П.Г. Єрмішина
Підприємницька діяльність охоплює всі сфери життя суспільства. Матеріальне виробництво ми виділяємо в особливий і основний вид з тієї причини, що це вихідна стадія господарської діяльності, тут створюються блага для задоволення первинних потреб людей. Тим часом з розвитком і вдосконаленням виробництва все більше зусиль суспільства щодо забезпечення своєї життєдіяльності виходить з безпосереднього виробництва, концентрується на підступах до нього і на вихідних стадіях, пов'язаних з доведенням готового продукту до споживача. Вся ця сфера називається невиробничої, хоча нерідко тут продовжується виробничий процес чи виявляються послуги матеріального порядку.
Для другої половини 20-го сторіччя характерним є просування праці, капіталу і підприємницького уміння зі сфери матеріального виробництва в сферу обслуговування. У розвинених державах в даний час безпосередньо у виробництві зайнято менш третини дієздатного населення, а все інше працює у невиробничій сфері. В умовах ринкової економіки це велика сфера розвивається на загальних принципах підприємництва, на базі того ж різноманітності форм власності. Ми ж із усього цього різноманіття виділимо в даній лекції торгівлю і рух грошового капіталу, оскільки вони мають пряме відношення до виробництва і найбільш великі по зайнятому капіталу і робочої сили.
А. Торговий капітал і торговий прибуток
1. Торговий капітал як обособившаяся частина промислового капіталу
Торгівля - одна з найдавніших форм прикладання праці людини і підприємницького уміння. Обмін виник з першим великим суспільним поділом праці, і його межі розширювалися в міру виділення у відносно відособлені все нових і нових видів діяльності. Пост-пінно в прямий зв'язок виробника - продавця зі споживачем-покупцем вклинюється посередник і продаж продукції ції стає його основним заняттям.
Торговий капітал виник задовго до зародження капіталістичного способу виробництва й історично передував промисловому капіталу. У період розкладу феодалізму він активно сприяв становленню капіталістичного способу виробництва, прискорюючи руйнування дрібних товаровиробників, залучаючи натуральне господарство феодалів в ринкові відносини, підкоряв його цілям наживи і збагачення. Торговому капіталу належала важлива роль у розвитку економічних зв'язків між районами і країнами, у формуванні національного та світового ринку.
Джерелом прибутку на торговий капітал служила частина вартості, створюваної працею дрібних товаровиробників-ремісників і селян, а також частина додаткової праці підневільних працівників у рабовласницьких латифундіях і поміщицьких господарствах, у збуті продукції яких брав участь купець. Основним методом отримання прибутку служив внееквівалентний обмін: товар купувався за цінами нижче вартості, а продавався за цінами, що перевищує вартість.
Концентрація коштів в руках купців була необхідною передумовою для формування великого машинного виробництва. Купецький капітал з'явився і своєрідною передумовою для утворення та затвердження всевладдя промислового капіталу епохи капіталізму. Можна з повною підставою стверджувати, що купець послужив прообразом в становленні великого підприємця і настільки ж великого хижака - промислового капіталіста.
При всьому цьому, за всіма законами еволюції в нових умовах торговий капітал втратив своє самостійне значення і з великого владаря в економічному житті суспільства перетворився в слугу промислового капіталу, а точніше, в його обособившуюся частину. Кругообіг промислового капіталу, проходячи у своєму русі три стадії і відповідно до цього змінюючи свою форму, служить своєрідною матеріальною основою для поділу праці між підприємцями. Одні з них спеціалізуються на реалізації готової продукції і здійснюють торгове обслуговування промислового капіталу, інші концентрують у своєму розпорядженні капітал у грошовій формі і представляють його в борг промисловцям та торговцям під визначений відсоток.
Підприємці, що вклали свої гроші в матеріальне виробництво, як правило, самі не організують продаж продукції, що випускається. Для цього їм довелося б частину капіталу вилучити з виробництва та розмістити в сфері обігу, що неминуче призвело б до часткової втрати прибутку від виробництва. Великими оптовими партіями вони продають їх на товарних біржах або безпосередньо торговим посередникам, що мають мережу роздрібних магазинів.
Товарна біржа зосереджує оптову торгівлю масовими, головним чином, сировинними та продовольчими товарами (кольорові метали, бавовна, зерно, цукор і т.д.). Товари продаються за зразками або стандартами (що містить перелік необхідних ознак - якість, сортність), причому встановлюються розміри партій товарів, що продаються.
Відокремлення торгового бізнесу багато в чому сприяло швидкому розвитку й удосконалюванню торгового обслуговування населення, поліпшенню організації обліку купівельного попиту, що з неминучістю вело до збільшення витрат у сфері обігу.
В епоху вільної конкуренції відокремлення торгового капіталу було яскраво вираженим. Купець залишався ключовою фігурою в економіці та нерідко ставив свої умови промисловцю. Надалі, у міру поширення монополістичних відносин, усе помітніше починає виявлятися протилежна тенденція. Великі промислові компанії нерідко створюють власну збутову мережу і намагаються тримати під контролем реалізацію і споживання своїх товарів. Це особливо характерно для підприємств, що випускають засоби виробництва і товари тривалого користування для сфери особистого споживання - автомобілі, телевізори, відеоапаратуру, холодильники і т.д. Фірми-виробники беруть на себе сервісне обслуговування складної побутової і виробничої техніки в місцях їхнього застосування й тим самим створюють впевненість у споживача в ефективному її використанні. У порядку зворотного зв'язку виробництво одержує інформацію про конструктивні та експлуатаційні недоліки в техніці випускається.
З іншого боку, потужні торгові компанії нерідко відкривають власні виробництва. Реальністю стало "зустрічний рух" промислового і торгового капіталу.
2. Витрати обігу
Крім витрат, пов'язаних з виробництвом товарів, підприємства і суспільство в цілому витрачають значні кошти на доведення готової продукції до споживача. Нерідко за своєю величиною вони перевершують витрати на виробництво. Вироблений товар треба перевозити, в процесі транспортування занурювати і розвантажувати, зберігати на оптових чи перевалочних базах, доводити до роздрібної мережі, підробляти, подсортіровивать, рекламувати, упаковувати, нарешті, продавати. Це так звані витрати у сфері обігу товарів, тобто витрати обігу. Як і виробничі витрати вони складаються з матеріальних витрат і витрат на оплату праці різної категорії працівників. Тут є свої організатори збуту, умілі управлінці, фахівці з якості товарів і по рекламі, навчені продавці.
За своєю економічною сутністю, джерелам відшкоду-вання, впливу на вартість та ціну товару витрати обігу поділяються на чисті і додаткові. Сутність цього поділу полягає в наступному: витрати на рекламу товарів, оплату праці продавців, на утримання торгових приміщень і ведення касових операцій відносяться до категорії непродуктивних витрат. Праця людей, зайнятих на цих операціях, незважаючи на його суспільну корисність, також є непродуктивною працею. Їм не створюється нова вартість. Отже, такі витрати компенсуються за рахунок частини додаткової вартості, яка передається торговцеві промисловцем за яку вони надають послугу.
Що стосується витрат на транспортування товарів, зберігання нормальних їх запасів на складах, підробіток, подсортировку, упаковку, то вони пов'язані з продовженням процесу виробництва, але вже в сфері обігу. Це продуктивні витрати і працю даної категорії працівників теж є продуктивною. Їм створюється нова вартість, яка приєднується до виробничих витрат, збільшуючи тим самим вартість товарів. Ці витрати відшкодовуються, таким чином, за рахунок новостворюваної вартості. Одна її частина приймає форму заробітної плати даної категорії працівників, інша утворює прибуток підприємця.
Розподіл витрат обігу на чисті й додаткові було вироблено К. Марксом стосовно капіта-криміналістичного способу виробництва. Воно має суто теоретичне значення і в цьому плані є застосовним до всіх економічних систем. Але К. Маркс даними аналізом показав, що одна група торгових працівників не створює ні нової вартості, ні додаткової вартості. Їх експлуатація полягає в тому, що своєю працею вони реалізують для торгового капіталіста той прибуток, що передана йому промисловцем як плата за посередництво в торгових операціях. Інша ж група торгових працівників своєю працею не тільки створює для себе необхідний продукт у формі заробітної плати, а й виробляє для господаря додаткову вартість. Отже, робочий день найманих працівників в торгівлі як і у виробництві ділиться на необхідний і додатковий робочий час. Вони піддаються такій же експлуатації як і промисловий пролетаріат і об'єктивно є союзником робітничого класу в боротьбі за повалення буржуазії. Як і в аналізі інших економічних явищ К. Маркс при розгляді торгового капіталу і, зокрема, капіталістичних витрат обігу виходить на обгрунтування непримиренності класових інтересів буржуазного суспільства.
3. Джерела торгового прибутку
Вступ торгового капіталу в процесу реалізації товарів служить підставою для участі його в поділі загальної маси додаткової вартості та отриманні торгового прибутку.
Формула руху торгового капіталу на вигляд не відрізняється від загальної формули капіталу. Різниця полягає в тому, що торговий підприємець на свій грошовий капітал набуває товари не для їх подальшого продуктивного споживання, а для перепродажу. Він виконує функцію перетворення товарної форми капіталу в грошову. Підприємець-промисловець продає готову продукцію торговцю за ціною, яка нижча громадської ціни виробництва. Інакше кажучи, він надає йому певну знижку, яка призначена на покриття витрат з продажу товарів і забезпечення прибутку на торговий капітал. Промисловець зацікавлений у наявності посередника і сам шукає зв'язків з ним. В іншому випадку йому довелося б створювати все товаропровідну мережу, аж до відкриття і змісту магазинів з роздрібного продажу товарів населенню. Це вимагало б вилучення частини капіталу з виробництва та розміщення його в торгівлі. Урізаний виробничий капітал приніс би менший прибуток. Вигода від торгівлі була б зведена нанівець втратою вигоди від виробництва.
Продаючи товари великими партіями за оптовою ціною посереднику і передаючи йому в якості плати за посередництво частину прибутку, промисловець прискорює кругообіг і оборот свого капіталу і тим самим збільшує масу одержуваного прибутку.
Будучи сферою застосування капіталу і підприємницького уміння, торгівля виступає як конкуруюча галузь. Власники торгового капіталу прагнуть, як і промисловці, отримати однакову вигоду від капіталу - незалежно від того, де він застосовується. Міжгалузева конкуренція веде до вирівнювання всієї маси додаткової вартості в середній прибуток. Якщо прибуток на торговий капітал буде менше в порівнянні з промисловим, то торгівля виявиться невигідною сферою застосування капіталу і він покине її в пошуках більш прибуткового бізнесу. І, навпаки, якщо промисловець буде отримувати на свій капітал 10 відсотків прибутку, а торговець - 20, то перший спробує сам налагодити збут своєї продукції.
Другим джерелом прибутку на торговий капітал є саме населення як покупець готової продукції. Торговий підприємець готовий використовувати найменшу можливість щодо підвищення цін, якщо це підвищення приведе до збільшення виручки від продажу товарів.
Ми розглянули класичну схему економічних відносин між підприємцями, зайнятими в різних сферах діяльності. У пригніченою економіці всіх колишніх республік єдиної радянської держави економічні зв'язки зазнали докорінні зміни або виявилися зруйнованими. Завод виробник не може продати свою продукцію не тому, що на неї немає попиту, а тому, що у покупця немає грошей для оплати продукції. Набувають поширення бартерні угоди, тобто натуральний обмін. Торгово-посередницька діяльність стала розвиватися за своїми власними законами і прийняла суто спекулятивний характер. Основні товарні потоки йдуть від торговців до торговців і лише потім до населення. Працездатне населення в самих продуктивних вікових групах покидає або вже покинуло виробничу сферу, заповнило транспортні артерії і зайняте перевезенням, перекупкою та перепродажем товарів. Центральні вулиці міст покрилися рундуками, кіосками, поширилася лотошная торгівля. Товар купується в сусідньому магазині і тут же виставляється для перепродажу, але вже за іншою ціною. Державні органи втратили контроль над зверненням грошової маси, якістю продукції, реалізованої населенню. Великі доходи громадян випали з оподаткування. З'явилися люди, готові купити потрібний товар за будь-яку ціну, а разом з ним росте маса знедолених. У економічній взаємодії і поведінці людей змінилися правила гри.
З економічної точки зору "спекулянт" корисний і його послуга продуктивна. Він доставляє споживачеві потрібний товар і тим самим задовольняє суспільну потребу в ньому в даній місцевості. Що стосується моральних аспектів цього явища, то його аналіз виходить за межі економічного дослідження.
Б. Позичковий капітал і позичковий відсоток
1. Джерела утворення і специфіка руху позичкового капіталу
Позичковий капітал являє собою капітал у грошовій формі, який видається підприємцям на певний термін і за певну плату у вигляді відсотка. У всіх країнах світу надання в борг і виплата за це відсотків перетворилася в одну з першооснов господарської діяльності.
Історичним попередником позичкового капіталу було лихварство, що отримало широке поширення ще в рабовласницькому суспільстві. Лихварі надавали гроші простим людям для того, щоб ті сплачували старі борги і купували товари, а панівної знаті - для будівництва палаців, покупки предметів розкоші, покриття карткових та інших боргів. У стародавній Греції були відомі випадки лихварських позик із сплатою від 500 до 900 відсотків річних. (До цього рівня наблизилася плата за кредит на кінець ХХ століття на території колишнього СРСР).
Лихварський капітал зберігся до цих пір в багатьох країнах Азії, Африки і Латинської Америки. Його живильне середовище - слаборозвинені товарно-грошових відносин і переважання відсталих дрібнотоварних форм господарства. Місцеві торговці і багатії за допомогою грошових позик поневолювали найбідніші верстви населення.
Лихварство з його високими відсотками перешкоджало розвитку капіталістичної економіки, тому новий клас підприємців повів запеклу боротьбу проти нього за зниження позичкового відсотка.
Підприємці, незалежно від того, в яких видах діяльності вони зайняті, відчувають потребу в позиковому капіталі (у кредиті) під час будівництва господарських об'єктів, освоєння природних ресурсів, модернізації діючого виробництва, сезонного накопичення виробничих ресурсів, масової закупівлі сировини. Велике машинне виробництво відрізняється високою капіталомісткістю і своїх власних коштів для його освоєння і ведення у підприємців не вистачає. Тенденція до значного збільшення позикових коштів у фінансуванні господарства особливо помітна зараз у витратах на капіталовкладеннях у Японії, Італії, Франції. Японські фірми за рахунок залучених ресурсів фінансують до 4 / 5 всіх засобів на розширення виробництва.
З іншого боку, в процесі кругообігу промислового капіталу у фірм виникають тимчасово вільні грошові кошти: вільної буває частина виручки від продажу готової продукції; кошти з фонду амортизації основного капіталу; частина прибутку, що йде на накопичення і в особистий дохід. Капітал не терпить неробства і власники завжди готові вигідно його розмістити, віддати в позику тим, хто потребує його. Позичковий капітал рухається між функціонуючими підприємцями.
Ринок позичкових капіталів вперше виник в умовах капіталізму. Як предмет купівлі-продажу на ринку інвестицій (довгострокове вкладення капіталу в промисловість та інші галузі господарства для одержання прибутку) виступає капітал. Йде торгівля грошима. Гроші здобувають додаткову корисність - здатність приносити прибуток. В угоді беруть участь дві особи: власник бездіяльного (вільного) капіталу і бізнесмен, який бажає пустити цей капітал в оборот для отримання прибутку. Продається право використання капіталу протягом певного часу за певну плату.
Позичковий капітал здійснює свій рух за формулою 
. У такому видимому русі грошей повністю прихований джерело зростання спочатку авансованої вартості. Відсоток виступає як ціна товару - капітал. Справжня економічна природа відсотка виявляється в діях особи, яка отримала позику. Якщо це промисловець, то він пускає отримані гроші в оборот поряд з власним капіталом і рух позикового капіталу так само як і власного відбувається за формулою:
(5)
У розпорядженні торгового капіталіста позиковий капітал виконує посередницьку функцію і рухається за формулою 
. У тому і в іншому випадку він повертається з кругообігу з середнім прибутком. Одна частина її залишається функціонуючому підприємцю у формі підприємницького доходу, а інша служить джерелом для позичкового відсотка і приймає форму відсотка. Відбувається як би роздвоєння одного і того ж капіталу: капітал як власність забезпечує своєму власникові відсоток, а капітал як функція приносить підприємцю, пустити його в обіг, підприємницький дохід.
Норма або ставка відсотка визначається відношенням суми доходу до величини позичкового капіталу і виражається у відсотках. Вона залежить від середньої норми прибутку, що витягується в даному суспільстві функціонуючими підприємцями і від попиту і пропозиції на позичковий капітал. Сьогодні комерційні банки на Україну видають кредити під 40-60 відсотків річних з тієї простої причини, що використовується в торгово-посередницької діяльності позиковий капітал забезпечує прибуток в набагато більшому розмірі. Оскільки виробництво не в змозі дати такого прибутку, то сьогоднішній рівень процента є для нього збитковою та інвестиції в промисловість і в сільське господарство, по суті, припинилися, що погіршує перспективу виходу економіки з кризового стану.
Рівень процентної ставки є тим знаряддям, яким суспільство користується при виборі різних варіантів капіталовкладень. Коли рівень відсотка виявляється високим, то в цих умовах можуть вживатися лише ті варіанти капіталовкладень, які володіють найбільш високою чистою продуктивністю. Поступово, у міру того, як інтенсивне накопичення капіталу в попередній період викличе до життя дія закону спадної дохідності, процентні ставки стануть знижуватися. Це послужить сигналом для здійснення тих проектів капіталовкладень, які характеризуються більш низькою чистою продуктивністю.
Можна припускати, що подальше насичення нашого внутрішнього ринку заморськими товарами при одночасному спаді виробництва і зменшенні доходів у основної маси населення в недалекому майбутньому призведе до зменшення прибутку від торгово-посередницької діяльності, а отже, і до подальшого падіння процентних ставок.
2. Кредит і його форми
Кредит являє собою форму руху позичкового капіталу. Це позика в грошовій або товарній формі на умовах повернення і платності. Кредит був відомий як у натуральній, так і в грошовій формі за кілька тисячоліть до н.е. Обидві форми розвивалися паралельно, поступово розходячись за масштабами і значенням. У практиці утвердилися дві основні форми кредиту: комерційний і банківський, які розрізняються по складу учасників, об'єктами кредитування, величиною відсотка і сфері використання.
При комерційному кредиті підприємці кредитують один одного при купівлі і продажу товарів. Одні підприємства пропонують для реалізації товари в той час, коли інші не мають готівкових грошей для їх купівлі. Ця загальноприйнята практика розрахунків між постачальниками і покупцями при оформленні угод в умовах нормальної ринкової економіки. При порушених економічних зв'язках постачальник продукції вимагає попередньої оплати поставки, що характерно для економічних відносин в умовах взаємної недовіри і кризового стану економіки.
Матеріальною передумовою комерційного кредиту є необхідність збереження безперервності виробництва. Цей вид кредиту здійснюється в товарній формі, і знаряддям його здійснення служить вексель. Угода оформляється письмовим документом, - борговим зобов'язанням позичальника сплатити певну суму грошей з відсотками у зазначений термін.
Вексель є найпростішою формою кредитних грошей. Часто підприємець, який отримав вексель робить на ньому передавальний напис (за фінансової необхідності) і використовує його замість грошей при покупці потрібних благ в іншого продавця.
Комерційний кредит безпосередньо обслуговує кругообіг промислового капіталу і має обмежену сферу застосування. Він можливий тільки між підприємцями, пов'язаними в процесі виробництва.
Універсальний характер має банківський кредит, при якому банки та інші кредитні установи видають підприємцям грошові позички. Початковими функціями банків були: розмін грошей, зберігання вкладів, проведення розрахунків між клієнтами. Згодом з простих зберігачів цінностей і розрахункових контор банки перетворюються на потужні кредитні центри.
За ознаками цільового спрямування кредиту та спеціалізації банків на певних операціях, розрізняють:
- Споживчий кредит (продаж товарів споживачу з відстрочкою платежу);
- Сільськогосподарський кредит (капіталовкладення в сільськогосподарське виробництво);
- Іпотечний кредит (довгострокова позика під заставу нерухомості);
- Державний кредит (сукупність відносин, у яких позичальником або кредитором виступають держава і місцеві органи влади по відношенню до громадян та юридичним особам);
- Міжнародний кредит (відносини між державами, міжнародними банками, корпораціями).
У сучасній економічній літературі і банківській практиці загальноприйнято наступний розподіл банківських операцій: пасивні, активні, банківські послуги, власні операції банків.
До пасивних операцій відносять діяльність банків по залученню капіталів. Це перш за все, операції з приймання вкладів клієнтів, отримання банком короткострокових позик (кредити, отримані від інших банків), емісія різних цінних паперів. З цих та інших операцій банкам доводиться виплачувати відсотки, нести певні витрати. Усі депозити (вклади) діляться на дві групи. Одну складають строкові вклади (покладені не менш ніж на один місяць). Іншу групу складають заощадження.
До активних операцій відносять операцію з розміщення власного та залученого капіталу. Це різного виду кредити. Вони надаються під певне забезпечення: під векселі, цінні папери, під заставу майна і товарів. Поширені угоди, засновані на особистій довірі і забезпечувані письмовими зобов'язаннями, поручительствами. За активними операціями банк є кредитором своїх клієнтів, а пасивним - їх боржником. Відсоток по кредитах різниться в залежності від виду, термінів та обсягів кредитів, величини капіталу позичальника, його зв'язків з банком.
Розрізняють ринок короткострокових кредитів (до 1 року, викликаний нестачею обігових коштів), середньострокових (від 1 до 5 років) і довгострокових (понад 5 років). Останній здійснюється шляхом позик через випуск облігацій. У міру ускладнення виробництва все більш збільшуються граничні терміни кредиту. Довгостроковий кредит стає вкрай необхідний для освоєння дорогих і масштабних проектів, капіталомістких наукових досліджень та інших цілей. Потреба в довгостроковому кредиті призводить до відокремлення комерційного кредиту від банківського. Для здійснення останнього створені раніше невідомі кредитні структури - інвестиційні фонди, холдингові компанії. Інвестиційні компанії, суспільства і банки являють собою посередницькі компанії між підприємствами, які потребують довгострокових кредитах, і вкладниками коштів на тривалий термін. Під ці операції підлаштовуються і традиційні банківські організації: страхові компанії, ощадні банки, іпотечні банки, пенсійні фонди. З'явилася форма міжнародного кредиту - фінансовий лізинг. Сутність його полягає у фінансуванні банками довгострокової оренди обладнання (особливо нової дорогої техніки).
Третій вид операцій - банківські послуги: платіжний оборот інкасація векселів і чеків; операції з емісії, розміщення та зберігання цінних паперів; управління майном (довірчі чи трастові операції); консультації; надання інформації та ін Послуги, як правило, платні, з стягненням комісійних .
Четвертий вид операцій - операції банку за свій рахунок. До них належать операції на грошовому ринку, операції з валютою та дорогоцінними металами, з цінними паперами.
Третій і четвертий вид операцій не відносяться безпосередньо до кредитування. Але вони приносять прибуток і, збільшуючи капітал в цілому, побічно сприяють розширенню кредитних можливостей банку. Дохід банку формується як різниця між відсотками, які стягуються за позиками, і відсотками, які сплачуються за вкладами. Оскільки розмір прибутку залежить від обсягу внесків і позичок, то банк зацікавлений у залученні додаткових депозитів, навіть за рахунок підвищення відсотка, за яким він платить вкладникам.
3. Типи банків і їх роль у національній економіці
Прибуток банків зростає при збільшенні маси обертається капіталу. Цим визначається прагнення банків до збільшення обсягу проведених ними фінансових операцій. Розвиток банків супроводжується відносним зменшенням частки власного капіталу і збільшенням залученого, суспільного. Вже в останній третині XIX сторіччя відзначається швидко зростаючий процес концентрації та централізації банківського капіталу, зростає акціонерна форма банків. У сучасних умовах цей процес триває у формі злиття вже найбільших банків. Як наслідок цих процесів виникає монополізація ринків кредиту. Банки вважають за краще давати кредит великим корпораціям і на пільгових умовах. Дрібним і середнім фірмам доводиться обходитися без пільг і відчувати брак в позиковому капіталі.
У всьому світі банківська кредитна система обслуговує промисловість, торгівлю і держава в цілому (через фінансування урядових позик). Це обслуговування здійснюється шляхом збору банками в державі вільних грошових коштів населення. Збір заощаджень громадян в розвинених країнах набув особливого значення, тому що маса цих заощаджень там вельми значна.
Це величезний резерв кредитних коштів. Колишній ощадний банк нашої країни не захистив заощадження громадян від інфляції, вони повністю знецінилися. А оскільки Ощадбанк СРСР належав державі, то останнє виступило по відношенню до свого населенню як небаченого в історії грабіжника.
Банки ділять по їх організації та за формою власності на державні, приватні та акціонерні.
Великі банки мають статут, затверджений урядом, і Міністерство фінансів контролює їх операції. Дрібні приватні банки називаються банкірськими конторами, банкірськими будинками і свого статуту не мають. Існує розподіл банків по колу клієнтів, за тривалістю кредиту і по роду основних операцій. Але основним для всіх банків є їх розподіл на центральні і комерційні. Головною відмінністю комерційних банків від центральних є відсутність права емісії грошей.
Головна функція центрального банку полягає в регулюванні грошової і кредитної системи, а також у безпосередньому кредитуванні уряду. Регулювання грошової системи здійснюється через випуск банкнот, відповідно до потреб національної економіки. Регулювання кредитної системи ведеться через створення особливих умов, що впливають на кредитну політику всіх комерційних банків (зміна облікових ставок, політика "відкритого ринку", "мінімальних резервів" і т.д.).
Центральні банки сучасних капіталістичних держав, як правило, є юридично самостійними і безпосередньо не підпорядковані державі. В даний час для центральних банків законом не встановлена межа емісії банкнот або будь-які умови їх забезпечення золотом. Виняток становить Швейцарія, де центральний банк зобов'язаний мати 40-відсоткове золоте забезпечення звертаються банкнот.
Головна функція комерційних банків у національній економіці є кредитування промисловості, сільського господарства, житлового будівництва, торгівлі, забезпечення страхового та іпотечного справи. Всі комерційні банки поділяються на універсальні і спеціальні, коло операцій яких обмежений. Універсальні банки можуть бути приватними, державними та кредитними товариствами. Усіх їх об'єднує наявність ощадкас. Спеціальні банки прийнято ділити на інвестиційні, іпотечні та галузеві.
Список літератури
Для підготовки даної роботи були використані матеріали з сайту http://www.aup.ru/