особливо якщо податки утримуються з зарплати. Головним тут є чітке знання діючого податкового законодавства. Знання своїх прав і обов'язків, як платника податків, допоможе кожному громадянину контролювати правильність утримуються з нього обов'язкових платежів, своєчасно виконувати свої фінансові обов'язки перед державою, що попереджає поява додаткових витрат у вигляді штрафних податкових санкцій. [29].
Члени домашнього господарства, як громадяни РФ платять різні обов'язкові платежі, яких налічується більше 15, і насамперед це федеральні і місцеві податки і збори. До федеральних податків з населення відносяться: податок на доходи з фізичних осіб, податок з майна, що переходить з спадщини і дарування, транспортний податок, державне мито, митні збори з фізичних осіб тощо. Серед місцевих податків основними є податок на майно з фізичних осіб, земельний податок та ін
Найголовнішим з точки зору його ваги на платника є податок на доходи, що стягується з сукупного доходу в грошовій і натуральній формі, виражений у рублях та інвалюті на дату отримання доходу.
Третя група витрат - заощадження і накопичення домо господарств. Перехід до ринку і свобода підприємництва створили можливість для особливої категорії домогосподарств накопичувати кошти, відкладаючи їх для придбання дорогих цінностей (землі, будинків, транспортних засобів) або для капіталізації шляхом вкладення в цінні папери, банківські депозити.
Грошові нагромадження і заощадження утворюються у населення з різних причин. Іноді це вимушена міра, викликана товарним дефіцитом, або бажанням накопичити певну суму на "чорний день" або на покупку дорогої речі (з цієї причини накопичення утворюються, як в багатих, так і в бідних сім'ях). Інша причина, характерна для багатьох сімей - високий рівень доходів, що дозволяє направити частину коштів на накопичення, для витягання додаткового доходу шляхом вкладення в цінні папери, банківські вклади і т.д. У цілому високий рівень сімейних накопичень та їх зростання в умовах ринку свідчать про зміцнення сімейних фінансів.
Грошові нагромадження і заощадження, акумульовані в банках, служать джерелом розширення кредитних відносин. Споживчий кредит поповнює грошові доходи членів домогосподарств і сприяє збільшенню платоспроможного попиту на товари і послуги. Особливо важливий споживчий кредит для РФ, де рівень життя відносно низький, а кредитні можливості банківської системи потребують додаткових капіталах. [29].
Як вже було сказано вище, фінансові ресурси домогосподарства формують бюджет домашнього господарства (сім'ї). Для наочності слід розглянути бюджет сім'ї з середнім достатком (див. таблицю 2), він об'єднує сукупні доходи членів сім'ї та витрати, що забезпечують їх особисті потреби. Сім'я Ковальчук: чоловік - працює водієм, дружина - працює бухгалтером в банку, дочка 15 років - навчається у школі, син 5 років - ходить в дитячий сад.
Члени домашнього господарства, як громадяни РФ платять різні обов'язкові платежі, яких налічується більше 15, і насамперед це федеральні і місцеві податки і збори. До федеральних податків з населення відносяться: податок на доходи з фізичних осіб, податок з майна, що переходить з спадщини і дарування, транспортний податок, державне мито, митні збори з фізичних осіб тощо. Серед місцевих податків основними є податок на майно з фізичних осіб, земельний податок та ін
Найголовнішим з точки зору його ваги на платника є податок на доходи, що стягується з сукупного доходу в грошовій і натуральній формі, виражений у рублях та інвалюті на дату отримання доходу.
Третя група витрат - заощадження і накопичення домо господарств. Перехід до ринку і свобода підприємництва створили можливість для особливої категорії домогосподарств накопичувати кошти, відкладаючи їх для придбання дорогих цінностей (землі, будинків, транспортних засобів) або для капіталізації шляхом вкладення в цінні папери, банківські депозити.
Грошові нагромадження і заощадження утворюються у населення з різних причин. Іноді це вимушена міра, викликана товарним дефіцитом, або бажанням накопичити певну суму на "чорний день" або на покупку дорогої речі (з цієї причини накопичення утворюються, як в багатих, так і в бідних сім'ях). Інша причина, характерна для багатьох сімей - високий рівень доходів, що дозволяє направити частину коштів на накопичення, для витягання додаткового доходу шляхом вкладення в цінні папери, банківські вклади і т.д. У цілому високий рівень сімейних накопичень та їх зростання в умовах ринку свідчать про зміцнення сімейних фінансів.
Грошові нагромадження і заощадження, акумульовані в банках, служать джерелом розширення кредитних відносин. Споживчий кредит поповнює грошові доходи членів домогосподарств і сприяє збільшенню платоспроможного попиту на товари і послуги. Особливо важливий споживчий кредит для РФ, де рівень життя відносно низький, а кредитні можливості банківської системи потребують додаткових капіталах. [29].
Як вже було сказано вище, фінансові ресурси домогосподарства формують бюджет домашнього господарства (сім'ї). Для наочності слід розглянути бюджет сім'ї з середнім достатком (див. таблицю 2), він об'єднує сукупні доходи членів сім'ї та витрати, що забезпечують їх особисті потреби. Сім'я Ковальчук: чоловік - працює водієм, дружина - працює бухгалтером в банку, дочка 15 років - навчається у школі, син 5 років - ходить в дитячий сад.
Таблиця 2 Приблизний бюджет сім'ї Ковальчук у середньому за місяць.
За результатами наведеної таблиці можна сказати, що бюджет даної сім'ї складено планомірно і бездіфіцітно. Так сукупний місячний дохід сім'ї Ковальчук становить 37 000 грн., Його основними джерелами є - зарплата чоловіка і дружини 25 000 р., Доходи від власності 7 000 грн., Та інші джерела доходів 5 000 р. При цьому сума витрат складає 33 000 р., Де значну частину займають споживчі витрати, їх сума досягає 26 000 р., Інші витрати складають 2 000 р.., І заощадження сім'ї Ковальчук, що відкладаються на рахунок в банку, становлять 5 000 грн.
Отже, вільних грошових коштів у сім'ї Ковальчук залишається 4 000 грн.
З метою збільшення суми вільних грошових коштів сім'ї Ковальчук слід переглянути статті витрат, за рахунок їх можливого зменшення, що дозволить заощадити кошти і збільшити профіцит бюджету. Витрати на особисте споживання, можливо, скоротити наступним чином:
- Продукти харчування купувати не в супермаркетах, а в звичайному магазині, на оптовій базі, де ціни значно нижче (що може заощадити до 3 000р.);
- Одяг і взуття купувати не у фірмових спеціалізованих магазинах, а на ринку (це може заощадити до 2 000 р. В місяць);
- Проїзд на громадському транспорті здійснювати не на маршрутках, а на автобусах (це дозволить заощадити до 500 р.. В місяць);
Також можливо скоротити і витрати на послуги:
- Користуватися медичними послугами не в комерційних спеціалізованих клініках, а в звичайній лікарні (це заощадить близько 500р. В місяць);
-Виключити витрати на солярій, сауну, салон краси (заощадить 1500р.);
- Знизити споживання іншими послугами та суму відкладаються грошей.
Разом профіцит (вільні грошові кошти) бюджету може скласти близько 14 000 р., Що буде достатнім резервом для сім'ї (див. табліцу3).
| ДОХОДИ | ВИТРАТИ |
| Заробітна плата чоловіка - 15 000 р. Заробітна плата дружини - 10 000 р.. Доходи від власності (здача двокімнатної квартири в оренду) - 7 000 р. Доходи з інших джерел (допомога батьків) - 5 000 р. | Споживчі витрати, усього - 26 000 грн. А) особисте споживання - 14 000 р., В т.ч. - Продукти харчування - 8 000 р. - Одяг та взуття - 5 000 р. - Проїзд на заг. транспорті - 1 000 р. Б) послуги - 7 000 р., В т.ч. -ЖКГ, послуги зв'язку, пр. - 3 000 р. - Медицина - 1 000 р. - Індивідуальні послуги (перукарня, салон краси, сауна, солярій) - 2 000 р. - Інші послуги - 1 000 р. В) Товари тривалого користування - 5 000 р. 2. Інші витрати (плата за дет / садок, школу) - 2 000 р. 3.Сбереженія (рахунок у банку) - 5 000 р. |
| Разом доходи - 37 000 р. | Разом витрат - 33 000 р. |
| Профіцит бюджету - 4 000 р. |
Отже, вільних грошових коштів у сім'ї Ковальчук залишається 4 000 грн.
З метою збільшення суми вільних грошових коштів сім'ї Ковальчук слід переглянути статті витрат, за рахунок їх можливого зменшення, що дозволить заощадити кошти і збільшити профіцит бюджету. Витрати на особисте споживання, можливо, скоротити наступним чином:
- Продукти харчування купувати не в супермаркетах, а в звичайному магазині, на оптовій базі, де ціни значно нижче (що може заощадити до 3 000р.);
- Одяг і взуття купувати не у фірмових спеціалізованих магазинах, а на ринку (це може заощадити до 2 000 р. В місяць);
- Проїзд на громадському транспорті здійснювати не на маршрутках, а на автобусах (це дозволить заощадити до 500 р.. В місяць);
Також можливо скоротити і витрати на послуги:
- Користуватися медичними послугами не в комерційних спеціалізованих клініках, а в звичайній лікарні (це заощадить близько 500р. В місяць);
-Виключити витрати на солярій, сауну, салон краси (заощадить 1500р.);
- Знизити споживання іншими послугами та суму відкладаються грошей.
Разом профіцит (вільні грошові кошти) бюджету може скласти близько 14 000 р., Що буде достатнім резервом для сім'ї (див. табліцу3).
Таблиця 3 Скоригований бюджет сім'ї Ковальчук у середньому за місяць.
| ДОХОДИ | ВИТРАТИ |
| Заробітна плата чоловіка - 15 000 р. Заробітна плата дружини - 10 000 р.. Доходи від власності (здача двокімнатної квартири в оренду) - 7 000 р. Доходи з інших джерел (допомога батьків) - 5 000 р. | 1. Споживчі витрати, усього - 18 000 р. А) особисте споживання - 8 500 р., В т.ч. - Продукти харчування - 5 000 р. - Одяг та взуття - 3 000 р. - Проїзд на заг. транспорті - 500 р. Б) послуги - 4 500 р., В т.ч. -ЖКГ, послуги зв'язку, пр. - 3 000 р. - Медицина - 500 р. - Індивідуальні послуги (перукарня, салон краси, сауна, солярій) - 500 р.. - Інші послуги - 500 р. В) Товари тривалого користування - 5 000 р. 2. Інші витрати (плата за дет / садок, школу) - 2 000 р. 3.Сбереженія (рахунок в банку) - 3 000 р. |
| Разом доходи - 37 000 р. | Разом витрат - 23 000 р. |
| Профіцит бюджету - 14 000 р. |
Висновок
У даній роботі була вивчена наступна тема - «Фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин». Була поставлена конкретна мета - розкрити зміст обраної теми за допомогою вивчення теоретичного та практичного матеріалу з даної теми, а також аналізу отриманих відомостей. У процесі вивчення були вирішені наступні завдання:
- Вивчено домашнє господарство, як суб'єкт економічних відносин;
- Розкрито поняття фінансів домашнього господарства та їх функцій;
- З'ясований склад фінансових ресурсів домогосподарств;
- Розглянуто склад доходів та визначено основні напрями рас - - ходів домогосподарств на прикладі родини.
За підсумками проведених досліджень можна зробити висновки.
Домашнє господарство - це окрема людина або сім'я, або група сімей, які постійно проживають в даному місці і спільно забезпечують себе всім необхідним для життя, воно об'єднує всіх найманих працівників, власників великих і дрібних капіталів, землі, цінних паперів, які зайняті і не зайняті в суспільному виробництві, і можуть складатися з одного чи більше членів. Домашні господарства є суб'єктом економічної діяльності, тому як вони беруть участь у всіх економічних процесах суспільства
Фінанси домогосподарства представляють собою економічні грошові відносини з формування і використання фондів грошових коштів з метою забезпечення матеріальних і соціальних умов життя членів цього господарства та їх відтворення, вони виконують дві функції - забезпечення життєвих потреб домогосподарства та розподільну функцію.
Фінансові ресурси домашнього господарства - це сукупний фонд грошових коштів, що знаходиться в розпорядженні конкретного господарства (сім'ї). Створений у результаті виробничої діяльності членів домогосподарства, він виступає частиною національного доходу всього суспільства.
До складу фінансових ресурсів домашнього господарства включаються:
- Власні кошти, тобто зароблені кожним членом домашнього господарства: заробітна плата, отриманий дохід від підсобного господарства, прибуток від комерційної діяльності;
- Кошти, мобілізовані на ринку, у формі отриманого кредиту, дивіденди, відсотки;
- Кошти, що надійшли в порядку перерозподілу: пенсії, допомоги, позики з бюджетів та позабюджетних соціальних фондів.
Фінансові ресурси домогосподарства формують бюджет домашнього господарства - це форма утворення і використання фонду грошових коштів конкретного господарства, він об'єднує сукупні доходи членів домогосподарства та витрати, що забезпечують їх особисті потреби. У рамках бюджету формуються відокремлені грошові фонди: індивідуальні - для окремих членів сім'ї; спільний - для покупки товарів загального користування; і фонд накопичення та забезпечення (резервний фонд) - для майбутніх капітальних витрат.
Доходи домашнього господарства - це частина національного доходу, що створюється в процесі виробництва і призначена для задоволення матеріальних і духовних потреб членів домогосподарства. Ці доходи повинні відшкодувати трудові витрати, тобто всі фізичні і розумові здібності людей, витрачені в процесі виробництва. Вони включають в себе: натуральні доходи (негрошові) і грошові доходи.
Витрати домогосподарства (сім'ї) - це фактичні витрати на придбання матеріальних і духовних цінностей, необхідні для продовження життя людини. Вони включають в себе споживчі витрати - купівля товарів і послуг, обов'язкові та добровільні платежі - податки, збори, мита, відрахування, і заощадження і накопичення домогосподарств.
У сучасних умовах домогосподарствам необхідно так планувати одержувані доходи і так раціонально їх використати, щоб не допустити появи негативного сальдо у своєму сімейному бюджеті.
У даній роботі була вивчена наступна тема - «Фінанси домашніх господарств у системі фінансових відносин». Була поставлена конкретна мета - розкрити зміст обраної теми за допомогою вивчення теоретичного та практичного матеріалу з даної теми, а також аналізу отриманих відомостей. У процесі вивчення були вирішені наступні завдання:
- Вивчено домашнє господарство, як суб'єкт економічних відносин;
- Розкрито поняття фінансів домашнього господарства та їх функцій;
- З'ясований склад фінансових ресурсів домогосподарств;
- Розглянуто склад доходів та визначено основні напрями рас - - ходів домогосподарств на прикладі родини.
За підсумками проведених досліджень можна зробити висновки.
Домашнє господарство - це окрема людина або сім'я, або група сімей, які постійно проживають в даному місці і спільно забезпечують себе всім необхідним для життя, воно об'єднує всіх найманих працівників, власників великих і дрібних капіталів, землі, цінних паперів, які зайняті і не зайняті в суспільному виробництві, і можуть складатися з одного чи більше членів. Домашні господарства є суб'єктом економічної діяльності, тому як вони беруть участь у всіх економічних процесах суспільства
Фінанси домогосподарства представляють собою економічні грошові відносини з формування і використання фондів грошових коштів з метою забезпечення матеріальних і соціальних умов життя членів цього господарства та їх відтворення, вони виконують дві функції - забезпечення життєвих потреб домогосподарства та розподільну функцію.
Фінансові ресурси домашнього господарства - це сукупний фонд грошових коштів, що знаходиться в розпорядженні конкретного господарства (сім'ї). Створений у результаті виробничої діяльності членів домогосподарства, він виступає частиною національного доходу всього суспільства.
До складу фінансових ресурсів домашнього господарства включаються:
- Власні кошти, тобто зароблені кожним членом домашнього господарства: заробітна плата, отриманий дохід від підсобного господарства, прибуток від комерційної діяльності;
- Кошти, мобілізовані на ринку, у формі отриманого кредиту, дивіденди, відсотки;
- Кошти, що надійшли в порядку перерозподілу: пенсії, допомоги, позики з бюджетів та позабюджетних соціальних фондів.
Фінансові ресурси домогосподарства формують бюджет домашнього господарства - це форма утворення і використання фонду грошових коштів конкретного господарства, він об'єднує сукупні доходи членів домогосподарства та витрати, що забезпечують їх особисті потреби. У рамках бюджету формуються відокремлені грошові фонди: індивідуальні - для окремих членів сім'ї; спільний - для покупки товарів загального користування; і фонд накопичення та забезпечення (резервний фонд) - для майбутніх капітальних витрат.
Доходи домашнього господарства - це частина національного доходу, що створюється в процесі виробництва і призначена для задоволення матеріальних і духовних потреб членів домогосподарства. Ці доходи повинні відшкодувати трудові витрати, тобто всі фізичні і розумові здібності людей, витрачені в процесі виробництва. Вони включають в себе: натуральні доходи (негрошові) і грошові доходи.
Витрати домогосподарства (сім'ї) - це фактичні витрати на придбання матеріальних і духовних цінностей, необхідні для продовження життя людини. Вони включають в себе споживчі витрати - купівля товарів і послуг, обов'язкові та добровільні платежі - податки, збори, мита, відрахування, і заощадження і накопичення домогосподарств.
У сучасних умовах домогосподарствам необхідно так планувати одержувані доходи і так раціонально їх використати, щоб не допустити появи негативного сальдо у своєму сімейному бюджеті.
Список використаної літератури
1. Цивільний кодекс РФ, частина перша від 30.11.94 р. № 51-ФЗ, частина друга від 29.01.96 р. № 14-ФЗ, частина третя від 26.11.01 р. N 146-ФЗ.
2. Трудовий кодекс Російської Федерації від 30.12.01 р. N 197-ФЗ.
3. Федеральний Закон РФ «Про зайнятість населення РФ» від 19.04.91 р. N 1032-1 (у редакції федеральних законів).
4. Федеральний Закон РФ «Про мінімальний розмір оплати праці» від 19.06.00 р. № 82-ФЗ (в редакції федеральних законів).
5. Федеральний Закон РФ від 15.12.01 р. N 166-ФЗ «Про державне пенсійне забезпечення в РФ» (в редакції федеральних законів).
6. Постанова Уряду РФ «Про диференціації в рівнях оплати праці працівників бюджетної сфери на основі Єдиної тарифної сітки» від 14.10.92 р. № 785 (в редакції від 20.12.2003 р.).
7. Борисов Є.Ф. Економічна теорія. - М.: «МАУП», 2003. -311с.
8. Булатов А.С. Економіка. М, 2002. - 557 с.
9. Войтов А.Г. Історія економічних вчень. - М.: Видавничо-торгова корпорація «Дашков і К °», 2000 .- 454 с.
10. Войтов А. Г. Економіка. Загальний курс.: Підручник. - 8-е изд. перераб. і доп. - М.: «Дашков і К °», 2003. - 600 с.
11. Галицька С.В. Гроші, кредит, фінанси. - М., 2002. - 416 с.
12. Казаков А.П., Мінаєва Н.В. Економіка. - М., 1999. - 298 с.
13. Леонтьєв В.Є. Фінанси. Гроші, кредит і банки. - М., 2003. - 329 с.
14. Самуельсон П. Економіка. ─ М.: Прогрес, 1964.
15. Сторчевий М.А. Основи економіки: Підручник для середньої школи. ─ СПб.: Економічна школа, 1999.
16. Курс економічної теорії. ─ Кіров, 1998. - 283 с.
17. Загальна економічна теорія. Підручник. / Під загальною ред. акад. Відяпіна В.І., акад. Журавльової Г.П.. - М., 2005. - 336 с.
18. Популярна економіка. Зарплата, пенсія, податки. - М., 2003. - 423 с.
19. Фінансова система Росії: історія та сучасність: Матеріали науково - практичної конференції / За ред. доц. Юдіної І.М. - Барнаул: Філія ХТРЕІУ, 2003. - 238 с.
20. Фінанси підприємств: Підручник. / Под ред. Зайця М.В. - М: Фінанси і статистика, 2004. - 196 с.
21. Фінанси. Грошовий обіг і кредит.: Навчальний посібник. / Под ред. Романовського М.В. - М., Юрайт, 2006. - 425 с.
22. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів / Під ред. проф. Поляка Г.Б. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 .- 512 с.
23. Фінанси. Підручник. / Под ред. Родіонової В.М.. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 369 с.
24. Фінанси.: Підручник / За ред. Ковальова В.В.-М., ТК «Велбі», 2003.-236с.
25. Економіка громадського сектору: Навчальний посібник / За ред. проф. Жильцова Є.М., Лафер Ж.Д. ─ М.: ТЕИС, 2004 .- 356 с.
26. Економічна теорія. / За редакцією д.е.н. Добриніна А.І., д.е.н. Тарасевича Л.С.: Видавництво «Пітер Паблішинг», 2003. - 479 с.
27. Економічна теорія. / За редакцією проф. Ніколаєвої І.П.: Підручник. - Москва, «Финстатинформ», 1999. - 282 с.
28. Http: / / economy.ru /.
29. Http: / / financy.ru /.
30. Http: / / www.gumer.info.ru/ bibliotec_Buks /
1. Цивільний кодекс РФ, частина перша від 30.11.94 р. № 51-ФЗ, частина друга від 29.01.96 р. № 14-ФЗ, частина третя від 26.11.01 р. N 146-ФЗ.
2. Трудовий кодекс Російської Федерації від 30.12.01 р. N 197-ФЗ.
3. Федеральний Закон РФ «Про зайнятість населення РФ» від 19.04.91 р. N 1032-1 (у редакції федеральних законів).
4. Федеральний Закон РФ «Про мінімальний розмір оплати праці» від 19.06.00 р. № 82-ФЗ (в редакції федеральних законів).
5. Федеральний Закон РФ від 15.12.01 р. N 166-ФЗ «Про державне пенсійне забезпечення в РФ» (в редакції федеральних законів).
6. Постанова Уряду РФ «Про диференціації в рівнях оплати праці працівників бюджетної сфери на основі Єдиної тарифної сітки» від 14.10.92 р. № 785 (в редакції від 20.12.2003 р.).
7. Борисов Є.Ф. Економічна теорія. - М.: «МАУП», 2003. -311с.
8. Булатов А.С. Економіка. М, 2002. - 557 с.
9. Войтов А.Г. Історія економічних вчень. - М.: Видавничо-торгова корпорація «Дашков і К °», 2000 .- 454 с.
10. Войтов А. Г. Економіка. Загальний курс.: Підручник. - 8-е изд. перераб. і доп. - М.: «Дашков і К °», 2003. - 600 с.
11. Галицька С.В. Гроші, кредит, фінанси. - М., 2002. - 416 с.
12. Казаков А.П., Мінаєва Н.В. Економіка. - М., 1999. - 298 с.
13. Леонтьєв В.Є. Фінанси. Гроші, кредит і банки. - М., 2003. - 329 с.
14. Самуельсон П. Економіка. ─ М.: Прогрес, 1964.
15. Сторчевий М.А. Основи економіки: Підручник для середньої школи. ─ СПб.: Економічна школа, 1999.
16. Курс економічної теорії. ─ Кіров, 1998. - 283 с.
17. Загальна економічна теорія. Підручник. / Під загальною ред. акад. Відяпіна В.І., акад. Журавльової Г.П.. - М., 2005. - 336 с.
18. Популярна економіка. Зарплата, пенсія, податки. - М., 2003. - 423 с.
19. Фінансова система Росії: історія та сучасність: Матеріали науково - практичної конференції / За ред. доц. Юдіної І.М. - Барнаул: Філія ХТРЕІУ, 2003. - 238 с.
20. Фінанси підприємств: Підручник. / Под ред. Зайця М.В. - М: Фінанси і статистика, 2004. - 196 с.
21. Фінанси. Грошовий обіг і кредит.: Навчальний посібник. / Под ред. Романовського М.В. - М., Юрайт, 2006. - 425 с.
22. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для вузів / Під ред. проф. Поляка Г.Б. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006 .- 512 с.
23. Фінанси. Підручник. / Под ред. Родіонової В.М.. - М.: Фінанси і статистика, 2005. - 369 с.
24. Фінанси.: Підручник / За ред. Ковальова В.В.-М., ТК «Велбі», 2003.-236с.
25. Економіка громадського сектору: Навчальний посібник / За ред. проф. Жильцова Є.М., Лафер Ж.Д. ─ М.: ТЕИС, 2004 .- 356 с.
26. Економічна теорія. / За редакцією д.е.н. Добриніна А.І., д.е.н. Тарасевича Л.С.: Видавництво «Пітер Паблішинг», 2003. - 479 с.
27. Економічна теорія. / За редакцією проф. Ніколаєвої І.П.: Підручник. - Москва, «Финстатинформ», 1999. - 282 с.
28. Http: / / economy.ru /.
29. Http: / / financy.ru /.
30. Http: / / www.gumer.info.ru/ bibliotec_Buks /